Document · PDF

C12 d.d. 22 april 2021 van de Veiligheidsregio Gelderland-Zuid inzake Jaarrekening 2020 en Begroting 2022

Besluitronde (raadsvergadering) 9 juni 2021, gemeente NijmegenBij agendapunt: Brieven nog in behandeling25.944 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Huurprijs per jaar

Looptijd tot

Dalwagen 45b te Dodewaard

€ 30.000

01-04-2021

Triosingel 34 te Culemborg

€ 192.500

31-12-2021

Industrieweg 4 en 6 te Groesbeek

€ 19.000

31-12-2021

Nieuwe Rijksweg 1 te Ubbergen

€ 25.000

31-12-2021

Steenweg 20 te Waardenburg

€ 45.000

31-12-2021

Looptijd < 1 jaar

Totaal bedrag per jaar

€ 311.500

Tabel 5.21: huurcontracten dependances Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum met materiële impact op de jaarrekening 2020.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

5.5

Overzicht baten en lasten programma Crisis- en Rampenbestrijding

Bedragen x € 1.000,-

Realisatie

Gew.begr.

Begroting

Realisatie

2020

2019

Subsidies Rijk

6.687

6.623

7.185

7.083

Bijdrage deelnemende gemeenten

39.146

39.181

37.326

Opbrengsten bedrijfsvoering

2.363

2.354

2.223

2.399

Overige opbrengsten

2.441

1.186

1.910

2.823

50.637

49.309

50.499

49.631

Personeelskosten

33.141

34.002

34.571

33.512

Kapitaallasten

5.851

6.199

6.371

5.830

Overige bedrijfskosten

8.813

9.440

10.138

10.042

Rentebaten en -lasten

-77

-101

-228

-31

-480

Som der bedrijfskosten

47.728

49.509

50.499

49.156

Totaal saldo baten en lasten

2.909

-200

475

Toevoegingen reserves

Onttrekkingen reserves

200

262

2.909

737

Som der bedrijfsopbrengsten

Nader te bepalen dekking

Gerealiseerd resultaat C&R

Tabel 5.22: baten en lasten programma C&R

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

5.5.1 Begrotingswijzigingen programma Crisis- en Rampenbestrijding Bedragen x € 1.000,-

Begroting 2020

Subsidies Rijk

7.185

Bijdrage deelnemende gemeenten

39.181

Opbrengsten bedrijfsvoering

2.223

Overige opbrengsten

1.910

Som der bedrijfsopbrengsten

Invulling taakstelling

Wet verplichte GGZ

Samenvoeging meldkamer

Verschuiving programma RAV

Verschuivingen binnen C&R

-562

6.623

-35

39.146 131 -724

1.186

Personeelskosten

34.571

-300

-142

Kapitaallasten

6.371

-149

-116

Overige bedrijfskosten

10.138

-828

-93

Rentebaten en -lasten

-101

Nader te bepalen dekking

-480

449

50.499

-35

-1.086

131

49.509

Totaal saldo baten en lasten

-200

Toevoegingen reserves

Onttrekkingen reserves

200

Gerealiseerd resultaat C&R

-35

-1.286

2.354

50.499

Som der bedrijfskosten

-35

Gewijz. begroting 2020

131

49.309

-127

34.002 6.199

258

9.440

-101

-31

Tabel 5.23: wijzigingen begroting programma C&R

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Invulling taakstelling De structurele extra verhoging van € 480.000,- voor de onderhoudskosten van kazernes die met ingang van 2019 is toegekend door het Algemeen Bestuur is in 2020 incidenteel als bezuinigingstaakstelling door de veiligheidsregio gefinancierd. In deze kolom is de allocatie van € 449.000,- verwerkt zodat nog een bedrag van € 31.000,- als nader te bepalen bezuiniging resteert.

Wet verplichte GGZ Als gevolg van de inwerkingtreding van de Wet verplichte GGZ gaat een deel van de kosten terug naar de gemeenten. De gemeentelijke bijdrage is met hetzelfde bedrag verlaagd.

Samenvoeging meldkamer Als gevolg van de samenvoeging van de meldkamers tot één meldkamer voor Oost-Nederland heeft per 1 januari 2020 de financiële overdracht van de betreffende meldkamers plaatsgevonden. De gevolgen hiervan voor de reeds goedgekeurde begroting 2020 zijn in deze kolom verwerkt.

Verschuiving programma RAV Met ingang van 2020 is al het vastgoed ondergebracht bij het programma Crisis- & Rampenbestrijding, inclusief de standplaatsen van de RAV. De huisvestingslasten en kapitaallasten van deze standplaatsen worden via de interne doorbelasting ten laste van de RAV gebracht.

Verschuivingen binnen het programma C&R Dit betreft budgettair neutrale verschuivingen van budgetten ten behoeve van een betere allocatie en presentatie.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

5.6

Toelichting programma Crisis- en Rampenbestrijding

Algemeen In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de gewijzigde begroting en de realisatie in 2020 en worden de afwijkingen groter dan € 25.000,- toegelicht.

5.6.1 Bedrijfsopbrengsten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSOPBRENGSTEN Realisatie 2020

Gew. begr. 2020

Realisatie 2019

Subsidies Rijk

6.687

6.623

7.082

Totaal bijdragen

6.687

6.623

7.082

39.146

37.326

45.833

45.769

44.408

Bijdragen Rampenbestrijding

Bijdrage deelnemende gemeenten Totaal opbrengsten

Tabel 5.24: bedrijfsopbrengsten Bijdragen Rampenbestrijding

Als gevolg van de budgettaire problematiek binnen het ministerie van Justitie en Veiligheid is door het Rijk in 2020 geen prijsbijstelling aan de veiligheidsregio’s toegekend. Hierdoor valt de werkelijk toegekende BDuR voor 2020 € 55.000,- lager uit dan begroot. In totaal is een zorgbonus toegekend en ontvangen van € 97.000,-. Dit bedrag is uitbetaald aan de betreffende medewerkers. Ten behoeve van de 25KV-lijnen is € 22.000,- meer ontvangen dan begroot als gevolg van een hogere index dan begroot. Realisatie 2020

Gew. begr. 2020

Realisatie 2019

Opbrengsten bedrijfsvoering

2.363

2.354

2.399

Overige opbrengsten

2.441

1.186

2.823

4.804

3.540

5.222

Overige opbrengsten

Totaal

Tabel 5.25: overige opbrengsten

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Overige opbrengsten

1.264

De overige opbrengsten zijn in 2020 aanzienlijk hoger dan begroot. Een aantal medewerkers van de VRGZ is gedetacheerd naar andere organisaties, in totaal werd hiervoor € 318.000,- ontvangen. Hier staan in beperkte mate extra personeelslasten tegenover. Mede als gevolg van extra pensioenstortingen en opleidingskosten is de doorbelasting aan de gemeente Nijmegen voor FLO € 1.024.000,- hoger dan begroot (zie ook Personeelskosten). De opbrengsten uit het landelijke programma Omgevingsveiligheid vallen hoger uit dan begroot (€ 23.000,-). De verkoop van afgeschreven materieel heeft dit jaar € 38.000,- meer opgeleverd dan begroot. Een neerwaartse tariefbijstelling leidt tot lagere opbrengsten voor het OMS dan begroot (€ 75.000,-). De doorbelasting naar de GGD heeft per saldo nagenoeg conform begroting plaatsgevonden (€ 9.000,-). De doorbelasting naar de politie viel € 46.000,- lager uit omdat de hiervoor gemaakte lasten lager waren. Een aantal kleinere bijstellingen heeft per saldo € 27.000,- minder opbrengsten opgeleverd.

5.6.2 Bedrijfskosten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSKOSTEN Realisatie 2020

Gew. begr. 2020

Realisatie 2019

Lonen en salarissen

23.570

24.017

22.609

Sociale lasten

2.717

2.970

2.771

Pensioenpremies

3.062

3.209

2.909

Uitkeringen

-101

-96

Opleidingen

2.106

2.486

2.374

706

978

1.453

32.060

33.660

32.020

1.081

342

1.492

33.141

34.002

33.512

Personeelskosten

Overige personeelslasten

Uitzendkrachten en detachering Totaal

Tabel 5.26: personeelskosten

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Personeelskosten

-861

De personeelskosten zijn lager uitgevallen dan begroot. De volgende oorzaken liggen hieraan ten grondslag: ▪ De FLO-kosten voor brandweermedewerkers zijn € 1.024.000,- hoger uitgevallen dan begroot. Deze kosten worden vergoed door de gemeente Nijmegen (zie Overige opbrengsten). ▪ Op het gebied van opleiden en trainen is organisatiebreed € 380.000,- minder uitgegeven dan begroot. Dit is nagenoeg volledig het gevolg van de pandemie. Vanwege de COVID-beperkingen zijn bijvoorbeeld de geplande praktijktrainingen voor repressieve medewerkers op externe oefencentra voor een groot deel noodgedwongen geannuleerd. Ook hebben de reguliere fysieke oefenavonden van de brandweerposten maar beperkt doorgang kunnen vinden. Dit laatste heeft tevens geleid tot een lagere vrijwilligersvergoeding omdat fors minder oefenuren zijn uitgekeerd (in totaal € 462.000,-). Om de vakbekwaamheid op peil te houden is als alternatief fors ingezet op het vormgeven van afstandsonderwijs. Hiervoor zijn webinars, instructievideo’s en een online leer & toets- applicatie ontwikkeld en aangeboden. Randvoorwaardelijk is geïnvesteerd in de benodigde onderwijs en leermiddelen. Daar waar de (individuele) vaardigheden dreigden te zakken onder het minimale aanvaardbare niveau is persoonlijk maatwerk geleverd.

Binnen de geldende hygiëne regels hebben individuele fysieke elementaire oefeningen plaats gevonden om de operationaliteit te garanderen. ▪ De formatie van de brandweercentralisten is niet volledig ingevuld. Hierdoor vallen de lasten circa € 284.000,- lager uit. In samenwerking met VGGM wordt wel het volledige rooster gevuld. De invulling van de formatie vindt zoveel mogelijk via VGGM plaats ter voorkoming van extra compensatieregelingen voor reiskosten, etc. Vanwege deze onderschrijding is het in 2020 niet noodzakelijk om de bestemde reserve voor € 200.000,vrij te laten vallen (zie toelichting paragraaf 5.4). ▪ Naar aanleiding van een rapport van de archiefinspectie is in de begroting een bedrag van € 200.000,- opgenomen voor een incidentele uitbreiding van de afdeling DIV ten behoeve van het op orde brengen van het archief. Als gevolg van de coronapandemie heeft het uitzetten van de verbeteropdrachten vertraging opgelopen. Dit traject wordt in 2021 opgestart en ten behoeve daarvan wordt voorgesteld een bestemde reserve hiervoor te vormen (zie toelichting 4.4 Documentaire informatievoorziening & Archiefwet). ▪ In 2020 is door het Ministerie van VWS een zorgbonus toegekend voor medewerkers die een substantiële bijdrage hebben geleverd aan de bestrijding van de corona-pandemie (€ 96.000,-).

Voor deze bonus is een vergoeding ontvangen vanuit het rijk (zie toelichting Subsidies Rijk). ▪ Als gevolg van de beperkende maatregelen door de coronapandemie hebben minder personeelsfeestjes, teambuilding en overige bijeenkomsten plaats kunnen vinden. Dit heeft geleid tot een voordeel van € 96.000,-.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

▪

Een deel van de vacatures is later of nog niet structureel ingevuld. Daar waar nodig is hiervoor tijdelijk personeel ingehuurd met name ten behoeve van corona, wat leidt tot een hoge overschrijding op uitzendkrachten en detacheringen. Per saldo levert dit echter een voordeel op van € 68.000,-. In 2020 heeft ten behoeve van nieuwe instroom in de voorziening niet-actief personeel een dotatie plaatsgevonden van € 296.000,-. Als gevolg van nieuwe dienstbetrekkingen voor 2 oud-medewerkers en nieuwe afspraken met 2 andere medewerkers heeft een vrijval plaatsgevonden van € 674.000,-. In afwachting van de landelijke aanbesteding van nieuwe werkkleding voor de brandweer is in 2020 fors minder uitgegeven en alleen het hoognodige vervangen. Dit heeft een incidentele besparing opgeleverd van € 115.000,-. Een mix van over- en onderschrijdingen in de overige personeelskosten leidt per saldo tot € 2.000,- hogere kosten.

Realisatie 2020

Gew. begr. 2020

Realisatie 2019

Gebouwen en verbouwingen

1.855

1.843

1.800

Voertuigen en bepakkingen

2.464

2.510

2.608

Inventaris

173

153

Verbindingsmiddelen

407

383

344

Automatisering

455

573

548

Persoonlijke beschermingsmiddelen en werkkleding

505

638

289

5.851

6.199

5.830

Kapitaallasten Gronden en terreinen

Totaal

Tabel 5.27: kapitaallasten Kapitaallasten

-348

De kapitaallasten zijn lager dan begroot. Een deel van de investeringen is als gevolg van de coronacrisis later in het jaar geleverd of wordt in 2021 opgeleverd. Dit komt onder andere doordat de fabrieken Rosenbauer (TS) en Volkswagen (dienstvoertuigen) tijdelijk gesloten waren. Daarnaast wordt een deel van de investeringen doorgeschoven naar 2021 vanwege de incidentele bezuinigingstaakstelling ten behoeve van de financiering van het incidentele dekkingstekort voor het planmatig onderhoud van de kazernes conform de afspraak met het bestuur. Dit zorgt ervoor dat de kapitaallasten over deze investeringen in 2020 incidenteel lager zijn uitgevallen. Deze doorschuivingen hebben geen invloed op de dienstverlening van de veiligheidsregio. Als gevolg van de lagere investeringen valt ook de toegerekende rente lager uit (zie ook toelichting Rentebaten en –lasten).

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Realisatie 2020

Gew. begr. 2020

Realisatie 2019

Huisvestingskosten

3.980

4.078

3.663

Kantoormiddelen

279

303

320

Medische zaken

Communicatieapparatuur

2.481

2.831

2.767

Wagenpark en werkmaterieel

1.755

1.703

1.786

Dienstverlening door derden

914

922

1.384

Interne doorbel. onderst. dienst

-1.466

-1.480

-892

789

901

1.014

176

8.813

9.440

10.042

Overige bedrijfskosten

Algemene kosten Onvoorzien Totaal

Tabel 5.28: overige bedrijfskosten Huisvestingskosten

-98

De huisvestingskosten zijn lager dan begroot. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door hogere lasten voor gas, water en licht (€ 116.000,-) en anderzijds door een onderbesteding op het achterstallig onderhoud (€ 170.000,-). In 2019 is de energiebelasting en het verbruik fors gestegen. Dit effect loopt door in 2020, maar hiermee was bij het opstellen van de begroting 2020 nog geen rekening gehouden. In 2020 is een start gemaakt met het terugdringen van het verbruik door het uitvoeren van energiebesparende maatregelen en het onderzoeken van de mogelijkheden voor het monitoren van het verbruik. Het effect hiervan zal naar verwachting in 2021 voor het eerst zichtbaar worden. In 2019 is door het Algemeen Bestuur voor de periode 2020 tot en met 2022 jaarlijks € 300.000,beschikbaar gesteld voor achterstallige onderhoudslasten aan de kazernes. Het uitvoeringsplan dat hiervoor is opgesteld wordt per locatie uitgevoerd, gecombineerd met het reguliere planmatig onderhoud op deze locatie. De planning voor 2020 is volledig uitgezet maar loopt qua uitvoering en facturatie achter op schema, mede als gevolg van corona (vertraagde levertijden, etc). De verwachting is echter nog steeds dat al het achterstallige onderhoud eind 2022 zal zijn uitgevoerd.

Om het deel van de uitgezette opdrachten dat nog niet in 2020 is gefactureerd de komende jaren binnen de begroting op te kunnen vangen wordt voorgesteld een bedrag van € 170.000,- op te nemen in de bestemde reserve uitgestelde werkzaamheden (zie paragraaf 5.4) De overige huisvestingslasten vallen per saldo lager uit (€ 44.000,-).

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Medische zaken

Ten behoeve van de bescherming van de medewerkers tegen het coronavirus zijn extra persoonlijke beschermingsmiddelen aangeschaft. Deze aanschaf was uiteraard niet begroot. Communicatieapparatuur

-349

De hostingkosten voor de kantoorautomatisering vallen fors lager uit omdat een deel van de werkzaamheden in eigen beheer wordt uitgevoerd (€ 203.000,-). Hiervoor zijn extra medewerkers aangetrokken. De licentiekosten voor het nieuwe HRM en financieel pakket vallen structureel lager uit dan begroot (€ 133.000,-) omdat het applicatiebeheer in eigen beheer wordt uitgevoerd. Hierdoor stijgen de personeelslasten. Als gevolg van de invoering van de Wet verplichte geestelijke gezondheidszorg (Wvggz) en de verschuiving van de bijbehorende taken van de VRGZ naar de gemeenten, zijn de omzettingskosten hiervoor door Khonraad in 2019 gefactureerd aan de VRGZ. Deze factuur is echter in 2020 gecorrigeerd en rechtstreeks bij de gemeenten in rekening gebracht. Dit leidt tot een incidenteel voordeel van € 67.000,-. De kosten voor telefonie en dataverbindingen zijn € 55.000,- hoger uitgevallen dan begroot. Dit komt deels door een hoger verbruik in verband met corona en anderzijds doordat er een verschuiving heeft plaatsgevonden vanuit de kapitaallasten. In de begroting werd uitgegaan van meer datalijnen via Telemann. Dat bleek voor een aantal locaties echter niet de meest kosteneffectieve optie. Wagenpark en werkmaterieel

De kosten voor het onderhoud van het wagenpark en werkmaterieel zijn in 2020 hoger uitgevallen. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door het onderhoud aan de blusboten. Tijdens de onderhoudsbeurt bleken de onderhoudslasten hoger dan begroot. Deze toename ten opzichte van de begroting is structureel en wordt vanaf 2021 in de begroting opgevangen. Tevens bleek er een forse schade aan de aandrijving van de motoren te zijn. Dit heeft samen tot een overschrijding geleid van € 167.000,-. Het brandstofverbruik is in 2020 fors lager dan begroot (€ 112.000,-). Als gevolg van corona is minder geoefend met materieel en zijn minder dienstkilometers gemaakt doordat thuiswerken de norm is en er meer online vergaderd wordt. Een mix van kleine onder- en overbestedingen heeft per saldo geleid tot lagere kosten ten opzichte van de begroting (€ 3.000,-). Algemene kosten

-112

Als gevolg van de coronapandemie en een noodgedwongen andere prioritering hierdoor kon onvoldoende capaciteit worden vrijgemaakt voor de invulling van maatregelen om de opkomsttijden terug te dringen. Verdere invulling van dit traject zal in de loop van 2021 worden uitgewerkt.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Onvoorzien

-176

De post onvoorzien is niet ingezet. Hierdoor ontstaat een verschil ten opzichte van de begroting van € 176.000,-. Rentebaten en -lasten

Als gevolg van de doorgeschoven investeringen van de totale organisatie is de financieringsbehoefte lager dan begroot. De rentelasten zijn hierdoor € 132.000,- lager dan begroot. Het overige voordeel ontstaat doordat de toegerekende rente aan de activa lager uitvalt (€ 156.000,-). De tegenhanger wordt gepresenteerd onder kapitaallasten. Nader te bepalen dekking

Het niet gealloceerde deel van de bezuinigingstaakstelling van € 31.000,- is gedekt door de onderbesteding op de bedrijfskosten.

5.6.3 Overzicht van incidentele baten en lasten OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN Incidentele baten en lasten

Realisatie 2020

Gew. begr. 2020

Realisatie 2019

Incidentele baten

Incidentele lasten

Totaal

Tabel 5.29: incidentele baten en lasten

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

5.7

Overzicht baten en lasten programma Regionale Ambulance Voorziening

In deze paragraaf wordt uiteengezet wat de activiteiten van de RAV, zoals beschreven in hoofdstuk 3, hebben gekost en hoe dit is gefinancierd. Bedragen x € 1.000,-

Realisatie

Gew.begr.

Begroting

Realisatie

2020

2019

24.790

23.629

23.991

21.628

Aanpassing budget voorgaande jaren

-124

Subsidies Rijk

677

470

622

Overige opbrengsten

264

25.565

24.174

24.536

22.390

19.736

19.017

19.064

18.403

722

1.152

1.284

1.018

Overige bedrijfskosten

4.294

4.005

4.188

4.104

Som der bedrijfskosten

24.752

24.174

24.536

23.525

Totaal saldo baten en lasten

813

-1.135

Toevoegingen reserves

Onttrekkingen reserves

Gerealiseerd resultaat RAV

813

-1.135

Budget aanvaardbare kosten

Som der bedrijfsopbrengsten Personeelskosten Kapitaallasten

Tabel 5.30: baten en lasten programma RAV

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

5.7.1 Begrotingswijzigingen programma RAV Bedragen x € 1.000,-

Begroting 2020

Samenvoeging meldkamer

Verschuivingen programma C&R

Gew.begr. 2020

23.991

-362

23.629

Subsidies Rijk

470

Overige opbrengsten

24.536

-362

24.174

Personeelskosten

19.064

-47

19.017

Kapitaallasten

1.284

-39

-93

1.152

Overige bedrijfskosten

4.188

-276

4.005

Som der bedrijfskosten

24.536

-362

24.174

Totaal saldo baten en lasten

Toevoegingen reserves

Onttrekkingen reserves

Gerealiseerd resultaat RAV

Budget aanvaardbare kosten

Som der bedrijfsopbrengsten

Tabel 5.31: begrotingswijzigingen RAV

Verschuiving programma C&R Met ingang van 2020 is al het vastgoed ondergebracht bij het programma Crisis- & Rampenbestrijding, inclusief de standplaatsen van de RAV. De huisvestingslasten en kapitaallasten van deze standplaatsen worden via de interne doorbelasting ten laste van de RAV gebracht.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

5.8

Toelichting programma Regionale Ambulance Voorziening

Algemeen In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de gewijzigde begroting en de realisatie in 2020 en worden de afwijkingen groter dan € 25.000,- toegelicht.

5.8.1 Bedrijfsopbrengsten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSOPBRENGSTEN Realisatie 2020

Gew. begr. 2020

Realisatie 2019

24.790

23.629

21.628

-124

24.848

23.629

21.504

Budget aanvaardbare kosten Budget aanvaardbare kosten Aanpassing budget voorgaande jaren Totaal

Tabel 5.32: budget aanvaardbare kosten Budget aanvaardbare kosten

1.219

Het budget aanvaardbare kosten voor 2020 is hoger dan begroot. Dit heeft een aantal oorzaken. In 2020 zijn de uitkomsten van het regio specifieke onderzoek financiering en bekostiging vertaald naar nieuwe budgetafspraken met verzekeraars. Hierdoor vallen bijvoorbeeld het budget voor huisvesting (€ 300.000,-), rente en afschrijving dubieuze debiteuren (€ 162.000,-) en aantal ambulances (€ 128.000,-) hoger uit. De verwachting voor spreiding & beschikbaarheid vallen € 399.000,- lager uit net als de realisatie van de opleidingen. Die valt € 56.000,- lager uit. Voor de meldkamer zijn de opbrengsten € 187.000,- hoger dan begroot. De overheveling van de materiële kosten, die middels een begrotingswijziging zijn doorgevoerd, zijn hierin al meegenomen (€ 362.000,-). Tot slot is de pilot voor het zorgcoördinatiecentrum gestart en die opbrengsten (€ 350.000,-) waren bij het opstellen van de begroting nog niet voorzien. Wat ook niet voorzien was, was de COVID-19-crisis. De meerkosten voor de RAV zijn (deels) vergoed: € 375.000,-. Het definitieve budget 2019 is ten tijde van het opstellen van de jaarrekening 2019 nog niet bekend. In 2020 is dit dus aangepast naar het definitieve bedrag. Dit staat op de regel Aanpassing budget voorgaande jaren. Het definitieve budget 2019 is € 58.000,- hoger dan ten tijde van de jaarrekening 2019 was voorzien.

Diverse kleinere aanpassingen in het budget, waaronder indexering, verklaren de overige € 58.000,-.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Realisatie 2020

Gew. begr. 2020

Realisatie 2019

Subsidies Rijk

677

470

622

Totaal bijdragen

677

470

622

Subsidies Rijk

Tabel 5.33: subsidies Rijk Subsidies Rijk

207

De afwijking van de begroting komt door de uitkering van FLO-gelden. Er is € 122.000,- minder uitgegeven dan begroot wat voor 95% (€ 116.000,-) wordt vergoed door de Rijksoverheid. Per saldo kost dit de RAV dus € 6.000,- minder. De COVID-19-crisis heeft veel inzet gevraagd van zorgpersoneel. Daarom heeft de rijksoverheid een zorgbonus toegekend. Voor de ambulancedienst ging dit om € 309.000,-, na verrekening met de WKR. De overige € 14.000,- is de opbrengst van de afrekening FLO 2019.

Realisatie 2020

Gew. begr. 2020

Realisatie 2019

264

Overige opbrengsten Overige opbrengsten Totaal

Tabel 5.34: overige opbrengsten Overige opbrengsten

-35

De overige opbrengsten zijn per saldo in 2020 lager dan begroot. Voor de pilot ZCC is via het budget aanvaardbare kosten € 350.000,- toegekend voor 2020 en dit bedrag is, mede vanwege het later starten met de pilot, niet geheel uitgegeven. Een bedrag van € 209.000,- is vooruit ontvangen en wordt gedurende de looptijd van het project nog besteed. Op deze plek is dat bedrag negatief in de opbrengsten opgenomen omdat de zorgfinanciering geen andere mogelijkheden kent. Voor het bestrijden van COVID-19-crisis zijn medewerkers gedetacheerd geweest voor kortere tijd naar omliggende ziekenhuizen en naar de overzeese gebieden. De compensatie van hun salariskosten zijn overige opbrengsten (€ 40.000,-). Daarnaast is een aantal recent opgeleide medewerkers bij een andere RAV gaan werken. Voor deze opleidingskosten is AZGZ gecompenseerd: € 96.000,-. De deelname aan verschillende studies en pilots, zoals het vervoer van patiënten met verward gedrag, heeft € 75.000,- aan overige opbrengsten gegenereerd. Het multidisciplinair oefenen bij opschaling valt € 37.000,- lager uit dan verwacht.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Tegenover bijna alle opbrengsten staan hogere lasten (personeelslasten of dienstverlening door derden).

5.8.2 Bedrijfskosten Bedragen x € 1.000,BEDRIJFSKOSTEN Realisatie 2020

Gew. begr. 2020

Realisatie 2019

Lonen en salarissen

13.828

13.717

12.796

Sociale lasten

1.806

1.736

1.669

Pensioenpremies

1.943

1.969

1.826

Uitkeringen

-39

-40

-53

Opleidingen

459

364

398

Overige personeelslasten

740

898

499

18.737

18.644

17.135

999

373

1.268

19.736

19.017

18.403

Personeelskosten

Uitzendkrachten en detachering Totaal

Tabel 5.35: personeelskosten Personeelskosten

719

De personeelskosten zijn € 719.000,- hoger dan begroot. De overgang naar de FWG-systematiek en de daarbij horende nieuwe inschaling vallen iets lager uit dan verwacht. Daarnaast is er minder formatie ingezet dan gepland. Om de diensten wel te kunnen leveren is gebruik gemaakt van uitzendkrachten. Per saldo zijn deze kosten bij elkaar € 295.000,- hoger dan begroot. Er is meer opgeleid dan begroot, passend bij het hiervoor genoemde formatietekort. Daardoor zijn ook de kosten voor opleiden hoger uitgevallen (€ 96.000,-). Personeel in de zorg heeft dit jaar een zorgbonus ontvangen. Voor het personeel van AZGZ was dit uiteraard niet begroot. Kosten: € 296.000,-. De samenvoeging van de meldkamers Arnhem en Nijmegen leidt tot meer reiskosten voor het personeel van AZGZ. Gecombineerd met de totale reiskosten, vallen deze kosten € 90.000,- hoger uit dan begroot. In 2020 is, waarschijnlijk mede door de COVID-19-crisis, minder verlof opgenomen. Hierdoor nemen de kosten met € 96.000,- toe. Tot slot is er minder betaald aan FLO. De opbrengsten stonden beschreven bij subsidies Rijk. De lagere kosten zien we hier bij de personeelskosten terugkomen: € 122.000,-. Een aantal kleine mutaties zijn per saldo € 32.000,lager dan begroot.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Realisatie 2020

Gew. begr. 2020

Realisatie 2019

Gebouwen en verbouwingen

119

Gronden en terreinen

Voertuigen en bepakkingen

435

758

609

Inventaris

146

251

132

Repressieve kleding

Verbindingsmiddelen

Automatisering

120

722

1.152

1.018

Kapitaallasten

Totaal

Tabel 5.36: kapitaallasten Kapitaallasten

-430

De kapitaallasten voor de RAV vallen aanzienlijk lager uit dan begroot. De nieuwe ambulances zijn nog wel aan het einde van het jaar geleverd, maar zullen pas in 2021 in gebruik worden genomen, waardoor de afschrijving hiervan ook pas in 2021 gaat starten. Dat geldt ook voor het nieuwe MICUvoertuig. De huidige voertuigen zijn financieel afgeschreven, waardoor de kapitaallasten voor 2020 meevallen (€ 323.000,-). Automatiseringskosten betreffen voornamelijk de apparatuur die in de voertuigen zitten. Daarom lopen deze kosten parallel aan de aanschaf van ambulances (€ 17.000,-). Begin 2020 is de nieuwe ambulancekleding geleverd aan AZGZ, echter de levering was niet naar tevredenheid waardoor de kleding pas in 2021 in gebruik is genomen. De afschrijving start daarom pas in 2021. De geplande aanschaf van hartmassage-apparatuur in 2020 is niet doorgegaan, waardoor de kosten voor (medische) inventaris € 105.000,- lager uitvallen. Kleine mutaties verklaren de laatste € 15.000,-.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Realisatie 2020

Gew. begr. 2020

Realisatie 2019

Huisvestingskosten

243

Kantoormiddelen

Medische zaken

920

687

743

Communicatieapparatuur

403

478

598

Wagenpark en werkmaterieel

939

950

956

Dienstverlening door derden

250

113

283

Interne doorbel. onderst. dienst

1.466

1.480

892

259

256

359

4.294

4.005

4.104

Overige bedrijfskosten

Algemene kosten Totaal

Tabel 5.37: overige bedrijfskosten Huisvestingskosten, kantoormiddelen, wagenpark en werkmaterieel, interne doorbelasting en algemene kosten verliepen conform begroting en worden niet nader toegelicht. De afwijkingen in de overige categorieën worden hierna beschreven. Medische zaken

233

De medische zaken kennen een overschrijding van € 233.000,-. Dit komt door de enorme aantallen persoonlijke beschermingsmiddelen en verbruiksartikelen die zijn aangeschaft voor de bestrijding van COVID-19. Deze kosten zijn gedekt door een bijdrage zorgverzekeraars en waren vanzelfsprekend niet begroot. Communicatieapparatuur

-75

De onderschrijding van € 75.000,- valt uiteen in € 30.000,- voor software en € 45.000 voor kleine aanschaffingen en data. De uitgaven voor software zijn lager, voornamelijk doordat er minder consultancy-uren nodig zijn geweest voor aanpassingen aan de programma’s. De vaste telefonie en het dataverbruik dalen al jaren en ook in 2020 weer. Daarnaast is er minder uitgegeven aan kleine ICT-aanschaffingen zoals buzzers, accu’s en telefoontoebehoren. Dienstverlening door derden

137

De AZGZ doorgaat een organisatietransitie om ook in de toekomst in staat te blijven goede ambulancezorg te blijven leveren. De begeleiding hiervan kost zo’n € 62.000,-. Ook laat AZGZ een onderzoek uitvoeren naar de optimale spreiding van diensten. Voor 2020 betekent dit € 15.000,aan extra kosten. Daarnaast is er een cultuuronderzoek uitgevoerd dat niet voorzien was:

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

€ 28.000,-. Tot slot zijn ambulanceservices, inclusief personeel ingehuurd voor € 17.000,- meer dan begroot. Overige diverse posten zijn € 15.000,- hoger dan begroot.

5.8.3 Overzicht van incidentele baten en lasten Bedragen x € 1.000,OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN Incidentele baten en lasten

Realisatie 2020

Gew. begr. 2020

Realisatie 2019

Incidentele baten

Incidentele lasten

Totaal

Tabel 5.38: incidentele baten en lasten

5.9

Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid

Programma Crisis- en Rampenbestrijding Het resultaat van het programma Crisis- en Rampenbestrijding is in 2020 positiever dan in de begroting werd aangenomen. Dit heeft met name te maken met lagere lasten als gevolg van corona. Bedrijfskosten C&R Bedragen x € 1.000,-

Realisatie 2020

Gew. begr. 2020

Verschil

Personeelskosten

33.141

34.002

-861

Kapitaallasten

5.851

6.199

-348

Overige bedrijfskosten

8.813

9.440

-627

Rentebaten en -lasten

-77

-101

-31

47.728

49.509

1.781

Nader te bepalen dekking Totale bedrijfslasten C&R

Tabel 5.39: bedrijfskosten programma C&R De lagere bedrijfslasten worden direct of indirect voornamelijk veroorzaakt door de coronapandemie. Hierdoor is bijvoorbeeld organisatiebreed fors minder uitgegeven aan opleiden en oefenen. Ook de kapitaallasten vallen lager uit als het gevolg van de doorschuiving van een fors deel van de investeringen naar 2021 (deels corona-gerelateerd), waardoor ook de financieringsbehoefte en daarmee de rente op leningen lager uitvalt. Deze onderschrijdingen van de kosten zijn, voor zover voorzien, in de tussentijdse financiële rapportages gemeld aan het Algemeen Bestuur, dat hiermee heeft ingestemd. Dit valt binnen het bestaande beleid en de reguliere bedrijfsuitoefening waardoor er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Programma Regionale Ambulance Voorziening Bedrijfskosten RAV Bedragen x € 1.000,-

Realisatie 2020

Gew. begr. 2020

Verschil

Personeelskosten

19.736

19.017

719

722

1.152

-430

Overige bedrijfskosten

4.294

4.005

289

Totale bedrijfslasten RAV

24.752

24.174

578

Kapitaallasten

Tabel 5.40: bedrijfskosten programma RAV Het resultaat van het programma Regionale Ambulance Voorziening is in 2020 positiever dan in de primaire begroting werd aangenomen. De oorzaak hiervan ligt met name in een aantal investeringen dat niet is gerealiseerd in 2020, maar naar 2021 is doorgeschoven. Daarnaast is een aantal budgetten verhoogd waardoor kosten en budget beter in balans zijn. Ten opzichte van de laatste tussentijdse rapportage is de sectorbrede salariscompensatie voor cao-ontwikkelingen hoger dan verwacht. De kostenoverschrijdingen zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur op basis van de tussentijdse rapportages en vallen binnen het bestaande beleid en de reguliere bedrijfsuitoefening waardoor geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

5.10 SiSa-bijlage bij de jaarrekening SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa - d.d. 4 maart 2021 JenV A2 Brede Doeluitkering Besteding 2020 Rampenbestrijding (BDuR) Besluit Veiligheidsregio's artikelen 8.1 t/m 8.3 Veiligheidsregio's VWS

H11

Corona Bonusregeling Zorg

Aard controle R Indicator: A2/01 € 6.238.742,Kenmerk/nummer aanvraag

Aard controle n.v.t Indicator: H11/01 COBONUS2008701 Zijn de zorgprofessionals werkzaam geweest in de periode 1 maart tot 1 september bij de organisatie waarvoor een

Totaal in 2020 ontvangen specifieke uitkeringen voor bonus

Totaal in 2020 ontvangen specifieke uitkeringen voor belastingcomponent

Totaal in 2020 ontvangen specifieke uitkeringen

De totale besteding in 2020 aan medewerker netto uitgekeerde bonus van € 1.000

De totale besteding in 2020 aan derden netto uitgekeerde bonus van € 1.000

Aard controle n.v.t Indicator: H11/02 € 280.000,Voldoen de betalingen t/m 2020 aan de inkomenstoets zoals omschreven in de regeling (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t Indicator: H11/03 € 223.050,Afgedragen of aangegeven verschuldigde eindheffing over de aan medewerkers netto uitgekeerde bonus (maximaal € 800 per medewerker)

Aard controle n.v.t Indicator: H11/04 € 503.050,Afgedragen verschuldigde belasting 2020 over de aan derden netto uitgekeerde bonus (€ 750 per persoon)

Aard controle R Indicator: H11/05 € 270.000,Overig saldo voor bonus in 2020

Aard controle R Indicator: H11/06 € 13.000,Overig saldo voor belastingcomponent in 2020

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

aanvraag is gedaan (Ja/Nee) Aard controle D1 Indicator: H11/07 Ja Eventuele toelichting verplicht als alle of een deel van de bonussen wordt uitgekeerd in het volgende jaar (05 of 06) of als bij 07 of 08 Nee is ingevuld.

Aard controle D1 Indicator: H11/08 Ja Eindverantwoording (ja/Nee)

Aard controle n.v.t Indicator: H11/13 n.v.t.

Aard controle n.v.t Indicator: H11/14 Nee

Aard controle n.v.t Indicator: H11/09 € 118.354,-

Aard controle R Indicator: H11/10 € 9.750,-

Aard controle R Indicator: H11/11 € 0,-

Aard controle R Indicator: H11/12 € 94.946,-

Tabel 5.41: SiSa-verantwoordingsinformatie

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

5.11 Publicatie in het kader van de Wet Normering Topinkomens De verantwoording is opgesteld op basis van de op de VRGZ van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2020 is voor de VRGZ € 201.000,-. Het weergegeven toepasselijke WNTmaximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering op dit maximum is het WNT-maximum voor de leden van het Algemeen Bestuur; dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum. Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2020 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Bedragen x € 1,-

D. van Zanten

J. van Kastel

Functiegegevens

Directeur Ambulance -en brandweerzorg

Directeur Crisisbeheersing

1/1 - 31/12

1/1 – 31/12

Omvang dienstverband (in fte)

1,00

(Fictieve) dienstbetrekking?

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 140.332

€ 135.955

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 21.391

€ 20.963

Subtotaal

€ 161.723

€ 156.918

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 201.000

€0

€ 161.723

€ 156.918

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Aanvang en einde functievervulling in 2020

Bezoldiging

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terug ontvangen bedrag Totale bezoldiging

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Gegevens 2019 Bedragen x € 1,Aanvang en einde functievervulling in 2019

1/1 – 31/12

1,00

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 133.499

€ 126.899

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.108

€ 19.863

Bezoldiging

€ 153.609

€ 146.762

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 194.000

Omvang dienstverband 2019 (in fte) Bezoldiging

Tabel 5.42: bezoldiging topfunctionarissen met dienstbetrekking

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Toezichthoudende topfunctionarissen Toezichthoudende topfunctionarissen

Vertegenwoordiger van de gemeente

Functie

Dhr. M. Slinkman

Berg en Dal

Lid AB en DB

Mevr. D.A. Bergman

Beuningen

Lid AB

Dhr. J.A. de Boer

Buren

Lid AB en DB

Dhr. G.J. van Grootheest

Culemborg

Lid AB

Mevr. C.A.A. van Rhee-Oud Ammerveld

Druten

Lid AB

Mevr. G.M. Mittendorff

Heumen

Lid AB

Dhr. H. van Kooten

Maasdriel

Lid AB

Dhr. A.J. Kottelenberg

Neder-Betuwe

Lid AB

Dhr. H.M.F. Bruls

Nijmegen

Voorzitter AB en DB

Dhr. J. Beenakker

Tiel

Plv Vz AB en lid DB

Dhr. S. Stoop

West Betuwe

Lid AB

Dhr. V.M. van Neerbos

West Maas en Waal

Lid AB

Dhr. J.Th.C.M. Verheijen Mevr. M. van Beek

Wijchen

Lid AB tot 01-04 Lid AB vanaf 14-04

Dhr. P.C. van Maaren

Zaltbommel

Lid AB

Tabel 5.43: bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen Alle leden van het bestuur zijn onbezoldigd.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

5.12 Taakvelden VRGZ totaal bedragen x € 1.000,-

Realisatie 2020

Gewijzigde begroting 2020

Realisatie 2019

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

41.960

35.244

2.943

40.662

41.124

-462

40.025

36.351

3.674

7.1 Volksgezondheid

25.509

22.158

3.351

24.174

22.168

2.006

21.768

21.508

260

-77

-101

101

-228

228

6.239

6.293

7.705

2.494

15.155

-12.661

2.354

10.492

-8.138

2.523

15.050

-12.527

76.202

72.480

3.722

73.483

73.683

-200

72.021

72.681

-660

200

262

76.202

72.480

3.722

73.683

72.283

72.681

-398

0.5 Treasury 0.7 Algemene uitkeringen 0.8 Overige baten en lasten 0.4 Overhead 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb) Saldo van baten en lasten 0.10 Mutaties bestemde reserves Resultaat

Tabel 5.44: VRGZ totaal

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Programma Crisis- en Rampenbestrijding bedragen x € 1.000,-

Realisatie 2020

Gewijzigde begroting 2020

Realisatie 2019

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

41.960

35.244

6.716

40.662

41.124

-462

40.025

36.351

3.674

7.1 Volksgezondheid

0.5 Treasury

-77

-101

101

-228

228

6.239

6.293

7.083

2.438

12.561

-10.123

2.354

8.486

-6.132

2.523

13.033

-10.510

50.637

47.728

2.909

49.309

49.509

-200

49.631

49.156

475

200

262

50.637

47.728

2.909

49.509

49.893

49.156

737

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

0.7 Algemene uitkeringen 0.8 Overige baten en lasten 0.4 Overhead 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb) Saldo van baten en lasten 0.10 Mutaties bestemde reserves Resultaat

Tabel 5.45: Programma Crisis- en Rampenbestrijding

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Programma Regionale Ambulance Voorziening (RAV) bedragen x € 1.000,-

Realisatie 2020

Gewijzigde begroting 2020

Realisatie 2019

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

25.565

22.158

3.407

24.174

22.168

2.006

21.768

21.508

260

0.5 Treasury

0.7 Algemene uitkeringen

622

0.8 Overige baten en lasten

0.4 Overhead

2.594

-2.594

2.006

-2.006

2.017

-2.017

0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)

25.565

24.752

813

24.174

22.390

23.525

-1.135

25.565

24.752

813

24.174

22.390

23.525

-1.135

1.1 Crisisbeheersing en brandweer 7.1 Volksgezondheid

Saldo van baten en lasten 0.10 Mutaties bestemde reserves Resultaat

Tabel 5.46: Programma RAV

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

5.13 Uitgaven COVID-19 Het jaar 2020 heeft voor een belangrijk deel in het teken gestaan van de pandemie. Dat heeft ook in financiële zin allerlei effecten gehad. De effecten en de financiering daarvan wordt in deze paragraaf toegelicht. Programma Crisis- en Rampenbestrijding Landelijk zijn er afspraken gemaakt tussen VWS en overheidsorganisaties ten aanzien van de financiering van de meerkosten. Een uitgangspunt is dat meerkosten en minderkosten met elkaar gesaldeerd worden en dat alle lasten uit de begroting die reeds gefinancierd zijn ingezet worden voor de bestrijding van corona. De meerkosten in 2020 bedragen € 214.746,-. De lasten zijn verwerkt in de exploitatierekening (zie paragraaf 5.5 en 5.6). De extra lasten zijn niet in rekening gebracht bij het ministerie van VWS omdat de meerkosten binnen de reguliere begroting opgevangen kunnen worden en er meerdere kostenposten zijn die door corona (fors) lager uitgevallen zijn. In onderstaande tabel zijn de meerkosten weergegeven. Programma Crisis- en Rampenbestrijding Bedragen x € 1,-

Meerkosten 2020

Overwerk en extra ureninzet *

Vakbekwaamheidsapp

9.633

Totaal personeelskosten

9.633

Voorlichting en communicatie

14.286

Facilitaire aanpassingen

27.655

ICT devices en aanpassingen

25.415

Persoonlijke beschermingsmiddelen

56.952

Tussenevaluatie

42.989

Desinfectie- reinigingsmateriaal

23.800

Catering- en representatie

14.016

Totaal materiële kosten

205.113

Totaal gemaakte extra kosten

214.746

Tabel 5.47: COVID-19 C&R

* De extra ureninzet is op organisatieniveau bezien over het hele jaar beperkt gebleven. Er zijn delen van de organisatie waar meer overwerk plaats heeft gevonden en waar het verlofsaldo aan het einde van het jaar hoger is mede door de pandemie. Er zijn echter ook organisatieonderdelen waar

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

het tegenovergesteld effect plaatsgevonden heeft. Om die reden is dit onderdeel met een nihil waarde opgenomen in dit overzicht.

Programma RAV De meerkosten als gevolg van corona zijn voor de ambulancezorg in onderstaande tabel opgenomen. Voor een deel passen de extra uitgaven binnen de bestaande budgetregels. Het overige deel wordt vergoed door zorgverzekeraars. Voor 2020 is dit een bedrag van € 375.144,-. Dit bedrag is ook opgenomen in het budget aanvaardbare kosten. Programma RAV Bedragen x € 1,-

Meerkosten 2020

Budgetruimte 2020

Declaratie 2020

23.229

3.809

117.570

67.514

Effect na- bijscholing

Afkoop verlofuren

Effect ontwikkeling verlof en PLB

212.122

117.570

94.552

Schoonmaakkosten

Kleding wassen

233.476

Huur extra locaties

Huur extra auto's

47.116

Overige

Voordeel lagere productie (BATE)

Totaal materiële kosten

280.592

Totaal gemaakte extra kosten

492.714

117.570

375.144

Extra diensten eigen medewerkers/UZK Extra diensten met onder aanneming Extra inzet RCPS Voordeel uithuur medewerkers (BATE) Studenten langer niet zelfstandig bekwaam Vervanging studenten in niet inzetbare periode Ziekteverzuim en quarantaine

Totaal personeelskosten

PBM

Verbruiksmateriaal

Tabel 5.48: COVID-19 RAV

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

5.14 Overige gegevens: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Gelderland-Zuid te Nijmegen

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Gelderland-Zuid te Nijmegen gecontroleerd. Naar ons oordeel: •

Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Gelderland-Zuid op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

•

Zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader.

De jaarrekening bestaat uit: •

De balans per 31 december 2020.

•

Het overzicht van baten en lasten over 2020.

•

De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

•

De SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen.

•

Het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het door het algemeen bestuur vastgestelde normenkader en het Controleprotocol WNT 2020. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Gelderland-Zuid zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 725.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado en het controleprotocol vastgesteld met het besluit d.d. 5 november 2015. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020.

Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 580.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn.

VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: •

Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.

•

De bijlagen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur en het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

Onze controle bestond onder andere uit: •

Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties en het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

•

Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling.

•

Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

•

Het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven.

•

Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.

•

Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Arnhem, Fout! Verwijzingsbron niet gevonden. Deloitte Accountants B.V. Was getekend: I. Wetters MSc RA Fout! Verwijzingsbron niet gevonden.

Jaarrekening Veiligheidsregio Gelderland-Zuid 2020

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Nijmegen&id=2f932023-0649-4830-90cf-4b005aafa58b