Bijlage 1 Conceptbegroting 2024 van HECHT F 425 E23.003163
Tekst van het document
Leiden, 16 maart 2023 ir. D.A.E. Christmas MMC, Algemeen Directeur Hecht dr. J.M.M. de Gouw, Directeur Publieke Gezondheid
8
1.9 Organisatie 1.9.1
Missie, visie en kernwaarden
In Hecht zijn de gemeentelijke taken op het gebied van openbare gezondheid en veiligheid samengebracht. Deze taken voeren wij uit voor de 18 gemeenten van de regio Hollands Midden. Hecht levert met meer dan 1.000 medewerkers en een flexibele schil een bijdrage aan een gezonder Hollands Midden. Alles wat wij doen moet leiden tot verbetering van de kwaliteit van het leven, meer positief ervaren gezondheid, meer veiligheid en meer kansen voor inwoners in de regio Hollands Midden. Dat bereiken we alleen als we samendoen wat nodig is. Als we een open blik hebben en denken in oplossingen met een duidelijk doel voor ogen. Dit is de kern van ons handelen. Samen doen wat nodig is Wij hechten waarde aan samenwerking als dat resultaat oplevert. Met iedere klant en iedere medewerker. Iedere gemeente en iedere ketenpartner. Samen komen we verder, omdat we samen meer weten en meer kunnen. In die samenwerking zijn we duidelijk over waar we voor staan, wat onze opdracht én wat onze toegevoegde waarde is. We spreken onze verwachtingen ook uit naar de ander en zetten zo gezamenlijk in op een duurzaam resultaat.
Denken in oplossingen Wij tonen initiatief. We signaleren kansen en problemen en dragen oplossingen aan vanuit onze deskundigheid. We durven de ruimte te pakken om in actie te komen en zetten door. Als het misgaat of we hulp nodig hebben, dan zeggen we dat. Zo creëren we een open cultuur, waarbij leren voorop staat en we daardoor als vanzelf in beweging komen om te doen wat nodig is.
Open blik Wij hechten waarde aan een open blik. Om van waarde te kunnen zijn, stellen we vragen om te kunnen begrijpen. We luisteren aandachtig en vragen door, zonder vooroordeel. We zeggen niet wat iemand moet doen, maar stimuleren iemand om zelf na te denken en initiatief te nemen. We zijn benieuwd naar de ander en tonen respect. Als een denkwijze niet de onze is, maken wij dingen bespreekbaar.
9
1.9.2
Organisatie inrichting
Hecht werkt met de volgende Resultaat Verantwoordelijke Eenheden (RVE-en):
-
-
-
Control en Concernstaf (CCS); borgt de verantwoordelijkheden van de directie en adviseert en biedt vakspecialistische ondersteuning (control, VIV, BI, inkoop, juridische zaken, privacy, archivering, communicatie) aan de gehele organisatie; Centraal Ondersteunende Dienst (COD); ondersteunt de gehele organisatie op de werkgebieden van IT, financiën, HR en Facilitair; Jeugdgezondheidszorg (JGZ); bewaakt, beschermt en bevordert de gezonde lichamelijke, psychische en sociale ontwikkeling van alle jeugdigen in Hollands Midden; Gezondheidsbescherming, Toezicht en GHOR (GTG); beperkt en/of voorkomt de verspreiding van infectieziekten, draagt onder andere bij aan een veilige omgeving voor kwetsbaren en coördineert, registreert en adviseert over de geneeskundige hulpverlening bij crisisbeheersing; Gezondheidsbevordering en Onderzoek (GBO); werkt aan collectieve preventie, onderzoek en ondersteuning van gemeenten; Regionale Ambulance Voorziening (RAV); levert mobiele zorg met en zonder vervoer in acute en geplande situaties; Zorg- en Veiligheidshuis (ZVH); organiseert regie in de keten voor veiligheid en gezondheid alsook taken op het gebied van maatschappelijke zorg; Coronabestrijding (CB) kent vier taken in opdracht van VWS, te weten: voorlichting (waaronder callcenter), testen, bron- en contactonderzoek en vaccineren waarmee Hecht Covid-19 monitort en bestrijdt.
10
Onderstaande illustratie geeft de organisatie van Hecht schematisch weer.
1.9.3
Ontwikkeling personeelsbestand
In totaal werken er bij Hecht meer dan 1.200 medewerkers vanuit 59 locaties. De organisatie heeft hoofdvestigingen in Gouda, Alphen aan den Rijn en Leiden. De andere locaties van waaruit wordt gewerkt zijn de Centra voor Jeugd en Gezin in de regio (CJG’s), ambulanceposten en tijdelijke vaccinatie- en testlocaties.
De bezetting bedroeg aan het begin van het jaar 970 fte. De centrale ondersteuning betreft directie en bedrijfsvoering en de centrale staftaken. De omvang van de centrale ondersteuning is 10% van het totaal aantal medewerkers. Door de werkzaamheden voor de coronabestrijding zijn er aan het eind van het jaar zo’n 1.200 medewerkers extra werkzaam voor Hecht.
11
1.9.4
Financiering en kosten per RVE
Hieronder is voor 2022 de wijze van financiering en de verdeling van de kosten over de programma’s weergegeven. De financiering in 2022 bedraagt in de primaire begroting totaal € 99m. Door coronawerkzaamheden namen de baten met € 44m (bijdragen Rijk) toe en op diverse overige opbrengstcategorieën namen de baten met € 5m toe. Tot een totaal van € 148m.
1.10
Programma Hecht24
Hecht24 is een investeringsprogramma gericht op de samenwerking van Hecht met haar opdrachtgevers, ketenpartners en doelgroepen, en op de organisatieontwikkeling binnen Hecht. De ambitie van Hecht24 is om de organisatie dusdanig te versterken dat er in 2024 een wendbare, moderne en klantgerichte organisatie staat. Het programma bestaat uit drie programmalijnen: 1. Organisatieontwikkeling. 2. Strategisch Vermogen. 3. Datagedreven en Innovatie. De afgelopen jaren is gewerkt aan het doorgronden van interne knelpunten en het uitwerken van projecten. Er is veel onderzoek gedaan en dialoog gevoerd om de tools te ontwikkelen die de gewenste veranderingen teweegbrengen. Het programma, met een looptijd tot 2024, is op de helft. Het programma heeft de beoogde veranderingen in de organisatie op gang gebracht en hierin merkbaar de rol van motor vervuld. Veel projecten hebben als eerste fase het gevraagde resultaat (adviezen, tools, vernieuwde werkwijzen) opgeleverd en zijn in de tweede fase van implementatie aangeland.
De programmalijn Organisatieontwikkeling heeft in 2022 de focus gelegd op teamontwikkeling, persoonlijke ontwikkeling en leiderschap. Er is gewerkt aan zelforganisatie en het opzetten van een MD-traject voor het nieuwe management. Afgesproken is om tot 2024 aandacht te blijven geven aan leiderschapsontwikkeling. Dat wil zeggen dat we voor zowel het RVE-management (middels het MDtraject), als voor operationeel/regiomanagers en professionals tot het einde van de looptijd van het programma een gevarieerd leertraject aanbieden. Het project ‘Bestuurlijke Governance’ heeft twee BAC’s (bestuurlijke adviescommissies) opgeleverd: de BAC publieke gezondheid en de BAC zorg en veiligheid. 2021 is het pilotjaar geweest en dit liet zien dat er nog ruimte was voor verbetering. Op basis van evaluaties blijven we bijstellen, zodat wendbaar wordt meebewogen in het samenspel van Hecht en haar bestuur. In 2022 is ook gewerkt aan het formeren van een RVE Centraal Ondersteunende Dienst en een RVE Control en Concernstaf, waarbij ook tweehoofdige leiding, conform Hecht-stijl, zijn aangesteld. Daarnaast is er geïnvesteerd in projectmatig werken en verandermanagement door projectleiders, 12
proces- en informatieadviseurs en team- en digicoaches op te leiden. De programmalijn Strategisch Vermogen is aan de slag gegaan met onderwerpen die de organisatie versterken in het tijdig en wendbaar reageren op ontwikkelingen in de regio. Zo zijn er tools ontwikkeld waarmee het participeren in netwerken doelgerichter en effectiever wordt. Door Hecht24 zijn er een nieuwe missie, visie, kernwaarden en strategische koers ontwikkeld, te lezen in ‘de koers van Hecht’. Dit resulteert in betere sturing op beleidsplannen. Ook wordt er gewerkt aan een strategisch beleid voor Hecht. Dit samen verhoogt de kwaliteit van de meerjarenplannen en de jaarplannen voor 2023 en verder. De Hecht24 projecten “corporate branding” en “employer branding” werkten aan het versterken van de zichtbaarheid en herkenbaarheid van de organisatie en haar submerken voor klanten en (toekomstige) medewerkers. De meer digitale en moderne wijze van presentatie helpt bij aan effectievere werving en het behouden van medewerkers. . De programmalijn Datagedreven en Innovatie omvat naast ICT-projecten de ambitie om datagedreven werken te integreren in de reguliere werkprocessen. Om datagedreven werken en innovatie mogelijk te maken was er op ICT-vlak een aanpassing van de basisstructuur nodig, hier is dan ook in geïnvesteerd.
Daarnaast zijn projecten in de sectoren HR, financiën, ICT, huisvesting en communicatie tot uitvoering gebracht. Medio '22 is er een nieuwe programmalijntrekker gestart. Deze is zich aan het inwerken en zal in 2023 een visiestuk opleveren over datagedreven werken binnen Hecht. Business case II
In 2019 is een tweede business case gemaakt voor het investeringsprogramma Hecht24. In de tussentijd is er veel beweging geweest in de planning en begroting van het programma. De businesscase zag er als volgt uit:
Ten tijde van de tweede bestuursrapportage zijn alle deelprojecten van het programma Hecht24 onder de loep genomen. Na 2,5 jaar was er beter zicht op de juistheid van de beoogde begrotingen. Een aantal projecten zijn reeds afgerond, anderen moeten nog worden gestart of hebben meer middelen nodig.1 Ook zijn er nieuwe projecten gevormd; deze worden in eerste instantie gefinancierd vanuit de organisatieontwikkelkosten die beschikbaar is bij Hecht24. De nieuwe verwachting op 1
Deze extra middelen worden vanuit het eigen vermogen gefinancierd. Er wordt niet om extra middelen gevraagd. 13
hoofdlijnen ziet er als volgt uit:
Hecht24 kosten Tweede business case versus Berap2 2022 € 4.000
2020
2021
2022
2023
€ 3.500
€ 3.648
€ 3.399
€ 3.000
2024
€ 2.500
€ 2.000 € 1.500
€ 1.000 € 500
€ 2.057
€ 1.999 € 1.973 € 1.505 € 1.502
€ 1.359 € 1.774
€ 1.821
€Tweede businesscase
Berap2 2022
2020 – 2021 zijn de werkelijk gemaakte kosten.
Uitgaven Van de beoogde 1.999k € is 1.731k€ uitgegeven. Van het organisatieontwikkelbudget is €60k onbestemd gebleven, dit bedrag wordt meegenomen naar 2023. Door vertraging van projecten met name in de programmalijn Datagedreven en Innovatie is er gereserveerd geld niet uitgegeven. De verwachting is dat in 2023 het merendeel van de projecten opgeleverd is en de grootste projecten (in termen van geld) binnen de programmalijn Datagedreven en Innovatie gestart zijn. Hierdoor zal de investering in het programma aanzienlijk toenemen. Het geld dat in 2022 niet is uitgegeven blijft gereserveerd voor Hecht24 door middel van de bestemmingsreserve.
Baten In de businesscase was de verwachting dat het programma al in een verder stadium zou zijn. Tijdens de tweede bestuursrapportage 2022 is aangegeven dat de baten voor 2022 van €1.938k niet gehaald worden. In 2022 zijn €404k baten gerealiseerd. Dit betreffen de structurele baten van Veilig Thuis. Hecht erkent het belang van het behalen van de baten om de procesverbeteringen zichtbaar te maken. Eén van de te verwachten baten aan het begin van het programma was het terugdringen van het ziekteverzuim. In Berap II is een toelichting gegeven op het ziekteverzuim, een vergelijking van verzuimcijfers landelijk ten opzichte van Hecht en de effecten van de inspanningen van Hecht24. Doordat ook de medewerkers van Hecht met (de gevolgen van) corona zijn geconfronteerd is het streefpercentage van - 5% op dit moment niet realistisch gebleken. De inspanningen en de positieve ervaringen met de nieuwe aanpak lijken wel tot een positieve ontwikkeling te leiden ten opzichte van de landelijke gemiddelden. Deze inspanningen leiden op dit moment echter nog niet tot een besparing. In 2023 zal er verder worden gekeken welke baten nog realistisch zijn en welke alternatieve baten er mogelijk zijn.
14
Dit betekent niet dat er nog geen baten gerealiseerd zijn. De aanpassing van de organisatiestructuur en bestuurlijke governance hebben een basis gelegd voor de vernieuwde organisatie. Ook het feit, dat een groot aantal medewerkers bezig is met dit programma, heeft op zich al het effect gehad; er is beweging ontstaan: meer bewustzijn, meer dialoog, meer inzicht en samenwerking over de disciplines heen. Naast dat het programma Hecht24 medewerkers tijd heeft gekost, levert deze investering organisatie-breed meer op, dan alleen kennis van “hun” project.
Zo heeft de ontwikkeling van de nieuwe missie, visie, kernwaarden, koers en naam Hecht geleid tot dialoog over wie we zijn en waar we gezamenlijk voor staan. Dit nemen we mee in de dialoog met gemeenten over de koers en de taken en financieringswijze, die daarbij past. In andere projecten is gewerkt aan instrumenten en werkwijzen voor doelgerichtere netwerksamenwerking en relatiebeheer en profilering rond employer branding. Dit heeft vervolgens tot gevolg dat er focus ontstaat, doelgerichtheid, heldere profilering; de dienstverlening van Hecht is zichtbaar en herkenbaar. En er ontstaat een wisselwerking tussen Hecht en haar netwerkpartners, in samenspraak met gemeenten, om informatie te delen en lokaal de dienstverlening aan te passen waar nodig. Dit is een proces dat nu in gang is gezet en waarvan geleidelijk aan de meerwaarde merkbaar wordt. Financiering / reserve Doordat projecten (of kosten) doorgeschoven zijn vanuit voorgaande jaren stond er nog €1.540k op de bestemmingsreserve Hecht24. In 2022 is er € 617k uit de reserve onttrokken en besteed aan het project Hecht24. Per eind 2022 staat er nog € 923k op de reserve Hecht24. De reserve voormalig personeel is gebruikt als reservering voor de kosten diverse regelingen met personeel, deze is opgenomen onder nog te betalen kosten op de balans.
De onderhoudsreserve is gebruikt om de kosten voor de verhuizing naar en de tijdelijke huisvesting te voldoen. In totaal is de bestemmingsreserve met € 1.196k afgenomen waarmee de stand per 31-12-2022 € 1.796k is. De verwachting is dat per eind 2023 de reserves volledig benut zal zijn.
15
1.11
Centraal Ondersteunende Dienst en Control en Concernstaf
Ook in 2022 investeerden we in de nodige ondersteuning van alle inhoudelijke werkzaamheden. Op basis van de inbreng van externe experts werd geconstateerd dat de basis de nodige aandacht verdiende. Om deze reden hebben we op bepaalde onderdelen extra expertise ingezet. Zo hebben we extra medewerkers voor DIV en de privacy organisatie aangetrokken. Als de basis staat leidt dit mogelijk tot een gedeeltelijk afbouw en moeten processen ingesleten zijn in de organisatie. Andere teams, zoals HR en ICT zijn in de basis versterkt, noodzakelijk om de ondersteuning op peil te brengen en een gezonde organisatie te worden. Binnen de concern-afdelingen is er in 2022 relatief veel ingehuurd. Ten eerste is er de categorie inhuur in verband met plotselinge uitval of vertrek van medewerkers. Ook is gebleken dat de juiste personen vinden voor bepaalde functies lastig te werven zijn. Op deze categorie hebben we inhuur gezien op de functies: salarisadministrateur, recruiter, HR Business partner, Business Controller en de Hoofd Financiële Administratie. Ten tweede is er bewust voor gekozen om tijdelijk specialisten in te huren om gaten te dichten of omdat de kennis tijdelijk nodig is.
Dat betreft de volgende functies: medewerker DIV, Manager ICT, Functionaris gegevensbescherming, systeembeheerders, communicatie, inkoop, werkstudenten voor digitalisering en vervangen telefonie, inhuur voor de ondernemingsraad en ondersteuning bij de jaarrekening 2021. In 2022 is er meer ingezet op externe dienstverlening ten behoeve van verzuim en arbo en dat landt bij het concern. Ook is er een groot feest geweest ter gelegenheid van de topprestatie die de medewerkers van Hecht hebben geleverd ten tijde van de coronacrisis. In 2022 is het besluit gevallen dat het kantoor in Leiden gerenoveerd gaat worden. De ondersteuning is hier druk mee. Dit resulteerde in de eerste kosten voor de renovatie. Een gedeelte van de tijdelijke huisvesting, aanloop en advies lasten worden opgevangen door de reserve huisvesting in 2022. De overige lasten worden verzameld en geactiveerd in 2023. Door de verbouwing zijn bepaalde stelposten ook niet gebruikt zoals bijvoorbeeld op onderhoud. Hecht heeft ook te maken met forse indexeringen en hogere energiekosten waarvan een deel in 2022 zichtbaar is geworden. Hecht heeft begrote overschrijding gezien in 2022 op het gebied van o.a. archiefbeheer, beveiligingskosten, licentiekosten, extern systeembeheer en accountantskosten. In totaliteit is een onderbesteding op de organisatiekosten.
Dit komt doordat een groot deel van de kosten projecten in Hecht24 doorgeschoven worden naar 2023. 1.12
Programma GGD Hecht GGD Hollands Midden kreeg in 2022 te maken gehad met een grotere terugloop van het aantal adviezen van sociaal medische advisering dan verwacht. Merkbaar was dat één van de grote gemeentelijke opdrachtgever - middels aanbesteding - de keuze maakte voor een commerciële partij. De verwachting is dat andere gemeenten de medische beoordelingen met ingang van 2023 bij Hecht zullen opvragen en dat uitbreiding van taken zal plaatsvinden.
Sinds de versoepeling van de coronamaatregelen en het vervallen van de reisbeperkingen is er een grote vraag naar reizigerszorg: het aantal reizigersvaccinaties kende een grote stijging en de druk op de spreekuren liep snel op. De inzet van personeel is hierop aangepast. De inkomsten voor reizigerszorg zijn behoorlijk hoger dan begroot.
16
Wegens onderbezetting en hoog ziekteverzuim zijn begin 2022 veel minder inspecties kinderopvang uitgevoerd dan verwacht. In de tweede helft van 2022 is de formatie extra verhoogd om de achterstand grotendeels in te lopen. Dit betekent dat er extra kosten zijn gemaakt bij iets minder opbrengsten. In het kader van het toezicht op de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) voert Hecht GGD Hollands Midden voor een deel van de gemeenten calamiteitentoezicht uit. Voor Leiden en omstreken doen we ook proactief kwaliteitstoezicht WMO. Dit team startte met onderbezetting. Door inzet van een tijdelijke toezichthouder en werving van een nieuwe collega is een inhaalslag gemaakt. In het 2e kwartaal van 2022 werden de meeste coronamaatregelen opgeheven. Dit maakte heropening van de spreekuren seksuele gezondheid voor doelgroepen die vallen binnen de regeling Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg op locatie weer mogelijk. In het 4 e kwartaal van 2022 is de formatie versterkt en draaiden alle spreekuren weer op volle toeren. Nederland kreeg in 2022 te maken met een uitbraak van Mpox (voorheen Monkeypox genoemd). In totaal heeft Hecht GGD Hollands Midden 280 personen een vaccinatie tegen Mpox gegeven, waarvan 188 tweemaal is gevaccineerd. Het team seksuele Gezondheid was actief betrokken bij triagering, screening en voorlichting over Mpox.
Zij werkten nauw samen met hun collega’s van de afdeling algemene infectieziektebestrijding en coronabestrijding. Door de oorlog in Oekraïne en de vluchtelingenstroom die vervolgens op gang kwam richting Europa, Nederland en dus ook onze regio, hadden 1.400 Oekraïense kinderen recht op jeugdgezondheidszorg. Naast de standaard taken die GGD’en wettelijk moeten bieden aan vluchtelingen, zoals jeugdgezondheidszorg, psychosociale hulp, infectieziektebestrijding en advisering van over de inrichting van veilige en hygiënische opvanglocaties boden we ook twee extra diensten, namelijk triage richting zorg en psychologische hulp (PM+ programma). Door personeelstekort werkten de teams van de jeugdgezondheidszorg de eerste zes maanden volgens een aangepaste dienstverlening. Er is geïnvesteerd in een taakherschikking, werving en verzuimreductie om het personeelstekort te lijf te gaan. Ongeveer 15% van de Jeugdgezondheidsteams is gestart met de taakherschikking. Naar verwachting zal over vier jaar alle teams van de Jeugdgezondheidszorg op deze nieuwe manier werken. Om de effecten van de coronacrisis op de volksgezondheid te monitoren volgen er in de periode 2021-2025 extra gezondheidsonderzoeken. Voor deze onderzoeken die vallen onder Gezondheidsonderzoek bij Rampen zijn landelijk extra financiën vrijgemaakt.
De onderzoeken richten zich op jongeren, jongvolwassenen, volwassenen en ouderen en de doelgroep die bemoeizorg ontvangen (via de Openbare Geestelijke Gezondheidszorg). In het voorjaar van 2022 is een extra monitor uitgevoerd onder jongvolwassenen (16 t/m 25 jaar) en in het najaar een extra monitor onder volwassenen/ouderen (18+). De resultaten van deze monitors komen eind maart 2023 (jongvolwassenen) en eind juni (18+) beschikbaar op het dashboard www.eengezonderhollandsmidden.nl. Met behulp van subsidie van Zon MW is geïnvesteerd in de doorontwikkeling van de monitor maatschappelijke Zorg die wordt uitgevoerd voor de regio Holland Rijnland; dit is een langdurig traject vanwege de AVG/privacy aspecten en de vele betrokken instanties waarvan we gegevens verzamelen. Er is veel aandacht uitgegaan naar het thema digitoegankelijkheid van de CJG websites. De spelregels voor overheidswebsites vergen meer inzet en uitleg aan samenwerkingspartners. De aanvullende taken op het gebied van CJG dienstverlening, zoals bijvoorbeeld het CJG cursusbureau kenden een stabiel verloop ten opzichte van eerdere jaren. Het lukt om met relatief beperkte capaciteit maatwerk te bieden aan de 18 verschillende gemeenten. 17
Het coronavirus kregen we als samenleving in 2022 steeds meer onder controle, mede dankzij de succesvolle vaccinatiecampagnes. De taken voor coronabestrijding namen dan ook in 2022 af ten opzichte van het jaar daarvoor. Denk aan testen, vaccineren, callcenter en het houden van bron- en contactonderzoek. 1.12.1 Financiën programma GGD De realisatie van het programma GGD kan als volgt worden samengevat.
€1.000
Gewijz. Begroting 2022
Realisatie 2021 Progbegr. 2022
Realisatie 2022
Verschil
Realisatie 2022 (excl. Corona)
Lasten
118.176
42.119
92.498
92.374
124
47.454
Baten
118.955
42.378
90.273
89.943
330
45.020
779
259
-2.225
-2.431
206
-2.434
-44
-259
1.604
1.426
178
1.426
735
0
-621
-1.005
384
-1.008
Gerealiseerde saldo Mutaties reserves Gerealiseerde resultaat
Voor een toelichting op de resultaten wordt verwezen naar paragraaf 1.21.1. 1.13
Programma ZVH
Er is in ons land een kleine groep kwetsbare mensen met (ernstig) risicogedrag en een opeenstapeling van problemen. Hecht Zorg- en Veiligheidshuis Hollands Midden helpt deze mensen. Passende zorg is nodig om hen volwaardig te laten deelnemen aan de maatschappij. Ook staat de veiligheid van deze mensen, hun omgeving en de samenleving voorop. Door beter samen te werken helpen we deze (kwetsbare) inwoners en dit heeft ook een positief maatschappelijk effect: betere kwaliteit van leven en minder overlast en veiligheidsproblemen. De medewerkers van het Zorg- en Veiligheidshuis brengen professionals uit de domeinen zorg, veiligheid en van gemeenten bij elkaar. We geven advies en dragen oplossingen aan voor gecoördineerde actie. Afhankelijk van de situatie doen we dat met procesregie, soms met andere interventies. Het ZVH HM bewaakt de uitvoering van de afspraken en schaalt op indien het proces stagneert. Dankzij de netwerksamenwerking worden complexe problemen integraal aangepakt en beter beheersbaar. 1.13.1 Resultaten 2022 Hecht Zorg- en Veiligheidshuis Hollands Midden heeft in 2022 zwaardere dienstverlening moeten verlenen waardoor meer tijd nodig is geweest en meer is ingezet dan begroot. Ook is bij het Zorg- en Veiligheidshuis merkbaar dat de arbeidsmarkt krap is. Door inzet van tijdelijk personeel is meer uitgegeven dan begroot.
18
1.13.2 Financiën programma ZVH
De realisatie van het programma ZVH kan als volgt worden samengevat.
€1.000
Realisatie 2021
Progbegr. 2022
Gewijz. Begroting 2022
Realisatie 2022
Verschil
Lasten
18.618
20.116
20.740
20.491
249
Baten
19.291
20.197
20.176
20.148
-28
Gerealiseerde saldo
673
80
-564
-343
221
Mutaties reserves
-95
-80
361
360
-1
Gerealiseerde resultaat
578
0
-203
17
220
Voor een toelichting op het resultaat wordt verwezen naar 1.21.2. 1.14
Programma GHOR Hecht GHOR Hollands Midden coördineert, regisseert en adviseert over de (voorbereiding en uitvoering van) geneeskundige hulpverlening bij rampenbestrijding en crisisbeheersing. GHOR vertegenwoordigt zorgpartners in de veiligheidsregio en verbindt het dynamisch netwerk zorg, veiligheid en openbaar bestuur, waarin samen wordt gewerkt aan de geneeskundige hulpverlening en regionale zorgcontinuïteit in Hollands Midden.
De GHOR maakt de vertaling naar wat crises betekenen voor zorgcontinuïteit, zelfredzaamheid en fysieke veiligheid. De focus ligt op het bevorderen van de consistentie tussen de crisisvoorbereiding en -beheersing van de zorgpartners en de algemene crisisstructuur van de veiligheidsregio. GHOR stemt de crisisplannen van zorgpartners af met de operationele voorbereidingen van de crisispartners binnen de veiligheidsregio (v.v.). Dit wordt ook beoefend. Daarnaast wordt ingezet op het blijvend leren van crisisfunctionarissen van zorgpartners samen met crisisfunctionarissen GHOR c.q. VRHM. De GHOR heeft een crisisorganisatie die paraat en vakbekwaam is. Deze crisisorganisatie monitort en signaleert in crisissituaties knelpunten en dilemma's in het zorgnetwerk en de veiligheidsregio en gevolgen ervan voor de regie op de geneeskundige hulpverlening. Verder adviseert de GHOR aan gemeenten, veiligheidsregio en zorgpartners over gezondheidskundige aspecten van omgevingsvisies en -plannen, evenementenveiligheid en fysieke veiligheid.
19
1.14.1 Financiën programma GHOR De realisatie van het programma GHOR kan als volgt worden samengevat.
€1.000
Realisatie 2021
Gewijz. Begroting 2022
Realisatie 2022
Lasten
1.991
Baten
2.226
2.314
2.025
2.024
1
2.274
2.274
2.284
10
Gerealiseerde saldo
235
-40
249
260
11
Mutaties reserves
0
40
50
0
-50
Gerealiseerde resultaat
235
0
299
260
-39
Progbegr. 2022
Voor een toelichting op het resultaat wordt verwezen naar paragraaf 1.21.3.
20
Verschil
1.15
Programma RAV
Met 300 medewerkers en 40 ambulances biedt Hecht RAV Hollands Midden goede ambulancezorg: professioneel, innovatief en transparant. 1.15.1 Resultaten 2022 De RAV heeft te maken met de gevolgen van vergrijzing van de samenleving en ontwikkelingen in de zorg. De zorg is de afgelopen jaren bijvoorbeeld meer naar de thuissituatie verplaatst. Dit leidt o.a. tot een hogere vraag naar ambulancezorg én verandert: in 2022 zag de RAV dat het spoedvervoer met hoge urgentie toenam met 15%. Daarentegen namen de geplande inzetten met 4% af. De RAV kampt evenals de rest van de acute zorg met een hoog ziekteverzuim. Toch is het gelukt om de afgesproken paraatheid in 2022 te leveren die met de zorgverzekeraars is afgesproken. De roosterplanners en medewerkers hebben zich hiervoor extra ingespannen. Door de stijging van energieprijzen, waren de kosten voor brandstof en energiekosten voor de RAV in 2022 fors hoger dan begroot.
1.15.2 Financiën programma RAV De realisatie van het programma RAV kan als volgt worden samengevat.
De financiële resultaten van dit programma zijn verder gespecificeerd in de jaarrekening in paragraaf 1.21.4.
Toelichting Het gerealiseerde saldo van baten en lasten is € 572k lager in vergelijking met de laatste begrotingswijziging. Het verlies van €198k neemt daarmee toe tot een verlies van Є 770k De baten van de RAV zijn € 374k hoger dan begroot. De vergoeding vanuit VWS (95%) voor de uitvoering van de FLO-regeling pakt €348k hoger uit dan begroot. In 2022 is de VOP volledig afgekocht. Dit geeft aan de kostenkant een stijging van € 366K en aan de baten kant een stijging van 95% van genoemd bedrag. Het declaratieformulier FLO en VOP 2022 dient nog te worden aangeleverd door Deloitte, waardoor in de cijfers is gewerkt met een voorlopige opgave. Verder is onder de baten het overeengekomen initiële budget verwerkt met toevoeging van een vergoeding voor kosten PBM en een vergoeding voor kosten in het kader van de pilot ZCC. De gesprekken worden nog gevoerd met de zorgverzekeraars over het definitieve budget 2022. Naar verwachting is er eind maart/begin april duidelijkheid over de vergoeding vanuit de zorgverzekeraars. 21
De lasten van de RAV zijn € 946k hoger dan begroot. De salarislasten vallen in totaal € 739k hoger uit door de genoemde afkoop VOP in 2022 en door een personeelsgroei bij de rijdienst, van 217 fte naar 233 fte eind 2022. Zodoende was de RAV in staat om de afgesproken paraatheid te leveren, ondanks het hoge ziekteverzuim (8,1%). Daarnaast is de RAV op deze wijze ook in staat om de, door het RIVM in het Referentiekader Spreiding en Beschikbaarheid 2022 voorgeschreven, hogere paraatheid te leveren miv 2023. De aanname van nieuw personeel heeft niet alleen impact gehad op de salarislasten, maar ook op de overige personeelskosten in de vorm van zeer hoge kosten ten behoeve van initiële scholing (€ 455k) en toegenomen kosten werkkleding.
22
1.16
Verplichte paragrafen
1.16.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandscapaciteit Het weerstandsvermogen van Hecht wordt bepaald door de omvang van de reserves. Hierdoor kunnen niet begrote uitgaven worden opgevangen. De deelnemende gemeenten zijn op grond van artikel 27, lid 7 van de Gemeenschappelijke regeling RDOG Hollands Midden verplicht ervoor te zorgen dat Hecht beschikt over voldoende middelen om aan al zijn verplichtingen te kunnen voldoen. De uitganspunten voor de reserves zijn opgenomen in de Nota Reserves en Voorzieningen RDOG Hollands Midden, die door het Algemeen Bestuur op 7 april 2021 is vastgesteld. De omvang van de reserves bedraagt € 5.540k. Het weerstandsvermogen bedraagt ultimo 2022 €2.974k (2021: € 7.020k). Dit is bepaald door de reserves waarvoor het Algemeen Bestuur al een doel heeft vastgesteld niet mee te tellen als vrij besteedbaar vermogen. Wat resteert, is het weerstandsvermogen cf. onderstaande tabel. Een nadere toelichting op het eigen vermogen is opgenomen in paragraaf 1.20.6 van de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur heeft op 8 december 2021 besloten om te streven naar een weerstandsvermogen ter grootte van gemiddeld € 3 mln. (spilkoers). Hierbij zal een maximum gelden van € 6 mln. Op grond van het huidige resultaat overschrijdt het weerstandsvermogen eind 2022 het maximum.
Dit saldo is gebaseerd op het voorlopige resultaat waarbij vooralsnog het gehele resultaat aan het vrije/ weerstandsdeel is toegevoegd. De weerstandsratio is de beschikbare weerstandscapaciteit ten opzichte van de benodigde weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit, die is gebaseerd op het risicomanagementsysteem, is voor 2022 bepaald op € 2.610k. De weerstandsratio is € 3.744k / €2.610k = 143%. Door het jaarresultaat 2022 is er een verslechtering van de weerstandscapaciteit zichtbaar. Op basis van het huidige niveau van het eigen vermogen zou Hecht in staat moeten zijn om de risico’s zelfstandig op te vangen. Dit is afhankelijk van welke risico’s op welk moment zich voordoen. €1.000 Algemene reserve GGD Reserve verplichtingen voormalig personeel Reserve programma RDOG 2024 Reserve onderhoud huisvesting Reserves GGD
1-1-2022
31-12-2022
niet vrij
Weerstand
1.952 1.160 1.540
1.952 345 923
0 345 923
1.952 0 0
783
428
428
0
5.435
3.648
1.696
1.952
Algemene reserve ZVH
670
670
0
670
Reserves ZV H
670
670
0
670
Algemene reserve GHOR Reserve project OvDG
94 100
94 100
0 100
94 0
Reserves GHOR
194
194
100
94
Reserve aanvaardbare kosten RAV
2.528
1.758
0
1.758
Reserves RAV
2.528
1.758
0
1.758
Onverdeelde resultaat Eigen verm ogen
0
-731
0
-731
8.827
5.539
1.796
3.743
23
Coronavirus De financiering van de coronawerkzaamheden door Hecht is afkomstig van het Rijk. De regels en afspraken zijn vastgelegd, waardoor het helder is welke kosten en op welke wijze de inzet vergoed worden. De werkzaamheden worden dan ook resultaat neutraal uitgevoerd. Ook de afbouwkosten worden door VWS vergoed. Risicomanagementsysteem Een nieuwe manier van het risicomanagementsysteem (RMS) is door het Algemeen Bestuur op 8 december 2021 vastgesteld. De grootste verandering heeft betrekking op het classificeren van de risico's in een risicomatrix, waarbij er niet meer gefocust wordt op de kleine en hypothetische risico's maar op de risico's met een realistische kans en materiële impact. Hieronder volgt een actuele inschatting van de risico’s. Alle risico’s zijn gebaseerd op mitigerende maatregelen. Het risicoprofiel is € 2.610k. Er zijn meerdere risico’s geïdentificeerd, maar door de geringe impact in combinatie met de lage kans dat een dergelijk risico zich voordoet, zijn deze hieronder niet opgenomen. Bij de risicoanalyse en de risico voortgangsanalyse wordt wel beoordeeld of er een wijziging heeft plaatsgevonden. Ten opzichte van vorig jaar hebben er in risico's, maar ook in de maatregelen weinig veranderingen voorgedaan.
Grote maatregelen worden naar verwachting in 2023 ingevoerd, maar doordat deze maatregelen afhankelijk zijn van de Europese gunning is de implementatie tijd lang. Een voorbeeld hiervan is het moderne werken.
24
Specificatie van de risico’s en beheersmaatregelen
25
1.16.2 Kengetallen De kengetallen geven een indicatie van de financiële gezondheid van de organisatie. In onderstaande tabel zijn de voorgeschreven kengetallen gepresenteerd en vervolgens verder toegelicht . 2021
Begroting 2022
2022
Solvabiliteitsratio
18,10%
14,2%
14,04%
Netto Schuldquote
4,82%
13,7%
8,06%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
4.82%
13.7%
8,06%
Structurele exploitatieruimte
1,11%
0,3%
-2,22%
Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Als signaalwaarde voor de solvabiliteitsratio geldt een percentage van 20%. De solvabiliteitsratio is gedaald van 18,1% naar 14,0%. Met dit percentage is de financiële positie van Hecht slechter geworden. Netto schuldquote Investeringen worden niet betaald met reserves, maar met geld. Als dat niet op de bank staat, dan moet dat worden geleend. Daarmee stijgt de schuld. Als signaalwaarde voor de netto schuldquote geldt: als de netto schuld groter is dan 130% van de inkomsten, is er sprake van een erg hoge schuld. Het licht staat dan op rood. Maar al bij een netto schuld die 100% van de inkomsten te boven gaat, springt het licht op oranje. De netto schuldquote van Hecht is gestegen van 4,8% naar 8,1%. Dat is toereikend om aan de schuldverplichtingen te voldoen. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen geeft aan in hoeverre sprake is van doorlenen. Zo wordt in beeld gebracht wat het aandeel van de verstrekte leningen is en wat dit betekent voor de schuldenlast.
Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte binnen de jaarrekening is, afgezet tegen de inkomsten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. De structurele baten van Hecht zijn in 2022 kleiner dan de structurele lasten. De structurele exploitatieruimte is 2,22% negatief door een andere baten-lasten verhouding. Dit is 2022 veroorzaakt door de financiering vanuit de reserve die worden gekwalificeerd als incidentele baten. De structurele ontwikkelingen zijn meegenomen in de begrotingswijzigingen en de meerjarenbegroting. De structurele lasten van de begroting en meerjarenraming zijn gedekt door structurele baten. Het structurele resultaat is toegelicht in paragraaf 1.21.7. 1.16.3 Financiering Algemeen In 2018 heeft het Algemeen Bestuur van Hecht een geactualiseerd Treasurystatuut vastgesteld. Dit Treasurystatuut regelt de verantwoordelijkheden en randvoorwaarden voor het aangaan, garanderen en verstrekken van geldleningen. Het Treasurystatuut verbiedt het gebruik van financiële derivaten. Hecht beschikt over reserves om schommelingen in de exploitatie en markttaken te kunnen opvangen.
26
Financiering Het programma GGD wordt voor het basispakket gefinancierd door de deelnemende gemeenten naar rato van hun inwonertal. De aanvullende diensten zijn gefinancierd op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde tarieven of op basis van met deze afnemers gesloten overeenkomsten. Geplande investeringen worden gefinancierd uit de beschikbare liquide middelen. De financiering van het programma GHOR geschiedt sinds 1 januari 2014 door de deelnemende gemeenten van Hecht. Geplande investeringen worden gefinancierd uit de beschikbare liquide middelen. De zorgverzekeraars financieren het programma RAV op basis van contractafspraken. Saldo financieringsfunctie De specificatie van het saldo van de financieringsfunctie is opgenomen in onderstaande tabel.
€ 1.000 Afschrijvingen Rente langlopende schulden Rente kortlopende schulden Totaal lasten Doorberekende afschrijvingen Doorberekende rente Ontvangen rente Totaal baten Saldo financieringsfunctie
2022 3072 249 1 3322 3072 235 15 3322 0
2021 3221 280 3 3504 3221 278 5 3504 0
Kasgeldlimiet Artikel 4 van de Wet financiering decentrale overheden bepaalt dat gelijktijdig met het jaarverslag gerapporteerd dient te worden over de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. De toegestane kasgeldlimiet is 8,2% van de grondslag, te weten het totaal van de lasten van de primaire begroting, zijnde € 99.124 x 8,2% = € 8.128k. € 1.000
1e kwartaal 267
2e kwartaal 811
3e kwartaal 264
4e kwartaal 543
15.365
10.592
10.792
10.907
Totaal netto vlottende schuld/overschot
15.098
9.781
10.528
10.364
Toegestane kasgeldlimiet
8.128
8.128
8.128
8.128
Ruimte
23.226
17.909
18.656
18.492
Omvang vlottende korte schuld Vlottende middelen
Door het overschot/ tekort te berekenen en deze op te tellen bij het toegestane kasgeldlimiet ontstaat er inzicht in de ruimte per kwartaal. Renterisico De renterisiconorm wordt niet overschreden. Het renterisico is nihil. Er zijn geen gelden uitgezet voor langer dan een jaar. Het pand aan de Parmentierweg te Leiden is in 2003 gefinancierd met een 20-jarige lineaire lening van de BNG Bank. De rentevaste periode voor de financiering is gelijk aan de aflossingsperiode. In 2011 zijn twee 50-jarige leningen afgesloten voor de financiering van de nieuwbouw van de RAV in Leiden en Gouda. De rentevaste periode voor beide geldleningen bedraagt 25 jaar, met een 27
rentewijziging in 2037. De eerste aflossing van beide leningen was in januari 2013. Medio 2012 is een aanvullende 49,5-jarige lening afgesloten voor de RAV. De aflossingen en rentevaste periode daarvan lopen synchroon met de beide 50-jarige leningen. De rente van deze drie leningen wordt volledig vergoed door de zorgverzekeraars. Voor de aanschaf van ambulances is in 2019 een financial leaseovereenkomst afgesloten met de ING Bank. De rente bedraagt 1,25% en wordt volledig vergoed door de zorgverzekeraars.
1.16.4 Onderhoud kapitaalgoederen Huisvesting De verbouwing van het kantoor in Leiden is eind 2022 gestart en loopt door in 2023. In 2023 zal op basis van de investeringen en verwachte levensduur beoordeeld worden of een onderhoudsreserve wenselijk is. Eind 2023 wordt een nieuwe Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP) opgesteld. 1.16.5 Bedrijfsvoering Vennootschapsbelasting Hecht heeft haar vennootschapsbelasting (vpb) positie fiscaal getoetst. Op grond van deze toetsing door een fiscalist concludeert Hecht dat de activiteiten niet leiden tot vpb-plicht respectievelijk tot heffing van vpb. De Belastingdienst is op basis van de fiscale toetsing en de beoordeling van vpb-plicht gevraagd te bevestigen dat Hecht bij ongewijzigde omstandigheden vanaf 2016 niet zal zijn onderworpen aan de heffing van vpb. Hierop heeft de Belastingdienst in haar schriftelijke reactie aangegeven dat zij niet kan bevestigen dat Hecht met ingang van 1 januari 2016 niet vennootschapsbelastingplichtig is. De reactie van de Belastingdienst geeft geen aanleiding om de analyse en conclusie van de fiscale toetsing bij te stellen waar het de handelwijze met betrekking tot de beoordeling van vpb-plicht betreft.
Indien Hecht wel onderworpen zou zijn aan vpb-heffing, dan ontstaat overigens een aanzienlijke post te verrekenen verliezen, waardoor van feitelijke betaling van vpb in de komende jaren naar verwachting geen sprake zal zijn. Het financiële risico wordt voor de komende jaren op nihil geschat. 1.16.6 Rechtmatigheid Relevante wet- en regelgeving De jaarstukken van Hecht zijn opgesteld onder het regime van verschillende door het Algemeen Bestuur vastgestelde verordeningen, waaronder de controleverordening, het bijbehorende programma van eisen accountantscontrole en het normenkader rechtmatigheid. In het normenkader is de relevante wet- en regelgeving in het kader van de rechtmatigheid opgenomen, alsmede de goedkeurings- en rapportagetoleranties. In de Financiële verordening RDOG Hollands Midden wordt een adequate administratieve organisatie en verbijzonderde interne controle voorgeschreven. Analyse van de begrotingsrechtmatigheid In de jaarverantwoording zijn de volgende niet begrote lasten opgenomen. Voor een specificatie, zie paragraaf 1.12.1, 1.12.2, 1.12.3 en 1.21.4. De overschrijding is het verschil tussen de realisatie en de begroting na wijziging. In de tabel is een onderschrijding aangegeven met een positief bedrag, een overschrijding met een negatief bedrag. Onder- en overschrijdingen zijn stelselmatig gemeld in de rapportages aan het Algemeen Bestuur.
Bij de 2e bestuursrapportage 2022 is een 1e begrotingswijziging 2022 ingediend. Het Algemeen Bestuur heeft met deze rapportage en begrotingswijziging ingestemd met de onder- en overschrijdingen van de drie programma’s. In het Algemeen Bestuur van 19 oktober 2022 heeft het bestuur ingestemd met afwijkingen realisatie ten opzichte van de inschatting van corona werkzaamheden in 2022 en bijbehorende kosten.
28
€1. 0 0 0
P rogr. be gr. 2 0 2 2 e xc l. OH
P rog. be gr. 2 0 2 2 Inc l. OH
G e wijz. Be gr. Exc l O H
Re a lisa tie 2 0 2 2 Exc l. OH
G e wijz. Be gr. 2 0 2 1 Inc l. O H
Re a lisa tie 2 0 2 2 Inc l. O H
V e rsc hil 2 0 2 2 e xc l. ove rhe a d
V e rsc hil 2 0 2 2 inc l. ove rhe a d
Lasten programma GGD
30.651
42.119
72.616
72.082
92.498
92.374
534
124
Lasten programma ZVH
14.672
20.116
14.816
15.107
20.740
20.491
-291
249
Lasten programma GHOR
1.701
2.314
1.497
1.366
2.025
2.024
131
1
Lasten programma RAV
29.937
34.575
31.362
32.107
36.040
36.991
-745
-951
Lasten Overhead
22.163
0
31.013
31.444
0
0
-205
0
Totaal
99.124
99.124
151.304
152.106
151.304
151.880
-576
-576
Bij het programma RAV is een overschrijding van de lasten zichtbaar ten opzichte van de begroting na wijziging. De extra kosten voor de RAV zitten voornamelijk in de hogere energie en brandstofkosten aan het einde van het jaar. De extra kosten zonderdeel van het gesprek met de verzekeringsmaatschappijen als onderdeel van de afrekening voor 2022, naar verwachting zal de bijdragen voor 2022 alsnog worden verhoogd. Deze extra uitgaven voor de RAV hebben geen invloed op de bijdragen van de gemeenten en zijn direct te relateren aan de dienstverlening. Hierdoor zal deze uitgaven te kwantificeren als rechtmatig.
Investeringen Voor de investeringen zijn de begrote en werkelijke uitgaven als volgt. 2022 begroting
Gewijzigde begroting 2022
2022 realisatie
2022 verschil
2021 begroting
2021 realisatie
2021 verschil
Gebouwen
150
830
796
34
250
87
163
Vervoermiddelen
690
400
76
324
600
52
548
Machines, apparaten, installaties
731
660
324
336
300
134
166
Overig (ICT)
855
693
449
244
600
823
-223
Overig
456
265
845
-580
190
1.796
-1.606
Totaal
2.882
2.848
2.490
358
1.940
2.892
-952
* € 1.000
Binnen de verschillende categorieën heeft een verschuiving plaatsgevonden. In totaal zijn gerealiseerde investeringen onder de gewijzigde begroting 2022 gebleven.
29
1.14.7 VWS-verantwoording In de verantwoordingsinstructie van VWS is opgenomen dat er in het jaarverslag een Covid-19 paragraaf wordt opgenomen. Hierin wordt alle relevante informatie over Covid-19 beschreven waarvan de kosten door VWS zijn vergoed (zie onderstaande tabel).
De bedragen voor Corona zijn opgenomen in de realisatiecijfers van de GGD.
30
Jaarrekening Hierna wordt de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2022 gerealiseerde beleid via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening met toelichting. 1.17
Balans
31
1.18
Overzicht van baten en lasten
Onderstaande cijferoverzicht is opgesteld op basis van de huidige BBV-regels. De baten en lasten per programma (GGD, GHOR, ZVH en RAV) vallen niet samen met de indeling in programma’s omdat de overhead uit de programmaverantwoordingen er uitgehaald zijn en apart weergegeven. Overzicht exclusief overhead Omschrijving Programma
Programma begroting 2022 excl. OH Baten
Lasten
Gewijzigde begroting 2022 excl. OH
Saldo
Baten
Lasten
Realisatie 2022 Excl. OH
Saldo
Baten
Lasten
Saldo
GGD
40.518
30.652
9.866
83.724
72.616
11.108
82.378
72.082
10.296
GHOR
2.274
1.701
573
2.274
1.497
777
6
1.366
-1.360
ZVH
19.724
14.672
5.052
20.125
14.816
5.309
20.064
15.107
4.957
RAV
34.575
29.937
4.638
35.842
31.362
4.480
36.186
32.107
4.079
Subtotaal
97.091
76.962
20.129
141.965
120.291
21.674
138.634
120.662
17.972
2333
22163
-19.830
6.601
31.013
-24.412
9.958
31.218
-21.260
Gerealiseerd saldo
Overhead
99.424
99.125
299
148.566
151.304
-2.738
148.592
151.880
-3.288
Mutatie reserves
-299
0
-299
2.015
0
2.015
2.557
0
2.557
99.125
99.125
0
150.581
151.304
-723
151.149
151.880
-731
Gerealiseerd resultaat
32
Overzicht inclusief overhead
Omschrijving
Programma GGD GHOR ZVH RAV Subtotaal
Programma begroting 2022 incl OH
Baten
Lasten Saldo 42.378 42.120 2.274 2.314 20.197 20.116 34.575 34.575 99.424 99.125
Gewijzigde begroting 2022 incl. OH
Realisatie 2022 incl. OH
Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo 258 90.273 92.498 -2.225 89.943 92.374 -2.431 -40 2.274 2.025 249 2.284 2.024 260 80 20.176 20.740 -564 20.148 20.491 -343 0 35.842 36.040 -198 36.217 36.991 -774 299 148.565 151.304 -2.738 148.592 151.880 -3.288
Mutatie reserves
-299
0
-299
2.015
0
2.015
2.557
0
2.557
Gerealiseerd saldo
99.125
99.125
0
150.580
151.304
-723
151.149
151.880
-731
Toelichting
Het jaarresultaat van Hecht bedraagt € 731k negatief (voor resultaat bestemming). Bij de Berap2 heeft de directie aangegeven te gaan sturen op het verkleinen van het verwachte negatieve resultaat. Dit is grotendeels gelukt maar, door enkele onvoorziene kostenposten vanuit de cao, is het uiteindelijke resultaat toch uitgekomen op een negatief saldo van € 731k. Dit is veroorzaakt door een tegemoetkoming indexering vanuit de cao onderhandeling. Deze eenmalige uitkering aan het personeel heeft geleid tot een onvoorziene uitgaven van € 385k. Hiernaast heeft de reservering van de bovenwettelijke verlofsaldi, conform een afspraak tijdens de cao-onderhandelingen, geleidt tot een onvoorziene uitgaven van € 185k. Het overige is onder andere toe te schrijven aan het hogere kosten niveau als gevolg van de economische ontwikkelingen.
De toelichting op de overschrijding van de lasten in het kader van begrotingsrechtmatigheid is opgenomen in paragraaf 1.14.6.
33
1.19
Grondslagen voor balanswaardering en resultaatbepaling
1.19.1 Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. 1.19.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen en schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten, bijvoorbeeld door reorganisaties, dient wel een verplichting opgenomen te worden. 1.19.3 Grondslagen voor de waardering van de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde als deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De waardering en afschrijving van materiële vaste activa behorend tot het programma RAV die vallen onder de voorschriften van de NZa kunnen te eniger tijd worden gewijzigd door de NZa. In die gevallen prevaleren de voorschriften ter zake van NZa. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd, maar niet afgeschreven.
Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 (GGD en GHOR) of € 2.500 (RAV) en investeringen in en onderhoud van kunstwerken worden niet geactiveerd.
34
De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn in de volgende tabel vermeld. Omschrijving
Afschrijvingstermijn
Bedrijfsgebouwen Bedrijfsgebouwen RAV Bedrijfsgebouwen Renovatie en restauratie Kantineopbouw Parmentierweg te Leiden Verbouwingen Verbouwingen RAV
50 jaar 40 jaar 25 jaar 20 jaar 15 jaar 10 jaar
Vervoermiddelen Ambulances RAV; overige vervoermiddelen RAV; overige vervoermiddelen
5 jaar
Machines, apparaten en installaties Nieuwe technische installaties in bedrijfsgebouwen Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen; veiligheidsvoorzieningen RAV; noodstroomvoorziening; röntgenapparatuur; audiometers; hogedrukreiniger RAV Overige kantoorapparatuur Overige materiële vaste activa Verrijdbaar archief en documentatiecentrum Meubilair; nagelvaste voorzieningen bedrijfsgebouwen; kantoorinventaris en overige bedrijfsmiddelen RAV Telefooninstallaties; verbindingsapparatuur/-netwerk RAV Kantoorautomatisering, automatiseringsapparatuur, -infrastructuur en software Overige kantoorinventaris; medische inventaris RAV en (overige) voorzieningen (in gebouwen)
15 jaar 10 jaar 5 jaar 15 jaar 10 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar
Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Voorraden De voorraden gereed product en handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. De overige voorzieningen zijn gebaseerd op (jaarlijkse) schattingen van de te verwachten kosten. Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
35
1.20
Toelichting op de balans
1.20.1 Materiele vaste activa Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer.
1.20.2 Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het boekjaar is in het volgende overzicht weergegeven. (€1.000)
31-12-2021
Toevoeging
Aflossing
31-12-2022
Lening aan personeelsstichting RDOG Hollands Midden
22
0
3
19
Totaal
22
0
3
19
In 2008 is een 20-jarige lening uitgegeven aan de personeelsstichting RDOG Holland Midden voor de aankoop van een sloep. Deze sloep dient als onderpand van de lening. In verband met onvoorziene onderhoudskosten is in 2018 een aanvullende lening verstrekt. Op het lening bedrag wordt met ingang van 2022 € 3k per jaar afgelost. 1.20.3 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn als volgt gespecificeerd.
Schatkistbankieren Onderstaand overzicht toont het gemiddelde saldo van de liquide middelen die buiten de schatkist zijn gebleven. 36
( € 1000) Gemiddeld saldo per kwartaal Limiet Ruimte ten opzichte van het limiet
1e 2e 3e 4e kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal 75 478 372 446 743 743 743 743 668 265 371 297
Per 1 juli 2021 is het drempelbedrag aangepast met een verhoging van de ondergrens van € 250.000 naar € 1 miljoen euro. Daarnaast is er sprake van een verhoging van het percentage van het begrotingstotaal boven € 500 miljoen euro van 0,75% naar 2%. Het maximale gemiddelde saldo per kwartaal van buiten de schatkist gebleven middelen is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal van de begroting. Dat is een bedrag van € 99.125k x 0,75% = € 743k. 1.20.4 Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten.
De rekening-courant bij de huisbankiers is niet rentedragend. 1.20.5 Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden.
De post ‘overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen' betreft overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen.
Nog te ontvangen subsidies Het saldo van de nog te ontvangen subsidies betreft de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel.
37
1.20.6 Eigen vermogen Algemene reserve Hecht heeft een algemene reserve GGD en GHOR voor het opvangen van eventuele tegenvallers in de bedrijfsvoering van de GGD en de GHOR. Hecht heeft een Reserve Aanvaardbare Kosten (RAK) voor het opvangen van fluctuaties in de exploitatie van de RAV. Het resultaat dient volledig ten goede te komen aan de RAV. Indien de gelden van de RAK niet worden besteed aan de RAV, dan wordt dat bedrag door de zorgverzekeraars in mindering gebracht op het initiële budget van het daaropvolgende boekjaar. Bestemmingsreserves
Hecht heeft per einde boekjaar de volgende bestemmingsreserves: − reserve verplichtingen voormalig personeel GGD − reserve programma Hecht24 − reserve onderhoud huisvesting − reserve OvDG GHOR OvDG betreft bestemmingsreserve. Het doel is de kosten van werving en opleiding van nieuwe crisisfunctionarissen te bekostigen. Toelichting op het eigen vermogen Hieronder staat het eigen vermogen na de bestemming van het resultaat over het boekjaar 2021. De saldi per 31 december 2021 zijn overgenomen uit de jaarrekening 2021. Na de verdeling van het resultaat over 2022 resteert het saldo per 1 januari 2022. Dit is inclusief de herverdeling zoals goedgekeurd door het Algemeen Bestuur op 8 december 2021. Tevens zijn van ieder programma de vermogensmutaties over het jaar 2022 weergegeven en in de laatste kolom staat de stand per eind 2022.
38
€1.000
31-12-2021 Bestemming
Herverde ling
1-1-2022
Storting
Onttrekking
Resultaat 31-12-2022
Algemene reserve GGD
1.808
735
-591
1.952
0
0
1.952
Algemene reserve ZVH
1.042
578
-950
670
0
0
670
94
235
-235
94
0
0
94
2.008
520
0
2.528
0
770
1.758
4.952
2.068
-1.776
5.244
0
770
1.160
0
0
1.160
0
815
345
0
0
0
0
0
0
0
29
0
-29
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
920
0
620
1.540
0
617
923
Algemene reserve GHOR Reserve aanvaardbare kosten RAV Algemene reserve Reserve verplichtingen voormalig personeel
0
4.474
Reserve markttaken GGD Reserve ERP Reserve frictiekosten Corona Reserve programma RDOG 2024 Reserve onderhoud huisvesting Reserve project OvDG
783
0
0
783
0
355
428
100
0
0
100
0
0
100
Bestemmingsreserves
2.992
0
0
3.583
0
1.787
0
1.796
735
-735
0
0
0
0
-1.005
-1.005
578
-578
0
0
0
0
17
17
235
-235
0
0
0
0
260
260
520
-520
0
0
0
0
-3
-3
Onverdeeld resultaat
2.068
-2.068
0
0
0
0
-731
-731
Eigen vermogen
10.012
0
0
8.827
0
2.557
-731
5.539
Onverdeeld resultaat GGD Onverdeeld resultaat ZVH Onverdeel resultaat GHOR Onverdeeld resultaat RAV
In overleg met de verzekeringsmaatschappijen heeft de RAV onttrekking aan de reserve verwerkt ter grootte van het te verwachte te kort. De afrekening met de verzekeringen voor 2022 kunnen mogelijk nog invloed hebben op het resultaat voor 2022. Het eigen vermogen daalt als gevolg van de boeking van de RAV en het negatieve resultaat van Hecht in 2022. 1.20.7 Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven. (€1.000)
31-12-2021
Storting
Onttrekking
Vrijval
31-12-2022
Spaarverlof werknemers Onderhoud ambulances
0 318
168 29
0 0
0 0
168 347
Egalisatie voorziening
318
197
0
0
515
Vanuit de cao zijn er afspraken over het aanhouden van boven wettelijke verlofuren door de medewerkers. De BBV heeft richtlijnen gegeven over de verwerking van deze voorziening. De RAV heeft het onderhoud van de ambulances in eigen beheer. Voor het onderhoud heeft de RAV een onderhoudsvoorziening gevormd. De voorziening is gebaseerd op de ingeschatte
39
onderhoudskosten op basis van een gebruiksperiode van 5 jaar en 300.000 gereden kilometers.
Onderhoud gebouwen Door onzekerheid met betrekking tot toekomstige huisvesting is er de afgelopen jaren bijna geen onderhoud uitgevoerd aan ons hoofdkantoor op de Parmentierweg 49 in Leiden. In de loop van 2021 is een Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP) geactualiseerd door een externe partij. Hieruit is concreet naar voren gekomen welke punten de komende jaren aangepakt moeten worden. Voor een groot deel van deze kosten is reeds een reservering gevormd. In 2021 is ook de beslissing genomen om niet te verhuizen en de Parmentierweg volledig te renoveren. De renovatie wordt nu in gang gezet en het MJOP wordt hierin meegenomen. Volgens de planning zou eind 2023 het gebouw volledig gerenoveerd zijn. 1.20.8 Schulden met een looptijd van één jaar of langer Deze balanspost betreft vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer en bevat onderhandse leningen van binnenlandse banken en financiële instellingen en verplichtingen uit hoofde van vaststellingsovereenkomsten.
Hecht heeft vier langlopende leningen opgenomen bij de BNG Bank. Het rentepercentage van de lening voor het gebouw aan de Parmentierweg 49 te Leiden staat gedurende de gehele looptijd vast. De drie leningen voor de RAV zijn per 2 januari 2021 opnieuw afgesloten met een vast rentepercentage tot het einde van de looptijd (2 januari 2062). Bij de ING Bank is in 2019 een financial leaseovereenkomst afgesloten voor de aanschaf van ambulances. De looptijd is 58 maanden. Hecht heeft ten gunste van de lessor een pandrecht gevestigd op het bedrijfsmiddel en de verzekering van het bedrijfsmiddel als aanvullende zekerheid verschaft. (€ 1.000)
Nummer
Hoofdsom
Start
Lening Parmentierweg, Leiden Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV Financial lease ambulances
4096855 40106139 40106499 40107567 203948-MX-0
6.400 4.000 2.000 1.400 max 4.500
2003 2011 2011 2012 2019
Looptijd 20 jaar 50 jaar 50 jaar 49½ jaar 58 mnd
Rente 4,35% 4,95% 5,25% 3,52% 1,25%
Hieronder staat de onderverdeling en het verloop van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar. Na de kolom met de stand per 31 december van het boekjaar is weergegeven wat het aandeel in lening bedrag is waarvan de resterende looptijd nog meer dan 5 jaar is. In de laatste kolom staat het rentebedrag over de lening in het boekjaar. De aflossingen op de langlopende leningen vinden jaarlijks plaats per 1 januari voor de leningen van de RAV en per 1 maart voor de Lening Parmentierweg, Leiden. (€ 1.000) Lening Parmentierweg, Leiden Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV
31-12-2021
Toevoeging
640 3.280 1.640
40
Aflossing
31-12-2022
>5 jaar