Bijlage 1 Conceptbegroting 2024 van HECHT F 425 E23.003163
Tekst van het document
Rente 2022
-320 -80 -40
320 3.200 1.600
0 2.800 1.400
28 115 61
Lening nieuwbouw Leiden en Gouda, RAV Totaal onderhandse leningen
1.148 6.708
-28 -468
1.120 6.240
980 5.180
Financial lease ambulances
2.621
-839
1.783
0
39
Totaal financial lease ambulances
2.621
-839
1.783
0
39
1.20.9 Schulden met een looptijd korter dan één jaar Deze post omvat de volgende netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.
De banksaldi zijn niet rentedragend. De kasgeldlening heeft een looptijd van een jaar, het rentepercentage is 0,00%. 1.20.10 Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
De post in het begrotingsjaar opgebouwde verplichtingen betreft verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De te ontvangen omzetbelasting is in de jaarrekening gesaldeerd met de nog te betalen omzetbelasting.
41
30 234
Van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen De post van ‘overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen’ betreft de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.
1.20.11 Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen Hecht is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hierna volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen. Huurverplichtingen De looptijd van de huurverplichtingen inzake onroerend goed verschilt per gehuurd object. De totale jaarlijkse verplichting bedraagt voor het programma GGD €1.167 voor CJG huisvesting. Deze huurverplichtingen worden jaarlijks vergoed vanuit de deelnemende gemeenten. De grootste algemene post betreft huurverplichtingen rond de vestiging in Gouda (€394k) met een looptijd tot aan 2024. In 2023 is er tevens sprake van een huurverplichting voor de tijdelijke huisvesting op de Schipholweg in Leiden voor 402k voor een geheel jaar. De verwachting is dat vanaf september 2023 weer de locatie aan de Parmentierweg kan worden betrokken.
42
De GHOR heeft huurverplichtingen van € 45k. De RAV heeft huurverplichtingen inzake onroerend goed. De totale jaarlast bedraagt € 404k. De looptijd van de huurverplichtingen verschilt per standplaats. Naast de huurverplichting Vondellaan Leiden met een looptijd van 25 jaar, heeft geen van de verplichtingen een looptijd langer dan 5 jaar. Standplaats Gouda. Deze standplaats wordt gehuurd van Promen. Per 30/4/2021 liep het huurcontract af en is vervolgens automatisch verlengd. Dit contract bevat een opzegtermijn van 3 jaar. De boekwaarde van standplaats Gouda per eind 2025 bedraagt ca. € 970k Verplichtingen uit hoofde van meerjarige overeenkomsten Deze verplichtingen betreffen overeenkomsten ter zake van softwarelicenties, mobiele telefonie en dergelijke, met een inkoopwaarde van circa €1,9m per jaar. Verplichtingen uit hoofde van investeringen en onderhoudscontracten van de RAV bedragen €0,7m per jaar. De overeenkomsten hebben verschillende looptijden. Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Dit betreft de in de volgende tabel vermelde saldi. Het saldo van de opgebouwde vakantiegelden betreft alleen de RAV, bij de programma’s GGD, ZVH en GHOR zijn de opgebouwde vakantiegelden door de invoering van het individueel keuzebudget in de exploitatie verantwoord.
Het bedrag aan niet opgenomen vakantie-uren betreft voor de programma’s GGD, ZVH en GHOR €3.663k (2021: €3.294k) en voor de RAV €3.442k (2020: €2.982k). (€ 1.000)
GGD-GHOR
Opgebouw de vakantiegelden Niet opgenomen vakantie-uren
3.663
RAV 31-12-2022 GGD-GHOR
RAV 31-12-2021
620
620
557
557
2.822
6.485
1.236
4.530
1.189
1.189
2.982
6.276
Overw erk, onregelmatigheid en PLB-uren RAV
Totaal
3.294
0
3.663
3.442
7.105
3.294
Verplichtingen RAV inzake functioneel leeftijdsontslag Per 1 januari 2006 is het Flexibel Pensioen en Uittreden (FPU) afgeschaft. Partijen zijn eind 2008 overeengekomen dat de overbrugging van personeel in de leeftijd van 62 tot 62 jaar en 9 maanden onder andere gedekt zal worden door de inkoop van extra pensioen door de werkgever. Deze inkoop zal voor een deel van de werknemers plaatsvinden door een directe afstorting bij het ABP en voor het overige deel op het moment dat de werknemer 53 jaar wordt.
Collectie waardeoverdracht pensioenen uit sociaalplan In het sociaalplan van onderdelen na 4 fusies is de overdracht van het pensioen in het ABP fonds overeengekomen. Begin 2023 worden de kosten van deze overname berekend dit kan mogelijk leiden tot een rekening in 2023 omdat de overgedragen pakketten een lagere waarde hebben dan hetgeen het nieuwe pakket bij het ABP vertegenwoordigd. In 2023 zal duidelijkheid komen over deze mogelijke kosten. 1.21
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Hierna volgen de toelichtingen van de baten en lasten per programma. De financiële overzichten zijn onderverdeeld naar economische categorieën en worden gevolgd door een beknopte tekstuele toelichting.
43
1.21.1 Programma Gemeentelijke Gezondheidsdienst (GGD) Financieel overzicht GGD Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën.
€1.000 Salarissen en sociale lasten
Prog. Begroting 2022
Begr. Incl. wijz Realisatie (B) 2022 2022
Verschil
Realisatie 2022 (excl. Corona)
Corona
33.567
4.133 24.519
32.325
36.636
37.700
-1.064
Tijdelijk personeel
1.037
29.418
27.912
1.506
3.393
Overige personeelslasten
1.409
2.682
3.271
-589
1.864
1.407
Subtotaal personeelslasten
34.772
68.737
68.883
-146
38.824
30.059
Kapitaallasten
676
729
715
14
715
-
Huisvesting
1.468
14.538
14.335
203
1.996
12.339
Organisatiekosten
4.446
7.293
6.829
464
5.036
1.793
Materialen
757
1.202
1.179
23
760
419
Voorzieningen
-
-
108
-108
102
6
Kosten meldkamer
-
-
-
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
-
-
-
Lasten vorig boekjaar
-
-
325
-325
21
304
Subtotaal overige lasten
7.347
23.761
23.491
270
8.630
14.861
Lasten
42.119
92.498
92.374
124
47.454
44.920
Gemeenten BPI/BPK
31.813
31.813
31.812
-1
31.812
-
Gemeenten overige
4.954
6.003
6.298
295
6.298
-
Derden
3.017
3.410
5.218
1.808
5.038
180
-
-
-
-
-
-
2.595
49.047
46.414
-2.633
1.691
44.723
-
-
201
201
181
20
42.378
90.273
89.943
-330
45.020
44.923
Gerealiseerde saldo van baten en lasten
259
-2.225
-2.431
-206
-2.434
Storting reserves
-392
-
-
-
-
-
Onttrekking reserves
133
1.604
1.426
-178
1.426
-
Gerealiseerde resultaat
0
-621
-1.005
-384
-1.008
Zorgverzekeraars Rijk Baten vorig boekjaar Baten
3
3
Toelichting De realisatie 2022 laat ten opzichte van de begroting 2022 (na wijziging) de volgende afwijkingen zien: Het grote deel van de mutaties is het gevolg van de vele wijzigingen in de inzet voor corona; hierdoor is het gedurende het hele jaar lastig gebleken om een goede inschatting van het verloop te maken. Hierdoor zijn op meerdere categorieën afwijkingen in de realisatie zichtbaar. Er zijn lagere salarislasten door het niet (direct) invullen van openstaande vacatures. Deze vacatures zijn deels ingevuld via inhuur.
44
In de realisatie zijn ook de kosten en opbrengsten (€ 43.981.597) voor de Corona inzet opgenomen, zie hiervoor de opgenomen verantwoording aan VWS zoals opgenomen in paragraaf 1.14.7. Het negatieve resultaat bij het programma GGD is ontstaan door de eenmalige cao-uitkering en de vorming van de reserve voor bovenwettelijke uren. Door de grote prijsstijgingen in het einde van 2022 is alles duurder geworden, waarbij de vergoeding op hetzelfde niveau bleef. Dit is ook duidelijk zichtbaar bij de aanvullende diensten en subsidies. De tarieven worden vaak ver vooraf afgesproken terwijl de uitgaven tussentijds veel hoger (kunnen) worden. En de opbrengsten een jaar of zelfs soms meerdere jaren blijven hangen. Er is een toename van het vast personeel zichtbaar, dit betreft voornamelijk tijdelijke ondersteuning op zowel het ondersteunende proces als het primaire proces. Subsidieprojecten Onderstaande tabel bevat een overzicht van de subsidieprojecten met een omvang van meer dan €100k. Het saldo van de ontvangen en bestede bedragen wordt in overleg met de betreffende gemeente afgewikkeld. In onderstaande tabel is de laatste kolom gelijk aan de subsidie minus de besteding van de subsidiegelden. Gemeente Alphen aan den Rijn Gouda Gouda Krimpenerwaard Leiden Leiden Noordwijk Waddinxveen Leiden Leiden
Beschikking 2826571 1309137 1309137 193190168 Z/21/3254518 Z/21/3254518 144673 Z/21/071009-204746 Z/21/3260541 Z/21/3277131
Onderwerp Preventieve logopedische zorg Preventieve logopedische zorg CJG dienstverlening Preventieve logopedische zorg Pedagogisch adviseur in het CJG CJG Dienstverlening CJG Dienstverlening CJG Dienstverlening Verslavingspreventie Veilig thuis
Subsidie 197 155 160 123 106 149 120 130 255 1.221
Ontvangen Besteed 197 155 160 123 106 149 120 130 255 1.221
Saldo 197 155 160 123 106 149 120 130 255 1.221
1.21.2 Zorg- en Veiligheidshuis
Financieel overzicht ZVH Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën. Toelichting Totale resultaat van het ZVH is in 2022 € 220k hoger uitgevallen dan in de Berap2 was voorspeld. Dit komt voornamelijk door hogere inhuur bij Veilig Thuis ter vervanging van het vaste personeel. In de baten heeft er een verschuiving plaats gevonden waardoor de verdeling tussen Gemeente overig en opbrengsten derden verkeerd is gepresenteerd. Per saldo sluit deze maar onderverdeling is niet juist, dit zal in de definitieve versie van de jaarrekening worden gecorrigeerd.
45
-
€1.000
Prog. Begroting 2022
Begr. Incl. wijz Realisatie (B) 2022 2022
Verschil
Salarissen en sociale lasten
15.652
14.833
14.725
108
Tijdelijk personeel
1.030
1.904
2.121
-217
Overige personeelslasten
566
757
802
-45
Subtotaal personeelslasten
17.247
17.495
17.648
-153
Kapitaallasten
298
291
271
20
Huisvesting
721
392
423
-31
1.850
2.551
2.083
468
Materialen
-
11
4
7
Voorzieningen
-
-
54
-54
Kosten meldkamer
-
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
-
Lasten vorig boekjaar
-
-
Subtotaal overige lasten
2.869
Lasten
Organisatiekosten
8
-8
3.246
2.843
403
20.116
20.740
20.491
249
Gemeenten BPI/BPK
16.778
16.778
16.734
-44
Gemeenten overige
3.050
3.204
3.219
15
Derden
282
149
153
4
Zorgverzekeraars
-
-
-
Rijk
86
45
4
-41
Baten vorig boekjaar
-
-
38
38
20.197
20.176
20.148
-28
80
-564
-343
221
-147
-
-
-
Onttrekking reserves
67
361
360
-1
Gerealiseerde resultaat
0
-203
17
220
Baten Gerealiseerde saldo van baten en lasten Storting reserves
46
-
1.21.3 Programma Geneeskundige Hulpverlening (GHOR) Financieel overzicht GHOR Hieronder is het overzicht van de baten en lasten opgenomen, onderverdeeld naar economische categorieën.
Prog.begroting 2022 €1.000
Gewijz. Begr. Realisatie 2022 2022
Verschil
Salarissen en sociale lasten
927
755
747
8
Tijdelijk personeel
153
283
278
5
Overige personeelslasten
53
10
30
-20
Subtotaal personeelslasten
1.133
1.048
1.055
-7
Kapitaallasten
65
20
21
-1
Huisvesting
44
3
-
3
Organisatiekosten
438
424
286
138
2
-
Materialen
2
2
Voorzieningen
-
-
4
-4
Kosten meldkamer
-
-
-
-
Onvoorzien
19
-
-
-
Lasten vorig boekjaar
-
-
-
-
Subtotaal overige lasten
568
449
311
138
Lasten primair (excl OH)
1.701
1.497
1.366
131
613
528
658
-130
Lasten Overhead Totaal lasten (incl. OH)
2.314
2.025
2.024
Gemeenten BPI/BPK
2.271
2.271
2.271
Gemeenten overige
3
3
1 -
-
-3
Derden
-
-
Zorgverzekeraars
-
-
-
-
Rijk
-
-
-
-
Baten vorig boekjaar
-
-
-
-
2.274
2.274
2.277
Baten (excl. OH) Baten Overhead
6
6
3
-
-
7
7
2.274
2.274
2.284
10
Gerealiseerde saldo van baten en lasten
-40
249
260
11
Storting reserves
-
-
-
-
Baten incl . Overhead
Onttrekking reserves
40
50
-
-50
Gerealiseerde resultaat
-
299
260
-39
47