Bijlage 3 - F 840 Jaarstukken 2025 ODMH A26.001762
Tekst van het document
862 862
261 261
8.143
7.412
3.257 584
2.375 427
4.302
4.610
Totaal vlottende passiva
9.006
7.673
Totaal passiva
16.618
13.821
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
46 van 83
4.2
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
4.2.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Producten worden afgerekend volgens de methoden, zoals omschreven in de productenboeken van milieu en BWT. Bij langlopende producten van toezicht op bouwprojecten worden tussentijds uren afgerekend tot maximaal de betreffende kentallen. Systematiek afrekening Uitgangspunt is om zoveel mogelijk producten op basis van kentallen te verrekenen. De kentallen zijn gebaseerd op ervaringen en worden jaarlijks gevalideerd, evenals de regionale producten. Voor producten die vanwege hun aard of omvang niet geschikt zijn om op grond van de kentallen af te rekenen, vindt verrekening plaats op basis van een inschatting van het benodigd aantal uren per jaar en een nacalculatie op daadwerkelijk gemaakte uren na afronding van het product (maatwerk).
Er zijn werkzaamheden en activiteiten die voor de hele regio van belang zijn. Hierbij kan gedacht worden aan de instandhouding van regionale beleidsontwikkeling, juridische advisering bij wetswijzigingen en de helpdesk. Voor deze producten wordt veelal een regionale verdeelsleutel gebruikt, wat wil zeggen dat de betrokken deelnemers een deel van de totale urenbesteding afrekenen op grond van bijvoorbeeld inwonersaantallen, indien en voor zover van toepassing. Iedere twee maanden wordt gerapporteerd. Tot slot is er voor de (nieuw toetredende) deelnemers de mogelijkheid om producten op basis van lumpsum af te rekenen. Bij lumpsum bepalen opdrachtgever en opdrachtnemer gezamenlijk hoeveel uren er begroot worden per product, en wordt dit aantal uren in rekening gebracht, ongeacht het werkelijk aantal geleverde uren. Vaak wordt in rapportages het werkelijk aantal producten en uren wel in beeld gebracht, om inzicht te krijgen of de inschattingen reëel zijn. Samengevat kennen we de volgende vier afrekenmethoden:
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
47 van 83
Begroting
Afrekening
Kentallen
Kental * aantal ingeschatte producten = begroot aantal uren
Kental * werkelijk aantal producten = af te rekenen uren
Urenbasis
Inschatting van het benodigd aantal uren
Werkelijk aantal gemaakte uren (op basis van het tijdschrijfsysteem Timetell) of begrote uren worden lineair afgerekend (na twee maanden 2/12e van het totaal, na zes maanden 6/12e van het totaal, enz.)
Regionaal
Uren die alle deelnemers gezamenlijk betalen voor onder meer gemeenteoverstijgend beleid of het up-to-date houden van modellen
Begrote uren worden lineair afgerekend (na twee maanden 2/12e van het totaal, na zes maanden 6/12e van het totaal, enz.)
Lumpsum
Inschatting van het benodigd aantal uren.
Begroot aantal uren
De in de jaarrekening 2025 verantwoorde opbrengsten zijn gebaseerd op de in de kolom afrekening opgenomen methodiek. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.
4.2.2 Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut Overige investeringen met economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
48 van 83
Materiële vaste activa (*)
Afschrijvingstermijn (in jaren)
Afschrijvingsmethode
n.v.t.
n.v.t.
Bedrijfsgebouwen
50
annuïtair
Aanpassingen gebouw / verbouwingen
20
lineair
4
lineair
Installaties bedrijfsgebouw
25
annuïtair
Airconditioning
10
lineair
Airconditioning serverruimte
5
lineair
Telefooncentrale
7
lineair
Mobiele telefoons
2
lineair
Apparatuur kantine
5
lineair
Automatisering
4
lineair
Automatisering (Financiën)
6
lineair
Drones
5
lineair
Apparatuur (Milieu)
5
lineair
Overige machines, apparaten en installaties
10
lineair
Meubilair
10
lineair
Bodemkwaliteitskaarten
4
lineair
Gronden en terreinen Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen
Vervoermiddelen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties
Overige materiële vaste activa
(*) Afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa, indien en voor zover aanwezig op de balans van de ODMH
Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan, in de toelichting vermeld. Eind 2025 is de ICT-infrastructuur vervangen. Voor deze investering hanteren we een afschrijvingstermijn van 5 jaar, waarmee we afwijken van bovenstaande tabel. Hiermee sluiten we aan op de verwachte minimale levensduur van dit actief.
4.2.3 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vooruitlopend op te ontvangen bijdragen van overheden worden de daarvoor gemaakte kosten ondergebracht bij de vlottende activa. De waardering is gebaseerd op kosten minus eventuele bijdragen.
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
49 van 83
Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
4.2.4 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. b. bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. c. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.
4.2.5 Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
4.2.6 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Verplichtingen die voortvloeien uit bijdragen van overheden ondergebracht bij de vlottende passiva. De waardering is gebaseerd op bijdragen minus bestedingen.
4.2.7 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.
4.2.8 Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: - De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; - De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 16 oktober 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt, indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld;
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
50 van 83
Het derde criterium betreft misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid, zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 582.337) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen. o
-
4.3
Toelichting op de balans per 31 december 2025
ACTIVA 4.3.1 Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit overige investeringen met een economisch nut. Deze investeringen kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
638.771 4.056.631 778.494
638.771 4.331.968 467.181
5.473.896
5.437.920
Gronden Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Investeringen
Boekwaarde 31-12-2024
Grond Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties
638.771 4.331.968 467.181
Totaal
5.437.920
Afwaardering
Bijdrage van derden
Afschrijvingen
Desinvesteringen
Investeringen
280.753 205.175 0
0
485.929
0
Boekwaarde 31-12-2025
5.417 516.489
638.771 4.056.631 778.494
521.905
5.473.896
Een deel van de kapitaallasten op de materiële vaste activa wordt gedekt uit bestemmingsreserves. Dit betreft enerzijds de bodemkwaliteitskaarten en anderzijds een deel van de verbouwings- en automatiseringslasten. Voor het verloop van deze reserves wordt verwezen naar hoofdstuk 4.3.3 Vaste Passiva. De afschrijvingen op bijna alle activa zijn lineair. Alleen op de oorspronkelijke bouwkosten van het Midden-Hollandhuis en de bijbehorende technische installaties wordt annuïtair afgeschreven. De totale investeringen in heel 2025 worden in het hiernavolgende overzicht getoond.
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
51 van 83
Beschikbaar gesteld krediet
Werkelijk besteed in 2025
Automatisering Apparatuur Meubilair - overig huisvesting
570.000 50.000 75.000
462.229 41.191 18.485
Totaal
695.000
521.905
Investeringsomschrijving
De investeringen die in 2025 gedaan zijn op het gebied van automatisering zijn diverse vervangingsinvesteringen. De mobiele telefoons zijn vervangen en ook de infrastructuur van ICT. Daarnaast zijn nieuwe laptops aangeschaft. De uitrol daarvan vindt momenteel plaats. De investeringen op het gebied van huisvesting, betreffen de aanleg van 4 nieuwe laadpalen en isolatie van de fietsberging om het klimaat in de kantoorruimte daarboven te verbeteren. Aan appratuur zijn er drones en geluidsmeters aangeschaft in 2025.
4.3.2 Vlottende activa Onder deze paragraaf lichten we de volgende zaken toe: • uitzettingen korter dan één jaar; • liquide middelen; • overlopende activa.
Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Soort vordering
Saldo 31-12-2025
Voorziening voor oninbaarheid
Saldo 31-12-2024
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen
933.952
0
986.541
8.434.534 9.341
0 0
6.259.587 69.057
Totaal
9.377.826
0
7.315.185
De uitstaande vorderingen betreffen voor het merendeel vorderingen op openbare lichamen, waartoe ook de deelnemende gemeenten en provincie behoren. Het restant betreft vorderingen op marktpartijen. De ODMH heeft geen voorziening voor oninbaarheid. Op grond van de Wet Schatkistbankieren is een drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De drempel is vastgesteld op 2% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 1.000.000. De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de ODMH het minimumbedrag van € 1.000.000 van toepassing is.
Berekening drempel schatkistbankieren Primitieve begroting 2025: 25.989.402 Percentage: 2,00% Toegestane drempel: 519.788
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
52 van 83
De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de ODMH het minimumbedrag van € 1.000.000 van toepassing is. 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal
503.947 504.426 503.540 503.493
De ODMH heeft voldaan aan de norm.
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Kassaldi Banksaldi
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
155 506.771
150 504.640
506.927
504.790
De rekening-courantverhouding met het Rijk voor het schatkistbankieren is opgenomen onder de uitzettingen korter dan één jaar.
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan zijn door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen Nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Vooruitbetaalde bedragen die ten gunste van volgende begrotingsjaren komen
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
90.935 80.082
57.463 72.497
721.437
259.518
367.769
174.032
1.260.223
563.510
De posten nog te ontvangen bedragen van de verschillende overheidslichamen betreffen het saldo van reeds gedane uitgaven. Hiertegenover zijn door overheidsinstellingen nog bijdragen en/of subsidies toegezegd. Deze moeten op balansdatum echter nog worden ontvangen. De specificatie van dit bedrag luidt:
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
53 van 83
Omschrijving project Voorbereidingssubsidie Fluwelensingel Gouda Voorbereidingssubsidie gevelmtr. Schielandweg Zuidplas Voorber.subs. 1e Tochtweg Zuidplas, deel reconstructie Uitvoeringssubsidie Kerkweg-oost Waddinxveen Kennisontwikkeling RSP bodemdaling irt ontwikkeling en beheer Klimaatadaptatie regio MH: regionale stresstest 2025 Geluidssanering Industrielawaai Gouda Uitvoeringssubsidie Geluidsanering Raadhuisweg en Zoutmansweg TGG Moordrechtboog Waddinxveen en Zuidplas Uitvoeringssubsidie 1e Tochtweg deel zuid TGG Maximabrug Alphen aan den Rijn ** Voorbereidingssubsidie Kerkweg Oost Waddinxveen * SPUK THE 2022-2026 * Subsidie ODNL voor versterking VTH Totaal
Middelen te ontvangen van: Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen
Saldo per 1-1-2025 32.618 2.023 13.610 777 18.282 938 9.484 6.613 21.666 15.432 8.518 129.960
Aanwending
Vrijval
Toevoegingen
+
+
-/-
9.347
7.031 61.250 4.250
313-
25.000 62.188 6.613
22.232 15.432 122.836
25.803
204.841 334.753
313-
196.000 428.069
Saldo per 31-12-2025 Activa 41.964 2.023 13.610 777 13.734 43.898 3.014 43.156 8.841 171.017
Saldo per 31-12-2025 Passiva
88.515
88.515
Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt; Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven. De kolom Passiva (saldi per 31-12-2025) bevat projectsaldi van projecten die in 2025 omgeslagen zijn van een te vorderen saldo naar een te besteden saldo. Het eindsaldo van deze projecten is opgenomen in de overlopende passiva. Ze zijn gemarkeerd met één sterretje (*). Projecten die gemarkeerd zijn met twee sterretjes (**) zijn in 2025 omgeslagen van project met een te besteden saldo naar een project met een te vorderen saldo. Deze projecten hebben een beginsaldo in de overlopende passiva.
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
54 van 83
PASSIVA 4.3.3 Vaste passiva Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:
Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
1.400.653 1.427.424 910.157
1.400.653 589.446 879.713
3.738.234
2.869.812
Het totale resultaat van de ODMH over het jaar 2025 bedraagt € 910.157 positief. In onderstaand overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties van de reserves. Hierin is nog geen rekening gehouden met de bestemming van het resultaat 2025. Omschrijving
Saldo aan het begin 2025
Bestemming resultaat vorig jaar
Saldo begin 2025 na resultaatbestemming
Toevoegingen
Vrijval
Onttrekkingen
Vermindering ter dekking van afschrijving
Saldo ultimo 2025
0
0
1.400.653
6.075 6.765 32.968 7.500
54.671 41.512 296.720 67.500 87.307 879.713
Algemene Reserve Algemene reserve
Totaal Algemene Reserve
1.400.653
1.400.653
1.400.653
0
1.400.653
879.713
60.746 36.704 329.688 75.000 87.307 879.713
1.400.653
0
0
Bestemmingsreserves BR Informatisering/Automatisering BR Bodemkwaliteitskaarten BR Verbouwing BR Digitalisering BR Externe Veiligheid BR Ontwikkelingen Totaal Bestemmingsreserves
60.746 36.704 329.688 75.000 87.307 0
11.573
589.446
879.713
1.469.159
11.573
0
0
53.308
1.427.424
1.990.099
879.713
2.869.812
11.573
0
0
53.308
2.828.077
Resultaat
879.713
-879.713
0
910.157
Totaal Resultaat
879.713
-879.713
0
910.157
0
0
0
910.157
2.869.812
0
2.869.812
921.730
0
0
53.308
3.738.234
Totaal Reserves
Resultaat
Totaal Eigen Vermogen
910.157
Structureel zijn de toevoeging aan de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten en de onttrekkingen ter dekking van kapitaallasten. De overige mutaties zijn incidenteel van aard. In 2025 bedroeg de algemene reserve € 1.400.653. In 2025 had de ODMH de beschikking over 6 bestemmingsreserves. Onderstaand volgt per bestemmingsreserve een korte toelichting: - De bestemmingsreserve informatisering/automatisering dient ter structurele dekking van investeringen op automatiseringsgebied. Deze reserve bedroeg oorspronkelijk ruim € 120.000 en wordt gedurende 20 jaar als dekkingsmiddel ingezet. - Uit de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten zijn in 2025 de kosten gedekt van de actualisatie van de bodematlas. Daarnaast worden de jaarlijkse kapitaallasten van de bodemkwaliteitskaarten uit deze reserve gedekt. Sinds 2012 wordt ook jaarlijks een bedrag gelijk aan 100 productieve uren in der reserve gestort. Hiermee wordt gereserveerd voor toekomstige actualisering/vervanging van de kaarten. Dit betreft dus een structurele toevoeging. Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
55 van 83
-
-
-
-
In 2013 is de bestemmingsreserve verbouwing gevormd. Deze reserve dient ter structurele dekking van de kapitaallasten van de verbouwing van het Midden-Hollandhuis. De reserve wordt gedurende 20 jaar ingezet, hetgeen gelijk is aan de afschrijvingstermijn van de verbouwing. De bestemmingsreserve digitalisering is gevormd in 2013 en dient ter structurele dekking van de kapitaallasten van de digitaliseringsinvesteringen, die verband houden met de van de invoering van het flexwerken. Deze reserve bedroeg oorspronkelijk € 150.000 en wordt gedurende 20 jaar als dekkingsmiddel ingezet. De bestemmingsreserve externe veiligheid is in 2014 gevormd en is bedoeld ter dekking van afnemende subsidiebijdragen in de komende jaren. De onttrekkingen zullen een incidenteel karakter hebben. In de bestemmingsreserve Ontwikkelingen is het positieve resultaat van het jaar 2024 ter hoogte van € 879.713 gestort. Dit saldo fungeert als dekkingsmiddel voor de korting die de deelnemers krijgen op de financiële bijdragen in de jaren 2026 en 2027. Deze korting van 1,5% is onderdeel van de bezuinigingstaakstelling. Hiermee is tijd gewonnen voor onze opdrachtgevers om te bepalen op welke taken de ODMH inzet zal minderen vanaf 2028. Dat geeft de ODMH bovendien ook ruimte om o.a.
de uitkomsten op pilots met digitalisering/robotisering/AI, de Zuid-Hollandse samenwerking en de hieruit voortvloeiende besparingen te kwantificeren.
-
Voorzieningen Voorzieningen zijn in de volgende categorieën in te delen: 1 onderhoudsvoorzieningen; 2 bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; 3 verplichtingen of verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; 4 van derden verkregen middelen welke specifiek besteed moeten worden.
Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen en risico's
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
847.847 914.428
813.250 127.305
1.762.275
940.555
De voorziening verlofsparen is in 2022 geïntroduceerd. De aanleiding om deze voorziening te vormen ligt in de cao, waarin de verlofspaarregeling is opgenomen. Op grond van het BBV moet voor het via deze regeling gespaarde verlof verplicht een voorziening getroffen worden. Inmiddels maken 8 medewerkers van de ODMH gebruik van deze regeling. De voorziening groeit vooralsnog jaarlijks. In 2025 vond ook de eerste opname van verlof plaats. De voorziening onderhoud valt onder categorie 1 en betreft het groot onderhoud van het MiddenHollandhuis. Het onderhoudsplan is begin 2025 herzien en de benodigde jaarlijkse dotatie aan de voorziening is toen opnieuw berekend. Door de toekomstige verduurzaming van het MiddenHollandhuis is de dotatie teruggebracht worden van ruim € 110.000 in 2023 naar bijna € 42.000 sinds 2024. In aanloop naar de verduurzaming en herinrichting van het pand is in 2025 alleen het hoognodige aan groot onderhoud gepleegd. De voorziening personeel valt eveneens onder categorie 1 en betreft de verplichting als gevolg van het verlofstuwmeer. Deze verplichting bestond ook al in eerdere jaren, maar op grond van een recente
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
56 van 83
uitspraak van het BBV is deze nu onder de voorzieningen opgenomen en niet meer onder de overlopende passiva. In het hiernavolgende overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties van beide voorzieningen.
Voorzieningen
Saldo 1-1-2025
Onttrekkingen
Vermindering Toevoegingen ter dekking van afschrijving
Vrijval
Voorziening verlofsparen Voorziening verlofstuwmeer Voorziening onderhoud
127.305 0 813.250
13.266 0 7.125
Totaal voorzieningen
940.555
20.390
Saldo 31-12-2025
48.587 751.801 41.722 0
162.627 751.801 847.847
842.110
0
1.762.275
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
Onderhandse lening van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
2.111.177
2.338.162
2.111.177
2.338.162
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2025.
Soort vordering
Saldo 31-12-2024
Onderhandse lening
2.338.162
Totaal
2.557.810
Vermeerderingen
Aflossingen
-
226.985
2.111.177
226.985
2.111.177
-
Saldo 31-12-2025
In 2015 is tegelijkertijd met het Midden-Hollandhuis de langlopende lening van het ISMH overgenomen. De voorwaarden van deze geldlening zijn gelijk gebleven. De rentevast periode is op 1 juli 2023 aangegaan voor de laatste 10 jaar. In die periode bedraagt het rentepercentage 3,34%. De totale rentelast voor het jaar 2025 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 74.304.
4.3.4 Vlottende passiva Op basis van het BBV dienen niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als ‘vooruitontvangen middelen’ op de balans verantwoord te worden onder de overlopende passiva. Verder zijn onder de vlottende passiva ook kortlopende schulden opgenomen.
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
57 van 83
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
862.490 8.144.697
260.876 7.412.002
9.007.187
7.672.878
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
862.490
260.876
862.490
260.876
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
3.257.062 584.150
2.375.428 426.799
4.301.817
4.609.776
8.143.029
7.412.002
Overige schulden < 1 jaar Overlopende passiva
Kortlopende schulden < 1 jaar De samenstelling van de kortlopende schulden is als volgt:
Crediteuren
Overlopende passiva De post overlopende passiva kan als volgt onderscheiden worden:
De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) zijn de volgende schulden:
Af te dragen BTW Af te dragen premies en sociale verzekeringen Overige nog te betalen bedragen
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
958.058 1.573.227 1.770.531
1.016.182 1.434.654 2.158.940
4.301.817
4.609.776
Het nog te betalen bedrag betreft kosten van 2025, die pas in 2026 gefactureerd zijn en betaald worden. In dit bedrag is ook ruim € 744.000 opgenomen voor het bovenmatige verlofsaldo. Net als in Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
58 van 83
voorgaande jaren is in 2025 minder verlof opgenomen door de medewerkers. Hierdoor is het verlofstuwmeer verder gegroeid. De posten nog te besteden middelen van de verschillende overheid betreffen het saldo van ontvangen bedragen van overheidsinstellingen waartegenover nog verplichtingen staan. De specificatie van dit bedrag is als volgt: Omschrijving project
ISV3 N207 Waddinxveen geluidsanering - stil asfalt Aanvraag uitvoeringssubsidie gevelmtr.Middelweg Moordrecht Voorbereidingssubsidie Kerkweg Oost Waddinxveen ** Voorbereidingssubsidie BSV 1e Tochtweg Zuidplas Beheer en onderhoud zwemwaterborden Ondersteuningsstructuur VNG energie-aanpak Saneringsproject geluid Schoonhoven Saneringsproject geluid Bergambacht Saneringsproject geluid Ouderkerk Voorbereidingssubsidie Goudseweg Bodegraven Uitvoeringssubsidie N228 Vlist 137 woningen Woningen Zijde n.a.v. actieplan Boskoop Voorbereidingssubsidie Reigerstraat Gouda Voorbereidingssubsidie Wachtelstraat Gouda Voorbereidingssubsidie Bodegraafsestraatweg Gouda Voorbereidingssubsidie Geluidsanering Krimpen aan den Lek Verkeersmodule Midden-Holland SPUK THE 2022-2026 ** Uitvoeringssubsidie Blekersingel cluster 4 Gouda Uitvoeringssubsidie Bergambacht Voorbereidingssubsidie resterende saneringswoningen Alphen a/d Rijn Voorbereidingssubsidie resterende saneringswoningen Gouda Voorbereidingssubsidie resterende saneringswoningen Krimpenerwaard Voorbereidingssubsidie resterende saneringswoningen Waddinxveen Voorbereidingssubsidie resterende saneringswoningen Zuidplas Voorber.subsidie resterende saneringswoningen Bodegraven-Reeuwijk Subsidiepot Bodegraven Reeuwijk Subsidiepot Krimpenerwaard Subsidiepot Waddinxveen Subsidiepot Alphen aan den Rijn SPUK Regionale Structuur NPLW SPUK Isolatieopgave
NPLW Ondersteuning regionale samenwerking MCO MH Uitvoeringssubsidie Bodegraafsestraatweg Onderzoek eerst paal Bodegraven Raadhuis-Zoutmansweg - afh. won. saneringslijst Reeuwijk Uitvoeringssubsidie Wachtelstraat cluster 3 Gouda Uitvoeringssubsidie Schoonhoven Archeologisch onderzoek Westvaartpark Archeologisch onderzoek De Schans Project inregelen klimaatinstallaties voor BZK MBA toepassen grond Batelaan Koudekerk aan den Rijn Uitvoeringssubsidie Goudseweg 151 Bodegraven Programma van Groene Hart werkt DUMAVA-subsidie (verduurzaming Midden-Hollandhuis) TGG Maximabrug Alphen aan den Rijn * Totaal
Middelen ontvangen van:
Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen
Saldo per 1-1-2025 91.950 14.451 2.661 896 77.526 7.933 7.550 15.432 6.554 57.994 58.702 7.948 32.522 17.643 28.810 30.600 31.200 153.350 13.113 120.000 32.405 480.300 266.550 149.700 127.200 9.600 91.500 3.581 24.102 6.525 330.123 87.465 254.200 14.820 2.116 50.000 52.027 43.179 2.802.226
Aanwending
Vrijval
Toevoegingen
-/-
-/-
+
20.426
3.910 7.933 1.035
14.397 6.554
15.160
14.339 7.948 32.522
16.650 71.565 214.049
68.211 157.780 65.250 32.405
2.116 20.950 32.522 185.168 133.644 225.479 5.675 9.500
153.088 291.017 12.095 2.116
64.000 42.092 9.506 48.414 11.862 54.905
9.935
973.707
105.876
90.627 76.845 122.768 11.899 12.397 684.713 1.983.883
Saldo per 31-12-2025 Passiva 71.524 14.451 2.661 77.526 7.550 57.994 57.881 17.643 28.810 13.950 31.200 149.996 185.250 480.300 266.550 149.700 127.200 9.600 91.500 5.697 45.052 6.525 32.522 362.204 133.644 21.927 259.875 12.225 114.000 33.673 42.213 64.983 67.862 11.899 12.397 684.713 88.515 3.841.213
Saldo per 31-12-2025 Activa
3.014
43.156
46.170
Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: • Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; • Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt; • Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven. De kolom Activa (saldi per 31-12-2025) bevat saldi van projecten die in 2025 omgeslagen zijn van een te besteden saldo naar een te vorderen saldo. Het eindsaldo van deze projecten is opgenomen in de overlopende activa. Ze zijn gemarkeerd met twee sterretje (**). Projecten die gemarkeerd zijn met één sterretje (*) zijn in 2025 omgeslagen van project met een te vorderen saldo naar een project met een te besteden saldo. Deze projecten hebben een beginsaldo in de overlopende activa.
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
59 van 83
4.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De ODMH is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: Jaaroverschrijdende contracten. Op de balansdatum 31 december 2025 heeft de ODMH één langlopende contracten, welke een restantverplichting voor 2026 en 2027 heeft van meer dan € 50.000 per contract. Dit contract betreft de licentiekosten voor ons VTH-systeem Rx.Mission. Het heeft een restantverplichting ultimo 2025 van bijna € 173.000. Leasecontracten auto’s De ODMH leaset een aantal dienstauto’s. De aanleiding hiertoe is het streven om het sterk oplopen van de reiskosten een halt toe te roepen. Om het elektrisch rijden te bevorderen en zelf het goede voorbeeld te geven wordt met uitzondering van de zwemwaterauto gebruik gemaakt van elektrische auto’s. Inmiddels gaat het in totaal om 16 dienstauto’s. In 2025 is het leasecontract (Europees openbaar) aanbesteed en zijn aansluitend de nieuwe auto’s besteld. De verschillende auto’s zijn en worden in het 1e en 2e kwartaal 2026 afgeleverd en in gebruik genomen. Tot die tijd blijven de oude leaseauto’s in gebruik. De totale verplichting voor het wagenpark bedraagt ruim € 491.000. Verlofsaldi Het aantal verlofuren bij de ODMH per balansdatum bedraagt 21.715.
Eind 2024 was dit aantal 18.568. In 2025 is het totaal gestegen met 3.148 uur. In het verlofsaldo van 2025 zijn niet de uren meegeteld die onderdeel uitmaken van de regeling om verlof te sparen. Het BBV schrijft voor dat hiervoor een voorziening wordt getroffen. Eind 2025 zijn voor verlofsparen 2.472 uur gereserveerd. Eind 2024 was dit 2.145 uur. Gemiddeld voor de 213 fte’s van de ODMH bedraagt het aantal verlofuren 111 verlofuren per medewerker. Deze uren vertegenwoordigen een waarde van € 1.204.336. In de jaren 2017 tot en met 2019 waren er gemiddeld 8.297 verlofuren aan het eind van het jaar. Omdat het totaal aan verlofuren eind 2025 net als in de jaren 2020 tot en met 2024 flink hoger is dan dit gemiddelde, is voor het meerdere (13.418 uur) een nog te betalen schuld opgenomen. Verminderd met het deel waarvoor dus een schuld is opgenomen, resteert een niet uit de balans blijkende verplichting van 8.297 uur, ofwel € 460.183.
4.4
Overzicht van baten en lasten
Samen met de balans vormt het overzicht van baten en lasten de jaarrekening 2025. De jaarrekening geeft inzicht in het financiële eindresultaat 2025 met een analyse en toelichting op de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting.
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
60 van 83
Overzicht van baten en lasten Omschrijving Programma Baten en lasten Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Treasury Vennootschapsbelasting Totaal baten en lasten Mutaties reserves Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Totaal mutaties reserves Resultaat
Overzicht van baten en lasten Omschrijving Programma Baten en lasten Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Treasury Vennootschapsbelasting Totaal baten en lasten Mutaties reserves Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Totaal mutaties reserves Resultaat
Rekening 2024 Lasten
Baten
12.480.516 -18.324.944 6.581.994 -8.408.449 7.752.056 -659.258 81.763 -328.713 0 0 26.896.329 -27.721.365 11.030 0 0 11.030
Programmabegroting 2025 Saldo
Lasten
-5.844.428 -1.826.455 7.092.798 -246.950 0 -825.035
11.278.381 -17.162.196 6.354.974 -7.735.619 8.270.170 -816.451 74.304 -200.000 0 0 25.977.829 -25.914.266
-19.165 0 -46.543 -65.708
-8.135 0 -46.543 -54.678
26.907.359 -27.787.073
-879.713
11.573 0 0 11.573
Baten
13.308.427 -19.271.624 7.169.984 -9.139.827 8.725.128 -584.658 74.304 -240.000 0 0 29.277.843 -29.236.108 11.573 0 0 11.573
Saldo -5.883.815 -1.380.645 7.453.719 -125.696 0 63.563
-28.593 0 -46.543 -75.136
-17.020 0 -46.543 -63.563
25.989.402 -25.989.402
0
Begroting 2025 ná wijziging Lasten
Baten
Rekening 2025
Saldo
Lasten
-5.963.197 -1.969.842 8.140.470 -165.696 0 41.735
13.727.292 -20.043.210 7.030.366 -9.113.763 8.284.897 -596.841 74.304 -231.468 0 0 29.116.860 -29.985.282
-6.765 0 -46.543 -53.308
4.808 0 -46.543 -41.735
29.289.416 -29.289.416
0
11.573 0 0 11.573
Baten
Saldo -6.315.917 -2.083.397 7.688.056 -157.165 0 -868.422
-6.765 0 -46.543 -53.308
4.808 0 -46.543 -41.735
29.128.433 -30.038.590
-910.157
4.4.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2025 Het overzicht van baten en lasten 2025 beslaat de periode 1 januari tot en met 31 december 2025. In 2023 is de programmabegroting 2025 vastgesteld De baten van de programma’s milieu en BWT bestaan voor het overgrote deel uit de bijdragen voor de jaarprogramma’s door de opdrachtgevers. De lasten van de ODMH zijn grofweg in 2 categorieën op te delen, namelijk personeelskosten en apparaatskosten. De apparaatskosten maken onderdeel uit van de overheadkosten en bestaan voor een groot deel uit huisvestingslasten, automatiseringslasten en afschrijvingslasten. Per 1 januari 2016 is de Wet Modernisering Vennootschapsbelastingplicht Overheidsondernemingen in werking getreden. Ondersteund door een fiscalist van Deloitte heeft de ODMH onderzocht welke gevolgen deze wet heeft voor de dienst. Geconcludeerd is dat de ODMH aangemerkt wordt als ondernemer in de zin van de wet voor een beperkt aantal van haar aanvullende taken. Niet voor de primaire taken voor milieu en BWT. Omdat op deze aanvullende taken geen winst behaald wordt, is de ODMH volledig vrijgesteld van aangifte én van de administratieve rompslomp die daarbij komt kijken. Om ook in de toekomst gevrijwaard te blijven van aangifte, moet de ODMH deze en eventuele nieuwe taken blijven monitoren.
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
61 van 83
4.4.2 Verschillenanalyse overzicht baten en lasten In onderstaande tabel worden de verschillen getoond tussen de begrote en de gerealiseerde baten en lasten. Verschillenanalyse Bedragen x € 1.000,--
Begroting 2025 na wijziging
Jaarrekening 2025
Saldo
V/N
Programma Milieu Baten Lasten Saldo van baten en lasten Milieu Mutaties reserves Resultaat Milieu
-19.272 13.308 -5.964 5 -5.958
-20.044 13.728 -6.316 5 -6.311
-772 420 -352 0 -352
V N V V
Programma BWT Baten Lasten Saldo van baten en lasten BWT Mutaties reserves Resultaat BWT
-9.140 7.170 -1.970 0 -1.970
-9.114 7.030 -2.084 0 -2.084
26 -140 -114 0 -114
N V V V
Overhead Baten Lasten Saldo van baten en lasten Overhead Mutaties reserves Resultaat Algemene Dekkingsmiddelen
-585 8.725 8.140 -47 8.094
-597 8.285 7.688 -47 7.641
-12 -440 -452 0 -452
V V V V
Treasury Baten Lasten Saldo van baten en lasten Treasury
-240 74 -166
-231 74 -157
9 0 9
N N
0
-911
-911
V
Resultaat
Onderstaand worden de verschillen per programma toegelicht. Toelichting programma milieu Binnen het programma milieu zijn zowel de baten als de lasten hoger dan begroot. De oorzaak ligt vooral bij de projecten, die meer gekost hebben en ook meer opbrengsten opgeleverd hebben. Zowel de projectbaten als de -lasten zijn ongeveer € 489.000 hoger. Lagere apparaatskosten hebben voor een voordeel gezorgd aan de kostenkant. Bij vier gemeenten is meer dan 102% gerealiseerd. Deze extra realisatie van de jaarprogramma’s zorgde voor een voordeel bij de opbrengsten. Toelichting programma bouw- en woningtoezicht Binnen het programma BWT zijn de baten iets lager dan begroot. Dit is het saldo van iets hogere opbrengsten uit de jaarprogramma’s en lager opbrengsten uit aanvullende opdrachten. Bij twee gemeenten is meer dan 102% gerealiseerd en bij één gemeente minder dan 98%. Doordat niet bij alle gemeenten de 98% gehaald is, zijn de contractuele bijdragen minder geworden dan begroot. Een deel daarvan is gecompenseerd door aanvullende opdrachten buiten de jaarprogramma’s om. Aan de kostenkant is te zien dat vooral de projectkosten lager uitgekomen zijn. Toelichting overhead
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
62 van 83
De lasten binnen de overhead zijn lager dan begroot was. Dit voordeel komt deels voort uit nog niet ingevulde vacatures. Ook de apparaatskosten zijn lager dan begroot. De toename van milieuprojecten heeft voor grotere dekking van de personeels- en apparaatskosten gezorgd. Die worden voor een deel doorberekend aan de projecten. Ook worden duurdere abonnementen en contracten waar mogelijk vervangen door goedkopere. Toelichting treasury De rentelasten van de ODMH betreffen de BNG-lening voor het pand. De rentebaten ontvangen we voor onze uitgezette gelden in de schatkist van het Rijk. In de begroting werden deze wat hoger ingeschat. Omdat de rente in 2025 iets gedaald is, hebben we minder de renteopbrengsten ontvangen.
4.4.3 Onvoorzien In de programmarekening dient inzicht gegeven te worden in het gebruik van een eventueel geraamd bedrag voor onvoorzien. In de begroting 2025 van de ODMH was geen post onvoorzien geraamd. In geval van onvoorziene kosten die de exploitatie overstijgen wordt dekking gevonden in de algemene reserve, dan wel zijn de deelnemende gemeenten en provincie aansprakelijk.
4.4.4 Structurele mutaties in de reserves De structurele mutaties in de reserves zien er als volgt uit:
Structurele mutaties in de reserves
Begroting 2025 na wijziging
Jaarrekening 2025
Structurele stortingen Reserve Bodemkwaliteitskaarten
11.573
11.573
Totaal structurele stortingen
11.573
11.573
Structurele onttrekkingen Reserve Informatisering/automatisering Reserve Verbouwing Reserve Digitalisering
6.075 32.968 7.500
6.075 32.968 7.500
Totaal structurele onttrekkingen
46.543
46.543
Totaal structurele reservemutaties
34.970
34.970
De structurele storting betreft de jaarlijkse dotatie aan de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten ter grootte van 100 uur. Door deze structurele toevoeging blijft de bestemmingsreserve op niveau en wordt gespaard voor actualisaties van de kaarten. De structurele onttrekkingen zijn ter dekking van de eveneens structurele afschrijvingslasten op de investeringen.
4.4.5 Incidentele baten en lasten Het hiernavolgende overzicht toont de hiervoor genoemde incidentele baten en lasten. Dit zijn baten en lasten die zich maximaal 3 jaar achtereen voordoen.
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
63 van 83
Incidentele baten en lasten Bedragen x € 1.000,--
Begroting 2025 na wijziging
Jaarrekening 2025
Programma
Incidentele baten Onttrekking voorziening verlofsparen Afrekening jaarprogramma's Projectbaten
0 0 0
-13 -303 -411
Totaal incidentele baten
0
-727
Dotatie voorziening verlofsparen Nog te betalen verlofsaldo Projectlasten
0 0 0
49 192 411
Totaal incidentele lasten
0
652
Totaal
0
-75
Overhead Overhead Milieu/BWT
Incidentele lasten Overhead Alle Milieu/BWT
Voorziening verlofsparen De dotaties en onttrekkingen voor het verlofsparen zijn incidenteel. In 2025 is ongeveer € 49.000 bijgestort. Ook heeft de eerste opname plaatsgevonden. Deze vertegenwoordigde een bedrag van ongeveer € 13.000. Afrekening jaarprogramma’s Voor de afwijkingen van de realisatie onder de 98% en boven de 102% zijn afrekeningen gestuurd naar de betreffende gemeenten. Dit heeft geresulteerd in extra inkomsten van ongeveer € 303.000, waarvan € 256.000 voor milieu en € 47.000 voor BWT. Projectbaten en -lasten De ODMH ontvangt jaarlijks een groot aantal subsidies en opdrachten buiten de jaarprogramma’s om. De opdrachten en de subsidies variëren jaarlijks. Er lijkt een groeiende trend in te zitten, die vooral veroorzaakt wordt door het toenemende aantal specifieke uitkeringen (SPUK’s). Nog te betalen verlofsaldo Ondanks sturing vanuit het management is het verlofstuwmeer in 2025 groter geworden. De verwachting is dat daardoor in de komende jaren extra verlof genomen zal worden. Voor de dan noodzakelijke vervanging worden middelen gereserveerd.
4.5
Structureel begrotingssaldo
Het structurele begrotingssaldo van de ODMH ziet er als volgt uit:
Presentatie van het structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1.000)
Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structrueel begrotingssaldo
Rekening Begroting Rekening 2024 2025 2025 -825 42 -868 -55 -42 -42 -880 0 -910 -421 0 -75 -459 0 -835
Het totale rekeningsaldo van de ODMH is ongeveer € 910.000 positief. Als de incidentele baten en lasten hieruit gehaald worden, resteert een resultaat van ongeveer € 835.000 positief.
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
64 van 83
4.6
Wet Normering Topinkomens
Op grond van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren (WNT) moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de jaarstukken per individuele functionaris aangeven wat het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn zijn, indien deze uitgaan boven de WNT-norm (in 2025: € 246.000). Voor elke topfunctionaris moeten deze gegevens sowieso vermeld worden. Ook als de WNT-norm niet overschreden wordt. In 2025 heeft binnen de ODMH geen overschrijding plaatsgevonden van het maximumsalaris als bedoeld in de WNT. De functionarissen die bij de ODMH onder deze wet vallen zijn de leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. De leden van het algemeen bestuur waren in 2025: 1. T. van Vugt, wethouder gemeente Gouda (voorzitter) 2. M. Stolk, gedeputeerde provincie Zuid-Holland (vice-voorzitter) 3. M.E. van Leeuwen, gedeputeerde provincie Zuid-Holland 4. J.L. van den Heuvel, wethouder gemeente Bodegraven Reeuwijk 5. D.J. Knol, wethouder gemeente Bodegraven-Reeuwijk 6. J. Sargentini wethouder gemeente Gouda 7. J.W.E. Spies (t/m juni 2025), burgemeester Alphen aan den Rijn 8. A.J. Breeuwsma (t/m juni 2025), wethouder gemeente Alphen aan den Rijn 9. J. Bokhove (vanaf juli 2025), wethouder gemeente Alphen aan den Rijn 10. J.P.
Rehwinkel (juli en augustus 2025), burgemeester gemeente Alphen aan den Rijn 11. F.D. van Heijningen (vanaf september 2025), burgemeester gemeente Alphen aan den Rijn 12. J.W. Schuurman, wethouder gemeente Zuidplas 13. W. Zijlstra, wethouder gemeente Zuidplas 14. E.J. Nieuwenhuis, burgemeester gemeente Waddinxveen 15. A. Kerssies, wethouder gemeente Waddinxveen 16. W. Pannekoek, wethouder gemeente Krimpenerwaard 17. P.J.S. van der Hek, wethouder gemeente Krimpenerwaard De leden van het dagelijks bestuur* waren in 2025: 1. T. van Vugt, wethouder gemeente Gouda (voorzitter) 2. M. Stolk, gedeputeerde provincie Zuid-Holland (vice-voorzitter) 3. J.L. van den Heuvel, wethouder gemeente Bodegraven Reeuwijk 4. W. Pannekoek, wethouder gemeente Krimpenerwaard * De leden van het dagelijks bestuur zijn ook lid van het algemeen bestuur.
De leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur zijn onbezoldigd binnen de ODMH. Om deze reden wordt het belastbaar loon van deze leden niet benoemd. De ODMH heeft geen beloningen aan de leden betaald. De specificatie van het belastbaar loon topfunctionarissen luidt als volgt:
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
65 van 83
Gegevens 2025 bedragen x € 1
A. Mutter
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2025 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
Directeur 1/1 - 31/12 1 ja
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
246.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging
N.v.t. 162.653
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2024
N.v.t. N.v.t.
139.702 22.951 162.653
bedragen x € 1
A. Mutter
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
Directeur 1/1 - 31/12 1 ja
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging
N.v.t. 158.483
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t. N.v.t.
4.7
135.748 22.736 158.483
Taakvelden
Met ingang van begrotingsjaar 2018 zijn gemeenschappelijke regelingen verplicht om een overzicht op te nemen waarin de lasten en baten van de regeling verdeeld worden naar (hoofd)taakvelden. Deze (hoofd)taakvelden zijn door het Rijk vastgesteld. Via dit overzicht kunnen overheden makkelijker met elkaar vergeleken worden. De jaarrekening 2025 ingedeeld naar taakvelden ziet er als volgt uit: 4.7 TaakOmschrijving veld
Programma
0.1 Bestuur Overhead 0.4 Overhead Overhead 0.5 Treasury Overhead 0.10 Mutaties reserves Alle 0.11 Resultaat van rekening van baten en lasten Alle 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Milieu 7.2 Riolering Milieu 7.4 Milieubeheer Milieu 8.3 Wonen en bouwen BWT Totaal taakvelden
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
Programmabegroting 2025 Gewijzigde begroting 2025 * Lasten 24 8.246 74 12 0 245 620 10.413 6.355 25.989
Baten 0 -816 -200 -75 0 -386 -868 -15.908 -7.736 -25.989
Lasten
Baten
17 8.708 74 12 0 335 721 12.252 7.170 29.289
0 -584 -240 -53 0 -362 -943 -17.967 -9.140 -29.289
66 van 83
TaakOmschrijving veld
Programma
0.1 Bestuur Overhead 0.4 Overhead Overhead 0.5 Treasury Overhead 0.10 Mutaties reserves Alle 0.11 Resultaat van rekening van baten en lasten Alle Onderwijsbeleid en leerlingzaken Milieu 4.3 7.2 Milieu Riolering 7.4 Milieu Milieubeheer 8.3 Wonen en bouwen BWT Totaal taakvelden
Jaarrekening 2025 Lasten 16 8.269 74 12 910 334 669 12.724 7.030 30.039
Baten 0 -597 -231 -53 0 -342 -886 -18.816 -9.114 -30.039
Verschil jaarrekening t.o.v. gewijzigde begroting Lasten Baten -1 0 -439 -13 0 9 0 0 910 0 -1 20 -52 57 472 -848 -140 27 749 -749
Alle bedragen x € 1.000 * Conform resultaat en begroting 2e managementrapportage 2025
4.8
Verantwoording rechtmatigheid
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 16 oktober 2025 vastgestelde normenkader van de relevante weten regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 2% (maximum) van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 582.337.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 659.994 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 582.337. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 418.866 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
67 van 83
Tabel rechtmatigheidsverantwoording
Begrotingscriterium 1A Overschrijding lasten programma’s 1B Overschrijding investeringsbudgetten 2 Ongeautoriseerde reservemutaties 3 Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4 Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5 Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O-criterium 6 Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel
x € 1 duizend 418,9 -
418,9
418,9
-
241,1 660,0 418,9 241,1
De geconstateerde afwijkingen betreffen: - Ten onrechte niet-Europese aanbesteding van de salarisadministratie, de back-uplocatie en de inhuur van een vergunningverlener. Deze fouten boven € 50.000 bedroegen respectievelijk circa € 80.000, € 83.000 en € 60.000. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
68 van 83
Indicator Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen
Indicator Overige bestedingen (jaar T)
Indicator Besteding (jaar T) door meerwerk dat o.b.v. art. 126 Wet geluidshinder ten laste van het Rijk komt
Indicator Correctie over besteding (t/m jaar T)
Indicator Kosten ProRail (jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 6 van deze regeling ten laste van Rijksmiddelen
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland Aard controle n.v.t. Indicator: E3/07 € 153.184 1 BSV/22/00009 €0 2 BSV/23/00175 € 67.345 3 BSV/23/00209 € 158.690 4 BSV/24/00131 €0 5 BSV/25/00114 €0 6 BSV/25/00215 €0 7 BSV/25/00299 € 27.007 8 IenW/BSK-2018/48223
Aard controle n.v.t. Indicator: E3/08
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
Aard controle n.v.t. Indicator: E3/09
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
Aard controle n.v.t. Indicator: E3/10
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
Aard controle R Indicator: E3/11 Ja Nee Ja Ja Nee Nee Nee Nee
Aard controle n.v.t. Indicator: E3/12
Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: E3/06 Indicator: E3/05 Indicator: E3/04 Indicator: E3/03 Indicator: E3/02 Indicator: E3/01 €0 €0 €0 €0 €0 1 BSV/22/00009 €0 €0 €0 €0 €0 2 BSV/23/00175 €0 €0 €0 €0 €0 3 BSV/23/00209 €0 €0 €0 €0 € 42.092 4 BSV/24/00131 €0 €0 €0 €0 €0 5 BSV/25/00114 €0 €0 €0 €0 €0 6 BSV/25/00215 €0 €0 €0 €0 €0 7 BSV/25/00299 €0 €0 €0 €0 €0 8 IenW/BSK-2018/48223 Hieronder per regel één Cumulatieve bestedingen ten Cumulatieve overige bestedingen Cumulatieve Kosten ProRail (t/m Correctie over besteding kosten Eindverantwoording (Ja/Nee) projectnummer en in de kolommen laste van Rijksmiddelen (t/m jaar (t/m jaar T) ProRail (t/m jaar T) jaar T) als bedoeld in artikel 25 lid 6 van deze regeling ten laste ernaast de T) van Rijksmiddelen verantwoordingsinformatie
Indicator Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-01-2026
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai Provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr)
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai
E3
Verstrekker
IenW
Ontvanger
Uitkeringscode
ocw
Juridische grondslag
Specifieke uitkering
4.9 SiSa 2025
69 van 83
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
70 van 83
IenW
E83B
SiSa tussen medeoverheden
Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2022 Besteding (jaar T) per project
Ja
Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/09
Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/06 1 NAF terrein Alphen Ja 2 IJsseldijk Noord 215 Ja 3 Zuider-IJsseldijk 10 Ja 4 Schanspolder Lageweg Ja 5 Dijkpaal Geitenwei Ja 6 Coupepolder Alphen Ja 7 Advisering / ondersteuning Ja 8 ODMH Schoonhoven Ja 9 ODMH begeleidingsuren Havenstraat/Oude Singel Ja Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/07
Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/08
Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/04
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) per project
Aard controle R Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/03 Indicator: E83B/02 Indicator: E83B/01 € 50.000 €0 NAF terrein Alphen 1 030008 Provincie Zuid-Holland € 10.000 €0 IJsseldijk Noord 215 2 030008 Provincie Zuid-Holland € 15.000 €0 Zuider-IJsseldijk 10 3 030008 Provincie Zuid-Holland € 175.000 €0 Schanspolder Lageweg 4 030008 Provincie Zuid-Holland € 30.000 €0 Dijkpaal Geitenwei 5 030008 Provincie Zuid-Holland € 265.000 €0 Coupepolder Alphen 6 030008 Provincie Zuid-Holland € 17.500 €0 Advisering / ondersteuning 7 030008 Provincie Zuid-Holland € 200.000 € 32.044 ODMH Schoonhoven 8 030008 Provincie Zuid-Holland € 20.000 9 030008 Provincie Zuid-Holland ODMH begeleidingsuren €0 Havenstraat/Oude Singel Kopie projectnaam / nummer Uitvoering is volgens aanvraag Optionele toelichting. Verplicht uitgevoerd (Ja/Nee), zo nee geef als bij 08 nee is ingevuld in indicator 09 de reden aan
Hieronder per regel één Projectnaam / nummer provincie(code) of gemeente(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie of gemeente invullen
Nee
Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee
Aard controle n.v.t. Indicator: E83B/05
Project afgerond (Ja/Nee)
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
71 van 83
Jaarstukken 2025, Omgevingsdienst Midden-Holland
72 van 83
E97B
E113B
IenW
IenW
SiSa tussen medeoverheden
Tijdelijke regeling uitkering bodemopgaven 2024-2030
SiSa tussen medeoverheden
Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2023 Besteding (jaar T) per project
Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/07
Aard controle n.v.t. Indicator: E113B/01 € 16.620 1 NAF-terrein Alphen aan den Rijn €0 2 IJsseldijk Noord 215 €0 3 Zuider-IJsseldijk 10-10c Gouda € 58.455 4 Schanspolder Lageweg € 55.050 5 Dijkpaal/Geitenwei 6 Coupépolder Alphen aan den Rijn € 288.746 7 Diffuus lood Havenstraat / Oude € 310.025 Singel in Schoonhoven
Aard controle R Indicator: E113B/02
Nee Hieronder per regel één Besteding (jaar T) binnen provincie(code) of werkvoorraad gemeente(code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die provincie of gemeente invullen
Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/09
Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/06 1 IJsseldijk Noord 215 Ja 2 Zuider-IJsseldijk 10 Ja 3 Dijkpaal Geitenwei Ja 4 Advisering / ondersteuning Ja Eindverantwoording (Ja/Nee)
€ 20.367 €0 €0 € 222.813 € 55.050 € 435.385 € 310.025
Aard controle n.v.t. Indicator: E113B/03
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) binnen werkvoorraad
Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/08
Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee
Aard controle n.v.t. Indicator: E113B/04
Eindverantwoording (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Indicator: E97B/04