Rapportage FER Kristallis Aloysius

7.5 Overdracht personeelsdossiers Hoewel het personeel van Kristallis doorlopend in de gelegenheid is hun personeelsdossier in te zien, wordt het in deze situatie expliciet uitgenodigd om hun personeelsdossier in te zien. Daarbij kunnen zij aangeven of zij voor de overgang bepaalde onderdelen uit het dossier verwijderd willen zien. Hierbij worden de wettelijke regels gevolgd: Het College bescherming persoonsgegevens (CBP) heeft aangegeven dat bij faillissement, fusie of overname personeelsdossiers mogen worden overgedragen aan een ander bedrijf, mits de verstrekker zich houdt aan enkele waarborgen om de privacybelangen van de werknemers te beschermen. Deze privacybelangen worden gewaarborgd door:  de overdracht aan te kondigen middels een persoonlijk bericht;  de werknemer de mogelijkheid te geven om tot een bepaalde datum, bepaalde gegevens te laten verwijderen uit het personeelsdossier. Aan een dergelijk verzoek zal de werkgever op grond van artikel 36 van de Wet bescherming persoonsgegevens (Wbp) slechts gehoor moeten geven indien de gegevens feitelijk onjuist zijn, onvolledig zijn of niet relevant zijn voor het doel waarvoor ze worden verwerkt;  de werknemer de mogelijkheid te geven tot het aantekenen van bezwaar tegen de overdracht van het personeelsdossier;  niet meer gegevens te verstrekken dan noodzakelijk is voor de uitvoering van de arbeidsovereenkomst.

7.6 Functie bouwwerk Het personeel wordt overgenomen in de huidige functie mits dit past in het functiebouwwerk van de Aloysius stichting en met behoud van de bijbehorende arbeidsvoorwaarden en hun opgebouwde diensttijd bij de Stichting Kristallis en diens rechtsvoorgangers. Afwijkende functies worden pas in het komende jaar ingepast in het functiegebouw van Aloysius, dan wel wordt een vergelijkbare functie aangeboden. Het gaat dan bijvoorbeeld om de functies van intern begeleider, stagecoördinator, PDW en ICT, deze functies zijn in het functiebouwwerk van de Aloysius stichting niet omschreven als functie, maar benoemd als taak. Er is een overzicht opgesteld van de personeelsformatie per 01-01-2021, inclusief inpassing in het functieboek van Aloysius. Eventuele wijzigingen worden tot 1-8-2021 middels een addendum bijgewerkt.

7.7 Arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid Het personeel van Kristallis wordt op basis van het eerder genoemde overzicht, overgedragen aan Aloysius. Beide schoolbesturen zijn aangesloten bij de Po-Raad en hanteren de cao-Primair Onderwijs. Dat betekent dat de primaire arbeidsvoorwaarden, de pensioenregeling en de sociale zekerheid volledig overeenkomen. Er kunnen echter verschillen bestaan wegens bestuurskeuzes op een aantal uitwerkingsaspecten. Bestuur specifieke zaken als werktijden, reiskosten, diensttijd, het werkgelegenheidsbeleid c.q. het ontslagbeleid, MRfaciliteiten, eventueel aanvullende verlofregelingen en/of vergoedingen in de salarissfeer zijn door de werkgroep tegen het licht gehouden en is er gezocht naar ‘overige regelingen’. Er zijn enkele wijzigingen geconstateerd op het gebied van aanvullende secundaire arbeidsvoorwaarden voor het personeel van Kristallis dat wordt overdragen aan de Aloysius Stichting: 24 van 63

De arbeidsongeschiktheidsverzekering is semicollectief en Aloysius hanteert een 50% vergoeding.  Alle medewerkers ontvangen een MacBook, na 3 jaar is er de mogelijkheid voor overname tegen vergoeding.  Mobiele telefoon wordt 100% vergoed door de stichting.  Personeel mag gebruik maken van de cafetaria regeling en het fietsplan. Daarnaast ontvangen zij een jaarlijks kerstpakket en is er een budget begroot voor jubilea conform cao po. Personeel binnen Aloysius heeft geen recht op een fitness abonnement.  Er is een professionaliseringsaanbod in de Aloysius Academie.  Medewerkers ontvangen een abonnement op CultuurWerkt. Bovenstaande wijzigingen hebben echter geen negatieve gevolgen voor de arbeidsvoorwaarden van het personeel van Kristallis Er is geconstateerd dat er geen substantiële kosten dragende scholingsovereenkomsten zijn opgesteld, daarom zullen alle lopende scholingsafspraken onveranderd worden overgenomen. 

Omdat er sprake is van rechtsopvolging wordt de opgebouwde diensttijd bij Kristallis en diens rechtsvoorgangers meegenomen naar de Aloysius Stichting. Een gecontroleerd overzicht van de diensttijd maakt deel uit van het personeelsdossier. Door Kristallis wordt gezorgd dat in de maand juli 2021 de loongerelateerde verplichtingen zijn nagekomen (eindejaarsuitkering en vakantiegeld t/m juli 2021). Voor de medewerkers die in dienst komen bij de Aloysius Stichting wordt geregeld dat:  zij per 1 augustus 2021 een nieuwe arbeidsovereenkomst ontvangen;  zij ingevoerd zijn bij Groenendijk Onderwijsadministratie (verzorgt de personeelsadministratie van Aloysius);  zij een nieuw mailaccount hebben;  laptops, telefoons en dergelijke uiterlijk in de eerste werkweek worden aangepast aan het nieuwe account.

7.8 Bedrijfsgezondheidszorg Er is onderzoek verricht naar het verwachte (langdurig) ziekteverzuim op het moment van overdracht. Hierover worden de volgende afspraken gemaakt:  Betrokkene wordt na overdracht ziek gemeld bij Aloysius waarbij de termijnen van de Wet Verbetering Poortwachter worden overgenomen.  Indien er sprake is van vervanging wordt onder voorwaarden ook de vervanging overgenomen.  Betreffende langdurig zieke medewerkers maken, indien het zich laat aanzien dat deze medewerker op 1-82021 nog ziek is, maken beide besturen afspraken over de financiële consequenties. Het gaat naar verwachting over 3 medewerkers per 01-08-2021.  Wanneer er sprake is van beperkte verlofrechten maken beide besturen afspraken over de financiële consequenties.  Het lopende contract met de huidige Arbodienst van Kristallis wordt voortgezet tot en met 31 december 2021. Werknemers die ziek worden na de bestuurlijke overdracht maken gebruik van de Arbodienst van Aloysius.

7.9 Vervanging en benoemingsverplichtingen Kristallis is lid van het Vervangingsfonds, er is daarom geen voorziening opgenomen voor langdurig ziekteverzuim. Aloysius is niet aangesloten bij het Vervangingsfonds en dus eigenrisicodrager. De administratieve kennis om vorderingen op het Vervangingsfonds op de juiste wijze aan te vragen ontbrak tot 2020 binnen Pluryn. Op dit moment wordt de administratie hiervan gevoerd door Pluryn en wordt gevoed door Kristallis. Meer informatie over de financiële gevolgen hiervan staan omschreven in 9.5. Er staan op het moment van dit onderzoek, geen wachtgelders op het Brinnummer van Kristallis. Onvermoede nacalculatie vanuit het Participatiefonds wordt in de Akte van Overdracht geregeld. Met het Participatiefonds wordt contact gelegd over de mogelijke premie-effecten van de overdracht.

25 van 63

7.10 Conclusie Een overdracht van Kristallis naar de Aloysius Stichting brengt voor de zittende personeelsleden geen risico’s met zich mee. Werkgelegenheid, rechten en afspraken blijven behouden, aangezien gezien de scholen volledig worden overgenomen door de Aloysius Stichting. Een grotere bestuurlijke organisatie met meer scholen van verschillend karakter en breder gespreid, leidt voor personeelsleden in verschillende functies tot meer mogelijkheden voor zowel horizontale mobiliteit (overplaatsing naar andere scholen) als verticale mobiliteit (doorstroming naar andere functies). Voor personeel dat boventallig wordt op een bepaalde school wordt de plaatsingskans groter. Indien de overdracht doorgaat, is op een aantal onderdelen van het personeelsbeleid synchronisatie vereist. Daarbij is geen urgentie aan de orde. Wat wel z.s.m. moet worden opgepakt is de zorgvuldige overdracht van de personeelsen salarisadministratie naar het administratiekantoor van Aloysius. Over de personele gevolgen van bestuurlijke overdracht is overleg (DGO) met vakcentrales noodzakelijk. Dit staat gepland voor 14 april 2021.

7.11 Aanbevelingen voor implementatie 





Er moet een plan van aanpak worden opgesteld voor een zorgvuldige en spoedige overdracht van de personeelsen salarisadministratie voor 1 juli 2021. De personeelsleden moeten zo snel als mogelijk worden geïnformeerd over de gevolgen van de overdracht en wat dit van hen vraagt ten aanzien van het checken van het personeelsdossier en ziekteverzuim. In het schooljaar 2021-2022 moeten de functies bij Kristallis worden ingepast in het functiebouwwerk van Aloysius.

26 van 63

8 ICT 8.1 Vooraf Op verzoek van de stuurgroep hebben de stafmedewerkers ICT van Aloysius en Pluryn een verkenning uitgevoerd naar de vraag wat eventuele bestuurlijke overdracht met zich mee zou brengen op het gebied van ICT voor de scholen van Kristallis.

8.2 Algemeen Vanuit een heldere visie op onderwijs hanteert Aloysius een gestandaardiseerd beleid op ICT-middelen gebaseerd op Apple producten. Dit betekent dat elke medewerker binnen Aloysius een eigen MacBook en Iphone heeft en dat er iPads en eventueel iMacs beschikbaar zijn voor de leerlingen. Werkzaamheden worden verricht in de Cloud en zijn niet gekoppeld aan vaste servers op locatie. Bij bestuurlijke overdracht zal Kristallis ook overgaan op deze werkwijze en inrichting van systemen. Op dit moment werken de Kristallisscholen met nog goed werkende Chromebooks, verouderde dekstops, verouderde printers en verouderde digiborden op een verouderd netwerk. Bij overdracht dienen deze devices vervangen te worden door de bovengenoemde Apple devices. Dit vraagt om een ruime financiële investering (zie 10.8). Naast de financiële investering vraagt dit ook om een zorgvuldige implementatie en training voor het werken met deze systemen (en het werken in de Cloud). Dit betekent aanvullende ondersteuning en training voor het personeel van Kristallis, zowel voor als na een overdracht op 1-8-2021.

8.3 ICT De Hunnerberg De Hunnerberg is een school in een gesloten instelling. De ICT wordt hier afgenomen van de ICT-afdeling van de justitiële instelling onder strenge veiligheidsvoorwaarden. Richtlijn hierin is dat de bestaande situatie in eerste instantie gehandhaafd blijft en dat in overleg met de inrichting gekeken gaat worden hoe Aloysius de ICT volgens haar eigen uitgangspunten kan inrichten om zo de kwaliteit van het onderwijs te optimaliseren. De huidige afspraken over ICT-dienstverlening en kostendoorbelasting moeten nog in kaart gebracht worden. Digiborden en werkplekken zijn eigendom school en van recente datum. De eerste stap (per 1/8/2021) kan het introduceren zijn van persoonlijke devices (MacBook/iPhone) voor de medewerkers en het gebruik maken van het Aloysius account en de digitale Aloysius werkplek naast het justitie account en de justitiële ICT-omgeving. Deze persoonlijke devices kunnen dan alleen thuis gebruikt worden aangezien deze niet in de instelling toegestaan zijn. Advies hierbij is om met de instelling in gesprek te gaan over de wensen die we hebben en mogelijkheden die we zien voor het inrichten van ICT ten behoeve van kwalitatief goed onderwijs. De ervaringen met de andere JJI-scholen binnen Aloysius kunnen hierin als voorbeeld dienen.

8.3.1 LAS/LVS De Hunnerberg Advies is om het huidige leerlingvolgsysteem (EAmatch) en de elektronische leeromgeving (klas.nu) te handhaven. Met de kanttekening dat Heutink heeft aangegeven dat klas.nu per 1/1/2022 al end-of-life wordt. EAmatch is tot stand gekomen via een gezamenlijk initiatief met een aantal collega-JJI- instellingen en hier is flink in geïnvesteerd en wordt naar tevredenheid gebruikt. Er is geen koppeling tussen Parnassys en EAmatch. JJI geeft in – en uitschrijvingen door en de administratie van Kristallis verwerkt deze in Parnassys en koppelt daarmee met BRON. Samen met Onderwijskwaliteit moet na de transitie gekeken gaan worden hoe deze systemen nu gebruikt worden, hoe de samenwerking met de inrichting georganiseerd is en op basis van de wensen t.a.v. onderwijs en samenwerking RJJI bepaald worden hoe en of er een overstap naar nieuwe systemen en werkwijzen plaats kan vinden. De lesstof wordt nu nog vooral d.m.v. boeken aangeboden en verwerkt.

27 van 63

8.4 ICT Aventurijn en Park Neerbosch Voor de locaties Aventurijn en Park Neerbosch geldt in zijn algemeenheid dat de meeste ICT gerelateerde zaken zoals datalijn/wifi-netwerk/lan-netwerk/printers/telefonie/digiborden volgens de Aloysius beleidslijnen gerealiseerd kunnen worden voor een overstap op 1/8/2021. Voorwaarde hiervoor is wel dat er snel met de voorbereidingen kan worden aangevangen. De doorlooptijd voor het aanvragen van een datalijn is bijvoorbeeld 13 weken, dus 1 mei is de uiterste startdatum voor het transitieproject. Gezien de ouderdom en de afwijking van de Aloysius standaarden is het advies is om alle hardware te vervangen en niets over te nemen. Er moet nog een inventarisatie plaatsvinden van de huidige contractvoorwaarden en eventuele afkoopsommen van door derden geleverde diensten/producten. Wat betreft ICT in het onderwijs zal de komende periode nagedacht moeten worden over de wijze waarop leerstof zal worden aangeboden. Op dit moment wordt de lesstof nog vooral via boeken aangeboden en verwerkt. Devices voor leerlingen kunnen eventueel gefaseerd aangeschaft worden.

De huidige desktops en Chromebooks voor leerlingen kunnen niet in beheer genomen worden, maar het is belangrijk dat een eventuele overgang naar nieuwe devices in samenhang wordt geplaatst met de visie over toepassing van ICT in het onderwijs en de gevolgen voor personeel en bestaande en nieuwe leerlijnen en onderwijsmethodes.

8.4.1 LAS/LVS Aventurijn & Park Neerbosch Voor de migratie van het leerling administratiesysteem (Parnassys naar Esis) en het leerling volgsysteem (Somtoday naar MLS) moet een scenario gekozen worden afhankelijk van de wensen en beperkingen die hieromtrent gelden. De migratie van Somtoday naar MLS is niet eerder gedaan en er zijn momenteel ook geen standaard koppelingen mogelijk met Somtoday. Daarnaast heeft een overgang naar een ander LVS veel impact op de werkzaamheden van de docenten terwijl er al zeer veel veranderingen plaatsvinden. Advies is om Parnassys te migreren naar Esis en voorlopig nog 1 jaar te blijven werken met Somtoday. De details en haalbaarheid hiervan moet zowel aan de ICT kant (ondersteuning door leveranciers, koppeling Esis SOMtoday) als aan de administratieve kant (training, beleggen taken) eerst verder uitgewerkt worden. De kosten hiervan zijn dus ook nog niet volledig inzichtelijk. Ook hiervoor geldt (gezien de benodigde ondersteuning door de leveranciers) dat het scenario zo snel mogelijk verder uitgewerkt moet worden om te bepalen of dit per 1/8/2021 haalbaar is. Dit traject wordt gezien als het meest risicovolle onderdeel. Alternatief is om de migratie Parnassys naar Esis bv een half jaar later per 1/1 uit te voeren. Nadeel: extra werk op overzichten, financieel en leerlingaantallen. Voordeel: beperken risico’s in tellingen en bekostiging daarop.

Belangrijk voordeel is dat medewerkers geleidelijk ingroeien in de nieuwe omgeving.

8.5 ICT voor Medewerkers Wat betreft de medewerkers is het advies om elke medewerker per 1/8/2021 te voorzien van een MacBook en een iPhone. Daarnaast zal iedere medewerker een Aloysius account krijgen met een mailbox en toegang tot zijn benodigde bestanden en applicaties. Hiervoor zal samen met Icitivity -ICT-leverancier van Aloysius- een transitieproject opgestart worden met veel aandacht voor training en ondersteuning van de medewerkers. De offerte hiervoor moet nog door Ictivity uitgewerkt worden. Belangrijk is een goede training. Ictivity zorgt via online of locatietrainingen en door het beschikbaar stellen van e-coaches en floorwalkers ervoor dat de medewerkers wegwijs worden gemaakt met de nieuwe devices en de nieuwe omgeving. Voor het wegwijs maken in digitale lesmethoden heeft Aloysius twee bovenschoolse ICT-coaches. In overleg met Onderwijskwaliteit zal gekeken moeten worden hoe deze ingezet kunnen worden. Bij bovenstaand is tijdige en realistische informatievoorziening aan medewerkers en ook de medezeggenschap van groot belang. Het gaat om meer dan het verstrekken van hardware en de instructie op het gebruik ervan. De hardware maakt deel uit van een filosofie en staat ten dienste van werkwijzen en programmering. Ook ouders zullen bij verdere uitrol meegenomen worden.

Daarnaast moet de timing van de mail/datamigratie goed afgestemd worden tussen Ictivity en Pluryn/Kristallis. Op het moment dat medewerkers niet meer in het HRM systeem van Pluryn/Kristallis zitten dan vervalt hun account. Pas als medewerkers in de HRM systeem van Aloysius zitten dan 28 van 63

wordt hun account aangemaakt. Uitgewerkt moet worden hoe de mailboxen van de Kristallis/Pluryn omgeving naar de Aloysius omgeving gemigreerd gaan worden en hoe persoonlijke en schooldata van fileservers/devices naar Sharepoint gemigreerd gaat worden. De server inrichting op locaties, het wifi netwerk en het LAN netwerk is onderzocht. Zowel Park Neerbosch als Aventurijn zitten opgenomen in de glasring backbone van Pluryn (de datalijnen van Pluryn). Glasvezel is op dit moment in contract bij Telemann en bij afstoten van een locatie moet het glasvezel omgelast worden. Vanwege redundantie en de werking van de Pluryn backbone kan dit niet voor meerdere locaties tegelijkertijd. Dit dient zorgvuldig gedaan te worden omdat andere locaties van Pluryn hier van afhankelijk zijn. Het vergt een nieuw design en een inventarisatie of er nieuwe hardware nodig is (afstand van glasvezel zonder scholen wordt langer). Het is noodzakelijk om in samenwerking met Telemann een zorgvuldig geplande uitlassing van de glasvezels op de twee locaties uit te voeren. Ontkoppelen van de datalijnen kan pas op het moment wanneer er geen ICT diensten via Pluryn meer gebruikt worden. Alle Pluryn ICT componenten (switches/routers/wifi/werkplekken) zijn nu nog afhankelijk van deze lijnen. Het wifinetwerk op De Hunnerberg wordt verzorgd door justitie.

Alle medewerkers hebben een DJI-account en een serveropslag via DJI. Ook de vaste telefonie is in beheer van DJI. Zoals eerder genoemd in het hoofdstuk onderwijskwaliteit 6.6, is het leerlingvolgsysteem recentelijk vervangen door een eigen leerlingvolgsysteem dat voldoet aan de eisen van justitie, gelet op privacy en het gesloten karakter van de instelling. De implementatie van nieuwe systemen of werkwijze dient in goed overleg met het personeel en DJI te worden afgestemd voor de locatie Hunnerberg.

8.6 Software Bij overdracht naar Aloysius dienen medewerkers zorgvuldig meegenomen te worden in de veranderingen die zijn in werkwijze gaan ervaren met betrekking tot ICT. Bij overdracht naar Aloysius dient er gerichte aandacht te zijn voor een heroriëntatie op de wijze waarlangs het digitale onderwijsaanbod plaatsvindt. De Kristallisscholen werken nu nog grotendeels vanuit boeken en werkboeken. Bij de overdracht van Kristallis naar Aloysius dient een useraccount voor Aloysius aangemaakt te worden. Gezien dit account samenhangt met het salarisadministratiesysteem, dient dit gereed te zijn op 1-8-2021. Medewerkers kunnen huidige bestanden en mailadressen exporteren en deze importeren in het nieuwe Aloysius account. Met betrekking tot de software dienen contracten opgezegd te worden en de Kristallisscholen toegevoegd worden aan de contracten van Aloysius. SOMtoday (Leerlingvolgsysteem) en Parnassys (Leerlingadministratiesysteem) dienen, in samenwerking met de leveranciers, in een zorgvuldig migratieplan ondergebracht worden.

8.7 Structurele verplichtingen Op de Kristallisscholen verzorgt Pluryn het beheer van de devices op locatie. Pluryn is eigen applicatiebeheerder voor Parnassys en SOMtoday. Ictivity verzorgt support en beheer binnen alle scholen van de Aloysius Stichting.

8.8 ICT voor Leerlingen De huidige lesmethodes en werkwijzen voorzien niet structureel in het gebruik van iPads. Er wordt op kleine schaal gebruik gemaakt van Chromebooks en laptops. Lesstof wordt hoofdzakelijk via boeken en werkboeken aangeboden. De mogelijkheden van de inzet van iPads in diplomagerichte bovenbouwarrangementen zijn, mede door het typewerk dat moet worden verricht mogelijk beperkt. Voor de leerlingen op locatie Park Neerbosch is er les- en verwerkingsstof beschikbaar onder de paraplu van SOM. Leerlingen loggen in en krijgen via ingebouwde links toegang hiertoe (huiswerk of onderwijs op afstand) Migratie hiervan loopt dus parallel met verder gebruik van SOM. Momenteel wordt er weinig gebruik gemaakt van digitale leerlijnen/applicaties. Samen met de scholen, de afdeling onderwijskwaliteit en de Aloysius ICT-coaches moet worden bepaald of, hoe en in welk tempo de school kan overgaan naar meer digitaal lesgeven. 29 van 63

Docenten hebben op beide locaties op beperkte schaal de beschikking over docentlicenties bij gebruikte methodes. Overstap naar verder gedigitaliseerd onderwijs vergt een projectmatige aanpak op inhouden en werkwijzen. Dit wordt meegenomen in de projectgroep onderwijskwaliteit.

8.9 Overige applicaties binnen Kristallis   

SpendCloud, gebruikt Aloysius ook dus geen training nodig. In overleg met Financiën migratie bepalen Kurzweil. In overleg met Onderwijskwaliteit migratie naar nieuwe versie bepalen Schoolteam.nl/schoolpplan.nl. In overleg met Onderwijskwaliteit migratie bepalen. Advies is om nog 1 jaar te gebruiken. Het contract met leverancier dient tijdig te worden opgezegd waarbij eigen data moeten worden geborgd. De overstap naar model en werkwijzen zal samen met Onderwijskwaliteit kunnen worden geborgd.

8.10 Projectmanagement ICT Voor het uitvoeren van de ICT transitie zal een projectmanager aangesteld moeten worden en een detailplanning en detailbegroting opgesteld moeten worden. Hardware kosten zijn goed in beeld echter projectkosten en kosten inzet partners moet nog verder uitgewerkt worden.

8.11 Risico’s, aanbevelingen en conclusies De ICT-aspecten van een bestuurlijke overdracht zijn ingrijpend. De omzetting van systemen is deels direct noodzakelijk, maar kan deels ook nog worden uitgesteld. Er zijn (eenmalige) grote kosten mee gemoeid. De belastende effecten voor de scholen moeten en kunnen beperkt worden door voldoende begeleiding en ondersteuning. Binnen Aloysius zijn twee ICT-coaches beschikbaar voor de inhoudelijke (dus niet technische) ondersteuning voor het gebruik van digitale middelen in de klas. De gevraagde inhoudelijke ondersteuning door Kristallis kan wellicht niet worden geboden met de huidige personeelsbezetting. 













De complete ICT-omgeving bij Kristallis moet worden vernieuwd dit vraagt om een investering van minimaal € 728.500,-- Zie voor specificatie 10.8 Om 1/8/2021 te kunnen halen moet snel een beslissing genomen worden zodat tijdig met de voorbereidingen begonnen kan worden Nog niet alle kosten en werkzaamheden zijn volledig inzichtelijk, het is zaak is om zo snel mogelijk een implementatieplan op te stellen en de details uit te werken De LAS/LVS migratie is complex, dit moet op korte termijn verder worden uitgewerkt, met gefaseerde overgang als uitgangspunt Goede begeleiding en training van medewerkers tijdens transitie is essentieel, juiste inzet e-coaches, ict-coaches en stafmedewerkers Aloysius moet worden bepaald. Tijdige communicatie richting medewerkers rond de planning van transitie en training is belangrijk omdat de overgang in de zomervakantie plaatsvindt ICT toepassing in het onderwijs moet samen met de scholen en Onderwijskwaliteit worden uitgewerkt en gefaseerd worden ingevoerd.

30 van 63

9 Huisvesting 9.1 Vooraf In het kader van het onderzoek naar de mogelijke overdracht is aan de staf van Aloysius gevraagd hoe de scholen van Kristallis gehuisvest zijn en welke risico’s een eventuele overdracht met zich meebrengt. De stafmedewerkers van Pluryn hebben een groot aantal documenten ter beschikking gesteld en de stafmedewerkers van Aloysius hebben een bezoek gebracht aan de locaties. Tijdens deze bezoeken hebben medewerkers van Kristallis de situatie toegelicht. Tevens heeft een eerste oriënterend gesprek plaatsgevonden met de gemeente Nijmegen over de huisvesting van Aventurijn.

9.2 Visie op huisvesting Aloysius Aloysius heeft een duidelijke en inhoudelijke visie en koers op goed onderwijs. Uitgangspunt hierbij is dat kinderen en jongeren die vanwege hun vaak kwetsbare positie op de expertise van Aloysius zijn aangewezen, moeten kunnen rekenen op goed onderwijs. Voorwaarde voor betekenisvol onderwijs is een sterke basis. In een gebouw dat dit onderwijs ook ondersteunt en faciliteert, functioneel is, voldoende groot is, goed en gezond binnenklimaat heeft, veilig is, goed onderhouden en ook duurzaam is. Ieder gebouw is herkenbaar Aloysius. Dit betekent dat in ieder gebouw het verleden, het heden en de toekomst van Aloysius zichtbaar zijn. Net als bij het onderwijs wordt er zorg besteed aan de kwaliteit van de gebouwen. Schoolgebouwen van Aloysius gaan vaak voor kwaliteit in plaats van voor “hufterproof”. De gebouwen geven leerlingen, leerkrachten en ouders het gevoel dat ze ertoe doen (SHP 2014/2019). Vanuit deze visie op huisvesting zijn de gebouwen van Kristallis bekeken, het gaat hierbij om een eerste globale beoordeling. Er is (nog) geen aanvullend onderzoek verricht. De bedragen in dit onderzoeksrapport zijn overgenomen/gebaseerd op rapportages die in opdracht van Kristallis, Pluryn of de gemeente Nijmegen eerder zijn opgesteld.

9.3 Staat van de gebouwen De stafmedewerkers van Aloysius hebben de drie gebouwen bezocht en bekeken vanuit de visie die Aloysius heeft op huisvesting. De door Pluryn ter beschikking gestelde meerjaren onderhoudsplannen zijn niet meer actueel. Met de medewerkers van Kristallis zijn daarom de onderhoudswerkzaamheden van de afgelopen jaren globaal doorgenomen. De Hunnerberg De verantwoordelijkheid voor het onderhoud en de exploitatie van het gebouw ligt bij de Justitiële Jeugdinrichting De Hunnerberg. Hiervoor is een samenwerkingsovereenkomst afgesloten. De staat van onderhoud van het gebouw is goed en in vergelijk met bijvoorbeeld het Kompas College in de DJI De Hartleborgt zijn er prettige ruimten om onderwijs in te geven. De gesprekpartner over onderhoud en veiligheid is in beide DJI’s hetzelfde. Het is daarom de verwachting dat in goede samenwerking met deze persoon de kwaliteit van de huisvesting en de aspecten uit de RI&E kunnen worden opgepakt. Op korte termijn speelt er overlast van de uitbreiding/verbouwing en op langere termijn zijn er plannen om ook de schoolruimten te verbouwen. Park Neerbosch Park Neerbosch is een traditioneel gebouwd schoolgebouw uit 2006, waarvan het juridisch eigendom bij Kristallis ligt. Gelet op het bouwjaar ziet het gebouw er netjes uit, maar behoeft wel wat aandacht.

Uit de gesprekken blijkt wel dat er veel aandacht is voor veiligheid, maar een actuele RI&E ontbreekt. De verwachting is dat op korte termijn een investering van circa € 187.500 nodig is om het gebouw te laten voldoen aan de eisen van de huidige tijd. Dit bedrag is een globale raming gebaseerd op de bedragen uit het MJOP(2014). In het bedrag is de vervanging van het leerlingen-meubilair, conform de Aloysius standaard opgenomen. Er is niet voorzien in vervanging van het overige meubilair. Aloysius wil de komende jaren haar gebouwenbestand

31 van 63

verduurzamen. Voor de locatie Park Neerbosch is nog niet duidelijk wat dit betekent. Wel is in onderstaande kostenraming een bedrag opgenomen voor het vervangen van de bestaande verlichting door ledverlichting. Afgelopen jaar zijn alle gebouwen binnen de Aloysius Stichting voorzien van ledverlichting. Dit heeft een positieve invloed op leerlingen en personeel en de investering kan in 3 tot 5 jaar worden terugverdiend. Tabel: Raming verwachte kosten verbetering huisvesting voor korte termijn Park Neerbosch Buiten schilderwerk

35.000,00

Binnen schilderwerk

10.000,00

Dakwerkzaamheden (zie inspectierapport)

15.000,00

Valbeveiliging dak

10.000,00

1 x CV ketel (15 jaar oud)

7.500,00

Brandmeldinstallatie (15 jaar oud)

15.000,00

Regeltechniek (revisie)

5.000,00

Schoolmeubilair (alleen leerlingensets)

55.000,00

LED verlichting aanbrengen

35.000,00 €187.500,00

Aventurijn Het gebouw van Aventurijn aan de Hatertseweg is oud, groot, en slecht onderhouden. Het gebouw wordt gehuurd van de gemeente Nijmegen, maar volgens het huurcontract is de huurder verantwoordelijk voor al het onderhoud. Kristallis/Pluryn en de gemeente spreken daarom al jaren over het vervangen van deze locatie. Gelet op de status van deze gesprekken en de visie van Aloysius op doordecentralisatie is de verwachting dat nog zeker vijf jaar gebruik moet worden gemaakt van dit gebouw. Om nog vijf jaar verantwoord en veilig in dit gebouw onderwijs te kunnen geven is naar schatting een investering van circa € 1,5 mln. nodig. Dit bedrag is een inschatting op basis van bestaande MJOP’s. Naast deze investering in het gebouw is ook een investering in ‘personeel’ nodig. Het is begrijpelijk dat een oud gebouw lastiger netjes en ordelijk te houden is, maar de leerlingen en het personeel verdienen een gebouw waarin het prettig is om te verblijven en dat het je een gevoel geeft dat je er toe doet. Daarnaast zijn de energielasten zeer hoog . Het meubilair is zeer oud en dient op korte termijn vervangen te worden. Tabel: Verwachte kosten instandhouding Aventurijn voor een korte termijn van 1 – 5 jaar Daken / overlagen / valbeveiliging

475.000,00

Terrein

25.000,00

Kozijnen

50.000,00

Systeem plafonds vervangen / herstellen

35.000,00

Ventilatie op orde brengen

250.000,00

Vloerafwerkingen

50.000,00

CV installatie

275.000,00

Schilderwerk

50.000,00

Verlichting (LED)

50.000,00

Meubilair

200.000,00 € 1.510.000,00

32 van 63

9.4 Verkennend gesprek met de gemeente Nijmegen Met een vertegenwoordiging van Pluryn en Aloysius is met Mieke Verstappen (strategisch beleidsmedewerker onderwijshuisvesting) en René Smelt (beleidsmedewerker onderwijshuisvesting) van de gemeente Nijmegen gesproken over de doordecentralisatie van de onderwijshuisvesting in Nijmegen en de scenario’s die in het verleden met Kristallis/Pluryn zijn besproken. Het is de voorkeur van de gemeente om de vervangende huisvesting voor Aventurijn te financieren door middel van een doordecentralisatie-overeenkomst. De bestaande intentieovereenkomst met Pluryn is inmiddels verlopen. Bij een eventuele overdracht hoeft Aloysius geen rekening te houden met bestaande afspraken tussen Pluryn en de gemeente Nijmegen. De gemeente Nijmegen wil wel in lijn met de eerdere gesprekken afspraken maken met Aloysius. De gemeente heeft daarom twee vragen:  Is doordecentralisatie voor Stichting Aloysius bespreekbaar?  Is verbindend onderwijs ook een ambitie van Stichting Aloysius? De inhoudelijke visie op onderwijs wordt binnen de daarvoor bestemde kaders op RVE niveau bepaald, het is daarom niet mogelijk om deze vraag op dit moment te beantwoorden. In zijn algemeenheid geldt dat Aloysius samen met partners het beste wil bereiken voor kinderen en jongeren. Op veel locaties wordt daarom samengewerkt met (zorg)partners(speciale voorzieningen).

Aloysius vindt dat de verantwoordelijkheid voor de realisatie en financiering van deze speciale voorzieningen een taak van de lokale overheid is. Vanuit de strategische beleidsvisie is Aloysius geen voorstander van doordecentralisatie. Aloysius ziet ook niet dat met doordecentralisatie het eenvoudiger wordt om een speciale voorziening voor onderwijs en zorg te realiseren. De gemeente Nijmegen heeft kennisgenomen van dit standpunt en geeft aan dat zij vanuit de inhoud een voorstander is van de verbinding tussen zorg en onderwijs. Vanuit de financiering van de onderwijshuisvesting wil men ook met het schoolbestuur dat verantwoordelijk is of wordt voor Kristallis komen tot een doordecentralisatieovereenkomst (met specifieke maatwerkafspraken). Uit informatie van Pluryn blijkt dat de gemeente een solitaire onderwijsvoorziening op de Haterseweg niet wil financieren, zonder zorg zou men mogelijk willen kiezen voor een concentratie van het onderwijs op Park Neerbosch. Er is afgesproken dat er een bestuurlijk overleg zal worden gepland waar het bovenstaande door beiden partijen verder zal worden toegelicht. Hierna zal er waarschijnlijk een nieuwe intentieovereenkomst moeten worden opgesteld. Gelet op de eerste verkenning lijkt een verlenging van de bestaande overeenkomst namelijk niet logisch.

De gemeente Nijmegen heeft aangegeven dat Pluryn nog een bedrag van € 129K aan onderhoud moet verantwoorden. Dit bedrag moet worden uitgegeven aan onderhoud of aan de gemeente worden terugbetaald. Pluryn zoekt nog uit of dit ook daadwerkelijk zo is.

9.5 Conclusie en aanbevelingen voor implementatie 



De huisvesting van De Hunnerberg en Park Neerbosch vormen geen belemmering voor een eventuele overdracht van Kristallis. Wel zullen er op korte termijn kosten ontstaan voor vervanging en onderhoud bij Park Neerbosch, zie 9.3. De huisvesting van Aventurijn is zorgelijk. Kristallis/Pluryn zijn daarom al een aantal jaren met de gemeente Nijmegen in overleg over nieuwe huisvesting. In het eerste verkennende gesprek heeft de gemeente aangegeven, dat men maatwerk-afspraken met Aloysius zou willen maken dit kan als een kans worden gezien. De bedreigingen zijn echter ook groot, indien de gemeente vasthoudt aan doordecentralisatie en aan de combinatie met zorg. Aloysius ziet het realiseren en financieren van speciale voorzieningen van onderwijs en zorg als een taak van de lokale overheid. Het gesprek hierover zal nog met de gemeente Nijmegen moeten worden gevoerd en zal zeker niet voor besluitvorming over de mogelijke bestuurlijke overdracht zijn afgerond.

33 van 63





Eventuele nieuwbouw is waarschijnlijk niet op korte termijn te realiseren. Het huidige gebouw zal daarom naar verwachting zeker nog minimaal 5 jaar in gebruik blijven voordat een eventuele nieuwbouw gereed is. Om 5 jaar verantwoord en veilig in dit gebouw onderwijs te kunnen geven is naar verwachting een investering van circa € 1,5 mln. nodig. Gelet op ervaringen elders moet ook rekening worden gehouden met een langere gebruiksduur voordat nieuwbouw is gerealiseerd. Het zou daarom wenselijk zijn om te laten onderzoeken welke investeringen nodig zijn om een periode van 5-10 jaar in het gebouw van Aventurijn onderwijs te kunnen geven. In eerdere rapportages wordt een bedrag van € 4 tot 5 miljoen voor een ‘eenvoudige’ renovatie van het schooldeel genoemd die nodig zou zijn bij een gebruik van 10 jaar. Het is van belang dat Aloysius op korte termijn een bestuurlijk gesprek heeft over de huisvesting met de gemeente Nijmegen.

34 van 63

10 Financiën 10.1 Vooraf In dit hoofdstuk volgt een beschrijving van de financiële situatie van Kristallis zoals deze blijkt uit de door de projectgroep verzamelde documenten en gevoerde gesprekken met de deelnemers van deze projectgroep. Daarnaast wordt in dit hoofdstuk kort in gegaan op de financiële positie van de Aloysius Stichting. Het jaarverslag 2020 was ten tijde van het onderzoek nog niet beschikbaar. Hierop is als aanvulling een maandrapportage t/m december 2020 gebruikt om de cijfers waar mogelijk te actualiseren. Naast het onderzoek door de projectgroep vindt er ook nog een due diligence onderzoek plaats door BDOAccountants. Bij de oplevering van dit rapport was dit onderzoek nog niet beschikbaar. De cijfers in dit rapport moeten daarom vooralsnog als indicatief worden beschouwd.

10.2 Exploitatie & kengetallen Kristallis

Let op: weerstandsvermogen 2020 is 10% en geen 13% (wordt nog aangepast maar heeft geen effect op andere cijfers)

35 van 63

10.3 Materiele Vaste Activa Samenvattend is de boekwaarde van de diverse activa van Kristallis als volgt weer te geven:

Opmerkingen:  





Onder overige materiële vaste activa wordt o.a. verstaan kleine gebouwelijke aanpassingen. Er wordt onderscheid gemaakt in gebruiksduur tussen ‘inventarissen’ en ‘inventarissen 20%’. Aloysius schrijft af op 10 jaar. Onder ‘onderwijs apparatuur en machines PO’ wordt begrepen de inrichting van de praktijklocaties. Zoals hierboven te lezen is wordt de grootste waarde vertegenwoordigd door de inventarissen, de computerapparatuur en de leermiddelen PO. Er zijn afgelopen jaar nog wel investeringen gedaan in desktops en Chromebooks, maar het merendeel van hardware zit in de eindfase van de (economische) levensduur. Dit is ook van toepassing op de digiborden. Op de computerapparatuur werd afgeschreven met een termijn van 5 jaar. Sinds maart 2020 is dit aangepast naar 3 jaar, dit is vergelijkbaar met Aloysius. Aangeschafte hardware bestaat uit Chromebooks. Deze apparatuur sluit niet aan op de ICT-infrastructuur van Aloysius (Apple), hetgeen een risico betreft op een afwaardering van de huidige boekwaarden van de ICT devices.

10.4 Administratieve ondersteuning 







De Kristallisscholen maken gebruik van de administratie van Pluryn, de kosten daarvan worden doorbelast in de afdracht aan overhead. Gewerkt wordt met AFAS (financieel en salarispakket). Inkomende factuurstroom verloopt via Spend Cloud en de leerlingenadministratie via Parnassys. Tevens wordt de binnen AFAS beschikbare debiteurenmodule gebruikt. Alleen het Spend Cloud programma wordt ook gebruikt bij Aloysius. Omdat de financieel administratieve ondersteuning (incl. salarisadministratie) plaatsvindt vanuit Pluryn is er geen personeelsformatie dat als overhead functie financieel op Kristallis ‘drukt’ of eventueel mee over komt naar Aloysius. Pluryn personeel codeert en scant de crediteuren facturen; idem m.b.t. de uitgaande facturen. De begroting wordt door Kristallis (door de businesscontroller, nu ingehuurd) in Excel aangeleverd aan Pluryn dat vervolgens daar wordt ingelezen in AFAS. De managementrapportages worden vanuit Kompas (rapportviewer ontsluit AFAS) maandelijks opgesteld in Excel door de businesscontroller. De leerling administratie bestaat uit 3 personen (2,8 FTE), 1 medewerker intake (1 FTE) en 2 medewerkers leerling administratie (1.8 FTE). Leerling administratie is centraal georganiseerd op 1 van de 3 locaties. De leerlingenadministratie gaat mee over na de mogelijke fusie. Er is één administratief medewerker (0.8 FTE) in dienst van St.

Kristallis welke nu geheel gedetacheerd is aan Pluryn en zij verricht allerlei werkzaamheden voor de scholen die bij Pluryn horen. Het is niet te verwachten dat deze detachering zal worden voortgezet bij de voorgestelde overdracht.

36 van 63





Kristallis maakt binnen AFAS gebruik van een kostenplaatsstructuur die vergelijkbaar is met die van Aloysius. Omdat er de drie scholen onder eenzelfde Brinnummer vallen worden de baten vanuit OCW verdeeld op basis van leerlingaantallen en soort leerling en is gelijk aan de methodiek die Aloysius gebruikt. Het nadeel van eenzelfde Brinnummer voor meerdere locaties is dat de vaste bekostiging voor directiekosten slechts eenmaal in de financiële beschikking wordt meegenomen. Omdat zorgorganisatie Pluryn de administratie voert, wijkt deze enigszins af van de administratie van het onderwijs zo is er bijv. geen EFJ-rubricering, hetgeen bepalend is voor de specificering van de baten en lasten, en wordt gebruik gemaakt van de Regeling Jaarverslaglegging Zorg.

10.5 Personeelskosten 

  



De personele kosten stijgen in 2020 t.o.v. de begroting met € 1.262.427. Dit kan worden verklaard uit de CAO die per 1-1-20 is ingegaan. De gevolgen van de CAO zaten niet in de begroting, de CAO is later tot stand gekomen dan de begroting. Het betrof een salaris verhoging 4,5% per 1-1-2020 en een extra eenmalige uitkering van € 875,- p/FTE. Daarnaast is er in december de eenmalige EJU verhoogd met 0,7%. het aantal fte (108,34) blijft in 2020 binnen de begrote formatie en is nagenoeg gelijk aan de formatie in 2019. Het gemiddeld ziekteverzuim bedroeg in 2020 11,5%. In de personele kosten over 2020 is geen rekening gehouden met de ontvangen middelen t.b.v. de VSO docenten, deze zijn overigens wel in de baten verantwoord (115 K). Binnen Aloysius zijn deze gelden budgettair neutraal opgenomen (zowel in de baten als in de kosten verantwoord). Zowel Kristallis als Aloysius hebben nog geen standpunt ingenomen op welke wijze die middelen worden besteed (DGO). De verhouding personeel t.o.v. materieel ligt binnen Kristallis hoger dan bij de meeste scholen van Aloysius.

10.5.1 Vervangingsfonds Een onderdeel van de personeelslasten binnen Kristallis is de premie voor het Vervangingsfonds (Vvf), dit betreft een bons/malus regeling. De looptijd van het contract eindigt op 31-10-21. Bij een overdracht per 1-8-21 naar Aloysius eindigt van rechtswege het contract (wel meldingsplicht 8 weken voor 1-8-2021). De betaalde premie bedroeg in 2019 € 327K, ontvangen werd aan vergoedingen € 150K. In 2020 bedroeg de premiebetaling aan het Vvf € 323K, de werkelijk ontvangen vorderingen bij het Vvf waren in 2020 € 343K, hierin is opgenomen een inhaaleffect over 2019 ad € 57K. De administratieve kennis om vorderingen op het Vervangingsfonds op de juiste wijze aan te vragen ontbrak tot 2020 binnen Pluryn. Op dit moment wordt de administratie hiervan gevoerd door Pluryn en wordt gevoed door Kristallis. Doordat Kristallis lid is van het Vervangingsfonds, is er geen voorziening opgenomen voor langdurig ziekteverzuim. Na analyse van HRM is de verwachting dat er drie medewerkers aangemerkt kunnen worden als langdurig ziek. Op basis van de nog te verwachten ziekteverzuim zouden er nog 46,5 aan ziektemaanden volgen. Met de deze gegevens zou er in het geval van eigenrisicodragerschap had er op 31-12-2020 een voorziening van € 288.473,- gevormd moeten worden.

Hier staat tegenover dat de kosten voor de premie van het Vervangingsfonds vervalt bij het overgaan naar een eigenrisicodragerschap. In 2019 bedroeg deze premie € 326.526,-. De verwachting is dat het langdurig verzuim in de loop van 2021 gaat zakken naar 3 persnonen, omdat een aantal langdurig zieken de organisatie met een transitievergoeding verlaten.

37 van 63

2020

2019

Lonen en salarissen sociale lasten Premies Participatiefonds Premies Vervangingsfonds Pensioenlasten

6.327.743 894.684,14 230.235,25 323.088,96 973.766,83

€ 5.505.089 € 823.552 € 211.260 € 326.526 € 948.181

Overige personele lasten vrijval dotatie personele voorzieningen Doorberekende personeelskosten Lasten personeel niet in loondienst Overige

-3.899,31 -121.998 37.061 93036,65

€ € € €

3.697 -20.575 17.756 40.603

-311.715

€

-150.099

8.442.003

€ 7.705.990

€

10.6 Kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht: Conform jaarrekening 2019 2019

2018

409.907

354.515

Afschrijvingen

138.572

188.560

Mutaties afschrijvingen

20.671

-123.571

0

0

-105.354

-58.259

-8.563

195.077

22

213

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

455.255

556.535

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-127.769

-192.248

327.486

364.287

Stand liquide middelen per 1-1-

597.881

233.594

Mutatie

327.486

364.287

Stand liquide middelen per 31-12

925.367

597.881

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor

Veranderingen in werkkapitaal Voorraden Vorderingen Kortlopende schulden Ontvangen interest

38 van 63

De kasstromen in 2018 en 2019 worden positief beïnvloed door het exploitatieresultaat, een beperkt investeringsniveau en lage uitgaven voor onderhoud. De aanstaande nieuwbouw van Aventurijn en het onderhoud is op een aantal locaties als achterstallig te kwalificeren.

10.7 Afdracht overhead Kristallis draagt jaarlijks een percentage van de begrote baten af voor overhead. Dit percentage bedraagt in 2020 en 2021 4,8% (Aloysius 7,8%). Op basis van het rapport “Herijking afdracht bedrijfsvoering Pluryn” (april 2019) zou een afdracht van 6,8% overigens passender zijn. De voor 2021 begrote baten van Kristallis bedragen € 10.090.000, de bijbehorende afdracht ad 4,8% is dan € 484.000 Om een juiste vergelijking te maken tussen de afdrachten van Kristallis en Aloysius is het noodzakelijk om die afdrachten verder te specificeren omdat binnen Aloysius meer kosten in de overhead zitten dan bij Kristallis. In de 4,8% afdracht van Kristallis zijn kosten voor de Arbodienst, lidmaatschappen (PO-raad), licentiekosten (niet toewijsbaar aan locaties), interne doorbelasting (personeel vrijgeroosterd om Onderwijskwaliteit vorm te geven) en accountantskosten niet begrepen. Verder wordt opgemerkt dat de ICT-graad bij Kristallis lager is dan bij Aloysius wat de omvang van de afdracht beïnvloedt. Tabel: vergelijking overheadkosten Overheadkosten Begrote baten 2021 4,8% afdracht Arbodienst Lidmaatschappen (PO Raad, VBS Go-Vak) Licentiekosten (SLB, Som2day) Interne doorbelasting Accountantskosten

Kristallis € 10.190.000 € 489.000 € 19.000 € 10.000 € 25.000 € 88.000 € 43.000

Totaal overhead Kristallis 6,6%

€ 674.000

Totaal overhead Aloysius 7,8% Verschil

€ 795.000 € 121.000

10.8 ICT Aloysius heeft voor de inrichting van hun ICT omgeving voor Apple gekozen. De omgeving van Aloysius werkt niet optimaal samen met de huidige ICT-inrichting van Kristallis. Om optimale samenwerking te hebben dient Kristallis over te stappen naar omgeving van Aloysius. De huidige ICT inrichting kent nog een boekwaarde en deze zal bij overstap afgewaardeerd moeten worden. De boekwaarde van de ICT omgeving zal op de geplande fusiedatum 1-8-2021 € 107.467,- bedragen. Mocht de overgang van de ICT omgeving uitgesteld worden naar 1-1-2022 zal de boekwaarde op 1-1-2022 nog € 86.672,bedragen. Bij een gelijkschakeling van het ICT-niveau van Aloysius is minimaal € 728.500 nodig aan liquiditeiten, zie onderstaande begroting. Uiteraard wordt hierdoor het liquiditeitsniveau negatief beïnvloed. Op basis van een implementatieplan zal moeten worden bepaald welke investering direct moeten worden uitgevoerd en welke later kunnen volgen.

39 van 63

INVESTERING

AANTAL

BEDRAG (EX BTW)

TOTAAL

OPMERKING

MACBOOKS IPHONE

125

€

920

€ 115.000

exacte aantal nog te bepalen

125

€

780

€ 97.500

exacte aantal nog te bepalen

SIMKAART

125

€

-

€

geen investering

DIGIBORD MET LIFT EN PLAATSING

43

€

3.200

€ 137.600

IPAD

400

€

310

€ 124.000

IPADKARREN

20

€

1.500

€ 30.000

PRINTER

6

€

-

€

-

DATALIJN

2

€

1.200

€

2.400

offerte

VERVANGING LAN/WIFI

2

€ 40.000

€

80.000

schatting, offerte volgt nog

INRICHTING TELEFONIE

2

€

€

2.000

schatting

1

€ 100.000

€ 100.000

schatting, offerte volgt nog

MIGRATIE LEERLINGEN

1

€

€

-

nvt

MIGRATIE DIVERSE APPLICATIES

1

€

-

nog te bepalen

MIGRATIE PARNASYS/SOMTODAY

1

€ 40.000

€

40.000

AFKOOP CONTRACTEN

1

€

€

-

MIGRATIE MEDEWERKERS ICM TRAINING /ADOPTIE DOOR ICITIVITY (INC PROJECTLEIDER)

TOTAAL GESCHATTE INVESTERING

1.000

-

-

-

exacte aantal nog te bepalen, eventueel gefaseerd invoeren exacte aantal nog te bepalen, eventueel gefaseerd invoeren lease

schatting

nog te bepalen

€ 728.500

10.9 Onderhoud en huisvesting De gebouwen waarin het onderwijs plaatsvindt zijn gedateerd. Het juridisch eigendom van het gebouw van Park Neerbosch ligt bij Kristallis.. Het gebouw aan de Hatertseweg 400 (hierin is Aventurijn gehuisvest en betreft een praktijklocatie) is sterk verouderd en niet te renoveren tegen acceptabele kosten, het pand heeft last van lekkages de cv-ketel is recent vervangen. Zie ook hoof Het gebouw aan de Scherpenkampseweg op Park Neerbosch dateert van 2006, maar past als gebouw niet goed bij de huidige visie op onderwijs (jaarrekening 2019). De huurlasten van de gebouwen zijn verderop in deze notitie opgenomen onder het hoofdstuk ‘niet uit de balans blijkende verplichtingen’ in paragraaf 10.13 Met het oog op nieuwbouw is het onderhoud tot het noodzakelijke beperkt. Bij een eventueel batig resterend saldo doordecentralisatiegelden wordt in overleg getreden met de gemeente over de afwikkeling van deze gelden.

10.9.1 Doorcentralisatie en nieuwbouw Als een schoolbestuur zelf zorg draagt voor de huisvesting van de eigen onderwijsinstelling(en) wordt dit aangeduid als doordecentralisatie. De gemeente Nijmegen heeft met alle overige schoolbesturen in Nijmegen hierover afspraken gemaakt en zou dit ook graag doen t.a.v. de Kristallisscholen. De gemeente Nijmegen dient te zorgen voor passende huisvesting van onderwijsinstellingen op haar grondgebied. De gemeente Nijmegen heeft aangegeven dat Pluryn nog een bedrag van € 129K aan onderhoud moet verantwoorden. Dit bedrag moet worden uitgegeven aan onderhoud of aan de gemeente worden terugbetaald. Pluryn zoekt nog uit of dit ook daadwerkelijk zo is. Doordecentralisatie buitenonderhoud is er geweest t/m 2014 en 40 van 63

volledige doordecentralisatie onderwijshuisvesting zou gaan spelen bij de doorvoering van de nieuwbouw van Aventurijn.

10.9.2 Intentieovereenkomst nieuwbouw Op 25 oktober 2018 hebben de gemeente Nijmegen, Stichting Kristallis, Stichting Pluryn Exploitatie en Stichting Speciaal Onderwijs Tarcisiusschool gezamenlijk een intentieovereenkomst getekend. De intentieovereenkomst heeft betrekking op de locaties Park Neerbosch en Hatertseweg 400. De partijen hebben de intentie uitgesproken om tot nieuwbouw op de locatie Hatertseweg 400 en doordecentralisatie voor beide locaties over te gaan. Kristallis zou gebruiker worden van het pand en de gemeente verstrekt een jaarlijkse maatwerkvergoeding ter dekking van de volledige huisvestingskosten. Deze intentie heeft geen financieel effect voor Kristallis. Het voornemen was de nieuwbouw middels een ingroeimodel gefaseerd te laten plaatsvinden. Waarbij gebouwd zal worden in 2 fasen. Fase 1 zal zo spoedig mogelijk na doordecentralisatie plaatsvinden. Fase 2 zal 10 of 15 jaar na oplevering fase 1 plaatsvinden. In de intentieovereenkomst staat tevens vermeld dat als de partijen niet tot overeenstemming komen de gemeente zal overgaan tot grootschalige renovatie van Hatertseweg 400 of vestiging van de leerlingen van Hatertseweg 400 op een andere passende locatie. Ook dit zal geen financieel effect opleveren.

Op dit moment is er in de gemeentelijke begroting een bedrag van € 8 miljoen euro gereserveerd voor doordecentralisatie van het vastgoed en nieuwbouw Kristallis, onder voorwaarde dat Kristallis vormgeeft aan de visie en het uitgewerkte concept Verbindend Onderwijs. (Bron: Kristallis Bestuurs-formatieplan 2020-2021 blz. 16 4.4.9). Bij een bestuursoverdracht zal Aloysius hier opnieuw over in onderhandeling moeten gaan met de gemeente Nijmegen, zie hoofdstuk 9 huisvesting. En eventueel een nieuwe intentieovereenkomst moeten opstellen.

10.10 Overige opmerkingen bij financiën huisvesting 







Met ingang van boekjaar 2019 worden de kosten voor planmatig onderhoud van Kristallis niet langer via een voorziening groot onderhoud verwerkt. Deze kosten voor planmatig onderhoud dienen te worden geactiveerd volgens de componenten methode, als onderdeel van de materiële vaste activa. De activeringscriteria zijn > € 500,- als ondergrens om onderhoud te activeren. In 2020 is er geen groot onderhoud geactiveerd en zijn er enkel kosten gemaakt voor klein onderhoud en reparatie. De componenten methode heeft een andere impact op het eigen vermogen en het afschrijvingsniveau dan bij Aloysius gebruikelijk. Aloysius hanteert (nog) niet de componenten methode maar houdt nog een onderhoudsvoorziening aan. Dat betekent concreet dat per 1-8-2021 er twee methodieken naast elkaar bestaan hetgeen impact op de wijze waarop de afdeling vastgoed de (financiële) omvang van het onderhoud vaststelt. De reden voor de stelselwijziging is het tot stand brengen van een betere aansluiting met wat gebruikelijk is in de sector. Aangezien IFRS uitsluitend de methode van het activeren van groot onderhoud kent, kan geconcludeerd worden dat dit eveneens aansluit bij internationale opvattingen. De stelselwijziging is retrospectief vanaf het huidige boekjaar verwerkt per 1 januari 2019. De vergelijkende cijfers zijn derhalve niet aangepast.

Deze stelselwijziging betekent een vrijval van de voorziening groot onderhoud voor een bedrag van € 83.645 ten gunste van het eigen vermogen aan het begin van het boekjaar 2019. Het effect op het resultaat 2019 vanwege het niet langer doteren aan de voorziening groot onderhoud bedraagt € 10.611. In 2019 hebben er geen vervangingsinvesteringen plaatsgevonden, waarvan de boekwaarde gedesinvesteerd wordt via de winst-en-verliesrekening. (Bron Jaarverslag 2019 blz. 48). Als Aloysius zelf gebruik gemaakt van een voorziening groot onderhoud is het wellicht logischer om deze reserve weer om te zetten in een voorziening groot onderhoud.

41 van 63

10.11 Eigen vermogen & verwacht resultaat over 2020 Eigen vermogen Algemene Reserve

€ 941k € 659k € 241k

Bestemmingsreserve Publiek € 41k Bestemmingsreserve PO gelden Voorzieningen Voorzieningen

€ 87k

Bestemd voor toekomstig onderhoud Hatertseweg 400 (Aventurijn) en ontstaan uit vrijval VGO). opgebouwd uit de Bijzondere en aanvullende bekostiging ontvangen december 2019.  

Verlofsparen 5K (1 medew.) Jubileum voorziening 82k

Er is geen voorziening voor langdurig zieke medewerkers. Dit komt omdat Kristallis lid is van het Vervangingsfonds (VVF).

10.11.1 Verwacht resultaat over 2020 Het positief resultaat over 2020 is onder voorbehoud € 544k. Hierop moet echter in mindering worden gebracht de in december ontvangen extra bekostiging ontvangen voor de beloning van VSO-leraren met leerlingen uitstroomprofiel vervolgonderwijs ad € 115k. Als het restant van € 429k wordt toegevoegd aan de algemene reserve dan zou het weerstandsvermogen stijgen naar maximaal 10% eind 2020. Hierbij is (nog) geen rekening gehouden met een afdracht financiële versterking voor achterblijvende scholen bij Pluryn, zie 10.12. Dit is berekend geschat op € 325.000. Deze overdracht van de bekostiging zou plaats moeten vinden voor 31-07-2021 en zit dus nog niet in de cijfers 2018-2020. Om de scheiding zorggeld en onderwijsgeld te waarborgen zal deze afsplitsvergoeding rechtstreeks overgemaakt moeten worden naar de ontvangende schoolstichting(en).

10.12 Afsplitsingsvergoeding In 2019 had Pluryn nog 7 onderwijsstichtingen onder zich. De intentie was om deze 7 stichtingen in 2019 te fuseren tot één stichting om hiermee elkaar te versterken zowel onderwijskundig als financieel. Twee van de stichtingen staan onder verscherpt financieel toezicht van het ministerie. De fusieplannen zijn van de baan en is er voor gekozen om de scholen te verzelfstandigen en/of onder te brengen bij andere onderwijsstichtingen. De opdracht om de 2 stichtingen onder toezicht (financieel) te versterken blijft. In samenspraak met de financiële inspectie/ rekenschap van OCW is overdracht van bekostiging een toegestane mogelijkheid om het onderwijs te versterken. Een dergelijke overdracht heeft ook plaatsgevonden bij de verzelfstandiging van de Tarcisiusschool en Zonnehuizen in 2020. De afgesproken vergoedingen waren mede afhankelijk van de financiële kengetallen 2019, maar vergelijkbaar met wat eerder afgesproken is, zou de vergoeding voor Kristallis uitkomen op circa 3.3% van de opbrengst 2019. Dan zou de overdracht van de bekostiging uitkomen op € 325.000,-. De overdracht van de bekostiging zou plaats moeten uiterlijk per 31-07-2021 en zit dus nog niet in de cijfers 2018-2020. Om de scheiding zorggeld en onderwijsgeld te waarborgen zal deze afsplitsvergoeding rechtstreeks overgemaakt worden naar de ontvangende schoolstichting.

10.13 Overige Kortlopende schulden Onder de overige kortlopende schulden is een bedrag van € 128.912 opgenomen (In 2018 bestond dit saldo ook al) ten behoeve van de doordecentralisatiegelden Gemeente Nijmegen. Dit saldo is opgebouwd uit doordecentralisatiegelden voor het buitenonderhoud t/m 2014. Met het vooruitzicht van nieuwbouw voor de locatie Aventurijn zijn deze niet meer ingezet voor onderhoud en zouden deze middelen kunnen vrijvallen voor (voorbereiding)kosten van de nieuwbouw.

42 van 63

10.14 Niet in de balans opgenomen verplichtingen – contracten 10.14.1 Huurverplichtingen Verhuurder

locatie

Looptijd tot

Opzegtermijn

Gemeente Nijmegen Dienst Justitiële Inrichtingen

Aventurijn Hunnerberg

1-8-21 1-8-21

Een maand Een jaar

Huurlast/jaar

20.160 63.595 (incl. energie/onderhoud en schoonmaak) Voor de huur van gebouwen en installaties zijn twee contracten afgesloten voor onbepaalde tijd. De opzegtermijn van de huurcontracten voor onbepaalde tijd bedraagt een maand respectievelijk een jaar. De jaarlijkse huurlasten nader toegelicht:  het contract met de Gemeente Nijmegen voor de locatie Hatertseweg 400 (Aventurijn) voor het gebruik van het gebouw. Dit omdat het gebouw groter is dan waar de school recht op kan doen gelden op basis van het aantal leerlingen. De huurprijs bedraagt € 20K per jaar. Dit contract wordt elk jaar verlengd. Deze ruimten worden als Bedrijfsschool H400 aangeduid en verhuurd aan commerciële partijen (opbrengst 2019 € 15K). In het contract is opgenomen dat de huuropbrengst niet behoeft te worden afgestaan aan de Gemeente.  Ten tweede is er een contract met de Dienst Justitiële Inrichtingen ter verrekening van gebruikerskosten en exploitatielasten. In 2020 bedroegen de kosten € 64K op jaarbasis. Dit is een contract voor onbepaalde tijd en wordt elk jaar vóór 1 april geactualiseerd. Het contract is opzegbaar per 1 augustus van elk jaar met een uitlooptermijn van 12 maanden.

10.14.2 Licentiekosten Onderstaande betreft slechts een beperkt overzicht. Voor de overige lopende contracten en licentiekosten verwijzen we naar het due diligenceonderzoek van BDO-accountants. Licenties Leverancier Looptijd tot Opzegtermijn Jaarkosten SLB diensten (oa office licenties)

Verschillend per locatie

3 maanden

13.500,-

Kopieermachines Leverancier

Looptijd tot

Opzegtermijn

Jaarkosten

Canon

Oktober 2021

Voor de huur van kopieermachines is een overeenkomst gesloten met Canon voor de locaties AVTR en PNB t/m september 2021 voor de huur van kopieermachines (inclusief service).. Schoonmaak Locatie Park Neerbosch Hunnerberg-H400 Aventurijn

Looptijd tot 31-12-21 31-12-21 31-07-21

Opzegtermijn

Jaarkosten 52.705 62.217 2.179 (half jaar) 117.101

Voor schoonmaak is door stichting Kristallis een overeenkomst afgesloten met Sevenaere. Twee overeenkomsten eindigen per 31 december 2021. De verplichting voor schoonmaak bedraagt € 117K.

43 van 63

Onderhoud Voor het onderhoud aan de technische installaties is door stichting Kristallis contract afgesloten. Het contract kent een looptijd van een jaar met een opzegtermijn van 3 maanden. De totale jaarlijkse verplichting voor dit onderhoudscontract bedraagt € 7.579. Dit betreft klein, jaarlijks onderhoud aan de gebouwen.

10.15 Exploitatiebegroting 2021 Verkorte begroting 2021. Voor 2021 is voor vso Kristallis een positief resultaat begroot van ongeveer 100K.

Verkorte begroting 2021 Subisidies Overige Opbrengsten Totaal opbrengsten

10.135.847 56.000 10.191.847

Personele lasten Voedingskosten Huishouding, inrichting en vervoer Algemene kosten Leerling gebonden kosten Onderhoud Energie Afschrijvingen Huurkosten

8.427.911 15.000 170.973 209.992 287.300 111.400 186.500 170.950 22.560

Totaal kosten Doorbelasting Pluryn

9.602.586 489.208

Totaal resultaat

100.053

44 van 63

10.16 Financiële positie Aloysius Kengetallen uit jaarverslag Aloysius stichting 2019

Balans

Staat van baten en lasten

Uit bovenstaande kengetallen blijkt dat de financiële situatie van Aloysius goed is. De kapitalisatiefactor blijft ruim boven de signaleringsgrens van 35% van OCW. Het weerstandsvermogen blijft ruim boven de interne norm van 20% (scholen en bestuurskantoor). De liquiditeit is ruim voldoende om op korte termijn aan verplichtingen te kunnen voldoen. Gelet op de huidige financiële situatie is het onwaarschijnlijk dat er vreemd vermogen zal worden aangetrokken.

45 van 63

10.17 Conclusie Op basis van het onderzoek door de projectgroep financiën kan worden geconcludeerd dat Stichting Kristallis een financieel gezonde organisatie is. Dit moet nog wel bekrachtigd worden door het onafhankelijke due diligence onderzoek. Voor de Aloysius Stichting geldt eveneens dat het een financieel gezonde organisatie is. Wel zijn er een aantal mogelijke risico’s/implicaties aan het licht gekomen waar de bestuurders van moeten inschatten of ze dit een aanvaardbaar risico vinden of niet. Hierover moeten (financiële) afspraken worden vastgelegd in het nog op te stellen juridische overdrachtsdocument door de notaris. De mogelijke risico’s/ implicaties worden hieronder beschreven deze kunnen van invloed zijn op het toekomstige eigen vermogen van Kristallis. Parallel aan dit onderzoek wordt er nog een onafhankelijk due diligence onderzoek uitgevoerd door BDOaccountants. Onderstaande mogelijke implicaties kunnen worden gezien als een eerste verkenning. De definitieve implicaties kunnen definitief worden vastgesteld op basis van het due diligence onderzoek. 