Bijlage 3 F 790 - Jaarstukken 2024 en controleverklaring 2024 ODMH E25.001671
Tekst van het document
,
,
,
,
,
20 van 80
% 951% 847% 759% 835% 850% , , , , ,
Vergunningverlening Voor de vier gemeenten die hun BWT-taken hebben overgedragen aan de ODMH handelen wij de aanvragen om een omgevingsvergunning de meldingen en de informatieplichten af. Een omgevingsvergunning kan op meerdere activiteiten betrekking hebben zoals bouwen slopen kappen reclame aanleg inritten en brandveilig gebruik. Het uitvoeringskader voor vergunningverlening is de Nota VTH. ,
,
,
,
,
,
,
Leges De inning van de leges is en blijft een verantwoordelijkheid van de betreffende opdrachtgever. Ingeval van legesbezwaren kan de ODMH adviseren. Wel levert de ODMH de benodigde informatie voor de legesinning. Toezicht en handhaving Toezicht Op grond van beleids- en uitvoeringsplannen wordt aan de hand van de gemeentelijke criteria bepaald welk toezichtniveau noodzakelijk is per verleende omgevingsvergunning of activiteit. Vervolgens voeren we op basis van het vastgestelde toezichtniveau één of meerdere controles uit en stellen we een rapportage op van deze controles. ,
,
Handhaving Naast toezicht voert de ODMH ook de handhaving uit. Handhaving is er op gericht illegale situaties te beëindigen. Het omvat onder meer het versturen van een voorwaarschuwing of een voornemen tot het opleggen van een last onder dwangsom of bestuursdwang en het stilleggen van werkzaamheden. De ODMH beschikt hiervoor onder meer over handhavingsjuristen boa’s (bijzondere opsporingsambtenaren) inspecteurs en toezichthouders. Het uitvoeringskader voor toezicht en handhaving wordt gevormd door de landelijke handhavingsstrategie omgevingsrecht die verder is uitgewerkt in de ’Nota VTH’. ,
,
,
,
Juridische aspecten en diverse Bezwaar- en beroepschriften en overige procedures die te maken hebben met BWT-taken handelen wij af. De ODMH beschikt over een juridisch team dat het voortouw neemt in bestuursrechtelijke handhavingstrajecten. Dit team stelt verweerschriften op en vertegenwoordigt onze opdrachtgevers tijdens hoorzittingen in bezwaar- en beroepzaken. Onder “diversen” vallen taken waaraan alle teams een bijdrage leveren. Het gaat om diverse gebiedsgerichte of thematische (handhavings)projecten beleidsadvisering delen van gebiedskennis minnelijk traject bij handhavingszaken en bezwaarprocedures inclusief mediation advisering over bestemmingsplannen helpdesk en tenslotte datamanagement en ontsluiting. Daarnaast bestaat altijd de mogelijkheid om in overleg afspraken te maken over projecten die niet onder een specifiek product vallen maar die wel onder het vakgebied BWT vallen. Ook beschikt de ODMH over een wachtdienst die bouwgerelateerde voorvallen afhandelt. In het kader van de rampenbestrijding bemensen we onder meer de teams Bouwbeheer en Milieubeheer. Waar nodig voeren onze medewerkers het overleg met betrokken partijen zoals gemeenten welstands- en monumentencommissies de regionale brandweer en de waterschappen ten behoeve van bovenstaande werkzaamheden en taken. ,
,
,
,
,
,
,
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
,
21 van 80
De niet-Wabo gerelateerde zaken in bezwaar- en beroepsprocedures alsmede juridische advies voor de niet Wabo-taken blijven bij de gemeenten (met uitzondering van de afhandeling van verzoeken om planschade voor de gemeente Gouda). ,
Aanvullende bijdrage Provincie Zuid-Holland In 2024 is een aanvullende bijdrage van de provincie ad € 50. 000 ontvangen voor de BRIKS-taken (Bouwen Reclame Inritten Kappen en Slopen). Ten aanzien van deze taken kan het volgende opgemerkt worden: • Het uitvoeren van de BRIKS-taak door de ODMH is vanwege het geringe aantal provinciale bedrijven waar wij deze taak voor uitvoeren kleinschalig van opzet. • Voor alle aanvragen om vergunning/meldingen geldt dat deze zijn vergund dan wel in procedure zijn. Alle vergunningen en meldingen zijn onder de aandacht gebracht van de toezichthouders. • De werkelijke besteding van het budget bedroeg € 10. 204. Het teveel ontvangen budget is terugbetaald. ,
,
,
,
,
De bestedingen van alle aanvullende bijdragen van de provincie zijn weergegeven in bijlage 2. Wat heeft het gekost? Over het gehele jaar bedraagt het positieve resultaat van het programma BWT € 1. 826. 455. Programma BWT
Baten/Lasten Baten
Kostensoort Algemene bijdragen Overige bijdragen Projectbaten
Totaal Baten Lasten
Totaal Lasten Baten Totaal Baten Lasten Totaal Lasten Totaal Bouw- en woningtoezicht Mutatie reserves
Personeelskosten Apparaatskosten Directe productkosten Projectlasten Onttrekking reserves Toevoeging
reserves
2023 Realisatie -7. 812. 928 -53. 071 -36. 573 -7. 902. 573 6. 253. 027 161. 794 5. 960 36. 573 6. 457. 354 0 0 0 0 -1. 445. 219
2024 Begroting -8. 408. 082 -28. 500 -23. 821 -8. 460. 403 6. 473. 244 162. 965 14. 000 23. 821 6. 674. 030 0 0 0 0 -1. 786. 373
Realisatie -8. 346. 645 -33. 732 -28. 072 -8. 408. 449 6. 389. 837 149. 693 14. 392 28. 072 6. 581. 994 0 0 0 0 -1. 826. 455
Algemene bijdragen De algemene bijdragen omvatten de bijdragen van de gemeenten Bodegraven-Reeuwijk Zuidplas Gouda en Waddinxveen. De bijdragen zijn gebaseerd op productfinanciering. Hiervoor zijn voorafgaand aan het jaar afspraken gemaakt in de jaarprogramma’s. Een nadere specificatie is beschikbaar in bijlage 1 van deze jaarrekening. Het totaal aan werkelijke bijdragen is lager dan het totaal aan begrote bijdragen. In 2024 is conform de Nota planning & control 2024-2027 een creditnota verstuurd aan de gemeente Gouda voor de realisatie onder 98%. De onderschrijding bedroeg 24%. De stijging van de contractuele bijdragen ten opzichte van 2023 is het gevolg van indexering van het uurtarief. ,
,
Voor een uitgebreider overzicht van de bijdragen wordt verwezen naar de bijlage 1 van deze jaarstukken.
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
22 van 80
,
Overige bijdragen De overige bijdragen binnen het programma BWT zijn gering van omvang. Dit betreft onder andere de monumententaak die voor de gemeente Krimpenerwaard uitgevoerd wordt. Personeelskosten De personeelskosten zijn ruim € 80. 000 lager dan begroot. Dit is gelet op de omvang van de personeelskosten een geringe afwijking. Apparaatskosten De apparaatskosten worden gevormd door de kosten voor het functioneel applicatiebeheer. Deze kosten worden evenredig verdeeld over BWT en milieu. De verdeling vindt plaats op basis van de opbrengsten. Directe productkosten Onder de directe productkosten vallen onder andere onderzoekskosten en kosten van de meldkamer die noodzakelijk zijn voor de uitvoering van de BWT-taken. De totale omvang is zeer gering.
,
Projectbaten en -lasten De projectbaten en – lasten zijn in 2024 gelijk. Voor een deel betreft dit de BRIKS-adviestaken van de provincie. Daarnaast zijn er zeer beperkt buiten de jaarprogramma’s om opdrachten uitgevoerd voor de gemeenten. 3. 1. 3 Overhead , vennootschapsbelasting en onvoorzien In het vernieuwde BBV wordt overhead gedefinieerd als 'alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces'. Kort samengevat omvat de overhead: Leidinggevenden primair proces exclusief coördinatoren in het primair proces; Financiën toezicht en controle gericht op de eigen organisatie; Human Resources (HR); Inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement); Interne en externe communicatie m. u. v. klantcommunicatie (KCC); Juridische zaken voor zover het bedrijfsvoering betreft; Bestuursondersteuning; Informatievoorziening en automatisering (ICT) exclusief functioneel beheer ten behoeve van primaire proces systemen; Facilitaire zaken en Huisvesting; DIV; Managementondersteuning primair proces. ,
,
,
,
Specifiek voor de ODMH zijn de volgende conclusies getrokken: De afdeling Bedrijfsvoering wordt toegerekend aan de overhead met uitzondering van het cluster Functioneel Applicatiebeheer (FAB) welke de systemen van het primair proces in beheer heeft; De huisvestingslasten zijn overhead met uitzondering van de kosten die gemaakt worden voor de Zwanebloem; ,
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
23 van 80
-
-
-
-
Alle loonkosten van MT-leden en teamleiders van de afdelingen milieu (Expertise en Bedrijven) en BWT behoren tot de overhead; Alle loonkosten van de bedrijfskundige en communicatiemedewerkers behoren tot de overhead; De juristen op het gebied van milieu en BWT behoren tot het primair proces. Juristen op het gebied van bedrijfsvoering en bestuursondersteuning behoren tot de overhead; Beleidsadvisering op het gebied van milieu en BWT behoort tot het primair proces.
Vennootschapsbelasting Per 1 januari 2016 is de Wet Modernisering Vennootschapsbelastingplicht Overheidsondernemingen in werking getreden. Ondersteund door een fiscalist van Deloitte heeft de ODMH onderzocht welke gevolgen deze wet heeft voor de dienst. Geconcludeerd is dat de ODMH aangemerkt wordt als ondernemer in de zin van de wet voor een beperkt aantal van haar aanvullende taken. Niet voor de primaire taken voor milieu en BWT. Omdat op deze aanvullende taken geen winst behaald wordt is de ODMH volledig vrijgesteld van aangifte én van de administratieve rompslomp die daarbij komt kijken. Om ook in de toekomst gevrijwaard te blijven van aangifte moet de ODMH deze en eventuele nieuwe taken blijven monitoren. ,
,
Onvoorzien De ODMH houdt in de begroting geen rekening met een post onvoorzien. Wat heeft het gekost? Over het gehele jaar bedraagt het negatieve resultaat van de overhead € 6. 799. 305. Baten/Lasten Baten
Programma Overhead
Kostensoort Contractuele bijdragen Financieringsbaten Overige bijdragen
Totaal Baten Lasten
Totaal Lasten Baten Totaal Baten Lasten Totaal Lasten
Mutatie reserves
Personeelskosten Apparaatskosten Financieringslasten Onttrekking reserves Toevoeging reserves
Totaal Overhead
2023 R ealisatie 0 -202. 286 -696. 745 -899. 031 5. 061. 460 2. 553. 562 92. 799 7. 707. 822 -443. 213 -443. 213 0 0 6. 365. 578
2024 Begroting 0 -200. 000 -612. 696 -812. 696 5. 166. 140 2. 920. 386 81. 718 8. 168. 244 -46. 543 -46. 543 0 0 7. 309. 005
Realisatie 0 -328. 713 -659. 258 -987. 971 5. 122. 993 2. 629. 064 81. 763 7. 833. 819 -46. 543 -46. 543 0 0 6. 799. 305
Financieringsbaten Sinds 2022 ontvangen we weer rente op de uitgezette gelden in de Schatkist. Deze rentebaten zijn uiteindelijk hoger dan verwacht doordat het rentepercentage sindsdien steeds steeg. Inmiddels daalt deze weer zodat de verwachting is dat de ontvangen rente in 2025 weer minder gaat worden. ,
Overige bijdragen De overige bijdragen in de begroting bestaan voornamelijk uit opbrengsten voor geleverde diensten aan Hecht (GGD) Regio Midden-Holland en het Streekarchief en voor de verhuur van een deel van het pand aan Hecht en Programmabureau Veenweiden. De verhuur aan Programmabureau Veenweiden is per 1 juli 2024 beëindigd. ,
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
24 van 80
Personeelskosten De personeelskosten van de overhead betreffen het management zijn ondersteuning alle teamleiders en vooral de afdeling bedrijfsvoering. De uitzondering hierop is het cluster FAB. Dit cluster behoort niet tot de overhead maar wordt toegerekend aan de programma’s milieu en BWT. De kosten zijn ruim € 40. 000 lager dan begroot. ,
,
,
Apparaatskosten De apparaatskosten bestaan uit alle kosten voor de bedrijfsvoering van de ODMH. Hier vallen dus alle algemene lasten onder zoals de huisvestinglasten de ICT-kosten de administratiekosten en de afschrijvingslasten. Uitzondering zijn de kosten voor het functioneel onderhoud en beheer dat onder verantwoording van het cluster FAB valt. Deze kosten behoren volgens het vernieuwde BBV tot het primaire proces en komen dus ten laste van de programma’s milieu en BWT. De gerealiseerde kosten zijn ruim € 291. 000 lager dan begroot en ondanks de hoge inflatie is er slechts een geringe stijging te zien ten opzichte van 2023. Op vele fronten is er goed onderhandeld over de prijzen. Nieuwe en lopende projecten buiten de jaarprogramma’s om hebben daarnaast voor extra dekking van de apparaatslasten gezorgd. ,
,
,
Financieringskosten De enige financieringskosten van de ODMH zijn de rentelasten voor de langlopende lening die afgesloten is voor het pand. Dit betreft een annuïtaire lening zodat de rentelasten jaarlijks verminderen. De rente voor de periode 1 juli 2023 tot en met 30 juni 2033 bedraagt 334%. ,
,
Mutaties reserves De mutaties in de reserves zijn ter dekking van de afschrijvingslasten. Hiervoor zijn jaren geleden bestemmingsreserves aangemaakt. 3. 1. 4 Algemene dekkingsmiddelen In de programmaverantwoording moet ook het overzicht Algemene dekkingsmiddelen worden gegeven. Voor onze gemeenschappelijke regeling interpreteren wij dit als de bijdragen die de deelnemende gemeenten en provincie betalen aan de ODMH (hoewel dit volgens het BBV niet als zodanig kwalificeert). De algemene bijdragen worden verantwoord in de programma’s milieu en BWT en worden ook weergegeven in de bijlagen 1 en 2 van deze jaarstukken. ,
Financieringsfunctie Sinds 2022 ontvangt de ODMH weer rente-inkomsten. In 2024 bedroeg het totaal aan renteinkomsten ruim € 328. 000. De ODMH kent ook rentelasten. Bij de overname van het Midden-Hollandhuis is ook de geldlening van het ISMH bij de BNG overgenomen. Voor deze lening die ultimo 2024 € 234 miljoen bedroeg was de rentelast over het jaar 2024 bijna € 82. 000. Op 1 juli 2023 is de laatste termijn van 10 jaar ingegaan. Voor die periode geldt een rentepercentage van 334%. Met ingang van 30 juni 2033 zal de lening volledig afgelost zijn. ,
,
,
,
3. 2
Paragrafen
Artikel 26 van het BBV schrijft voor dat in het jaarverslag dezelfde paragrafen opgenomen moeten worden als die in de begroting opgenomen zijn.
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
25 van 80
3. 2. 1 Lokale heffingen De paragraaf betreffende de lokale heffingen is voor de ODMH niet van toepassing. 3. 2. 2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De paragraaf weerstandsvermogen dient te omvatten: a. Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de ODMH beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b. Een inventarisatie van de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Hierbij dient bijvoorbeeld te worden gedacht aan risico’s in het kader van organisatieontwikkelingen rechtmatigheid garantieverplichtingen voldoen aan formele voorschriften met betrekking tot de uitvoering van regelingen door de ODMH; c. Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risicobeheersing. ,
,
,
,
,
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is in artikel 11 van het BBV gedefinieerd als “De relatie tussen de weerstandscapaciteit zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. ” ,
,
Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin de ODMH in staat is middelen vrij te maken om de risico’s die zich in de praktijk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid gewijzigd dient te worden. Het vermogen om het beleid door te zetten is afhankelijk van de omvang van de weerstandscapaciteit. ,
,
,
Er zijn geen algemeen geldende normen voor de gewenste omvang van het weerstandsvermogen. Iedere gemeenschappelijke regeling moet zelf invulling geven aan de gewenste omvang gelet op haar eigen situatie en context. De omvang van het weerstandsvermogen moet in verhouding staan tot de risico’s die de organisatie loopt en die niet kunnen worden opgevangen door stuur- en beheersmaatregelen en ook niet financieel kunnen worden afgedekt door voorzieningen. ,
Weerstandscapaciteit Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke “resterende” risico’s met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met “resterende” risico’s worden bedoeld: de risico’s die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen. Bij de weerstandscapaciteit wordt een onderverdeling gemaakt naar: 1. Stille reserves: Materiële en financiële vaste activa In de materiële en financiële vaste activa van de ODMH komen geen stille reserves voor.
2.
Vrije deel passiva: Reserves en voorzieningen Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen moet voorzichtigheid betracht worden. Criterium is of het algemeen bestuur de betreffende reserve in geval van een
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
26 van 80
3.
calamiteit kan vrijmaken zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Van de reserves is alleen de algemene reserves aan te merken als beschikbare weerstandscapaciteit. Overige componenten In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de deelnemende gemeenten en provincie als achtervang dienen. Zij dienen derhalve in hun risicoparagrafen naar rato van hun aandeel in de gemeenschappelijke regeling rekening te houden met de weerstandscapaciteit van de ODMH. ,
,
Op grond van voorgaande kan gesteld worden dat het weerstandsvermogen van de ODMH slechts gevormd wordt door de algemene reserves. Kenmerken van een algemene reserve zijn: • Algemene reserve is eigen vermogen • Het totaal van de algemene reserve dient als dekkingsmiddel • Bedragen zijn vrij besteedbaar • Het algemeen bestuur besluit over de vorming en besteding van de algemene reserve. • Toevoegingen en onttrekkingen verlopen via de exploitatie (maar blijven buiten resultaatbepaling) De algemene reserve bestaat uit de componenten van het eigen vermogen waaraan het algemeen bestuur geen ‘bepaalde’ bestemming heeft gegeven. De algemene reserve heeft als belangrijkste functie het dienen als een buffer voor financiële tegenvallers. Het exploitatieresultaat van de jaarrekening (zowel voordelig als nadelig) komt in principe ten gunste respectievelijk ten laste van de algemene reserve en bepaalt dus in beginsel de werkelijke hoogte van de algemene reserve. Omvangbepaling van het weerstandsvermogen De omvangbepaling van het weerstandsvermogen vindt plaats op basis van een risico-inventarisatie. Jaarlijks wordt deze risico-inventarisatie geactualiseerd. De werkelijk beschikbare weerstandscapaciteit Wanneer een risico zich voordoet welke niet kan worden opgevangen in de reguliere exploitatie zal in eerste instantie een beroep gedaan worden op de weerstandscapaciteit.
In de navolgende tabel is een overzicht van de reserves opgenomen die tot de weerstandscapaciteit worden gerekend. ,
,
De hoogte van de weerstandscapaciteit op basis van de stand per 31-12-2024 in de jaarrekening 2024 (vóór resultaatbestemming): Vrij aanwendbare reserves behorend tot weerstandscapaciteit Algemene reserve Totaal weerstandscapaciteit
Bedrag in € 1. 400. 653 1. 400. 653
Risico-inventarisatie Nadat in 2017 de risicoanalyse volgens de methodiek van het Nederlands Adviesbureau Risicomanagement (NAR) uitgevoerd is is de risicoanalyse begin 2024 volgens diezelfde methodiek geactualiseerd. Om aan te sluiten bij algemeen aanvaarde grondslagen wordt hiervoor gebruik gemaakt van NARIS de methodiek van het NAR. De uitkomsten van de risicoanalyse in 2017 zijn meegenomen in de Nota Weerstandsvermogen & Risicomanagement 2018. Deze nota is vastgesteld op 21 juni 2018. De nota zal in 2025 geactualiseerd worden. Tegelijkertijd wordt NARIS vervangen ,
,
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
27 van 80
door NARIS Next de verbeterde software van het NAR. De migratie naar NARIS Next wordt naar verwachting uitgevoerd in het tweede kwartaal van 2025. Deze zal gepaard gaan met de actualisatie van de risicoanalyse. Daarbij zal extra aandacht besteed worden aan de gemeentelijk bezuinigingsopdracht vanaf 2026 de verdere ontwikkeling van de technologie (waaronder cybersecurity) en de robuustheid van de ODMH. De uitgevoerde risico-inventarisatie inclusief kwantificering is een logische basis voor het bepalen van het gewenste weerstandsvermogen. Bij de actualisatie van 2024 is vooral gekeken naar de invloed van de Omgevingswet op onze werkzaamheden. Deze nieuwe wetgeving zorgde voor gewijzigde processen en producten. Ondanks de goede voorbereiding kleefden daaraan risico’s vooral ten aanzien van de tijdsbesteding. De arbeidsmarkt blijft moeizaam en zorgt daarmee ook voor een risicoverhogend effect. Dit effect wordt door ons bestreden door het inzetten van succesvolle wervingsacties al dan niet optrekkend met de andere omgevingsdiensten in Zuid-Holland. De uitgevoerde actualisatie van de risico-inventarisatie leidt tot een groter totaal aan risico’s dan in voorgaand jaar. Ook het gewenste weerstandsvermogen is daarom toegenomen ten opzichte van vorig jaar. ,
,
,
,
De in NARIS uitgevoerde risicosimulatie op basis van de geactualiseerde inventarisatie levert de volgende tabel met de bij de zekerheidspercentages behorende bedragen voor het benodigde weerstandsvermogen op: Zekerheidspercentage
10% 25% 50% 75% 80% 90% 95% 99%
Bedrag
€ 404. 910 € 598. 452 € 874. 109 € 1. 232. 735 € 1. 336. 382 € 1. 625. 571 € 1. 887. 293 € 2. 465. 820
Uitgaande van het door het NAR geadviseerde zekerheidspercentage van 90% voor het totaal aan risico’s wordt het gewenste weerstandvermogen (streefhoogte van de algemene reserve) op basis van deze risico-inventarisatie bepaald op € 1. 625. 571. Conform de wens van het algemeen bestuur om het weerstandsvermogen van de ODMH te compartimenteren in een BWT- en een milieudeel wordt het weerstandsvermogen in 2 delen gesplitst. Voor deze splitsing wordt de verhouding in risico’s tussen BWT en milieu als verdeelsleutel gehanteerd: 13% voor BWT en 31% voor milieu. Ook de overheadrisico’s van in totaal 56% worden in die verhouding verdeeld. Het gewenste gecompartimenteerde weerstandvermogen ziet er dan als volgt uit: ,
Gewenst weerstandvermogen: Aandeel BWT Aandeel milieu Totaal
€ 480. 282 € 1. 145. 289 € 1. 625. 571
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
28 van 80
Het streefsaldo van het weerstandsvermogen bedraagt dus € 1. 625. 571. De aanwezige weerstandscapaciteit bedraagt per 31 december 2024 € 1. 400. 653. Geconcludeerd kan worden dat de berekende aanwezige weerstandscapaciteit 862% van het gewenste weerstandvermogen bedraagt. ,
Kengetallen Op grond van een ministeriële regeling moeten jaarlijks de volgende financiële kengetallen weergegeven worden. Verloop van de kengetallen
Kengetallen: netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen solvabiliteitsratio structurele exploitatieruimte grondexploitatie belastingcapaciteit
Verslag 2023 111% , 111% , 163% , -15% , n. v. t. n. v. t.
Begroting 2024 102% , 102% , 147% , 00% , n. v. t. n. v. t.
Verslag 2024 59% , 59% , 208% , 16% , n. v. t. n. v. t.
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de medeoverheid ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Normaliter ligt de netto schuldquote tussen 0% en 90%. Pas bij 100% wordt de kritische norm bereikt. De ODMH voldoet dus ruim aan de norm. Het corrigeren voor alle verstrekte leningen wijzigt de netto schuldquote niet. De ODMH verstrekt immers geen leningen. Solvabiliteit gaat over de vraag of een organisatie in staat is om aan alle financiële verplichtingen te voldoen. De VNG hanteert als richtlijn een minimum omvang van 20% als norm. De solvabiliteit van de ODMH stijgt licht in 2024 als gevolg van de afname in de kortlopende schulden. De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een organisatie heeft om de eigen lasten te dragen of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Uit de resultaten blijkt dat de structurele baten van de ODMH hoger zijn dan de structurele lasten hetgeen een financieel gezonde situatie weergeeft. ,
,
De kengetallen voor de grondexploitatie en de belastingcapaciteit zijn niet van toepassing op de ODMH. 3. 2. 3 Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf dient inzicht te worden gegeven in de realisatie van het beleid ten aanzien van het onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties ten opzichte van de begroting. Het gaat hierbij ook om het verlangde onderhoudsniveau de (lange termijn) onderhoudsplanning voor alle belangrijke activa en het voorzieningenbeleid. Voor de voorziening wordt uitgegaan van een horizon van 25 jaar. Het meerjaren onderhoudsplan geldt als een planningsinstrument. In werkelijkheid wordt altijd voordat een post wordt uitgevoerd bezien of dit inderdaad noodzakelijk is of dat enig uitstel verantwoord is of dat er beter een alternatieve oplossing kan worden gekozen. Dit leidt er toe dat sommige posten naar een volgend jaar doorschuiven. Daar staat tegenover dat soms blijkt dat vervroegd onderhoud of vervanging noodzakelijk is of dat het veel duurder uitvalt dan voorzien. ,
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
29 van 80
Sinds begin 2015 is het Midden-Hollandhuis eigendom van de ODMH. Voor het meerjaren onderhoud is een voorziening beschikbaar die gebaseerd is op het meerjaren onderhoudsplan. In het begin van 2025 het meerjaren onderhoudsplan van het Midden-Hollandhuis geactualiseerd. Op basis van dit geactualiseerde onderhoudsplan wordt met ingang van 2024 de dotatie aan de voorziening voor het onderhoud naar beneden bijgesteld met circa € 68. 000. Dit voordeel kan ingezet worden voor de dekking van de afschrijvingslasten die voortvloeien uit de investeringen die de ODMH de komende jaren moet gaan plegen voor de verduurzaming van het Midden-Hollandhuis. Hiervoor zijn twee scenario’s opgesteld. Het bestuur zal naar verwachting medio dit jaar besluiten welk scenario gevolgd gaat worden. Afhankelijk van de scenariokeuze de subsidiemogelijkheden en de besparingen die de verduurzaming zal opleveren kan bepaald worden of deze dekking voldoende is. ,
,
,
,
,
3. 2. 4 Financiering In deze paragraaf dient de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille te worden opgenomen. In de vergadering van het algemeen bestuur van 14 maart 2019 is het Treasurystatuut van de ODMH geactualiseerd vastgesteld. In dit statuut wordt de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie vastgelegd in de vorm van uitgangspunten doelstellingen richtlijnen en limieten. Het statuut maakt een objectieve en transparante verantwoording vooraf en achteraf mogelijk. Jaarlijks wordt zowel in de begroting als in de jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen. In deze paragraaf worden de specifieke beleidsvoornemens respectievelijk de uitvoering van het beleid op het gebied van de treasury vastgelegd. In het kort wordt de huidige situatie weergegeven met betrekking tot een aantal aandachtspunten: ,
,
Financieringspositie De financieringspositie wordt als volgt weergegeven (bedragen x € 1. 000): Ultimo Boekwaarde vaste activa Overige verbonden partijen Totaal vaste activa
Ultimo
2024
2023
5. 438
5. 866
0
0
5. 438
5. 866
Langlopende schulden Eigen vermogen Voorzieningen Totaal financiering
2. 338 2. 870 941 6. 149
2. 558 2. 045 970 5. 572
Financieringsoverschot
711
-294
Deze boekwaarde wordt gefinancierd met:
Toename financieringsoverschot
1. 004
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido)
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
30 van 80
bedraagt de kasgeldlimiet 82% van het totaal van de (primitieve) begroting ad € 25. 096. 597 (zie hoofdstuk 4. 4) ofwel € 2. 057. 921. ,
Volgens de jaarrekening 2024 bedraagt het overschot aan vlottende middelen (bedragen x € 1. 000): Totaal vlottende passiva Totaal vlottende activa Tekort middelen
7. 673 8. 383 711
De confrontatie van de kasgeldlimiet aan de netto vlottende schuld heeft periodiek plaatsgevonden. Renterisicobeheer Bij het aantrekken van langlopende financiering stelt de wet fido een norm waaraan het renterisico van de langlopende opgenomen leningen als geheel moet voldoen. Deze norm wordt aangeduid als de renterisiconorm en bedraagt 20% van het begrotingstotaal. De aflossingen en renteherzieningen van de bestaande leningenportefeuille mogen jaarlijks deze norm niet overschrijden. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal van € 251 miljoen ofwel € 50 miljoen. ,
,
De toetsing van het renterisico aan de norm laat zien dat de ODMH binnen de norm blijft. De berekening van deze toetsing is als volgt: Renterisico's Renteherzieningen 2024 Aflossingen 2024 Renterisico 2024 Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal 2024 Percentage conform regeling Renterisiconorm 2024 Toetsing renterisico aan norm Renterisico Renterisiconorm
Onderschrijding
-
220 220
2 5. 097
20% 5. 019
220 5. 019 4. 799
Bedragen x € 1.000-,
Geldstromenbeheer De kosten van het geldstromenbeheer hebben wij beperkt door gebruik te maken van het “pakket geïntegreerde dienstverlening“ van de Bank voor Nederlandse Gemeenten (BNG). Het betalingsverkeer is zoveel mogelijk uitgevoerd door de BNG. Met de Rabobank en de BNG zijn afspraken gemaakt om beschikbare middelen vast te zetten en daardoor meer aan liquiditeitsplanning te gaan doen met als doel om meer rendement te behalen. Schatkistbankieren Op grond van de Wet Schatkistbankieren is een drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De drempel is vastgesteld op 2% van het jaarlijkse begrotingstotaal met een minimum van € 1. 000. 000. De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag zodat voor de ODMH het minimumbedrag van € 1. 000. 000 van toepassing is. , ,
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
31 van 80
Berekening drempel schatkistbankieren Primitieve begroting 2024: 25. 096. 597 Percentage: 200% Toegestane drempel: 501. 932 ,
De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag zodat voor de ODMH het minimumbedrag van € 1. 000. 000 van toepassing is. ,
Het gemiddelde saldo per kwartaal dat in 2024 buiten de schatkist is gehouden bedroeg: 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal
503. 332 504. 204 503. 400 504. 249
De ODMH heeft voldaan aan de norm. EMU-saldo De begroting en jaarrekening van de ODMH is opgesteld conform een (gemodificeerd) stelsel van baten en lasten. Het EMU-saldo gaat niet uit van baten en lasten maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven van de overheidsorganisatie berekend op transactiebasis en overeenkomst de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie. ,
,
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
32 van 80
Rekening 2023
(bedragen x € 1. 000)
1 2 3 4
Omschrijving Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c. q. onttrekking uit reserves (zie BBV artikel 17c) (een nadelig saldo wordt negatief weergegeven) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden de Europese Unie en overigen die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
Raming 2024
Rekening 2024
-235
-62
825
+
563
579
583
+
129
103
96
-
159
375
148
+
-
-
-
+
-
-
-
-
-
-
-
+
-
-
-
-
164
378
125
-
-
-
-
,
,
5
6
,
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs) voor zover niet op exploitatie verantwoord ,
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw- woonrijp maken e. d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie:Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen Lasten ivm transacties met derden die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Boekwinst bij verkoop effecten Berekend EMU-saldo ,
7 8 9
,
,
10
11
+
-
134
-
-133
-
1. 231
Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben naast de Rijksoverheid ook de decentrale overheden een aandeel. Zoals eerder aangegeven werkt de EMU-systematiek op een andere manier dan het (gemodificeerde) baten- en lastenstelsel dat de gemeentelijke organisaties hanteren. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten daarbij wordt uitgegaan van de afschrijvingslasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Het EMU-saldo van de ODMH voor het jaar 2024 komt uit op € 1. 154. 000 positief. Het betekent dat in EMU-termen de uitgaven € 1. 154. 000 groter zijn dan de inkomsten.
,
,
,
Financiering Tot en met 2014 had de ODMH geen leningen. Met ingang van 2015 is daar verandering in gekomen. Met de overname van het Midden-Hollandhuis van het ISMH op 12 januari 2015 is ook de geldlening van ruim € 4 miljoen overgenomen.
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
33 van 80
De leningportefeuille bestaat uit één lening met een totale omvang van € 4. 198. 259 per 12 januari 2015. Deze lening is in 1993 afgesloten bij de BNG. Oorspronkelijk bedroeg deze € 5. 923. 193 tegen een rente van 684 % en een looptijd van 40 jaar. Als gevolg van renteherziening per 1 juli 2023 is de huidige rente 334%. De rentelasten bedroegen in 2024 € 81. 763. ,
,
3. 2. 5 Bedrijfsvoering De afdeling Bedrijfsvoering werkt voornamelijk voor de ODMH maar verleent ook diensten aan de Regio Midden-Holland het Streekarchief Midden-Holland en Hecht. ,
,
Human Resources (HR) De ODMH wil een toonaangevende organisatie zijn met een duidelijk en herkenbare missie: “Een bijdrage leveren aan een veilige duurzame en gezonde samenleving. ” ,
Waar de medewerkers deskundig klantgericht en betrouwbaar zijn en doelgericht werken. Zij maken het verschil met hun deskundigheid en expertise. De ODMH wil dit stimuleren en verder laten groeien. Thema’s als veiligheid duurzaamheid en gezondheid staan centraal in het personeelsbeleid van de ODMH. ,
,
Ontwikkelingen personeelsbestand Binnen het personeelbestand zien we een lichte groei. In 2024 zijn 35 medewerkers ingestroomd en 25 uitgestroomd. Ook zien we dat wij ondanks de krapte op de arbeidsmarkt telkens weer in staat zijn om voldoende nieuwe medewerkers aan ons te binden. Uit onderzoek blijkt dat de belangrijkste redenen zijn om voor de ODMH te kiezen: Onze medewerkers zijn onze beste ambassadeurs; wij zien dat een groot deel van onze instroom bestaat uit nieuwe medewerkers uit het netwerk van onze eigen medewerkers. Dit zegt iets positiefs over de cultuur van ODMH. Het werk wat wij doen binnen de ODMH wordt ervaren als een belangrijke toegevoegde waarde voor de maatschappij; dit stralen onze medewerkers uit en heeft aantrekkingskracht op de nieuwe medewerkers. ,
,
Binnen de ODMH hebben we de ontwikkeling ingezet om flexibele inhuur waar mogelijk vast aan ons te binden. Hiermee lopen we vooruit op de bezuinigingstaakstelling voor het jaar 2026. De omvang van de inhuur is gedaald van € 34 miljoen in 2023 naar € 31 miljoen in 2024. ,
,
Samenwerking vijf omgevingsdiensten regio De vijf omgevingsdiensten in de provincie Zuid-Holland (ODH OZHZ ODWH DCMR en ODMH) werken verder aan de uitvoering van het plan voor de regio rondom arbeidsmarktbenadering. Dit mede vanuit de bestuurlijke opdracht. ,
,
,
De Betere Wereldbaan We werken met onze collega Omgevingsdiensten samen om meer bekendheid te geven aan wat wij doen. Op het gebied van arbeidsmarktcommunicatie trekken wij gezamenlijk op. We vissen in dezelfde vijver en we hebben er dan ook allemaal veel belang bij om dit samen op te trekken.
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
34 van 80
Trainees Ook werken we samen en bieden we jonge professionals een traineeship aan (van 15 jaar) om ons te leren kennen en te verkennen of een loopbaan binnen een omgevingsdienst passend is. We bundelen hier de krachten van de verschillende omgevingsdiensten om van elkaar te leren en zo kunnen de trainees hun eigen netwerk opzetten en benutten. ,
Ontwikkelingen binnen ODMH In 2024 hebben wij ook weer richting ons eigen personeel ingezet op een veilige duurzame en gezonde organisatie. ,
Veiligheid Binnen de ODMH streven wij naar een open en informele cultuur waar wij elkaar aanspreken op gedrag zodat we er samen beter van worden. De maatschappij verhard en wij trainen onze mensen die vaak buiten zijn om agressie te de-escaleren. ,
Duurzaamheid Duurzame inzetbaarheid gaat gepaard met een aantal zaken. Enerzijds gaat het dan om mensen door te laten ontwikkelen zodat ze passend blijven bij een organisatie die veel externe ontwikkelingen kent. Denk hierbij aan de gestelde kwaliteitseisen en veranderende wet- en regelgeving. Anderzijds gaat het over het vitaal houden van medewerkers zodat zij gezond blijven en op een gezonde en vitale manier kunnen blijven werken. ,
Ontwikkeling Wij bieden medewerkers op verschillende manieren ruimte voor ontwikkeling: • Hierbij kunnen we de ruimte benoemen die wij geven aan trainees en stagiaires; • ODMH medewerkers kunnen gebruik maken van het aanbod van de ODNL academie; • Medewerkers van ODMH hebben toegang tot een opleidingsplatform GoodHabitz dat zij kunnen raadplegen voor een veelvoud aan vraagstukken; • Daarnaast zijn er diverse opleidingen en cursussen die de ODMH aanbiedt op individuele team- en organisatiebrede vraagstukken. Dit kan vakspecifiek zijn of voor persoonlijke ontwikkeling. ,
,
Gezondheid en verzuim De ODMH streeft ernaar om een vitale organisatie te zijn met aandacht voor gezondheid en vitaliteit van haar medewerkers. Aandacht voor medewerkers die (langdurig) ziek zijn is daarbij van groot belang. ,
Verzuimcijfers Verzuimpercentage kalenderjaar Meldingsfrequentie - Per jaar
2021 592 , 103 ,
2022 816 , 169 ,
2023 599 , 142 ,
2024 665 , 130 ,
Het totale verzuimcijfer is in 2024 na een forse daling in 2023 licht gestegen. We zien daarnaast een daling in de meldingsfrequentie vanaf 2022. Vitaliteit Binnen de ODMH hebben we een aantal instrumenten ingezet om de vitaliteit en daarmee de gezondheid en het welzijn van onze medewerkers te bevorderen: Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
35 van 80
Gezondheidsdag + extra sessie bloedprikken; • Wintergriep-vaccinaties; • Workshop “omgaan met de overgang”. Daarnaast zien we dat 125 medewerkers hun vitaliteits- en duurzaamheidbudget ingezet hebben. Dat is ruim 54%. •
ICT en functioneel applicatiebeheer Beveiliging en CISO De beveiliging van onze infrastructuur is een constante binnen de ODMH evenals de aandacht daarvoor. Hierbij zijn de medewerkers een belangrijk onderdeel. Daarom wordt er middels verschillende media gezorgd voor bewustwording aangaande de verschillende onderwerpen. Dit is ook onderdeel van de BIO de baseline informatiebeveiliging overheid. De CISO bij de ODMH is projectleider van dit proces en zorgt dat alle geledingen van de organisatie worden aangehaakt. In 2025 zal dit proces worden afgerond waardoor de ODMH aan de in de BIO vermelde vereisten zal voldoen. ,
Het belang van de CISO wordt uiteraard ook door andere omgevingsdiensten onderschreven. Het aantrekken van een volledige fte is slechts voor een enkele omgevingsdienst haalbaar. Daarom gaan de 5 Zuid-Hollandse omgevingsdiensten op dit gebied een samenwerking aan. Een gezamenlijk team van CISO's en AVG-functionarissen zoals een Functionaris gegevensbescherming en privacyofficers gaat de vijf omgevingsdiensten bedienen. Een groot voordeel is dat de werkzaamheden van de omgevingsdiensten vele overeenkomsten vertonen. Procedures kunnen hierdoor eenvoudiger eenmaal worden ontwikkeld en bij meerdere omgevingsdiensten worden ingezet. Dit traject zal medio 2025 moeten zijn geïmplementeerd. .
,
Telefooncentrale De nieuwe telefooncentrale is operationeel en functioneert zonder problemen. Sommige medewerkers ervaren wel problemen met telefonie maar dat heeft zijn grondslag in een mondiaal probleem waarbij er bij bepaalde iPhone-modellen een probleem is met het contact leggen met de provider. In Nederland betreft dat KPN. Een tijdelijke oplossing is voorhanden en structureel zal dit probleem in het eerste kwartaal van 2025 zijn verholpen omdat dan de huidige iPhones afgeschreven zijn en vervangen worden door een nieuw model. ,
Vervanging huidige infrastructuur De server hard- en software zal worden vervangen. Dit is een majeur traject dat in 2025 zal zijn afgerond. Functioneel en gegevensbeheer In 2024 is vanuit cluster Functioneel en gegevensbeheer (FAB) gewerkt aan onder meer de volgende punten: •
•
Migratie van ons bodeminformatiesysteem iBis naar Nazca en daarmee samenhangend de herontwikkeling van onze publieke Atlas Bodem. De migratie naar Nazca is inmiddels afgerond; de migratie van de Atlas is begin 2025 afgerond. Migratie naar TimeTell Online ons tijdschrijfsysteem. Deze migratie is inmiddels afgerond. ,
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
36 van 80
• • •
Migratie naar een nieuwe versie van GeoWeb onze intra- extra- en internet GIS viewer. Deze migratie wordt in de loop van 2025 afgerond. Verder verbeteren van de informatiebeveiliging in het licht van de eisen uit de BIO en de bevindingen van onze CISO. In afstemming met sleutelgebruikers uit de verschillende teams verder verbeteren van de implementatie en het gebruik van Rx. Mission ,
,
Landelijke ontwikkelingen als bijvoorbeeld het Interbestuurlijk Programma VTH (IBP VTH) en het Register Externe Veiligheid (REV) zorgen voor nieuwe wensen met betrekking tot onze VTH-oplossing Rx. Mission. Samen met andere omgevingsdiensten hebben we overlegd hoe we aansluitingen kunnen realiseren op de nog te realiseren landelijke registratie van milieubelastende activiteiten (Rmba) en REV. De koppelingen aan de beide landelijke voorzieningen zullen in 2025 gerealiseerd gaan worden. Eén van de aanleidingen voor het IBP VTH was de conclusie van de commissie van Aartsen dat binnen het omgevingsdomein nog onvoldoende informatiegestuurd gewerkt wordt. Om hier bemensing kennis en ervaring in op te bouwen is begin 2024 de formatie van het cluster uitgebreid zodat ruimte is om een data scientist aan te nemen. In de afgelopen periode is eveneens gestart met het bouwen van voorzieningen en het realiseren van datasets op basis waarvan de data scientist in 2025 nieuwe informatieproducten kan gaan opleveren. ,
Huisvesting Door de aanscherping van wet- en regelgeving en de klimaatverandering is het noodzakelijk om ook het Midden-Hollandhuis toekomstbestendig te maken. De veranderende wet- en regelgeving moet de vermindering van de CO2-uitstoot verder aanjagen. Hetgeen samengaat met het verminderen van de energieconsumptie. Daarnaast vragen warmere zomers en mildere winters voor een andere wijze van klimatiseren van gebouwen. Het vervangen en optimaliseren van de klimaatinstallaties is essentieel. Met deze opgave wordt het werkklimaat in het Midden-Hollandhuis verbeterd. Een aantal stappen om dit te realiseren is reeds gezet. Daarnaast is er nog een aantal stappen te zetten om het Midden-Hollandhuis toekomst- en klimaatbestendig te maken. Energieprestatie In de voorbije periode is inzichtelijk gemaakt wat de huidige energieprestatie is van het MiddenHollandhuis. De energieprestatie wordt uitgedrukt in het energielabel. Hierbij staat het energielabel G voor zeer energie-onzuinig en staat het energielabel A++++ voor zeer energiezuinig. Een laatste berekening toont aan dat de huidige energieprestatie ons kantoorgebouw overeenkomt met een energielabel B. Het kantoorgebouw is voorzien van een officieel afgemeld energielabel C. De Nederlandse overheid heeft de renovatiestandaard gepresenteerd. Op dit moment is dit een vrijwillige richtlijn voor de energieprestatie van utiliteitsgebouwen.
Na 2030 wordt er een verplichte eindnorm bepaald waaraan de energieprestaties van alle gebouwen moeten voldoen in 2050. Dit gaat betekenen dat het Midden-Hollandhuis in 2050 een energielabel A+++ of efficiënter moet hebben. De renovatie standaard is echter nog niet verplicht de verwachting is dat dit de komende jaren gaat veranderen. ,
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
37 van 80
Variantenstudie De ODMH heeft in overleg met de huisinstallateur een aantal voor de hand liggende varianten onder de loep genomen en bekeken welke maatregelen uitgevoerd moeten worden om in 2050 te voldoen aan de Renovatiestandaard en de nu geldende wet- en regelgeving als de Energiebesparingsplicht vanuit het Bal en het Bbl. Daarnaast moeten de varianten ook voldoen aan huidige en te verwachten wet- en regelgeving. Om zeker te zijn dat de best passende variant wordt een technisch adviesbureau gevraagd om de variantenstudie en het technisch ontwerp (TO) te leveren. Als onderdeel van de variantenstudie wordt onder andere aangetoond hoe de energieprestatie wordt verbeterd welke impact een variant heeft op de bedrijfsvoering tijdens de verduurzamingsopgave. ,
Meerjaren onderhoudsplan (MJOP) Ook is het bestaande MJOP geactualiseerd. Het MJOP is een instrument dat inzicht geeft in het te verwachten onderhoud aan gebouw- en installatiedelen. Dit inzicht vertaalt zich naar bepaalde activiteiten uiteengezet in tijd waarbij er ook een budget wordt genoemd om deze activiteit uit te voeren.
Inrichting Midden-Hollandhuis In het kader van het “nieuwe werken” is er samen met een leverancier het afgelopen jaar in kaart gebracht wat wensen en eisen zijn van de verschillende teams in het pand. Dit wordt momenteel uitgewerkt in een voorstel naar het MT waarop er een definitief plan gepresenteerd kan worden om de verschillende etages toekomstbestendig in te richten. De verwachting is dat dit in het laatste kwartaal van 2025 tot uitvoer gaat komen. Rechtmatigheid Met ingang van verslagjaar 2023 legt het dagelijks bestuur zelfstandig verantwoording af in de jaarrekening over de naleving van de financiële rechtmatigheid. Deze verantwoording is opgenomen in bijlage 1 bij de jaarrekening. De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium.
,
In navolging van het controleprotocol zijn verbijzonderde interne controles (VIC) uitgevoerd waarbij we in nauwe samenspraak met de accountant de omvang van de steekproeven en de uit te voeren controles bepaald hebben. Met onze interne controles hanteren we de goedkeurings- en rapporteringstoleranties zoals vastgelegd in het Controleprotocol 2023. ,
,
Rapporteringstolerantie Fouten in de jaarrekening (% lasten) Onduidelijkheden in de controle (% lasten)
Verantwoordingsgrens 1% 1%
Voor het jaar 2024 is de verantwoordingsgrens op basis van de werkelijke lasten vastgesteld op € 269. 074.
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
38 van 80
Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Dit wordt formeel als volgt omschreven: “Financiële beheershandelingen die ten grondslag liggen aan de baten en lasten (exploitatie) alsmede de balansposten (investeringen) dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). ,
,
Bij het begrotingscriterium gaat het om controle op over- en onderschrijdingen van de geautoriseerde begroting na begrotingswijzigingen in het boekjaar. Vastgesteld wordt of er sprake is van dit soort over- en onderschrijdingen en of ze passen binnen het beleid en met reden zijn toegelicht in de jaarrekening. Bij de beoordeling wordt onderscheid gemaakt tussen over- en onderschrijdingen. Baten en lasten mogen niet worden gesaldeerd. a. Overschrijdingen van lasten zijn altijd onrechtmatig maar kunnen acceptabel zijn op basis van gemaakte afspraken. In de rechtmatigheidsverantwoording worden de onrechtmatigheden weergegeven evenals het aandeel daarvan dat acceptabel is op basis van de afspraken. b. Onderschrijdingen van lasten en over- of onderschrijdingen van baten zijn in de aard niet onrechtmatig. Wanneer ze tijdig gemeld zijn bij het algemeen bestuur vervalt de onrechtmatigheid. Bij het streekarchief is de gebruikelijk gang van zaken dat onderschrijdingen in de jaarrekening vermeld worden. Dit voldoet aan de tijdige melding. Dit zal in 2025 in een geactualiseerde financiële verordening opgenomen worden. c. Reservemutaties zijn onrechtmatig als er geen besluit van het algemeen bestuur aan voorafgegaan is. Dergelijke besluiten moeten voor 31 december van het verslagjaar genomen zijn. d.
Overschrijdingen van investeringskredieten zijn altijd onrechtmatig maar kunnen acceptabel zijn op basis van gemaakte afspraken. In de rechtmatigheidsverantwoording worden de onrechtmatigheden weergegeven evenals het aandeel daarvan dat acceptabel is op basis van de afspraken. e. Onderschrijdingen van investeringskredieten zijn in de aard niet onrechtmatig. Wanneer ze tijdig gemeld zijn bij het algemeen bestuur vervalt de onrechtmatigheid. Bij het streekarchief is de gebruikelijk gang van zaken dat de onderschrijdingen in de jaarrekening vermeld worden. Dit voldoet aan de tijdige melding. Dit zal in 2025 in een geactualiseerde financiële verordening opgenomen worden. ,
,
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
39 van 80
Tabel rechtmatigheidsverantwoording
Begrotingscriterium 1A Overschrijding lasten programma’s 1B Overschrijding investeringsbudgetten 2 Ongeautoriseerde reservemutaties 3 Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten , investeringen en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden 4 Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid. De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5 Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed M&O-criterium 6 Geen bevindingen Totaal onrechtmatigheden Waarvan acceptabel Waarvan niet-acceptabel
x € 1 duizend
1680, -
-
1680,
1680,
-
1433, -
3113, 1680, 1433,
In 2024 is voor een bedrag van € 167. 964 aan acceptabele begrotingsonrechtmatigheden geconstateerd. De begrotingsoverschrijdingen van categorie 1A betreffen projectlasten waar projectbaten tegenover staan. Daarmee zijn de overschrijdingen acceptabel. Afwijkingen van categorie 3 hoeven niet in de tabel opgenomen te worden omdat dergelijke afwijkingen net als in voorgaande jaren in de jaarrekening verklaard en toegelicht zijn. Door deze gebruikelijke gang van zaken zijn de afwijkingen acceptabel. Samenvattend zijn er in 2024 circa € 143. 300 aan niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden geconstateerd. Deze blijven onder de verantwoordinggrens van bijna € 270. 000. ,
,
Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving zowel intern als extern. In 2024 zijn diverse controles uitgevoerd waaronder in het kader van de wet- en regelgeving voor de (Europese) aanbesteding. Hierbij zijn 2 fouten geconstateerd. Dit zijn geen nieuwe fouten maar fouten die we vorig jaar ook al geconstateerd hadden. Toen waren er 3 fouten waarvan er één inmiddels opgelost is. De eerste fout betreft het niet naleven van de EU-aanbestedingsregels bij de aanbesteding van de colocatie voor de back-up. Door de omvang van deze opdracht had deze niet onderhands aanbesteed mogen worden. Om niet tegen hoge kosten aan te lopen blijven we gebruik ,
,
,
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
40 van 80
,
maken van de colocatie tot eind 2025. Tot en met 2025 zullen we de jaarlijkse kosten als fout moeten opnemen in de jaarrekening. De kosten van 2024 bedroegen € 73. 733. De tweede fout betreft de bestedingen aan het salarisverwerkingsbureau. Het contract met dit bureau is onderhands afgesloten vóór 1 april 2013 en is dus afgesloten onder oude wetgeving. Dit betekent dat het contract oneindig mag zijn hetgeen onder de huidige wetgeving niet toegestaan is. Hoewel het contract dus rechtsgeldig is zijn de bestedingen dat niet. Dit heeft als reden dat in de periode 2021 tot en met 2024 meer dan de drempelwaarde voor de EU-aanbesteding (in 2024 € 221. 000) besteed is. De besteding in 2024 ad € 69. 568 behoort daarom tot de fouten. Om deze fout in de toekomst te voorkomen gaan we de salariswerkzaamheden Europees aanbesteden. Hiermee is inmiddels een start gemaakt. Omdat vooraf intern eerst een keuze gemaakt moet worden over de inhoud en omvang van de aanbesteding duurt de aanvangsfase wat langer. Gekeken wordt of het wenselijk is om nu ook meteen over te schakelen naar een bredere (ERP-) oplossing. De verwachting is dat de aanbesteding in 2025 afgerond wordt. ,
,
,
,
,
De derde fout van 2023 betrof de kosten voor de zwemwaterborden in de gehele provincie ZuidHolland. In de jaren tot en met 2023 was daaraan meer besteed dan de drempelwaarde van de EUaanbesteding toeliet. In 2024 zijn slechts geringe kosten gemaakt voor de borden en bovendien is EUaanbesteding inmiddels succesvol afgerond zodat dit dossier niet meer onrechtmatig is. ,
De fouten bedragen bij elkaar opgeteld € 143. 301. Deze blijven daarmee binnen de foutenmarge van 1% van totale lasten die in 2024 bijna € 270. 000 bedroeg. ,
Om dergelijke fouten in de toekomst te voorkomen is sinds medio 2024 de inkoopfunctie binnen de ODMH versterkt waarmee kennis en kunde in huis gehaald is. ,
Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Het derde criterium betreft misbruik en oneigenlijk gebruik. De ODMH heeft geen specifiek M&Obeleid. Gelet op de aard van de primaire taken die ODMH uitvoert en de financiële processen die daaraan ten grondslag liggen achten wij een M&O-beleid niet relevant. Immers de ODMH verstrekt geen subsidies uitkeringen of andere voorzieningen of emolumenten waar misbruik of oneigenlijk gebruik van kan worden gemaakt. Ook heft de ODMH geen belastingen of leges. Ook andere omgevingsdiensten die dezelfde producten leveren en processen hebben ingericht zien geen aanleiding om M&O-beleid te ontwikkelen. Waar het het risico op fraude betreft verwijzen wij naar het vastgestelde Integriteitsbeleid en de waarborgen die zijn getroffen in de (financiële) processen om fraude te voorkomen. Uit de in 2024 uitgevoerde frauderisicoanalyse komt geen geval van fraude naar ,
,
,
,
,
,
,
voren.
Procescontroles zijn vooral uitgevoerd bij de interimcontrole. Er zijn geen onrechtmatigheden ten aanzien van het M&O-criterium vastgesteld. Openbaarheid Op 1 mei 2023 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Deze wet verplicht bestuursorganen om verschillende categorieën documenten uit eigen beweging openbaar te maken (actieve openbaarmakingsplicht). Deze verplichting treedt voor de verschillende informatiecategorieën gefaseerd in werking. In de jaarlijkse verantwoording moet verslag worden gedaan van de uitvoering van de Woo.
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
41 van 80
De ODMH heeft in 2024 als volgt invulling gegeven aan de verplichtingen uit de Woo: de ODMH is aangesloten op de Woo-index: Woo-index Omgevingsdienst Midden-Holland | Overheid. nl en houdt de index actueel. De ODMH maakte in 2024 de volgende informatiecategorieën actief openbaar: bereikbaarheidsgegevens informatie over de organisatie en werkwijze de agenda en vergaderstukken van het algemeen bestuur besluiten van algemene strekking verordeningen de besluiten op Woo-verzoeken en sommige beschikkingen. De ODMH bereidt zich voor op de openbaarmaking van de overige informatiecategorieën. ,
,
,
,
,
Naleving AVG De ODMH zorgt ervoor dat de AVG wordt nageleefd. De ODMH heeft alle verwerkingen van zowel het primaire proces als van de afdeling Bedrijfsvoering opgenomen in een verwerkingenregister. Daarnaast heeft de ODMH privacybeleid en diverse procesbeschrijvingen vastgesteld waaronder een protocol voor meldingen van datalekken en een procedure voor het behandelen van verzoeken van derden over hun rechten tot inzage en verwijdering van gegevens e. d. ,
,
,
De ODMH heeft een Functionaris gegevensbescherming aangesteld. In 2025 zal verdere samenwerking op het gebied van privacy met de vier andere omgevingsdiensten in Zuid-Holland worden vormgegeven en van start gaan. De ODMH besteedt ook aandacht aan het onderwerp bewustwording. Via de onboarding van nieuwe medewerkers workshops voor alle medewerkers en berichten op Intranet worden medewerkers opgeroepen om zorgvuldig om te gaan met data en persoonsgegevens. Desondanks zijn in 2024 toch 16 datalekken gemeld waarvan veruit de meeste als niet-ernstig zijn gekwalificeerd. De meeste datalekken zijn e-mails die verkeerd zijn geadresseerd. Een wat ernstiger datalek betrof een storing bij een externe verwerker voor VTH-applicatie. Gedurende een aantal uur werden de betrokkenen bij een aanvraag om een vergunning niet (juist) gemuteerd. Deze gegevens zijn later handmatig aangepast of toegevoegd. Er zijn geen documenten verloren gegaan. De externe verwerker heeft een blijvende oplossing geïmplementeerd. ,
,
3. 2. 6 Verbonden partijen De ODMH heeft geen verbonden partijen (een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk én een financieel belang heeft). De relatie tussen de ODMH en de deelnemende gemeenten en provincie valt niet onder deze noemer.
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
42 van 80
4
Jaarrekening
Hierna wordt via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2024 gerealiseerde beleid.
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
43 van 80
4. 1
Balans per 31 december 2024
(bedragen x € 1. 000)
ACTIVA
Ultimo 2024
Ultimo 2023
Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut
5. 438 5. 438
Totaal vaste activa
5. 866 5. 866
5. 438
5. 866
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Liquide middelen - Kas- en banksaldi Overlopende activa - De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Het Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen - Nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen - Vooruitbetaalde bedragen die ten gunste van volgende begrotingsjaren komen
7. 315
5. 306
987
295
6. 260
4. 976
69
36 505
505
506 506
564
828
57 72
167 41
260
411
174
210
Totaal vlottende activa
8. 383
6. 641
Totaal activa
13. 821
12. 507
Jaarstukken 2024 , Omgevingsdienst Midden-Holland
44 van 80
(bedragen x € 1. 000)
PASSIVA
Ultimo 2024
Ultimo 2023
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat
2. 870 1. 401 589 880
Voorzieningen - Onderhoudsegalisatievoorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen en risico's Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse lening van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
2. 045 1. 153 644 248
941 813 127
970 897 73
2. 338 2. 338
Totaal vaste passiva
2. 558 2. 558
6. 149
5. 573
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met looptijd korter dan één jaar - Overige schulden
een
rentetypische
Overlopende passiva - De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Het Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume ,