Document · PDF

Bijlage 3 F 790 - Jaarstukken 2024 en controleverklaring 2024 ODMH E25.001671

Gemeenteraad 24 juni 2025, gemeente ZuidplasBij agendapunt: Rv Conceptbegroting 2026 en jaarstukken 2024 Omgevingsdienst Midden-Holland (ODMH)32.154 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

261 261

420 420

7. 412

6. 515

2. 375 427

2. 163 844

4. 610

3. 507

Totaal vlottende passiva

7. 673

6. 935

Totaal passiva

13. 821

12. 507

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

45 van 80

4. 2

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. 4. 2. 1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. ,

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. ,

Producten worden afgerekend volgens de methoden zoals omschreven in de productenboeken van milieu en BWT. Bij langlopende producten van toezicht op bouwprojecten worden tussentijds uren afgerekend tot maximaal de betreffende kentallen. ,

Systematiek afrekening Uitgangspunt is om zoveel mogelijk producten op basis van kentallen te verrekenen. De kentallen zijn gebaseerd op ervaringen en worden jaarlijks gevalideerd evenals de regionale producten. ,

Voor producten die vanwege hun aard of omvang niet geschikt zijn om op grond van de kentallen af te rekenen vindt verrekening plaats op basis van een inschatting van het benodigd aantal uren per jaar en een nacalculatie op daadwerkelijk gemaakte uren na afronding van het product (maatwerk). ,

Er zijn werkzaamheden en activiteiten die voor de hele regio van belang zijn. Hierbij kan gedacht worden aan de instandhouding van regionale beleidsontwikkeling juridische advisering bij wetswijzigingen en de helpdesk. Voor deze producten wordt veelal een regionale verdeelsleutel gebruikt wat wil zeggen dat de betrokken deelnemers een deel van de totale urenbesteding afrekenen op grond van bijvoorbeeld inwonersaantallen indien en voor zover van toepassing. Iedere twee maanden wordt gerapporteerd. ,

Tot slot is er voor de (nieuw toetredende) deelnemers de mogelijkheid om producten op basis van lumpsum af te rekenen. Bij lumpsum bepalen opdrachtgever en opdrachtnemer gezamenlijk hoeveel uren er begroot worden per product en wordt dit aantal uren in rekening gebracht ongeacht het werkelijk aantal geleverde uren. Vaak wordt in rapportages het werkelijk aantal producten en uren wel in beeld gebracht om inzicht te krijgen of de inschattingen reëel zijn. ,

Samengevat kennen we de volgende vier afrekenmethoden:

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

46 van 80

Kentallen Urenbasis

Begroting

Afrekening

Kental * aantal ingeschatte producten = begroot aantal uren Inschatting van het benodigd aantal uren

Kental * werkelijk aantal producten = af te rekenen uren Werkelijk aantal gemaakte uren (op basis van het tijdschrijfsysteem Timetell) of begrote uren worden lineair afgerekend (na twee maanden 2/12e van het totaal na zes maanden 6/12e van het totaal enz. ) Begrote uren worden lineair afgerekend (na twee maanden 2/12e van het totaal na zes maanden 6/12e van het totaal enz. ) ,

Regionaal

Lumpsum

Uren die alle deelnemers gezamenlijk betalen voor onder meer gemeenteoverstijgend beleid of het up-to-date houden van modellen Inschatting van het benodigd aantal uren.

Begroot aantal uren

De in de jaarrekening 2024 verantwoorde opbrengsten zijn gebaseerd op de in de kolom afrekening opgenomen methodiek. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c. q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. ,

4. 2. 2 Vaste activa Materiële vaste activa

Investeringen met economisch nut

Overige investeringen met economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. ,

De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

47 van 80

Materiële vaste activa (*)

Afschrijvingstermijn (in jaren)

Afschrijvingsmethode

Gronden en terreinen Gronden en terreinen

n. v. t.

Bedrijfsgebouwen Bedrijfsgebouwen Aanpassingen gebouw / verbouwingen

50 20

annuïtair lineair

Vervoermiddelen Vervoermiddelen

lineair

25 10

annuïtair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

10 4

lineair lineair

Machines apparaten en installaties Installaties bedrijfsgebouw Airconditioning Airconditioning serverruimte Telefooncentrale Mobiele telefoons Apparatuur kantine Automatisering Automatisering (Financiën) Apparatuur (Milieu) Overige machines apparaten en installaties ,

Overige materiële vaste activa Meubilair Bodemkwaliteitskaarten

5 7

2 5

4 6 5

(*) Afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa , indien en voor zover aanwezig op de balans van de ODMH

Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige verplichtingen die uit hoofde van leasing huur en anderszins zijn aangegaan in de toelichting vermeld. ,

4. 2. 3

Vlottende activa

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vooruitlopend op te ontvangen bijdragen van overheden worden de daarvoor gemaakte kosten ondergebracht bij de vlottende activa. De waardering is gebaseerd op kosten minus eventuele bijdragen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

48 van 80

4. 2. 4 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c. q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. ,

Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. b. bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. c. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie. 4. 2. 5 Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. 4. 2. 6 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Verplichtingen die voortvloeien uit bijdragen van overheden ondergebracht bij de vlottende passiva. De waardering is gebaseerd op bijdragen minus bestedingen. 4. 2. 7 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT. 4. 2. 8 Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid.

Dat betekent dat: De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten lasten balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 24 oktober 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld; o Het derde criterium betreft misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met ,

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

49 van 80

andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 1% (zijnde € 269. 074) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 50. 000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

4. 3

Toelichting op de balans per 31 december 2024

ACTIVA 4. 3. 1 Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit overige investeringen met een economisch nut. Deze investeringen kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

638. 771 4. 331. 968 467. 181

638. 771 4. 538. 248 689. 077

5. 437. 920

5. 866. 096

Gronden Bedrijfsgebouwen Machines apparaten en installaties ,

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Investeringen

Boekwaarde 31-12-2023

Grond Bedrijfsgebouwen Machines , apparaten en installaties

638. 771 4. 538. 248 689. 077

Totaal

5. 866. 096

Afwaardering

Bijdrage van derden

Afschrijvingen

Desinvesteringen

Investeringen

219. 780 362. 970 0

582. 750

Boekwaarde 31-12-2024

13. 500 141. 074

638. 771 4. 331. 968 467. 181

154. 574

5. 437. 920

Een deel van de kapitaallasten op de materiële vaste activa wordt gedekt uit bestemmingsreserves. Dit betreft enerzijds de bodemkwaliteitskaarten en anderzijds een deel van de verbouwings- en automatiseringslasten. Voor het verloop van deze reserves wordt verwezen naar hoofdstuk 4. 3. 3 Vaste Passiva. De afschrijvingen op bijna alle activa zijn lineair. Alleen op de oorspronkelijke bouwkosten van het Midden-Hollandhuis en de bijbehorende technische installaties wordt annuïtair afgeschreven. De totale investeringen in heel 2024 worden in het hierna volgende overzicht getoond.

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

50 van 80

Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2024

Automatisering Apparatuur Meubilair - overig huisvesting

250. 000 50. 000 100. 000

51. 658 29. 632 73. 284

Totaal

400. 000

154. 574

Investeringsomschrijving

De investeringen die in 2024 gedaan zijn op het gebied van automatisering zijn diverse vervangingsinvesteringen. De vervanging van de mobiele telefoons is uitgesteld naar 2025. De bestedingen in het kader van huisvesting betreft onder ander het vervangen van armaturen voor ledverlichting en het vervangen van de bureaustoelen. 4. 3. 2 Vlottende activa Onder deze paragraaf lichten we de volgende zaken toe: • uitzettingen korter dan één jaar; • liquide middelen; • overlopende activa. Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Soort vordering

Voorziening voor oninbaarheid

Saldo 31-12-2024

Saldo 31-12-2023

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

986. 541

294. 637

6. 259. 587 69. 057

0 0

4. 976. 113 35. 715

Totaal

7. 315. 185

5. 306. 465

De uitstaande vorderingen betreffen voor het merendeel vorderingen op openbare lichamen waartoe ook de deelnemende gemeenten en provincie behoren. Het restant betreft vorderingen op marktpartijen. De ODMH heeft geen voorziening voor oninbaarheid. ,

Op grond van de Wet Schatkistbankieren is een drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De drempel is vastgesteld op 2% van het jaarlijkse begrotingstotaal met een minimum van € 1. 000. 000. De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag zodat voor de ODMH het minimumbedrag van € 1. 000. 000 van toepassing is. , ,

Berekening drempel schatkistbankieren Primitieve begroting 2024: 25. 096. 597 Percentage: 200% Toegestane drempel: 501. 932 ,

De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag zodat voor de ODMH het minimumbedrag van € 1. 000. 000 van toepassing is. ,

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

51 van 80

1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal

503. 332 504. 204 503. 400 504. 249

De ODMH heeft voldaan aan de norm. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Kassaldi Banksaldi

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

150 504. 640

179 506. 081

504. 790

506. 260

De rekening-courantverhouding met het Rijk voor het schatkistbankieren is opgenomen onder de uitzettingen korter dan één jaar. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan zijn door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen Nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Vooruitbetaalde bedragen die ten gunste van volgende begrotingsjaren komen

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

57. 463 72. 497

166. 503 41. 378

259. 518

410. 727

174. 032

209. 700

563. 510

828. 309

De posten nog te ontvangen bedragen van de verschillende overheidslichamen betreffen het saldo van reeds gedane uitgaven. Hiertegenover zijn door overheidsinstellingen nog bijdragen en/of subsidies toegezegd. Deze moeten op balansdatum echter nog worden ontvangen. De specificatie van dit bedrag luidt:

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

52 van 80

Omschrijving project

Middelen te ontvangen van:

Raadhuis-Zoutmansweg - afh. won. saneringslijst Reeuwijk * Voorbereidingssubsidie Fluwelensingel Gouda Voorbereidingssubsidie gevelmtr. Schielandweg Zuidplas Inkooptraject groene stroom Voorber. subs. 1e Tochtweg Zuidplas , deel reconstructie Uitvoeringssubsidie Kerkweg-oost Waddinxveen Uitvoeringssubsidie Fluwelensingel cluster 1 Gouda Uitvoeringssubsidie Blekersingel cluster 2 Gouda Uitvoeringssubsidie Fluwelensingel cluster 5 Gouda Uitvoeringssubsidie Fluwelen- en Blekersingel Gouda cluster 6 Advies subsidieaanvraag Warmtebedrijf Ede Inventariseren dienstverlening aan HHSK i. v. m. Omgevingswet Voorbereidingssubsidie gevelmtr. Moerkapelse zijde Zuidplas Uitvoeringssubsidie Schoonhoven * Archeologisch onderzoek Westvaartpark * Kennisontwikkeling RSP bodemdaling irt ontwikkeling en beheer Klimaatadaptatie regio MH: regionale stresstest 2025 Geluidssanering Industrielawaai Gouda ** Uitvoeringssubsidie Geluidsanering Raadhuisweg en Zoutmansweg ** TGG Moordrechtboog Waddinxveen en Zuidplas ** Uitvoeringssubsidie 1e Tochtweg deel zuid ** TGG Maximabrug Alphen aan den Rijn ** Totaal

Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen

Saldo per 1-1-2024 4.59901 , 14.35991 , 2.02317 , 22.84035 , 13.60953 , 77723 , 95156 , 29.26878 , 3.63597 , 50.68251 , 2.25696 , 83388 , 4.34945 , 55.85569 , 1.83742 ,

Vrijval

1.03000 , 18.25765 ,

207.88142 ,

Aanwending

5.50000 ,

5.50000,

2.70445,

1. 75289 , 1.60878, 3.63597, 5.65866, 2.25696, 83388, 6 .59820,

2.24875 , 11.75795, 21.06106 , 18.28223 , 93755 ,

52.85484 ,

24.33956,

Toevoegingen -/7.74500 , 22.84035 ,

Saldo per 31-12-2024 Activa 32.61756 , 2.02317 , 13.60953 , 77723 ,

27.66000 , 45.02385 ,

9 6.12500 , 6 6.07750 ,

265.47170 ,

1 8.28223 , 93755 , 9.48353 , 6.61312 , 21.66632 , 15.43183 , 8.51785 , 129.95992 ,

Saldo per 31-12-2024 Passiva 2.11599 ,

52.02726 , 43.17902 ,

97.32227 ,

Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt; Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven. De kolom Passiva (saldi per 31-12-2024) bevat projectsaldi van projecten die in 2024 omgeslagen zijn van een te vorderen saldo naar een te besteden saldo. Het eindsaldo van deze projecten is opgenomen in de overlopende passiva. Ze zijn gemarkeerd met één sterretje (*). Projecten die gemarkeerd zijn met twee sterretjes (**) zijn in 2024 omgeslagen van project met een te besteden saldo naar een project met een te vorderen saldo. Deze projecten hebben een beginsaldo in de overlopende passiva.

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

53 van 80

PASSIVA 4. 3. 3

Vaste passiva

Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:

Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

1. 400. 653 589. 446 879. 713

1. 152. 500 644. 124 248. 153

2. 869. 812

2. 044. 777

Het totale resultaat van de ODMH over het jaar 2024 bedraagt € 879. 713 positief. In onderstaand overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties van de reserves. Hierin is nog geen rekening gehouden met de bestemming van het resultaat 2024. Omschrijving

Saldo aan het begin 2024

Bestemming resultaat vorig jaar

Saldo begin 2024 na resultaatbestemming

Toevoegingen

Algemene Reserve Algemene reserve

1. 152. 500

248. 153

1. 400. 653

Totaal Algemene Reserve

1. 152. 500

248. 153

1. 400. 653

Bestemmingsreserves BR Informatisering/Automatisering BR Bodemkwaliteitskaarten BR Verbouwing BR Digitalisering BR Externe Veiligheid

66. 821 44. 839 362. 656 82. 500 87. 307

Vrijval

Onttrekkingen

Vermindering ter dekking van afschrijving

Saldo ultimo 2024

1. 400. 653

6. 075 6. 765 32. 968 7. 500

60. 746 36. 704 329. 688 75. 000 87. 307

1. 400. 653 0

11. 030

12. 400

Totaal Bestemmingsreserves

644. 124

11. 030

12. 400

53. 308

589. 446

Totaal Reserves

1. 796. 624

248. 153

2. 044. 777

11. 030

12. 400

53. 308

1. 990. 099

Resultaat Resultaat

248. 153

-248. 153

879. 713

Totaal Resultaat

248. 153

-248. 153

879. 713

Totaal Eigen Vermogen

2. 044. 777

890. 743

12. 400

53. 308

2. 869. 812

879. 713

Structureel zijn de toevoeging aan de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten en de onttrekkingen ter dekking van kapitaallasten. De overige mutaties zijn incidenteel van aard. In 2024 bedroeg de algemene reserve € 1. 400. 653. In 2024 had de ODMH de beschikking over 5 bestemmingsreserves. Onderstaand volgt per bestemmingsreserve een korte toelichting: De bestemmingsreserve informatisering/automatisering dient ter structurele dekking van investeringen op automatiseringsgebied. Deze reserve bedroeg oorspronkelijk ruim € 120. 000 en wordt gedurende 20 jaar als dekkingsmiddel ingezet. Uit de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten zijn in 2024 de kosten gedekt van de actualisatie van de bodematlas. Daarnaast worden de jaarlijkse kapitaallasten van de bodemkwaliteitskaarten uit deze reserve gedekt. Sinds 2012 wordt ook jaarlijks een bedrag gelijk aan 100 productieve uren in der reserve gestort. Hiermee wordt gereserveerd voor toekomstige actualisering/vervanging van de kaarten. Dit betreft dus een structurele toevoeging. Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

54 van 80

In 2013 is de bestemmingsreserve verbouwing gevormd. Deze reserve dient ter structurele dekking van de kapitaallasten van de verbouwing van het Midden-Hollandhuis. De reserve wordt gedurende 20 jaar ingezet hetgeen gelijk is aan de afschrijvingstermijn van de verbouwing. De bestemmingsreserve digitalisering is gevormd in 2013 en dient ter structurele dekking van de kapitaallasten van de digitaliseringsinvesteringen die verband houden met de van de invoering van het flexwerken. Deze reserve bedroeg oorspronkelijk € 150. 000 en wordt gedurende 20 jaar als dekkingsmiddel ingezet. De bestemmingsreserve externe veiligheid is in 2014 gevormd en is bedoeld ter dekking van afnemende subsidiebijdragen in de komende jaren. De onttrekkingen zullen een incidenteel karakter hebben. ,

Voorzieningen Voorzieningen zijn in de volgende categorieën in te delen: 1 onderhoudsvoorzieningen; 2 bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; 3 verplichtingen of verliezen waarvan de omvang onzeker is doch waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; 4 van derden verkregen middelen welke specifiek besteed moeten worden. ,

Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen en risico's

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

813. 250 127. 305

896. 801 73. 121

940. 555

969. 921

De voorziening verlofsparen is in 2022 geïntroduceerd. De aanleiding om deze voorziening te vormen ligt in de cao waarin de verlofspaarregeling is opgenomen. Op grond van het BBV moet voor het via deze regeling gespaarde verlof verplicht een voorziening getroffen worden. Inmiddels maken 7 medewerkers van de ODMH gebruik van deze regeling. De omvang van de voorziening is nog gering maar wel groeiende. De voorziening onderhoud valt onder categorie 1 en betreft het groot onderhoud van het MiddenHollandhuis. Het onderhoudsplan is begin 2025 herzien en is de benodigde jaarlijkse dotatie aan de voorziening opnieuw berekend. Door de toekomstige verduurzaming van het Midden-Hollandhuis kan de dotatie teruggebracht worden van ruim € 110. 000 (begroot) naar bijna € 42. 000. ,

In het hierna volgende overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties van beide voorzieningen.

Voorzieningen

Saldo 1-1-2024

Onttrekkingen

Voorziening verlofsparen Voorziening onderhoud

73. 121 896. 801

125. 273

Totaal voorzieningen

969. 921

125. 273

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

Vermindering Toevoegingenter dekking van afschrijving

Vrijval

Saldo 31-12-2024

54. 184 41. 722 0

95. 906

127. 305 813. 250 0

55 van 80

940. 555

Vanuit de voorziening onderhoud zijn in het jaar 2024 de werkzaamheden aan de buitengevels afgerond. Daarnaast is het alarmsysteem volledig vernieuwd. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

Onderhandse lening van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

2. 338. 162

2. 557. 810

2. 338. 162

2. 557. 810

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2024. Soort vordering

Saldo 31-12-2023

Onderhandse lening

2. 557. 810

Totaal

2. 557. 810

Vermeerderingen

Aflossingen

Saldo 31-12-2024

219. 648

2. 338. 162

219. 648

2. 338. 162

In 2015 is tegelijkertijd met het Midden-Hollandhuis de langlopende lening van het ISMH overgenomen. De voorwaarden van deze geldlening zijn gelijk gebleven. De rentevast periode is op 1 juli 2023 aangegaan voor de laatste 10 jaar. In die periode bedraagt het rentepercentage 334%. ,

De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 81. 763. 4. 3. 4 Vlottende passiva Op basis van het BBV dienen niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als ‘vooruitontvangen middelen’ op de balans verantwoord te worden onder de overlopende passiva. Verder zijn onder de vlottende passiva ook kortlopende schulden opgenomen.

Overige schulden < 1 jaar Overlopende passiva

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

260. 876 7. 412. 002

419. 541 6. 515. 083

7. 672. 878

6. 934. 623

Kortlopende schulden < 1 jaar De samenstelling van de kortlopende schulden is als volgt:

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

56 van 80

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

260. 876

419. 541

260. 876

419. 541

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

2. 375. 428 426. 799

2. 163. 268 844. 498

4. 609. 776

3. 507. 316

7. 412. 002

6. 515. 083

Crediteuren

Overlopende passiva De post overlopende passiva kan als volgt onderscheiden worden:

De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren het Rijk ov erige Nederlandse overheidslichamen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume ,

De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) zijn de volgende schulden:

Af te dragen BTW Af te dragen premies en sociale verzekeringen Overige nog te betalen bedragen

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

1. 016. 182 1. 434. 654 2. 158. 940

740. 225 1. 341. 481 1. 425. 610

4. 609. 776

3. 507. 316

Het nog te betalen bedrag betreft kosten van 2024 die pas in 2025 gefactureerd zijn en betaald worden. In dit bedrag is ook ruim € 560. 000 opgenomen voor het bovenmatige verlofsaldo. Net als in voorgaande jaren is in 2024 minder verlof opgenomen door de medewerkers. Hierdoor is het verlofstuwmeer verder gegroeid. ,

De posten nog te besteden middelen van de verschillende overheid betreffen het saldo van ontvangen bedragen van overheidsinstellingen waartegenover nog verplichtingen staan. De specificatie van dit bedrag is als volgt:

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

57 van 80

Omschrijving project

Middelen ontvangen van:

ISV3 Het Rijk N207 Waddinxveen geluidsanering - stil asfalt Het Rijk Nazorg (NAVOS , Holl. IJssel Projecten , nazorg BOS) ** Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Werkbudget spoedlocaties Voorbereidingssubs. gevelmtr. 137 woningen N228 Vlist Het Rijk Voorbereidingssubsidie gecombineerde san. lijsten Dammekant Het Rijk Aanvraag uitvoeringssubsidie gevelmtr. Middelweg Moordrecht Het Rijk Voorbereidingssubsidie Kerkweg Oost Waddinxveen Het Rijk Voorbereidingssubsidie BSV 1e Tochtweg Zuidplas Het Rijk Beheer en onderhoud zwemwaterborden Ov. Ned. overheidslichamen Ondersteuningsstructuur VNG energie-aanpak Ov. Ned. overheidslichamen Saneringsproject geluid Schoonhoven Ov. Ned. overheidslichamen Saneringsproject geluid Bergambacht Ov. Ned. overheidslichamen Saneringsproject geluid Ouderkerk Ov. Ned. overheidslichamen Opstellen geluidskaarten Waddinxveen Ov. Ned. overheidslichamen Programmamanagement regionale energiestrategie Ov. Ned. overheidslichamen Geluidssanering Industrielawaai Gouda ** Ov. Ned. overheidslichamen Voorbereidingssubsidie Goudseweg Bodegraven Het Rijk Uitvoeringssubsidie Geluidsanering Raadhuisweg en Zoutmansweg ** Het Rijk Uitvoeringssubsidie N228 Vlist 137 woningen Het Rijk Woningen Zijde n. a. v. actieplan Boskoop Ov. Ned.

overheidslichamen Voorbereidingssubsidie Reigerstraat Gouda Het Rijk Voorbereidingssubsidie Wachtelstraat Gouda Het Rijk Intensivering duurzaamheid Ov. Ned. overheidslichamen Voorbereidingssubsidie Bodegraafsestraatweg Gouda Het Rijk Voorbereidingssubsidie Geluidsanering Krimpen aan den Lek Het Rijk TGG Maximabrug Alphen aan den Rijn ** Ov. Ned. overheidslichamen Verkeersmodule Midden-Holland Ov. Ned. overheidslichamen Uitvoeringssubsidie Reigerstraat Gouda Het Rijk SPUK THE 2022-2026 Het Rijk SPUK Interbestuurlijk programma VTH 2022-2023 Het Rijk Uitvoeringssubsidie 1e Tochtweg deel zuid ** Het Rijk Provinciale werkvoorraad bodemsanering Ov. Ned. overheidslichamen Uitvoeringssubsidie Blekersingel cluster 4 Gouda Het Rijk Uitvoeringssubsidie Bergambacht Het Rijk Voorbereidingssubsidie resterende saneringswoningen Alphen a/d Rijn Het Rijk Voorbereidingssubsidie resterende saneringswoningen Alphen Gouda Het Rijk Voorbereidingssubsidie resterende saneringswoningen KrimpenerwaardHet Rijk Voorbereidingssubsidie resterende saneringswoningen Waddinxveen Het Rijk Voorbereidingssubsidie resterende saneringswoningen Zuidplas Het Rijk Voorber. subsidie resterende saneringswoningen Bodegraven-Reeuwijk Het Rijk Uitvoeringssubsidie Moerkapelse Zijde Zuidplas ** Het Rijk TGG Moordrechtboog Waddinxveen en Zuidplas ** Ov. Ned.

overheidslichamen Subsidiepot Bodegraven Reeuwijk Het Rijk Subsidiepot Krimpenerwaard Het Rijk Subsidiepot Waddinxveen Het Rijk SPUK Regionale Structuur NPLW Het Rijk Ondersteuning regionale samenwerking MCO MH Ov. Ned. overheidslichamen Uitvoeringssubsidie Bodegraafsestraatweg Het Rijk Onderzoek eerst paal Bodegraven Ov. Ned. overheidslichamen Raadhuis-Zoutmansweg - afh. won. saneringslijst Reeuwijk * Het Rijk Uitvoeringssubsidie Wachtelstraat cluster 3 Gouda Het Rijk Uitvoeringssubsidie Schoonhoven * Het Rijk Archeologisch onderzoek Westvaartpark * Ov. Ned. overheidslichamen Totaal

Saldo per 1-1-2024

Aanwending -/20.79155 ,

112.74182 , 14.45108 , 233.87580 , , 166.12225 24.10186 , 3.58149 , 2.66055 , 2.02312 , 78.61862 , , 21.72362 7.55038 , 5.95475 , 10.95685 , 60.03459 , 6.52489 , 5.43468 , 29.87859 , 58.70159 , 13.48037 , 7.94753 , 48.99904 , 17.64250 , 29.40000 , 5.43418 , 30.60000 , 31.20000 , , 39.31805 171.26729 , 8806 , 84.25456 , 315.62738 , 718 , 28.42317 , 120.00000 , 80.00000 , 480.30000 , 266.55000 , 149.70000 , 127.20000 , 9.60000 , 91.50000 , 11.29075 , 3.00001 ,

3.007.76660 ,

Vrijval

Toevoegingen

-/-

525.46037 , , 108.27205

228.12420 , , 107.77783 24.10186, 3.58149,

1.12750 , 1.09260 , , 13.79109 2.01310 , 4.40317 , 2.04055 ,

11.49000 , 6.52489,

5.43468 , 39.36212 ,

16.47688 , 59000,

5.43418 ,

2.66055 , 89562 , 77.52602 , , 7.93253 7.55038 , 15.43165 , 6.55368 , 57.99404 ,

7.94753 , 32.52216 , 17.64250 , 28.81000 , 30.60000 , 31.20000 ,

, 47.83590 82.95000 ,

65.03290 ,

236.30135 , 315.80384 , 15.43901 ,

165.16000 , 9.50000 ,

67.34542 ,

19.75000 ,

28.42317,

13.21991 , 24.66633 ,

, 3.58149 24.10186 , 6.52489 , 454.17952 , 105.33360 , , 254.20000 14.82000 ,

124.05619 , 17.86860 ,

50.00000 , 1.711.27988 ,

, 165.62803

58.70159 ,

20.09349 ,

Saldo per 31-12-2024 Passiva 91.95027 , 14.45108 ,

1.456.35488 ,

Saldo per 31-12-2024 Activa 63.46037 ,

9.48353 ,

6.61312 ,

, 8.51785

153.35019 , 8806 , 13.11321 , 9.32354 , 120.00000 , 32.40458 , 480.30000 , 266.55000 , 149.70000 , 127.20000 , 9.60000 , 91.50000 , , 3.58149 24.10186 , 6.52489 , 330.12333 , 87.46500 , , 254.20000 14.82000 , 2.11599 , 50.00000 , 52.02726 , 43.17902 , 2.977.26605 ,

15.43183 ,

1.92916 , 21.66632 ,

127.10218 ,

Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: • Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; • Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt; • Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven. De kolom Activa (saldi per 31-12-2024) bevat saldi van projecten die in 2024 omgeslagen zijn van een te besteden saldo naar een te vorderen saldo. Het eindsaldo van deze projecten is opgenomen in de overlopende activa. Ze zijn gemarkeerd met twee sterretje (**). Projecten die gemarkeerd zijn met één sterretje (*) zijn in 2024 omgeslagen van project met een te vorderen saldo naar een project met een te besteden saldo. Deze projecten hebben een beginsaldo in de overlopende activa. 4. 3. 5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De ODMH is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: ,

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

58 van 80

Jaaroverschrijdende contracten. Op de balansdatum 31 december 2024 heeft de ODMH twee langlopende contracten welke een restantverplichting voor 2025 en verdere jaren hebben van meer dan € 50. 000 per contract. Deze contracten betreffen de licentiekosten voor ons VTH-systeem Rx. Mission en het document management systeem Zaaksysteem. nl. In totaal vertegenwoordigen deze contracten een restantverplichting ultimo 2024 van bijna € 382. 000. ,

Leasecontracten auto’s

De ODMH leaset een aantal dienstauto’s. De aanleiding hiertoe is het streven om het sterk oplopen van de reiskosten een halt toe te roepen. Om het elektrisch rijden te bevorderen en zelf het goede voorbeeld te geven wordt voor een groot deel gebruik gemaakt van elektrische auto’s. Inmiddels gaat het in totaal om 14 dienstauto’s. In 2018 is het leasecontract (Europees openbaar) aanbesteed en aansluitend zijn aan het begin van 2019 de nieuwe auto’s besteld. De verschillende auto’s zijn in het 2e/3e kwartaal 2019 afgeleverd en in gebruik genomen. In 2023 is een auto toegevoegd. Hiervoor is een nieuw leasecontract gesloten voor zes jaar. De totale jaarlijkse leasekosten bedragen los van de brandstofkosten ongeveer € 81. 000. Begin 2025 is de nieuwe EU-aanbesteding voor de leaseauto’s afgerond en worden de nieuwe auto’s besteld. Tot het moment dat die geleverd worden zijn de huidige auto’s overgenomen door de nieuwe leasemaatschappij. De totale verplichting van het huidige wagenpark bedraagt ongeveer € 79. 000. De totale verplichting voor de nieuwe auto’s is nog onbekend omdat de auto’s nog besteld moeten worden. ,

Verlofsaldi Het aantal verlofuren bij de ODMH per balansdatum bedraagt 18. 568. Eind 2023 was dit aantal 15. 765. In 2024 is het totaal gestegen met 2. 802 uur. In het verlofsaldo van 2024 zijn niet de uren meegeteld die onderdeel uitmaken van de regeling om verlof te sparen. Het BBV schrijft voor dat hiervoor een voorziening wordt getroffen. Eind 2024 zijn voor verlofsparen 2. 145 uur gereserveerd. Eind 2023 was dit 1. 267 uur. Gemiddeld voor de 206 fte’s van de ODMH bedraagt het aantal verlofuren 99 verlofuren per medewerker. Deze uren vertegenwoordigen een waarde van € 1. 012. 640. In de jaren 2017 tot en met 2019 waren er gemiddeld 8. 297 verlofuren aan het eind van het jaar. Omdat het totaal aan verlofuren eind 2024 net als in de jaren 2020 tot en met 2023 flink hoger is dan dit gemiddelde is voor het meerdere (10. 270 uur) een nog te betalen schuld opgenomen. Verminderd met het deel waarvoor dus een schuld is opgenomen resteert een niet uit de balans blijkende verplichting van 8. 297 uur ofwel € 452. 535. ,

4. 4

Overzicht van baten en lasten

Samen met de balans vormt het overzicht van baten en lasten de jaarrekening 2024. De jaarrekening geeft inzicht in het financiële eindresultaat 2024 met een analyse en toelichting op de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting.

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

59 van 80

Overzicht van baten en lasten Omschrijving Programma Baten en lasten Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Treasury Vennootschapsbelasting Totaal baten en lasten Mutaties reserves Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Totaal mutaties reserves Resultaat

Rekening 2023 Lasten

Baten

Programmabegroting 2024 Saldo

Lasten

11. 357. 599 -16. 486. 202-5. 128. 603 6. 457. 354-7. 902. 573 -1. 445. 219 7. 615. 022 -696. 745 6. 918. 277 92. 799 -202. 286 -109. 487 0 0 0 25. 522. 774-25. 287. 806 234. 968 10. 092 0 0 10. 092

-50. 000 0 -443. 213 -493. 213

-39. 908 0 -443. 213 -483. 121

25. 532. 866

-25. 781. 019

-248. 153

Baten

11. 225. 204-16. 999. 349 -5. 774. 144 5. 830. 518 -7. 263. 607-1. 433. 089 7. 941. 665 -666. 904 7. 274. 761 88. 668 -112. 195 -23. 527 0 0 0 25. 086. 055-25. 042. 055 44. 001 10. 542 0 0 10. 542

-8. 000 0 -46. 543 -54. 543

2. 542 0 -46. 543 -44. 001

25. 096. 597-25. 096. 598

Begroting 2024 ná wijziging Lasten

B aten

12. 312. 552-17. 819. 449 6. 674. 030 -8. 460. 403 8. 086. 526 -612. 696 81. 718 -200. 000 0 0 27. 154. 826 -27. 092. 548

Saldo

Rekening 2024

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

-5. 506. 89712. 480. 516 -18. 324. 944-5. 844. 428 -1. 786. 373 6. 581. 994-8. 408. 449 -1. 826. 455 7. 473. 830 7. 752. 056 -659. 258 7. 092. 798 -118. 282 81. 763 -328. 713 -246. 950 0 0 0 0 62. 278 26. 896. 329 -27. 721. 365 -825. 035

11. 030 0 0 11. 030

-26. 765 0 -46. 543 -73. 308

-15. 735 0 -46. 543 -62. 278

11. 030 0 0 11. 030

-19. 165 0 -46. 543 -65. 708

-8. 135 0 -46. 543 -54. 678

27. 165. 856

-27. 165. 856

26. 907. 359

-27. 787. 073

-879. 713

4. 4. 1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2024 Het overzicht van baten en lasten 2024 beslaat de periode 1 januari tot en met 31 december 2024. In 2023 is de programmabegroting 2024 vastgesteld De baten van de programma’s milieu en BWT bestaan voor het overgrote deel uit de bijdragen voor de jaarprogramma’s door de opdrachtgevers. De lasten van de ODMH zijn grofweg in 2 categorieën op te delen namelijk personeelskosten en apparaatskosten. De apparaatskosten maken onderdeel uit van de overheadkosten en bestaan voor een groot deel uit huisvestingslasten automatiseringslasten en afschrijvingslasten. ,

Per 1 januari 2016 is de Wet Modernisering Vennootschapsbelastingplicht Overheidsondernemingen in werking getreden. Ondersteund door een fiscalist van Deloitte heeft de ODMH onderzocht welke gevolgen deze wet heeft voor de dienst. Geconcludeerd is dat de ODMH aangemerkt wordt als ondernemer in de zin van de wet voor een beperkt aantal van haar aanvullende taken. Niet voor de primaire taken voor milieu en BWT. Omdat op deze aanvullende taken geen winst behaald wordt is de ODMH volledig vrijgesteld van aangifte én van de administratieve rompslomp die daarbij komt kijken. Om ook in de toekomst gevrijwaard te blijven van aangifte moet de ODMH deze en eventuele nieuwe taken blijven monitoren. ,

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

60 van 80

4. 4. 2

Verschillenanalyse overzicht baten en lasten

In onderstaande tabel worden de verschillen getoond tussen de begrote en de gerealiseerde baten en lasten. Verschillenanalyse Bedragen x € 1.000--,

Begroting 2024 na wijziging

Jaarrekening 2024

Saldo

V/ N

Programma Milieu Baten Lasten Saldo van baten en lasten Milieu Mutaties reserves Resultaat Milieu

-17. 819 12. 313 -5. 506 -16 -5. 522

-18. 325 12. 481 -5. 844 -8 -5. 852

-506 168 -338 8 -330

V N V N V

Programma BWT Baten Lasten Saldo van baten en lasten BWT Mutaties reserves Resultaat BWT

-8. 460 6. 674 -1. 786 0 -1. 786

-8. 408 6. 582 -1. 826 0 -1. 826

52 -92 -40 0 -40

N V V

Overhead Baten Lasten Saldo van baten en lasten Overhead Mutaties reserves Resultaat Algemene Dekkingsmiddelen

-613 8. 087 7. 474 -47 7. 427

-659

V V V

7. 046

-46 -335 -381 0 -381

Treasury Baten Lasten Saldo van baten en lasten Treasury

-200 82 -118

-329 82 -247

-129 0 -129

-879

Resultaat

7. 752 7. 093

-47

Onderstaand worden de verschillen per programma toegelicht. Toelichting programma milieu Binnen het programma milieu zijn zowel de baten als de lasten hoger dan begroot. De oorzaak ligt vooral bij de projecten die meer gekost hebben en ook meer opbrengsten opgeleverd hebben. Zowel de projectbaten als de -lasten zijn ongeveer € 559. 000 hoger. Lagere personeelskosten hebben voor een voordeel gezorgd aan de kostenkant. Niet bij alle gemeenten is de 98% gehaald. Deze onderrealisatie van de jaarprogramma’s van twee gemeenten leverden een nadeel bij de opbrengsten. ,

Toelichting programma bouw- en woningtoezicht Binnen het programma BWT zijn de baten iets lager dan begroot. Doordat niet bij alle gemeenten de 98% gehaald is zijn de contractuele bijdragen minder geworden dan begroot. Een deel daarvan is gecompenseerd door aanvullende opdrachten buiten de jaarprogramma’s om. Aan de kostenkant is te zien dat de personeelskosten iets lager uitgekomen zijn. ,

Toelichting overhead De lasten binnen de overhead zijn lager dan begroot was. Dit voordeel is vooral behaald bij de apparaatskosten waar ook de dotatie aan de voorziening voor het onderhoud van het MiddenHollandhuis toe behoort. Deze is gedaald door de actualisatie van het meerjaren onderhoudsplan op ,

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

61 van 80

basis van de toekomstige verduurzaming van het pand. Daarnaast kon door de toename van de projecten een aanzienlijk deel van de apparaatskosten doorberekend worden aan de projecten. Ook worden duurdere abonnementen en contracten waar mogelijk vervangen door goedkopere. Toelichting treasury De rentelasten van de ODMH betreffen de BNG-lening voor het pand. De rentebaten zijn weer terug van weggeweest. Nadat de rente jarenlang nihil was krijgen we sinds de laatste maanden van 2022 weer rente op onze uitgezette gelden in de schatkist van het Rijk. In de begroting werden deze wat lager ingeschat. De raming van de rente bleek te voorzichtig zodat de renteopbrengsten uiteindelijk hoger uitgevallen zijn. ,

4. 4. 3 Onvoorzien In de programmarekening dient inzicht gegeven te worden in het gebruik van een eventueel geraamd bedrag voor onvoorzien. In de begroting 2024 van de ODMH was geen post onvoorzien geraamd. In geval van onvoorziene kosten die de exploitatie overstijgen wordt dekking gevonden in de algemene reserve dan wel zijn de deelnemende gemeenten en provincie aansprakelijk. ,

4. 4. 4 Structurele mutaties in de reserves De structurele mutaties in de reserves zien er als volgt uit: Structurele mutaties in de reserves

Begroting 2024 na wijziging

Jaarrekening

2024

Structurele stortingen Reserve Bodemkwaliteitskaarten

11. 030

Totaal structurele stortingen

11. 030

Reserve Verbouwing Reserve Digitalisering

6. 075 32. 968 7. 500

Totaal structurele onttrekkingen

46. 543

Totaal structurele reservemutaties

35. 513

Structurele onttrekkingen Reserve Informatisering/automatisering

De structurele storting betreft de jaarlijkse dotatie aan de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten ter grootte van 100 uur. Door deze structurele toevoeging blijft de bestemmingsreserve op niveau en wordt gespaard voor actualisaties van de kaarten. De structurele onttrekkingen zijn ter dekking van de eveneens structurele afschrijvingslasten op de investeringen. 4. 4. 5 Incidentele baten en lasten Het hierna volgende overzicht toont de hiervoor genoemde incidentele baten en lasten. Dit zijn baten en lasten die zich maximaal 3 jaar achtereen voordoen.

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

62 van 80

Incidentele baten en lasten Bedragen x € 1.000--,

Begroting 2024 na wijziging

Jaarrekening 2024

Programma

Incidentele baten Onttrekking bestemmingsreserve BKK Verhuur werkplekken Specifieke uitkeringen (SPUK's) Rentebaten

-20 -67 -300 -200

12 -34 -420 -329

Totaal incidentele baten

-587

-771

Dotatie voorziening spaarverlof Reservering kosten voormalig personeel Nog te betalen verlofsaldo

65 28 0

54 124 172

Totaal incidentele lasten

350

-494

-421

Milieu Overhead Milieu Overhead

Incidentele lasten

Totaal

Overhead Milieu Alle

Onttrekking bestemmingsreserve BKK In 2024 is de Bodematlas vernieuwd. Deze eenmalige kosten zijn gedekt uit de bestemmingsreserve BKK. Verhuur werkplekken Op de 2 e verdieping van het Midden-Hollandhuis werd een deel aan de werkplakken verhuurd aan een provinciaal projectbureau in afwachting van een andere werkplek in de Krimpenerwaard. Deze verhuur is beëindigd op 1 juli 2024. Specifieke uitkeringen (SPUK’s) In 2024 ontvingen we inkomsten uit drie specifiek uitkeringen. Twee daarvan zijn incidenteel en een is structureel. Die laatste betreft de SPUK Toezicht en Handhaving Energiebesparingsplicht die een looptijd kent van 2022 tot en met 2026. De incidentele SPUK’s betreffen het Interbestuurlijk Programma (IBP) VTH en het Nationaal Programma Lokale Warmtetransitie (NPLW). De SPUK IBP is in 2024 afgerond. De SPUK NPLW is in 2024 gestart. ,

Rentebaten Sinds eind 2022 ontvangen we weer rente over onze banktegoeden. Deze rentebaten worden vooralsnog meengenomen bij de incidentele baten omdat we jarenlang geen rente ontvingen. De kans is groot dat dit uiteindelijk structurele baten gaan worden. Wel lijken de omvang al weer te gaan dalen doordat het rentepercentage daalt. ,

Dotatie spaarverlof Sinds 2022 bestaat de mogelijkheid om verlof te sparen. Hiervoor is een verplichte voorziening gevormd. De stortingen en onttrekkingen aan deze voorziening zullen variëren afhankelijk van de wensen van de medewerkers. Reservering kosten voormalig personeel Nog te betalen kosten die verband houden met voormalig personeel worden gereserveerd als nog te betalen. Hiermee voorkomen we dat deze kosten op de exploitatie blijven drukken.

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

63 van 80

Nog te betalen verlofsaldo Ondanks sturing vanuit het management is het verlofstuwmeer in 2024 groter geworden. De verwachting is dat daardoor in de komende jaren extra verlof genomen zal worden. Voor de dan noodzakelijke vervanging worden middelen gereserveerd.

4. 5

Structureel begrotingssaldo

Het structurele begrotingssaldo van de ODMH ziet er als volgt uit: Presentatie van het structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1. 000)

Saldo baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structrueel begrotingssaldo

Rekening 2023 235 -483 -248 -187 -61

Begroting 2024 62 -62 0 -494 494

Rekening 2024 -825 -55 -880 -421 -459

Het totale rekeningsaldo van de ODMH is circa € 880. 000 positief. Als de incidentele baten en lasten hieruit gehaald worden resteert een resultaat van € 459. 000 positief. ,

4. 6

Wet Normering Topinkomens

Op grond van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sectoren (WNT) moeten gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in de jaarstukken per individuele functionaris aangeven wat het belastbare loon en de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn zijn indien deze uitgaan boven de WNT-norm (in 2024: € 233. 000). Voor elke topfunctionaris moeten deze gegevens sowieso vermeld worden. Ook als de WNT-norm niet overschreden wordt. In 2024 heeft binnen de ODMH geen overschrijding plaatsgevonden van het maximum salaris als bedoeld in de WNT. ,

De functionarissen die bij de ODMH onder deze wet vallen zijn de leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. De leden van het algemeen bestuur waren in 2024: 1. T. van Vugt wethouder gemeente Gouda (voorzitter) 2. M. Stolk gedeputeerde provincie Zuid-Holland (vice-voorzitter) 3. M. van Leeuwen gedeputeerde provincie Zuid-Holland 4. J. L. van den Heuvel wethouder gemeente Bodegraven Reeuwijk 5. D. J. Knol wethouder gemeente Bodegraven-Reeuwijk 6. M. Klijmij-van der Laan (t/m 21 augustus 2024) wethouder gemeente Gouda 7. L. Spies burgemeester Alphen aan den Rijn 8. R. Breeuwsma wethouder gemeente Alphen aan den Rijn 9. J. Schuurman wethouder gemeente Zuidplas 10. W. Zijlstra wethouder gemeente Zuidplas 11. E. J. Nieuwenhuis burgemeester gemeente Waddinxveen 12. A. Kerssies wethouder gemeente Waddinxveen 13. W. Pannekoek wethouder gemeente Krimpenerwaard 14. R. Boere (t/m 26 juni 2024) wethouder gemeente Krimpenerwaard 15. M. Bunnik (vanaf 22 augustus 2024 t/m 23 oktober 2024) wethouder gemeente Gouda ,

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

64 van 80

16. 17.

J. Sargentini (vanaf 24 oktober 2024) wethouder gemeente Gouda P. van der Hek (vanaf 24 oktober 2024) wethouder gemeente Krimpenerwaard ,

De leden van het dagelijks bestuur* waren in 2024: 1. T. van Vugt wethouder gemeente Gouda (voorzitter) 2. M. Stolk gedeputeerde provincie Zuid-Holland (vice-voorzitter) 3. J. L. van den Heuvel wethouder gemeente Bodegraven Reeuwijk 4. R. Boere (t/m 26 juni 2024) wethouder gemeente Krimpenerwaard 5. W. Pannekoek (vanaf 27 juni 2024) wethouder gemeente Krimpenerwaard ,

* De leden van het dagelijks bestuur zijn ook lid van het algemeen bestuur.

De leden van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur zijn onbezoldigd binnen de ODMH. Om deze reden wordt het belastbaar loon van deze leden niet benoemd. De ODMH heeft geen beloningen aan de leden betaald. De specificatie van het belastbaar loon topfunctionarissen luidt als volgt: Gegevens 2024 bedragen x € 1

A. Mutter

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Directeur 1/1 - 31/12 1 ja

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

233. 000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N. v. t. 158. 483

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023

N. v. t. N. v. t.

135. 748 22. 736 158. 483

bedragen x € 1

A. Mutter

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Directeur 1/1 - 31/12 1 ja

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

223. 000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N. v. t. 150. 766

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N. v. t. N. v. t.

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

129. 015 21. 750 150. 766

65 van 80

4. 7

Taakvelden

Met ingang van begrotingsjaar 2018 zijn gemeenschappelijke regelingen verplicht om een overzicht op te nemen waarin de lasten en baten van de regeling verdeeld worden naar (hoofd)taakvelden. Deze (hoofd)taakvelden zijn door het Rijk vastgesteld. Via dit overzicht kunnen overheden makkelijker met elkaar vergeleken worden. De jaarrekening 2024 ingedeeld naar taakvelden ziet er als volgt uit: TaakOmschrijving veld

Programma

Lasten

0. 1 Bestuur Overhead 0. 4 Overhead Overhead 0. 5 Treasury Overhead 0. 10 Mutaties reserves Alle 0. 11Resultaat van rekening van baten en lastenAlle 4. 3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Milieu 7. 2 Riolering Milieu 7. 4 Milieubeheer Milieu 8. 3 Wonen en bouwen BWT Totaal taakvelden

TaakOmschrijving veld

Programmabegroting 2024

Programma

24 7. 918 89 11 0 239 563 10. 423 5. 831 25. 097

Baten 0 -667 -112 -55 0 -339 -891 -15. 770 -7. 264 -25. 097

Gewijzigde begroting 2024 * Lasten

Baten

29 8. 057 82 11 0 249 658 11. 405 6. 674 27. 165

Verschil jaarrekening t. o. v. gewijzigde begroting Baten Lasten Baten 0 -1 0 -659 -333 -47 -329 0 -129 -66 0 8 0 880 0 44 0 - 354 -829 0 77 -17. 142 124 - 582 -8. 408 -92 52 -27. 787 621 -621

Jaarrekening 2024 Lasten 28 7. 724 82 11 880 293 659 11. 529 6. 582 27. 787

Alle bedragen x € 1. 000 * Conform resultaat en begroting 2e managementrapportage 2024

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

0 -613 -200 -73 0 -353 -906 -16. 560 -8. 460 -27. 165

66 van 80

4. 8

Verantwoording rechtmatigheid

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings- voorwaarden- en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties het begrotings- voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 24 oktober 2024 vastgestelde normenkader van de relevante weten regelgeving verder toegelicht. ,

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 269. 074. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 311. 266 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 269. 074. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 167. 964 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

67 van 80

Tabel rechtmatigheidsverantwoording

Begrotingscriterium 1A Overschrijding lasten programma’s 1B Overschrijding investeringsbudgetten 2 Ongeautoriseerde reservemutaties 3 Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten , investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4 Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5 Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O-criterium 6 Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel

x € 1 duizend

1680, -

1680,

1433, -

3113, 1680, 1433,

De geconstateerde afwijkingen betreffen: Ten onrechte niet-Europese aanbesteding van de salarisadministratie en de back-uplocatie met fouten van respectievelijk circa € 70. 000 en 73. 000.

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

68 van 80

4. 9

SiSa 2024

a6 ie

Tlt il

IR renn reg r m

rae v

dzek

Re 5/0 lo 3 trn E:r co to dr iac a d A In

rer j o m

52 20 01 7. d. da

i ss gn kik e trs erv

ite a

fon i gn il e ge Re d na v

3l e ikt ra na v dn or

g po 42 02 e ti

oo twn ar ev e ga l

j ib

iSS

R 04 lero /3 t E: c ta dra ic d A In

nor

na jr tr i. bs to ae

tlk

Re 3/0 lo 3 trn E:r c t dr iac a d A In

)

Re 2/0 lo 3 tr E: c t dr iac a dn

na v tes a ro l n ta te idc )Tr I a n (g lde idn di tes kms e ji

nor

na je

id In

tv .. 01 n 3/ leo E:ro trn ta co ic dr dIn a A

den i eat n i ne éé r e mr l e e dt fo ger mm s i n r un nr i n pr gn en dro e i e o dn kkhi m wnt or c mo a ie e

as es ag

Hbkv

slr oe

a w re e kr ev

l as

aael

idaa sm

85 7. 11 €

te j e / br (til veo Rao r itec Pn

54 3. 7

e e

r s 0 Ckort ido m a (t/il 5a 2ll ne tves k R i a

ae ra

353 .

ne gn id tes e

be igr

ev o ev ) ite Tra l au j a mu m t/

C(tesa

ln ) T ten ar e ja gi n /m de (tn ts e l be de v dm e 39 it ks 0. u R 0 m n

ei liauj a

58 8. 1

32 824 /8 012 - K S - /B Wn

dr e e oo dn d v a na e lde gv v ati o tr l n e o n id m Pn i n t de i m he for bs m gi isn tes dl e gli ne i ts e o o Ke de ger ne tro fa l vo gidn ve bs ze l e ac es ne or l ti a d did idn j dti d o l u )T n m i e ne e tn mu a v j ki s ze ss hti s aer u u a

492 .

re m umn s gn i

kk ih c es

be pi o K

tv .. 10 n /3 leo Er:o trn ta co ic dr dIn a A

der e e o d d v na e lde g dv iat o i e rm de m h o bs g fi n i r tfs l e gs o n toa ae vn idr idc j di s e oo i n tne ide twn ez s th ar e su i su e

ovna

ni mied

dr e e o d d

voan

v a e lde g dv ita o de i m he orm bs t g fisn i r fs l eo g n toa ae vn idr idc ds e oo i ne j itne di e twn ze ss ths ar i e

ni mied u

tv .. 90 n /3E leor :ro tn ta oc ic d dra In A

tv .. 80 n /E3 lero r:o tn tac oc i d dra In A

4. 02

tv .. 07 n 3/ leo E:ro trn ta co ic dr dIn a A

232 84 /8 10 2- K S - /B Wn

8 . 6

48 1. 35

ev m

gn ir

gn gen ir e

s regnavtnO gn li e galsdnorg ge ehcsidiruJ r ide is gnirektiu bu ekeificepS S

i ge g , r s ide i ec i s i vn ) r b o g W

en a

)

gi n le ger e i j ki al w ppa sr hc ee ns kr ee

a ee a

€€0€0€0€00 NNJNJNN 000 0€0€0€0€0€ €€€-€ €€0€0€90€100 Cj6RDtjv 0€0€0€0€0€ Dtjv 0€0€0€0€0€ €€0€0€0€00 16307723591 Dtjv 6€92003€11202€109€01€ 437015290 €€69200€03€61200€10902 4370152090 03V24V32 32V40V2 3SVS24V32 32VS4SV2 SS SS B12B34I5B67B89 B123B456I7B89B Re 1/1 lo 3 trn E:r co to dr iac a d A In

gn Tr

54 3. 7

r toa c

dn iE

901 .

Tr aa otr (j n a e idc gi n I n dtes be gi er ev

a rm

fon is gn id r

te rwe hn e m a ro oro te tve ta d W sa idc )Tr 62 l ne I a 1 . te (gn av . di n t de . hd kmo iu se ji

BdgR

idn or o

gn i ro dtes ta be id ve I n oe )T itc ra a

C(kre

/Na

(Jg

twn

e s to le j i

KbdR

tv .. 21 n /3E leor :ro tn tac oc i d dar In A

) ee

nor

r )r d s toa aa 52l l an c j( e e dn i a kti t ne o a il n l e P id ge idd so

Re 6/0 lo 3 tr E: c t dr iac a d A In

an l s v nva

en n sa ten gn ee

lme

SP(

3E edocsgnirektiU Wn rekkertsreV Ie

Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland

69 van 80

t .. 5 0 n B leo 3E8 trn :r o to dr idc a n A I

) ee N/

(Jd

no er

fga tc

j ero P

. . .

tl4v/ 0B38

ra a

n e o E trn :r o to dr idc a In

jm (t/g

n di e ts e b ct ev e ite j por l au er mu p

)

R 03 leo /B trn 83 oc E: r dr toa a c i A d In

j ero pr e p )Tr a

a (j g

idn tes e B

) Tr mm

a o

éé (j a lko le it e ger fo ) ue dn

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15663669/1