C12 d.d. 22 april 2021 van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid inzake Jaarrekening 2020 en Begroting 2022
Tekst van het document
Bovendien is een cultuuronderzoek verricht waaruit blijkt dat de sector van beheergericht naar meer innovatiegericht moet ontwikkelen. Dit onderzoek is verricht onder zowel medewerkers als directe partners. Het resultaat is in lijn met wat wordt ervaren in het werkveld: er verandert veel en wij moeten daar op inspelen. Via diverse routes (aansturing, coachend leiderschap, resultaatgericht werken, verantwoordelijkheid geven en nemen, et cetera) zijn belangrijke stappen gezet in de gewenste richting. Aangezien cultuurverandering tijd vergt, krijgen dit soort activiteiten ook in 2021 een vervolg.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
21
2.2.3 Hoofdstructuur Crisis- en Rampenbestrijding Uitvoering In 2020 is de hoofdstructuur van de Crisis- en Rampenbestrijding bij de volgende incidenten opgeschaald: Datum
Incident
GRIP
13 januari
Handgranaat gevonden bij flat in gemeente Maasdriel
GRIP 1
12 maart
Uitbraak COVID-19 / coronavirus landelijk
GRIP 4
13 mei
Brand autobedrijf Nijmegen
GRIP 1
13 mei
Explosie woonhuis in gemeente Nijmegen
GRIP 1
21 mei
Brand kerncentrale in gemeente Neder-Betuwe
GRIP 1
23 juli
Gaslek riool in gemeenten Beuningen
GRIP 1
2 september
Reactie van stoffen industrie in gemeente Beuningen
GRIP 1
11 oktober
Explosief onder viaduct in gemeente Nijmegen
GRIP 1
25 november
Woningbrand (Brandstichting (brandbom?)) in gemeente Maasdriel
GRIP 1
Tabel 2.4: overzicht GRIP-incidenten
2.2.4 GHOR en de acute zorg De coronacrisis illustreert hoe de ontwikkelingen binnen de acute zorg (ziekenhuizen, huisartsen en ambulancevoorziening) de continuïteit van zorgverlening kwetsbaar maken. Door het steeds efficiënter inrichten van het reguliere zorgproces in de keten en bezuinigingen is er minder speelruimte aanwezig om een eventueel aanbod van veel slachtoffers op te vangen; het aantal vrije bedden in de ziekenhuizen neemt af; specialisatie en concentratie van zorg kan tot gevolg hebben dat een ambulancerit langer gaat duren dan nu. Een goede coördinatie, informatie-uitwisseling en regie binnen de witte keten is des te meer van belang, zodat de keten in de toekomst goed is voorbereid op rampen en incidenten. In dat verband is door de coronacrisis de rol, kennis en capaciteit van de GHOR en de DPG in de zorgketen beter in beeld gekomen. Dit was niet voor alle partners even duidelijk. Informatiemanagement Met het oog op informatie-uitwisseling is samen met GHOR Gelderland-Midden en de Acute Zorgregio Oost (AZO) een voorstel uitgewerkt om netcentrisch werken in de witte keten in te voeren en hiervoor LCMS-GZ te gebruiken. Het Regionaal Overleg Acute Zorgketen (ROAZ) heeft ingestemd met dit voorstel waardoor de zorgpartners zowel financieel als in capaciteit gaan bijdragen.
Inmiddels is ook het implementatietraject achter de rug: medewerkers van de GHOR en van de zorgorganisaties zijn geschoold en sinds december 2020 is LCMS-GZ operationeel. Daarmee is een stap gezet om de informatie-uitwisseling binnen het netwerk van de witte keten te versterken.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
22
Risicogericht adviseren Het risicogericht adviseren aan individuele zorginstellingen ter voorbereiding op rampen is niet van de grond gekomen zoals we dit hadden beoogd voor 2020. De GHOR-medewerkers zijn vrijwel volledig in beslag genomen door de coronacrisis. Toch heeft dit ook goede stappen in de richting van onze advisering gebracht. Door de crisis weten de zorginstellingen ons beter te vinden. De banden zijn aangehaald en de GHOR wordt actief benaderd voor informatie en advies. Evenementenadvisering en -coördinatie De GHOR is ook in het corona-jaar 2020 actief geweest op het gebied van evenementenadvisering. Daarbij ging het er met name om samen met gemeenten en evenementen-organisatoren te kijken naar wat nog wel mogelijk zou zijn binnen de wisselende maatregelen en wetgeving. De VRGZ heeft hiervoor een multidisciplinair spreekuur ingericht waar veelvuldig gebruik van is gemaakt. Ook de GHOR nam daar aan deel. GHOR Gelderland-Zuid heeft ook deelgenomen aan een Landelijke Kerngroep Evenementen waarin de landelijke Handreiking Evenementen coronaproof is gemaakt. Onze regionale Handreiking is daarop aangepast. Verder heeft de GHOR meegewerkt aan oefenwedstrijden van NEC om te beoordelen wat de praktische consequenties van maatregelen zouden betekenen, met name op het gebied van handhaafbaarheid.
Ook zijn wij betrokken geweest bij de voorbereiding van de zogenaamde Fieldlabs (praktijktests in de evenementensector om inzicht en data te vergaren rondom het verlagen van besmettingsrisico’s). Tenslotte heeft de GHOR mede geadviseerd op de tijdelijke locaties voor het COVID-19-vaccinatie programma in onze regio.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
23
3 Programma Regionale Ambulance Voorziening
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
24
3
Programma Regionale Ambulance Voorziening (RAV)
3.1
Ambulancezorg en corona
2020 is, zoals voor velen, een bijzonder jaar geweest voor Ambulancezorg Gelderland-Zuid (AZGZ). Onze medewerkers begeven zich in de frontlinie van het COVID-19-virus. Iets wat zeker aan het begin, toen er veel onduidelijkheid was rondom het virus, niet gemakkelijk was. Protocollen en adviezen wijzigden met de dag en met name de emotionele maar ook fysieke belasting is hoog. De roosters kwamen meermaals onder druk te staan door de vele zieken en medewerkers die in afwachting waren van een test. In 2020 is een vijfde van de medewerkers besmet geraakt met corona. Desalniettemin zijn er nauwelijks diensten uitgevallen op de meldkamer en bij de rijdende dienst, en is er altijd voldoende capaciteit beschikbaar geweest om naast de regionale vraag te voldoen aan bovenregionale vervoersaanvragen. Dit is te danken aan de grote bereidheid van medewerkers voor het draaien van extra diensten. Ook heeft een aantal medewerkers in de piekdrukte bijgesprongen op de intensivecare-afdelingen daar waar het rooster het toeliet. Door die bereidheid is het algemene prestatiecijfer van AZGZ slechts met twee procent gedaald, naar 90,8%.
De daling van het prestatiecijfer is met name te wijten aan: ▪ De langere aanrijdtijd omdat het team bij een COVID-19-verdenking beschermende kleding aan moet trekken; ▪ Het gegeven dat het langer duurt voordat auto’s na de hulpverlening inzetbaar zijn, doordat deze grondig gereinigd dienen te worden na de zorgverlening aan een COVID-19-(verdachte) patiënt. De inspectie Gezondheid- en Jeugdzorg bracht in juni ook nog een bezoek aan onze organisatie. Tijdens het bezoek sprak de inspecteur-generaal haar bewondering uit over de snelheid waarop AZGZ heeft geanticipeerd op de uitdagingen in de crisissituatie. De korte lijnen die AZGZ heeft met ketenpartners en het feit dat AZGZ vertrouwd is met opschalen en werken in crises heeft daaraan zeker bijgedragen. Wat ook positief heeft bijgedragen is dat AZGZ onderdeel uitmaakt van de veiligheidsregio waardoor afstemming sneller plaats kan vinden. Begin 2021 kregen de ambulancemedewerkers de mogelijkheid om zich als een van de eersten in Nederland te vaccineren. AZGZ is trots dat de vaccinatiegraad binnen de organisatie op 90% ligt.
3.2
Midden-complexe ambulancezorg
De invoering van de midden-complexe ambulance per juni 2020 heeft een grote bijdrage geleverd in het vervoer van coronapatiënten. De aanvragen vanuit de Landelijke Coördinatie Patiënten Spreiding (LCPS) zijn met name in de tweede golf uitgevoerd door de midden-complexe ambulance. Daardoor bleef het spoedvervoer beschikbaar voor de acute zorgvragen. In de reguliere situatie wordt de midden-complexe ambulance ingezet voor planbare ambulancezorg. Een groot gedeelte van deze ambulancezorg werd voorheen door spoedambulances uitgevoerd. Door de inzet van middencomplexe ambulances bij een groot gedeelte van deze planbare ambulancezorg, blijft er meer zorgcapaciteit beschikbaar voor spoedzorgvragen (A1 en A2-ritten).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
25
3.3
Toekomstbestendig AZGZ
In 2020 is het lijnmanagement en de staforganisatie van AZGZ een onderzoek gestart naar haar eigen organisatiestructuur en werkwijze. Geconstateerd is dat door de jaren heen de ambulancesector uitgegroeid is van vervoersdienst naar zorgorganisatie. Deze ontwikkeling gaat de komende jaren nog verder en in een hoog tempo. Om flexibel op alle veranderingen in te spelen en om een goede gesprekspartner te zijn binnen de acute zorgketen, dient de huidige organisatiestructuur dan ook omgevormd te worden.
3.4
Zorgcoördinatie
Na het akkoord van de zorgverzekeraars op de pilot zorgcoördinatie van Ambulancezorg GelderlandZuid en -Midden, brak de coronacrisis uit. Toch heeft de voortgang van het project niet stilgestaan. Zo is de landelijke werkgroep ICT aan de slag gegaan met het in kaart brengen van de huidige en gewenste ICT-infrastructuur en is de verbinding met de organisatie van het Landelijke Meldkamersysteem (LMS) verstevigd. Vanuit de LMS-organisatie zijn er diverse werkgroepen gestart waarvan één werkgroep onderzoek doet naar mogelijke werkvormen van het 112-aannameproces. Momenteel onderzoekt de projectleiding van de pilot zorgcoördinatie naar mogelijke huisvesting en zijn er diverse werkgroepen ingericht met de huisartsenposten en Pro Persona (geestelijke gezondheidszorg Gelderland). De coronacrisis heeft nog betere inzichten geleverd over waar de grootste belangen van onderlinge samenwerking en coördinatie zitten. De kern is steeds om de juiste zorg op de juiste plek te leveren en overbelasting van individuele zorgpartijen daarmee te voorkomen. Dat is in het belang van burgers, de betaalbaarheid van de zorg, toegankelijkheid en organiseerbaarheid.
3.5
Standplaatsen
In het jaarverslag over 2019 is melding gemaakt van de nieuwbouwplannen voor de Ambulancepost Tiel en verbouwplannen van de post Beuningen. In juni 2020 zijn de zorgverzekeraars akkoord gegaan met de nieuwbouwplannen voor de post Tiel. Met enige aanpassingen is ook de verbouwing van de post Beuningen (stalling van een strategische reserve-ambulance) mogelijk. Met het definitieve akkoord van de zorgverzekeraars zijn diverse VRGZ-medewerkers weer gestart met de bouwplannen en aanschaf van de bouwgrond in Tiel.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
26
3.6
Prestaties (voorgenomen) Norm
Gerealiseerd in 2020
Gerealiseerd in 2019
10.000
11.027
10.593
95%
90,8%
92,8%
A1-ritten gemiddelde meldtijd (min:sec)
Max. 01:40
01:50
01:32
A1 ritten gemiddelde opstarttijd (min:sec)
Max. 00:45
00:59
00:56
A1-ritten gemiddelde rijtijd (min:sec)
06:30
07:35
07:23
A1-ritten gemiddelde responstijd (min:sec)
08:55
10:24
09:51
A2-ritten ambulance
8.000
8.351
8.679
A2-ritten binnen 30 minuten
98%
95,6%
97,5%
10.000
9.593
10.077
-
8.688
9.726
100%
100%
100%
Wat Operationele prestaties A1-ritten ambulance A1-ritten binnen 15 minuten
B-ritten ambulance Eerste hulp geen vervoer2 Vakbekwaamheid Medewerkersbekwaamheidsverklaring
Tabel 3.1: prestatiecijfers Ambulancezorg Gelderland-Zuid
Wat
Aantal 1-1-2020
Aantal 31-12-2020
Posten / standplaatsen
8
8
A-ambulances en B-ambulances
26
27
Mobiele Intensive Care Unit (MICU)
1
1
Rapid Responder voertuigen
4
4
Eenheden
Tabel 3.2: kerngegevens Ambulancezorg Gelderland-Zuid
2
Ambulance verleent wel eerste hulp ter plaatse maar hulpverlening leidt niet tot vervoer
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
27
4 Paragrafen
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
28
4
Paragrafen
4.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
4.1.1 Beleid weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit Elk jaar worden bij de verschillende organisatieonderdelen de risico’s in kaart gebracht. Deze risico’s zijn gerubriceerd en gewaardeerd: ▪ In de begroting en jaarrekening wordt een cijfermatige samenvatting van de risico-inventarisatie opgenomen met de berekening van het weerstandsvermogen (zie paragraaf 4.1.2 Risico’s); ▪ Bij het uitbrengen van de financiële rapportages (begroting, jaarrekening en tweemaal per jaar tussentijdse cijfers) worden nieuwe of verdwenen risico’s als mutatie gemeld in de paragraaf Risico’s; ▪ De frequentie van de rapportage over risico’s wordt groter als daar aanleiding voor is; ▪ Voor de omvang van de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding wordt 5% van de baten genomen als streefwaarde; ▪ Voor de omvang van de reserve RAV wordt 10% van de baten genomen als minimumnorm en 15% als streefwaarde. De jaarrekening is met inachtneming van bovenstaand beleid opgesteld.
Programma Crisis- en Rampenbestrijding Omvang algemene reserve (Bedragen * € 1.000,-)
Realisatie 2020
Norm 5% van de baten programma C&R
2.532
Algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding
2.532
Percentage eigen vermogen van de baten
5%
Tabel 4.1: omvang algemene reserve Bestemde reserves worden niet meegenomen in deze toetsingstabel van het eigen vermogen. Bij de gepresenteerde cijfers wordt ervan uitgegaan dat de voorstellen voor bestemming van het resultaat 2020 door het Algemeen Bestuur worden overgenomen. In de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 zal een geactualiseerd meerjarig beeld van de algemene reserve worden geschetst. Het programma C&R realiseerde in 2020 een positief resultaat van € 2.909.000,-. Voorgesteld wordt om ter hoogte van € 829.000,- een bestemde reserve te vormen als gevolg van uitgestelde werkzaamheden tijdens de coronapandemie. Een aantal van deze uitgestelde werkzaamheden zal in 2021 en 2022 alsnog moeten worden uitgevoerd maar hier is geen rekening mee gehouden in de
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
29
begroting. Een toelichting op de opbouw van deze reserve is opgenomen bij de toelichting op de resultaatbestemming in paragraaf 5.4. Indien positieve resultaten worden behaald, geldt als uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijke norm. Op basis van de behaalde baten van € 50.637.000,- in 2020 is de bestuurlijke norm € 2.532.000,- (5% van de baten). Door toevoeging van € 710.000,- aan de bestaande algemene reserve wordt de bestuurlijke norm van € 2.532.000,bereikt. Na deze toevoeging en het vormen van de genoemde bestemde reserve resteert een positief resultaat van € 1.370.000,- waarbij wordt voorgesteld dit bedrag terug te betalen aan de gemeenten. Weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit (Bedragen * € 1.000,-)
Realisatie 2020
Benodigde weerstandscapaciteit
3.978
Beschikbare weerstandscapaciteit
2.532
Weerstandsvermogen
64%
Tabel 4.2: weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit C&R De benodigde weerstandscapaciteit is het resultaat van de gewogen risicocapaciteit van de geïnventariseerde risico’s (zie paragraaf 4.1.2). De beschikbare weerstandscapaciteit is gelijk aan de algemene reserve. Het weerstandsvermogen is de mate waarin de benodigde capaciteit wordt gedekt door de beschikbare capaciteit. Zoals uit tabel 4.2 blijkt is het weerstandsvermogen ontoereikend om de risico’s af te dekken. Naarmate de gecalculeerde risico’s zich voordoen zullen hiervoor extra bezuinigingsmaatregelen moeten worden getroffen of wordt de bijdrage van gemeenten hoger.
Programma RAV De reserves van de Ambulancezorg GZ zien er als volgt uit: Omvang reserve aanvaardbare kosten RAV (Bedragen * € 1.000,-)
Realisatie 2020
Minimale norm is 10% van de baten
2.557
Streefwaarde is 15% van de baten
3.835
Reserve aanvaardbare kosten RAV
1.826
Percentage eigen vermogen van de baten
7%
Tabel 4.3: reserve aanvaardbare kosten RAV De Ambulancezorg GZ heeft over 2020 een positief resultaat behaald van € 813.000,-. Met het bestuur is afgesproken dat de minimale omvang van het eigen vermogen 10% van de baten is. Voor 2020 komt dat uit op een benodigde reserve van € 2.557.000,-. Voorgesteld wordt om de bestaande
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
30
algemene reserve aan te vullen met het resultaat van € 813.000,-. De omvang van de reserve komt dan uit op € 1.826.000,-. Door deze toevoeging komt het percentage eigen vermogen ten opzichte van de baten uit op 7%, ten opzichte van de minimale bestuurlijke norm van 10%. Cijfermatig haalt de Ambulancezorg GZ de minimale norm van 10% van de baten niet en dit wordt vooral veroorzaakt door het negatieve resultaat van 2019. In de begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 zal een geactualiseerd meerjarig beeld van de reserve aanvaardbare kosten worden geschetst. Weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit (Bedragen * € 1.000,-)
Realisatie 2020
Benodigde weerstandscapaciteit
1.207
Beschikbare weerstandscapaciteit
1.826
Weerstandsvermogen
151%
Tabel 4.4: weerstandsvermogen en weerstandscapaciteit RAV De beschikbare weerstandscapaciteit is toereikend om de geïnventariseerde en gecalculeerde risico’s te dekken.
4.1.2 Risico’s In tabel 4.5 is een samenvatting van de risico’s met financiële omvang opgenomen (prijspeil van de categorieën wordt met ingang van 2020 jaarlijks geactualiseerd). Bij de bepaling van de noodzakelijke risicocapaciteit is rekening gehouden met de weging van de verwachtingswaarde van de kans dat de risico’s zich voordoen. Bedragen *€ 1.000,-
Verwachtingswaarde afzonderlijke risico’s
Noodzakelijke risicocapaciteit VRGZ
Noodzakelijke risicocapaciteit C&R
Noodzakelijke risicocapaciteit RAV
3.518
2.595
2.163
432
Maatschappelijke risico’s
382
76
54
22
Economische risico’s
714
286
200
86
Middelen, organisatie, medewerkers en efficiency
4.360
2.228
1.561
667
Totaal
8.974
5.185
3.978
1.207
Nieuwe wet- en regelgeving en politiek bestuurlijke risico’s
Tabel 4.5: samenvatting risico’s Ten opzichte van vorig jaar hebben zich de volgende mutaties voorgedaan:
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
31
Vervallen risico’s ▪ Functiewaardering verpleegkundigen: lasten worden met terugwerkende kracht gecompenseerd door verzekeraars; ▪ Aanbesteding vergunning ambulancezorg: nieuwe wet is definitief geworden, mogelijke financiële gevolgen zijn niet meer aan de orde; ▪ Tekort brandweervrijwilligers: kans op grootschalig vertrek daalt sterk doordat vrijwilligers er financieel niet op achteruitgaan bij nieuwe contractvorm n.a.v. Wnra; ▪ Omgevingswet: grote organisatorische gevolgen zullen uitblijven. Nieuwe risico’s ▪ Piket: momenteel is het piket van de Informatiemanagers CoPI op basis van vrije instroom. Omzetting naar een piketregeling geeft structureel hogere lasten. ▪ Crisisorganisatie: Naar aanleiding van de evaluatie Wet veiligheidsregio’s zal de crisisorganisatie aangepast worden. Dit betekent dat crisisfunctionarissen bijgeschoold worden en dat de informatiefunctie wordt geïntensiveerd (personele uitbreiding en software applicaties). ▪ LMS/ZCC: AZGZ is samen met Ambulancezorg Gelderland-Midden een pilot gestart voor een Zorgcoördinatiecentrum (ZCC). Zo’n centrum betekent dat een aantal meldtafels niet voorzien is in de toekomstige gemeenschappelijke meldkamer in Apeldoorn. Het budget is van de RAV’en naar de LMS overgeheveld. Inmiddels is geregeld dat LMS de beheerkosten van de meldtafels financiert aan Veiligheidsregio Gelderland-Zuid conform het tarief in Apeldoorn.
Meerkosten zullen wel voor rekening van de RAV’en zijn. De aanvraag van de pilot is akkoord bevonden en inmiddels wordt naar huisvesting gezocht. Drie of vier panden in het gebied Gelderland-Midden en Gelderland-Zuid komen als locatie in aanmerking. In 2021 volgt besluitvorming en zullen de financiële gevolgen bekend zijn. ▪ Duikteam: In de adviesnota Duiktaak Gelderland-Zuid worden verschillende opties voor de uitvoering van de duiktaak uitgewerkt met inschatting van bijbehorende lasten. Het Algemeen Bestuur heeft in november 2020 aangegeven akkoord te gaan om een dienstverleningsovereenkomst met VGGM en Veiligheidsregio Brabant-Noord te sluiten en met een kostenpost van € 130.000,- voor het jaar 2021. De omvang van deze uitzetting na 2021 is nog niet bekend. In 2021 zal bekeken worden wat de mogelijkheden zijn van particuliere duikers. Belangrijke risico’s Een aantal risico’s is niet verwijderd, gewijzigd of is nieuw, maar vormen de meest relevante risico’s voor de VRGZ. De risico’s met de grootste impact zijn: ▪ Wnra, brandweervrijwilligers: dit onderwerp wordt in februari in het Veiligheidsberaad besproken. De lasten nemen toe als gevolg van wijziging van de overeenkomsten met de brandweervrijwilligers. Het streven is om meerkosten bij het Rijk te declareren. ▪ COVID-19: het risico daalt als gevolg van de toename van testen en vaccinaties.
De meerkosten kunnen eventueel bij het Ministerie van VWS gedeclareerd worden. ▪ Vitaliteit/duurzame inzetbaarheid: het beleid wordt geformuleerd en in het eerste kwartaal 2021 aan het GO voorgelegd. ▪ Werkgeversvereniging: in verband met de beëindiging van de CAR-UWO worden de veiligheidsregio’s niet meer vanuit CAR-UWO ondersteund en heeft het Veiligheidsberaad
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
32
▪
▪
▪
besloten dat de veiligheidsregio’s gezamenlijk een CAO starten. Daarvoor wordt een werkgeversvereniging opgericht. LMO: de meldkamer van de VRGZ wordt in de toekomst in Oost-5-verband georganiseerd. Naar verwachting zal deze in Apeldoorn eind 2022 operationeel zijn. De huisvesting en automatisering valt onder verantwoordelijkheid van de politie. Dat geldt ook voor de financiering. Hiervoor heeft een uitname van de rijksbijdrage plaatsgevonden (zie paragraaf 5.5.1 begrotingswijzigingen). De resterende lasten blijven tot de samenvoeging in Apeldoorn onderdeel van de begroting van de VRGZ. Na de samenvoeging zullen de resterende lasten via een nog vast te stellen verdeelsleutel bij de veiligheidsregio’s in rekening gebracht worden. De exacte financiële consequenties hiervan zijn in 2022 bekend. Verzekeringen: als gevolg van blijvende stijging van de premies wordt landelijk nagegaan welke alternatieven mogelijk zijn zoals het gezamenlijk door de veiligheidsregio’s in eigen beheer uitvoeren van de verzekeringen. De RAV wordt gefinancierd op basis van door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) vastgestelde budgetparameters. Zorgverzekeraars dekken niet de volledige kosten die gemaakt worden conform deze parameters.
Dit betekent dat er sprake is van jaarlijkse incidentele toekenning van bepaalde budgetcomponenten, terwijl het voor de RAV wenselijk is dat er sprake is van structurele toekenning. Daarnaast moeten kosten en opbrengsten op de juiste componenten gedekt worden. Dus innovatiegelden voor innovatieprojecten en salarisbudgetten voor salariskosten. Op die manier worden de kosten met zekerheid voor de lange termijn gedekt. Er lopen diverse onderzoeken door de NZa voor de gehele sector om te zorgen dat kosten en budgetten met elkaar in lijn zijn. De uitslag van het onderzoek volgt in maart 2021.
4.1.3 Kengetallen Onderstaande kengetallen zijn opgenomen conform Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De kengetallen zijn berekend zoals aangegeven in de Ministeriele Regeling juli 2015. Realisatie 2020
Gewijzigde begroting 2020
Realisatie 2019
Netto schuldquote
63%
83%
69%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
63%
83%
69%
Solvabiliteitsratio
9%
4%
5%
Structurele exploitatieruimte
5%
-0,3%
-0,9%
Kengetallen
Tabel 4.6: kengetallen De solvabiliteit geeft de verhouding tussen het eigen vermogen en het totale vermogen aan. De stijging van de solvabiliteit en de structurele exploitatieruimte in 2020 ten opzichte van 2019 wordt met name veroorzaakt door de behaalde positieve resultaten.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
33
4.2
Onderhoud kapitaalgoederen
Een overzicht van de geplande en gerealiseerde investeringen is opgenomen in de bijlagen bij dit jaarverslag. In zijn algemeenheid worden kapitaalgoederen van de VRGZ onderhouden en vervangen na afloop van de economische levensduur. De belangrijkste kapitaalgoederen betreffen de gebouwen.
4.3
Financiering
4.3.1 Beleid t.a.v. risicobeheer en financieringsportefeuille Risicobeheer Het is de VRGZ niet toegestaan om leningen te verstrekken en rente en aflossing van leningen te garanderen. Financieringsportefeuille De hoeveelheid geld die nodig is voor de uitvoering van de verschillende taken van de organisatie wordt beheerd door de treasuryfunctie. Werkwijze, taken en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd in het treasurystatuut. Dit statuut is op 5 november 2015 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. De VRGZ voert een risicomijdend beleid en voldeed in 2020 aan wet- en regelgeving. Voor de VRGZ geldt het schatkistbankieren voor decentrale overheden. Dit houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse Staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. De financieringsportefeuille is in 2020 niet aangepast. In verband met het uitstellen van diverse investeringen was de financieringsbehoefte lager waardoor de leningen die vóór 2020 werden afgesloten afdoende waren.
4.3.2 Rente en treasury In onderstaand renteschema worden de rentelasten, de toerekening aan taakvelden en het renteresultaat weergegeven (bedragen x € 1.000,-):
a. De externe rentelasten over korte en lange financiering
Realisatie 2020
Begroting 2020
Realisatie 2019
1.010
1.153
1.036
-
-
-
1.010
1.153
1.036
-
-
-
-
-
-
-
-
-
b. De externe rentebaten Totaal door te rekenen externe rente c. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Totaal c
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
34
Saldo door te rekenen externe rente (a+b+c)
1.010
1.153
1.036
-
-
-
-
-
-
1.010
1.153
1.036
1.097
1.253
1.264
-87
-100
-228
d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde) De aan taakvelden (programma’s inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente e. De werkelijk aan taakvelden (programma’s inclusief overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag) f. Renteresultaat op het taakveld treasury
Tabel 4.7: rentelasten
Kasgeldlimiet Het Ministerie van Financiën geeft aan welk bedrag mag worden gefinancierd met kortlopende geldleningen; de kasgeldlimiet. Als de kasgeldlimiet structureel wordt overschreden, moet de kortlopende schuld worden omgezet in een langlopende schuld. Uit tabel 4.8 blijkt dat de VRGZ binnen de norm voor de kasgeldlimiet is gebleven. Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000,-) Omvang begroting per 01-01-2020 (= grondslag)
73.683
In procenten van de grondslag
8,20%
Toegestane kasgeldlimiet
6.042 1e kwartaal
2e kwartaal
3e kwartaal
4e kwartaal
Totaal netto vlottende schuld
1.674
1.227
615
1.832
Toegestane kasgeldlimiet
6.042
6.042
6.042
6.042
7.716
7.269
6.657
7.874
Ruimte
Tabel 4.8: kasgeldlimiet Het lage saldo van de netto vlottende schuld in het 3e kwartaal komt door fluctuaties in het te verrekenen saldo met zorgverzekeraars.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
35
Renterisiconorm Om ongewenste financiële gevolgen van rentewijzigingen te beperken geeft het ministerie ook een renterisiconorm aan. Deze renterisiconorm geeft de omvang van de schuld weer die in een jaar maximaal voor renteconversie in aanmerking mag komen. De uitkomst hiervan mag niet overschreden worden zodat een spreiding van de opgenomen leningen, looptijden en renteaanpassingsdata en een eventueel hieruit voortvloeiende rentewijziging ontstaat. In 2020 bleef de VRGZ binnen de norm van de Wet Fido3. Renterisiconorm (bedragen x € 1.000,-)
1 Renteherziening op lening o/g
2020 0
2 Betaalde aflossingen
623
3 Renterisico (1+2)
623
4 Begrotingstotaal 2020
73.683
Bij Min. Regeling vastgestelde %
20%
5 Renterisiconorm
14.737
Toets renterisiconorm (5-3)
6 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
14.114
Tabel 4.9: renterisiconorm
3
Wet Financiering decentrale overheden
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
36
4.4
Organisatie en bedrijfsvoering
In deze paragraaf wordt aandacht besteed aan de taken waarvoor binnen de begroting geen afzonderlijke programma’s zijn opgenomen. Het gaat om de wijze waarop de bedrijfsvoering plaatsvindt en een korte beschrijving van de ontwikkelingen die daarop van invloed zijn.
4.4.1 Ambtelijke organisatie De VRGZ wordt geleid door een directie bestaande uit twee leden: een directeur Crisisbeheersing en een directeur Brandweer- en Ambulancezorg. De GHOR (onderdeel van de sector Crisisbeheersing) wordt aangestuurd door de Directeur Publieke Gezondheid (DPG) die tevens directeur is van de GGD Gelderland-Zuid.
4.4.2 Besturing Managers van sectoren en afdelingen zijn verantwoordelijk voor zowel de inhoud van hun beleidsterreinen als voor de budgetbeheersing om hun taken uit te voeren. Zij opereren als integraal manager en zijn dus naast genoemde inhoudelijke aspecten ook verantwoordelijk voor alle PIOFACHtaken (personeel, informatievoorziening en ICT, organisatie, financiën, administratie, communicatie en huisvesting). Dit alles wordt uitgevoerd binnen de door het bestuur en directie vastgestelde (financiële) beleidskaders. De directie ziet er op toe dat de ambtelijke organisatie integer handelt en de bestuursbesluiten goed uitvoert. Ook bevordert de directie de onderlinge samenwerking en samenhang tussen de sectoren en afdelingen en de samenwerking met de externe partners ten behoeve van integrale advisering aan het bestuur en de operationele taakuitvoering. Binnen de vastgestelde kaders opereren de managers van de sectoren en afdelingen met een grote mate van zelfstandigheid en verantwoordelijkheid waarbij medewerkers de vrijheid hebben om als professionals te opereren. Leidinggevenden stimuleren en ondersteunen hen in de ontwikkeling van hun professionaliteit.
4.4.3 Bedrijfsvoering Het jaar 2020 was ook voor de sector Bedrijfsvoering een zeer bewogen en druk jaar. Zowel de crisisorganisaties van de GGD als de VRGZ moesten vanwege de pandemie zeer fors en langdurig opschalen. Vanzelfsprekend loopt dit ook in 2021 door. Om enig beeld te schetsen van de omvang: er zijn alleen al bij de GGD ruim 500 medewerkers extra geworven en de begrotingsomvang is met ruim € 20.000.000,- gegroeid. Er zijn onder meer teststraten opgezet en extra kantoorplekken ingericht, inclusief de bijbehorende ICT- en telefonievoorzieningen. Daarnaast zijn eigen medewerkers vanuit de sector ingezet bij de bemensing van de crisisorganisatie die 10 maanden in een GRIP 4 heeft gewerkt. Het thuiswerken was hierbij een grote uitdaging voor de continuïteit. Desondanks is zoveel als mogelijk gewerkt aan de eigen doorontwikkeling. Deze zijn verderop in deze paragraaf beschreven.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
37
Integrale bedrijfsvoering In 2020 is verder gewerkt aan de inrichting en professionalisering van de sector. De afdelingsmanagers voor HRM en Informatievoorziening zijn aangesteld en er zijn openstaande vacatures ingevuld. Hiermee wordt aan het in 2019 vastgestelde organogram voldaan. De eerste stappen (project) naar een integrale servicedesk (frontoffice) zijn gezet. De klantteams zijn vooralsnog laagdrempelig ingevuld aangezien er vanuit de gebruikers nieuwe inzichten zijn ontstaan. Hiermee zijn goede stappen gezet naar een integrale, deskundige, klantgerichte en efficiënte sector Bedrijfsvoering. Een ontwikkeling die ook in 2021 verder vorm wordt gegeven.
Goede organisatie-inrichting Implementatie AFAS Na de livegang van het nieuwe personele en financiële systeem AFAS op 1 januari 2020, heeft het jaar in het teken gestaan van de verdere doorontwikkeling en uitrol van dit systeem. Door corona en de ondersteuning van de corona-crisisorganisatie die daarmee samenhangt, is de doorontwikkeling minder snel gegaan dan verwacht en zal de afronding plaatsvinden in 2021. Een aantal processen en de AO/IC nog niet optimaal ingericht vanwege de hoge werkdruk in 2020. Met de overgang naar het nieuwe systeem AFAS is nog een aantal knelpunten op te lossen op het gebied van de inrichting en de administratieve verwerking in het systeem. Het oplossen van deze issues vraagt om een investering in de vastlegging en de verbetering van de processen en het overdragen van kennis. Hiervoor is tijdelijk extra capaciteit nodig en ondersteuning van consultants (zie hiervoor de toelichting op de voorgestelde resultaatbestemming in paragraaf 5.4). Piketregeling In de zomer is de concept-piketregeling voorgelegd aan een groot aantal collega’s vanuit verschillende piketten. Vervolgens is een juridische, externe toets gedaan. In het najaar heeft de directie groen licht gegeven voor deze regeling waarna deze in december ter instemming is voorgelegd aan de OR. De OR gaat de regeling (in samenspraak met het GO) beoordelen begin 2021.
Goed in ons werk / leiderschap De Regeling Het goede gesprek is na een succesvolle pilot vastgesteld door de directie. De OR buigt zich hier in januari 2021 over. Interne beheersing Interne controle Op basis van de interne controles en de interim controle is vastgesteld dat de interne beheersing op orde is. De aandachtspunten uit de Management Letter zijn afgerond of onderhanden. Daarnaast heeft in 2020 een IT-audit plaatsgevonden. Deze ging over de algemene ICT-beheersmaatregelen binnen de automatiseringsomgeving die relevant zijn in het kader van de jaarrekeningcontrole.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
38
Conclusie is dat de beheersmaatregelen op orde zijn. Wel zijn er een aantal aanbevelingen om de beheersmaatregelen verder te verbeteren. Afhankelijk van het geclassificeerde risico worden deze aanbevelingen opgepakt. Dit traject wordt medio 2021 afgerond. Daarnaast hadden in 2020 de voorbereidende werkzaamheden moeten worden opgestart ten behoeve van de rechtmatigheidscontroles en de rechtmatigheidsverantwoording, maar als gevolg van corona zijn andere prioriteiten gesteld. Daarom wordt voorgesteld om € 50.000,- op te nemen in de bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden (zie ook paragraaf 5.4). Inkopen en aanbesteden Alle aanbestedingstrajecten die de VRGZ heeft opgestart zijn binnen de Europese aanbestedingsgrenzen afgerond en daarmee rechtmatig tot stand gekomen.
Vastgoed- & Facility Management In 2020 is er een start gemaakt met de uitvoering van de inhaalslag op achterstallig onderhoud in de kazernes. Hiervoor is voor een periode van 3 jaar een jaarlijkse incidentele bijdrage van € 300.000,beschikbaar gesteld. Als gevolg van de coronacrisis zijn in 2020 niet alle opdrachten volledig uitgevoerd en gefactureerd. Wel zijn de werkzaamheden geformaliseerd en vastgelegd. Deze worden vervolgens in de komende twee jaar gerealiseerd. Per 1 juli 2020 zijn diverse nieuwe onderhoudscontracten afgesloten en hiermee zorgen we voor een gedegen borging van de structurele onderhoudslasten binnen de raming van 2020 en de komende jaren. De focus ligt hierbij op een verdere reductie van het aantal storingen en hiermee een besparing op de correctieve onderhoudskosten. Het Strategisch Plan Vastgoed (SPV) is door het Algemeen Bestuur vastgesteld waarbij de uitvoering al is opgestart. Een doel van het SPV is om de transparantie in de vastgoedportefeuille te vergroten. Dit plan dient als uitgangspunt om operationele, tactische en strategische keuzes te maken ten aanzien van huisvesting. Het SPV en het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) zijn de basis voor het vervangingsplan vastgoed. In het vervangingsplan wordt een doorkijk gemaakt van te vervangen panden gedurende de periode 2021 – 2030. Dit plan wordt in 2021 vastgesteld door de directie.
De blauwdruk voor nieuw te bouwen kazernes zal in 2021 worden afgerond en zal gebruikt worden voor de nieuwbouwplannen om uniformiteit te borgen. Inkoop Het aantal onvoorziene trajecten was met name vanuit de GGD door corona fors in 2020. De beschikbare capaciteit is volledig ingezet voor de diverse adviestrajecten en het uitvoeren van een veelvoud aan aanbestedingen. Daardoor is de geplande herziening van het inkoopbeleid niet gestart. Afhankelijk van de ontwikkelingen omtrent corona zal dat in 2021 gebeuren. Doel van de herziening is het beleid optimaal aan te laten sluiten bij organisatiedoelstellingen en het blijven voldoen aan de eisen ten aanzien van rechtmatigheid en doelmatigheid.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
39
Informatievoorziening Informatiemanagement en ICT Corona Vanaf maart is zeer veel tijd besteed aan de werkzaamheden in het kader van de coronacrisis waarbij de sector ook de GGD ondersteunt bij het opbouwen van teststraten, nieuwe kantoren en het inrichten van het callcenter. Voor enkele honderden nieuwe medewerkers werden faciliteiten geregeld en zij werden aangesloten op de daarvoor benodigde interne en externe IT systemen. Informatieveiligheid Voor wat betreft informatieveiligheid werd in 2020 het normenkader voor alle overheden, de Baseline Informatiebeveiliging Overheid, van kracht. De nadruk ligt in deze nieuwe norm veel meer op risicomanagement, met een explicietere rol voor bestuurder en lijnmanagers: minder maatregelen en meer in control zijn. De bestuurder is verantwoordelijk voor informatieveiligheid. Hiervoor wordt ook een chief information security officier (CISO) aangesteld. Deze zal begin 2021 starten. Landelijk verkeersplein VRGZ is aangesloten op het landelijk verkeersplein en de applicatie LCMS maakt hier inmiddels gebruik van. Het landelijk verkeersplein betreft het ontsluiten via de eigen infrastructuur van landelijke voorzieningen zoals LCMS, ELO en de database brandonderzoek.
Documentaire informatievoorziening & Archiefwet Er werd verder gewerkt aan de implementatie zaakgericht werken en de optimaliseren van het gebruik van het documentair informatiesysteem. Onder andere ten behoeve van de afdeling Risicobeheersing en de GGD. Oude analoge (papieren) archieven worden op basis van vastgelegde selectiecriteria omgezet naar digitaal toegankelijke archieven. Verder werden, daar waar van toepassing, VRGZ-archieven tot en met 2019 bewerkt en overgedragen aan het Regionaal Archief Nijmegen. In 2020 is het actieplan geactualiseerd waarbij ook de verbeterpunten van de Archiefinspectie zijn meegenomen. Een verbetertraject is in gang gezet en wordt in 2021 geconcretiseerd. Hiervoor zullen incidenteel circa € 329.000,- aan extra middelen noodzakelijk zijn (zie resultaatbestemming paragraaf 5.4) om het plan uit te voeren. De uitvoering vind plaats in 2021 en 2022.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
40
Samenstelling personeelsbestand In onderstaande tabel zijn een aantal gegevens opgenomen over de opbouw van het personeelsbestand. 2020
2019
2018
2017
Aantal medewerkers in dienst (excl. brandweervrijwilligers/inhuur)
657
626
636
616
Aantal brandweervrijwilligers
759
738
737
729
Totaal medewerkers VRGZ
1.416
1.364
1.373
1.345
FTE in dienst
572
540
549
534
FTE inhuur
10
13
30
29
Inclusief vrijwilligers
44
44
44
43
Exclusief vrijwilligers
47
47
49
48
Inclusief vrijwilligers
83 – 17
79 – 21
83 - 17
84 - 16
Exclusief vrijwilligers
67 – 33
66 – 34
65 - 35
67 - 33
5,7%
4,3%
5,1%
5,5%
Aantal medewerkers VRGZ4
Aantal FTE (excl. brandweervrijwilligers)
Gemiddelde leeftijd
Verhouding man-vrouw (%)
Ziekteverzuim (%) Ziekteverzuim (excl. vrijwilligers)
Tabel 4.10: opbouw personeelsbestand
4.5
Verbonden partijen
De VRGZ werkt intensief samen met de Nationale Politie voor wat betreft de gemeenschappelijke meldkamer. Ditzelfde geldt voor de samenwerking met de GGD Gelderland-Zuid op het gebied van de ondersteunende diensten (geleverd door de afdelingen Vastgoed- en Facility Management, HRM, IV en Financiën & Control). Er is geen sprake van een verbonden partij in die zin dat de VRGZ risico's draagt die vanuit de andere partij worden veroorzaakt. Wel zijn er kosten gemoeid met het eventueel verbreken van het samenwerkingsverband.
4 iedereen die van de VRGZ een loonstrook ontvangt (excl. FLO, niet-betaalde stagiaires)
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
41
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
42
5 Jaarrekening
Dagelijks Bestuur d.d. 18 maart 2021
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
43
5
Jaarrekening
5.1
Balans per 31 december
ACTIVA Bedragen x € 1.000,-
2020
2019
Vaste Activa Materiële vaste activa met een economisch nut
56.889
55.429 56.889
55.429
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Debiteuren
3.303
2.876
Debiteuren openbare lichamen
1.074
547
Uitzettingen Rijks schatkist
10.865
5.728
0
849
1.541
870
Nog in tarieven te verrekenen Overige vorderingen
16.783
10.870
Liquide middelen Kassaldi
2
2
Banksaldi
1.256
745 1.258
747
Overlopende activa Overige nog te ontvangen/vooruitbetaald
Totaal
901
574 901
574
75.831
67.620
Tabel 5.1: balans - activa
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
44
PASSIVA Bedragen x € 1.000,-
2020
2019
Vaste Passiva Eigen vermogen Reserve aanvaardbare kosten RAV
1.013
2.149
Algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding
1.822
1.534
450
0
3.285
3.683
3.722
-398
Bestemde reserve meldkamer Gerealiseerd resultaat
7.007
3.285
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorzieningen ter egalisatie van kosten
556
1.158
2.412
1.910 2.968
3.068
49.692
50.315
Vaste schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse lening van openbare lichamen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Crediteuren
3.070
648
Crediteuren openbare lichamen
100
29
Nog in tarieven te verrekenen
741
0
Belastingen en sociale premies
4.647
3.342
Overige schulden
3.311
2.716 11.869
6.735
Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen rijksoverheid
3.467
3.602
828
615 4.295
4.217
75.831
67.620
Gewaarborgde geldleningen
0
0
Garantstellingen
0
0
Totaal
Tabel 5.2: balans – passiva
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
45
5.2
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
Bedragen x € 1.000,-
Realisatie
Gew.begr.
Begroting
Realisatie
2020
2020
2020
2019
24.790
23.629
23.991
21.628
58
0
0
-124
Subsidies Rijk
7.364
7.093
7.655
7.705
Bijdrage deelnemende gemeenten
39.146
39.146
39.181
37.326
Opbrengsten bedrijfsvoering
2.363
2.354
2.223
2.399
Overige opbrengsten
2.481
1.261
1.985
3.087
Som der bedrijfsopbrengsten
76.202
73.483
75.035
72.021
Personeelskosten
52.876
53.018
53.634
51.915
Kapitaallasten
6.573
7.352
7.655
6.848
Overige bedrijfskosten
13.108
13.445
14.327
14.146
Rentebaten en -lasten
-77
-101
-101
-228
0
-31
-480
0
Som der bedrijfskosten
72.480
73.683
75.035
72.681
Totaal saldo baten en lasten
3.722
-200
0
-660
Toevoegingen reserves
0
0
0
0
Onttrekkingen reserves
0
200
0
262
3.722
0
0
-398
Budget aanvaardbare kosten Aanpassing budget voorgaande jaren
Nader te bepalen dekking
Gerealiseerd resultaat VR
Tabel 5.3: overzicht van baten en lasten Bovenstaand overzicht wordt toegelicht in twee programma's: programma Crisis- en Rampenbestrijding (paragraaf 5.5 en 5.6) en programma RAV (paragraaf 5.7 en 5.8).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
46
5.3
Grondslagen van resultaatbepaling en waardering
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Het overzicht van baten en lasten van de veiligheidsregio omvat het totaal van alle activiteiten die de VRGZ heeft uitgevoerd. De cijfers worden nader gepresenteerd en toegelicht in het overzicht baten en lasten programma Crisis- en Rampenbestrijding en het programma RAV. Onderlinge verrekeningen tussen beide programma's zijn opgenomen in het overzicht van baten en lasten per programma. In het overzicht van baten en lasten op het niveau van de totale VRGZ zijn de onderlinge verrekeningen geëlimineerd.
5.3.1 Grondslagen van resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bij het programma RAV wordt afgeweken van deze regel, omdat dit een zorggefinancierde taak is. Hiervoor is aansluiting gezocht bij de regelgeving voor zorginstellingen. De lasten worden bepaald op basis van historische kosten, met inachtneming van de vermelde grondslagen van waardering van activa en passiva en toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Aangezien het niet is toegestaan voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Het gaat dan om aanspraken op een overbruggingsperiode, levensloop en versterkt ouderdomspensioen. Voor jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde kosten zonder (naar verwachting) een jaarlijks vergelijkbaar volume is een verplichting opgenomen.
5.3.2 Grondslagen van waardering Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is vermeld. De belangrijkste posten worden hieronder nader toegelicht.
5.3.3 Activa Materiële vaste activa met een economisch nut Onder materiële vaste activa worden activa verstaan die bedoeld zijn om de bedrijfsuitoefening duurzaam te dienen. De materiële vaste activa (met een aanschafwaarde > € 10.000,-) worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs of vervaardigingkosten, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op economische levensduur of tegen lagere bedrijfswaarde. Aan de materiële
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
47
vaste activa wordt rente toegerekend tegen het bestuurlijk vastgestelde percentage van 2%. Indien de VRGZ investeringsbijdragen van derden ontvangt wordt dit expliciet toegelicht. Afschrijvingstermijn5 Persoonlijke beschermingsmiddelen en werkkleding Bluskleding en beschermingsmiddelen (bluspakken, gaspakken etc.) Ademlucht (toestel, cilinder, gelaatstuk etc.)
5 / 8 / 10 10 / 15
Automatisering Hard- en software
3/4/5
Telefonie
10
ICT-infrastructuur
15 / 30
Communicatie- en verbindingsmiddelen Alarmontvanger
5
Mobiele Data Terminal (MDT)
5
Communicatienetwerksysteem (C2000/P2000) Signalering kazerne
5/7 10
Gebouwen en inventaris Installaties en testapparatuur ademluchtwerkplaats
8 / 15
Inventaris/meubilair/aggregaat
10 / 15
Verbouwing
10 / 20
Semi-permanente unit
20
Gebouw / kazerne
30 / 40
Medische inventaris Medische apparatuur (o.a. defibrillatoren, autopulse, AED) Brancards
5/7 7
Vaartuigen Blusboten
30
Motorboot
10 / 15
Hulpboot en trailer
20
Midlife update
10
5 bij een aantal genoemde activa zijn meerdere afschrijvingstermijnen weergegeven. Dit komt doordat onder de genoemde
hoofdrubrieken een aantal subcategorieën vallen waarvan het te ver voert ze allemaal hier te vermelden.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
48
Bepakking vaartuigen Reddingsvest
5
Bepakking overig
10 / 15
Voertuigen Ambulance en Rapid responder
5
MICU-voertuig
7
Tankautospuit, redvoertuig en hulpverleningsvoertuig Schuimblus- en haakarmvoertuig Haakarmbak
12 / 15 20 15 / 20
Overige voertuigen (vervoer van personen en materiaal)
5 / 7 / 8 / 10
Midlife updates van de diverse voertuigen
4 / 7 / 8 / 10
Inventaris en bepakking voertuigen Inventaris tankautospuit
15
Inventaris overige voertuigen
7
Werken op hoogte
7
Hydraulisch redgereedschap
8 / 15
Pneumatisch gereedschap / hefkussen Meetapparatuur (explosiegevaar-, CO2-meter etc.) Oppervlakteredding (redbord, redsets e.d.) Watertransportsysteem
10 5 / 10 / 15 10 15 / 20
Kettingzaag
10
Overdrukventilator
10
Draagbare motorspuit
10
Warmtebeeldcamera
7
Vakbekwaamheidsmiddelen Oefenaanhanger en oefencontainer Oefenmiddelen (PPMO)
15 5/8
Simulatiecontainer
3
Oefenterrein
20
Tabel 5.4: grondslagen
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
49
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Deze zijn gewaardeerd op nominale waarde voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. De voorziening oninbaarheid wordt bepaald op basis van de ouderdom van de openstaande posten per balansdatum (dynamische methode). Overige activa Alle overige activa in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
5.3.4 Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van het programma Crisis- en Rampenbestrijding bestaat uit een algemene reserve voor Crisis- en Rampenbestrijding en een bestemde reserve meldkamer. Het eigen vermogen van het programma RAV bestaat uit de reserve aanvaardbare kosten RAV. Het eigen vermogen bestaat daarnaast uit het nog te bestemmen resultaat over het laatste boekjaar. Voorzieningen De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake zijn geformuleerd. De voorziening niet-actieven is gevormd voor de afdekking van kosten voor niet-actief personeel. De kosten van niet-actief personeel in verband met FLO (functioneel leeftijdsontslag) kunnen worden gedeclareerd en maken derhalve geen onderdeel uit van deze voorziening. Dit geldt voor beide programma’s. De voorzieningen zijn nominaal gewaardeerd. Er wordt geen rente toegerekend aan de voorzieningen.
Voor zover niet anders is vermeld zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
50
5.4
Toelichting balans
Bedragen x € 1.000,VASTE ACTIVA Verloopoverzicht materiële vaste activa met economisch nut: Stand 01-01-2020
Investering
Mutatie onderhanden activa
Desinvestering
Afschrijving
Afwaardering
Stand 31-12-2020
Gebouwen
26.201
41
40
0
1.367
0
24.915
Grond en terreinen
4.255
0
0
0
0
0
4.255
Voertuigen en bepakkingen
18.506
2.996
1.847
60
2.531
0
20.758
Inventaris
1.261
610
0
0
210
0
1.661
Verbindingsmiddelen
1.255
396
0
0
411
0
1.240
Automatisering
1.757
107
0
0
494
0
1.370
Persoonlijke beschermingsmiddelen
2.194
959
0
0
463
0
2.690
55.429
5.109
1.887
60
5.476
0
56.889
Tabel 5.5: verloopoverzicht MVA Voor een toelichting op de investeringen wordt verwezen naar het investeringsoverzicht (paragraaf 6.5 Investeringen).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
51
Aansluiting afschrijvingskosten en kapitaallasten 2020 Afschrijvingskosten
5.476
Verschil tussen doorbelaste afschrijvingskosten van en aan Politie
0
Totaal afschrijvingskosten
5.476
Berekende rentelasten over investeringen
1.097
Totaal kapitaallasten
6.573
Tabel 5.6: aansluiting afschrijving en kapitaallasten
VLOTTENDE ACTIVA Stand 01-01-2020
Stand 31-12-2020
2.912
3.344
Voorziening dubieuze debiteuren
-36
-41
Debiteuren openbare lichamen
547
1.074
Uitzettingen Rijks schatkist
5.728
10.865
Nog in tarieven te verrekenen
849
0
Overige vorderingen
870
1.541
10.870
16.783
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Debiteuren
Totaal
Tabel 5.7: balans vlottende activa Alle uitzettingen hebben een looptijd < 1 jaar. Alle overtollige liquide middelen boven het drempelbedrag van € 553.000,- (0,75% van het begrotingstotaal) worden uitgezet bij het Rijk. De uitzettingen Rijks schatkist nemen behoorlijk toe. Dit komt vooral doordat in 2020 een positief rekeningresultaat is behaald en er minder is geïnvesteerd in materieel. Voor een uitgebreid overzicht van de gerealiseerde investeringen in 2020 wordt verwezen naar de investeringsplanning in paragraaf 6.5. Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Middelen buiten 's Rijks schatkist
813
1.024
1.147
1.207
Drempelbedrag
553
553
553
553
0
0
0
0
260
471
594
654
Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag
Tabel 5.8: drempelbedragen
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
52
De overschrijding van het drempelbedrag wordt veroorzaakt doordat een van de bankrekeningen ten onrechte niet automatisch is afgeroomd naar de schatkist. Dit wordt in 2021 weer rechtgezet. Liquide middelen
Stand 01-01-2020
Stand 31-12-2020
Kas
2
2
Rekening courant Rabobank
6
18
Rekening courant ING-bank
696
1.146
Rekening courant BNG-bank
43
92
Totaal
747
1.258
Tabel 5.9: liquide middelen Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking van de VRGZ. Overtollige middelen worden in de Rijksschatkist aangehouden (zie Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar).
Overlopende activa
Stand 01-01-2020
Stand 31-12-2020
574
901
574
901
Vooruitbetaalde bedragen Totaal
Tabel 5.10: overlopende activa De vooruitbetaalde bedragen betreffen met name vooruitbetaalde onderhoudscontracten, verzekeringspremies en abonnementen.
VASTE PASSIVA Eigen vermogen
Stand 31-122019
Bestemming 2019
Stand 01-012020
Toevoeging
Onttrekking
Stand 31-122020
Reserve aanvaardbare kosten RAV
2.149
-1.135
1.014
0
0
1.014
Algemene reserve C&R
1.534
287
1.821
0
0
1.821
0
450
450
0
0
450
3.683
-398
3.285
0
0
3.285
Bestemde reserve meldkamer Totaal
Tabel 5.11: verloop eigen vermogen Het Algemeen Bestuur heeft op 25 juni 2020 besloten om uit het jaarresultaat € 450.000,- te onttrekken voor een nieuw te vormen bestemde reserve meldkamer, € 287.000,- toe te voegen aan
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
53
de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding en € 1.135.000,- te onttrekken aan de reserve aanvaardbare kosten RAV. Nadere uiteenzetting nog te bestemmen resultaat naar programma Vanuit het jaarresultaat 2020 programma RAV wordt voorgesteld om: 813
Toe te voegen aan de reserve aanvaardbare kosten RAV Totaal programma RAV
813
Vanuit het jaarresultaat 2020 programma Crisis- en Rampenbestrijding wordt voorgesteld om: Toe te voegen aan de algemene reserve Crisis- en Rampenbestrijding tot 5% van de baten
710 1.370
Uit te keren aan deelnemende gemeenten
0
Te onttrekken aan de bestemde reserve meldkamer Toe te voegen aan de bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden
699
Toe te voegen aan de bestemde reserve duiktaak
130
Totaal programma Crisis- en Rampenbestrijding
2.909
Totaal voorstel voor resultaat 20206
3.722
Tabel 5.12: nog te bestemmen resultaat In de begroting werd een onttrekking van € 200.000,- uit de bestemde reserve meldkamer voorzien om het verschil te financieren tussen de daling van de kosten van de formatie en de uitname van de Rijksbijdrage. Laatstgenoemde is hoger omdat in de uitname reeds rekening is gehouden met het besparingspotentieel na de samenvoeging. In 2020 is gebleken dat de formatie op de meldkamer grote delen van het jaar niet volledig bezet is geweest. Hierdoor is het niet noodzakelijk om de bestemde reserve vrij te laten vallen. Daarnaast vind de samenvoeging in Apeldoorn later plaats (eind 2022 in plaats van begin 2022) waardoor het hierboven genoemde verschil zich langer voor kan doen.
Resultaatbestemming Het algemeen bestuur is in november 2020 akkoord gegaan met het afsluiten van een DVO tussen Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden en Veiligheidsregio Brabant-Noord voor 2021. De kosten van deze overeenkomst bedragen €130.000 voor het jaar 2021. De dekking was echter nog niet geborgd. Daarom wordt voorgesteld een bestemde reserve te vormen van € 130.000,-.
6 negatief is per saldo onttrekking
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
54
Als gevolg van andere prioriteitstellingen die het gevolg waren van de coronapandemie heeft op diverse plekken binnen de organisatie een aantal taken geen doorgang kunnen vinden. Dit is mede de oorzaak van het positieve resultaat voor 2020. Een deel van deze taken zal echter in 2021 en 2022 alsnog ingehaald moeten worden. Hiervoor is echter in de begroting 2021 geen extra budget opgenomen. Daarom wordt voorgesteld om van het resultaat een bedrag van € 699.000,- te bestemmen voor de uitvoering van deze doorgeschoven werkzaamheden. Het bedrag is als volgt opgebouwd: Opbouw bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden Bedragen x € 1.000,-
Bedrag
Verbetering inrichting documentair informatiesysteem
329
Vertraging facturatie uitgezette achterstallige onderhoud 2020
170
Optimaliseren HRM-processen
100
Uitgestelde oefeningen en opleidingen nieuwe medewerkers crisisorganisatie
50
Opstarten werkzaamheden i.h.k.v. rechtmatigheid
50
Totaal
699
Tabel 5.12a: opbouw bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden
Voorzieningen De VRGZ heeft twee voorzieningen: een voorziening voor niet-actief personeel en een voorziening voor groot onderhoud. Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening niet-actief personeel Voorzieningen ter egalisatie van kosten Voorziening groot onderhoud Totaal voorzieningen
Stand 01-01-2020
Toevoeging
Aanwending
Vrijval
Stand 31-12-2020
1.158
296
224
674
556
1.910
1.281
779
0
2.412
3.068
1.577
1.003
674
2.968
Tabel 5.13: voorzieningen De voorziening voor niet-actief personeel is gevormd voor de verwachte uitgaven inzake WW- en wachtgelduituitkeringen. De aanwending uit de voorziening bedraagt in 2020 € 224.000,-. Daarnaast heeft een dotatie plaatsgevonden van € 296.000,-, deze heeft betrekking op nieuwe instroom in 2020. Aangezien met 2 medewerkers inmiddels andere afspraken zijn gemaakt waardoor de aanspraak op WW is komen te vervallen en 2 oud-medewerkers ander werk hebben gevonden kan een deel van de voorziening vrijvallen (€ 674.000,-).
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
55
In 2020 is € 779.000,- aangewend uit de voorziening groot onderhoud. Dat is minder dan wat gepland is in het meerjarenonderhoudsplan (€ 2.305.000,-). In 2019 is een uitvoeringsplan opgesteld voor het wegwerken van het achterstallig onderhoud dat in de panden aanwezig was voor de jaren 2020 tot en met 2022. Voor dit onderhoud is een extra budget ontvangen van € 300.000,- per jaar (zie ook de toelichting op de huisvestingslasten in paragraaf 5.6.2). In 2020 is gestart met de uitvoering van deze werkzaamheden. Bij de uitvoering worden achterstallige onderhoudswerkzaamheden gecombineerd met regulier planmatig onderhoud. Omdat in het uitvoeringsplan gekozen is om de plannen per locatie uit te voeren lopen de uitgaven niet synchroon met de eerdere planning van de uitgaven vanuit de voorziening. In de herrekening van de voorziening met een planhorizon van 10 jaar leidt dit niet tot geprognosticeerde tekorten en/of tot bijstelling van de voorziening, maar kan dit wel leiden tot een verschuiving in de jaarschijven vanaf 2021 e.v.. Vaste schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse leningen Verloopoverzicht langlopende leningen
Stand 01-01-2020
Opname
Aflossing
Stand 31-12-2020
50.315
0
623
49.692
50.315
0
623
49.692 1.009
Totale rentelast van alle vaste schulden
Tabel 5.14: vaste schuld In 2020 zijn geen nieuwe leningen afgesloten. VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Stand 01-01-2020
Stand 31-12-2020
Crediteuren
648
3.070
Crediteuren openbare lichamen
29
100
Nog in tarieven te verrekenen
0
741
Nog te betalen loonbelasting
2.087
3.718
Nog te betalen sociale lasten/pensioenpremies
1.202
595
Nog te betalen omzetbelasting
53
334
Nog te betalen aan personeel
2.716
3.311
6.735
11.869
Totaal
Tabel 5.15: vlottende passiva De crediteurenstand per einde jaar is fors hoger omdat aan het einde van het jaar de ambulances zijn geleverd en gefactureerd.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
56
Verloop van nog in tarieven te verrekenen:
Stand 01-012020
Fin. verschil boekjaar
Correctie voorg. jaren
Verrekend zorgverz.
Stand 31-122020
Nog in tarieven te verrekenen
-849
-4.459
58
5.991
741
-849
-4.459
58
5.991
741
Totaal
Tabel 5.16: verloop van nog in tarieven te verrekenen Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar paragraaf 6.3. Overlopende passiva Vooruitontvangen inkomsten Nog te betalen bedragen Totaal
Stand 01-01-2020
Stand 31-12-2020
615
828
3.602
3.467
4.217
4.295
Tabel 5.17: overlopende passiva De vooruitontvangen inkomsten zijn in 2020 met € 213.000,- gestegen. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de bijdrage ten behoeve van de pilot Zorgcoördinatiecentrum (ZCC). De nog te betalen bedragen zijn daarentegen met € 135.000,- afgenomen. De vooruitontvangen inkomsten hebben betrekking op
Stand 01-01-2020
Toename
Afname
Stand 31-12-2020
Rijksoverheid (25KV bovenleiding)
115
118
115
118
Rijksoverheid (uitwerkingskader meldkamer)
500
0
0
500
0
210
0
210
615
328
115
828
Overige vooruitontvangen inkomsten Totaal
Tabel 5.18: vooruitontvangen inkomsten
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Vakantiegeldverplichting In verband met de invoering van het Individueel Keuzebudget is de vakantiegeldverplichting voor het programma C&R komen te vervallen. Voor het programma RAV bedraagt de bruto verplichting € 524.000,-.
Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020
57
Inkopen en aanbesteden In onderstaande tabel is het percentage Europese aanbestedingstrajecten opgenomen dat rechtmatig tot stand gekomen is. Voorgenomen
Gerealiseerd
100%
100%
Rechtmatige inkopen gerealiseerde aanbestedingsprojecten
Tabel 5.19: inkopen en aanbesteden Huur hoofdgebouw De VRGZ is een huurovereenkomst aangegaan met de GGD Gelderland-Zuid inzake de huur (voor een deel) van het pand aan de Groenewoudseweg 275 te Nijmegen. De huurverplichting is circa € 5.000,per maand. Locatie Groenewoudseweg 275 te Nijmegen
Bedrag / jaar
Looptijd tot
€ 60.000
01-01-2022
Tabel 5.20: huurcontract hoofdgebouw Huur dependances De VRGZ is met meerdere verhuurders huurovereenkomsten aangegaan voor dependances, in totaal 5 locaties. De huurovereenkomsten zijn gesloten voor bepaalde tijd en hebben een looptijd van maximaal 5 jaar of worden jaarlijks verlengd. De opzegtermijn varieert van 3 tot 12 maanden. De totale jaarlijkse huurprijs bedraagt € 311.500,-. Locatie