PR22.162 Zienswijzen ontwerpbegroting 2023 en jaarverslag 2021 RMN
Tekst van het document
Beheersmaatregelen Middels maandelijkse voortgangsgesprekken met budgethouders en teamleiders worden personele
ontwikkelingen gemonitord en specifieke beheersmaatregelen op teamniveau besproken. Inhuur externen wordt aanbesteedt in het streven naar rechtmatige aanbestedingen in combinatie met scherpe tarieven en voldoende kwaliteit. Het MT RMN voert voortgangsgesprekken en volgt middels maandelijks rapportages de ontwikkelingen op RMN totaal niveau. In het kader van het Meerjarenbeleidsplan RMN 2022 — 2025 is nog niet ingevulde formatie in 2022 deels ingezet ter dekking van de nieuwe functies werkvoorbereider en planner en inkoop- & contractmanager. Naar huidig inzicht past de formatieruimte en bijbehorend budget voor de nieuwe functies. Hiermee is de ruimte om eventuele risico’s binnen het totale personeelsbudget op te vangen wel iets beperkter. Wagenbeheer Ontwikkelingen 2021 Mede vanwege lange levertijden als gevolg van de economische omstandigheden wereldwijd wordt een deel van het reeds afgeschreven wagenpark van RMN noodzakelijk langer in bedrijf gehouden. Hierdoor is in 2021 per saldo een financieel nadeel ontstaan vanwege hoger dan begrote onderhoudskosten en inhuur van materiaal. De lagere kapitaallasten wogen daar niet tegenop. Het
nadeel op het wagenbeheer inclusief het effect van hogere brandstofprijzen bedroeg in 2021 circa
€ 600.000,- en was blijkende uit een analyse over het resultaat op wagenbeheer 2016 — 2021 in 2020 in iets mindere mate aanwezig.
15
REINIGINGSBEDRUF
MID
D
Risico’s 2022 en verder De langerelevertijden hebben ook in 2022 nog een effect op het hogere onderhoudsniveau. Door de planning van de onderhoudswerkzaamheden beter af te stemmen op de benodigde inzet wordtactief gestuurd op het beperken van de aanvullende inhuur van materiaal. De brandstofprijzen zijn gedurende heteerste kwartaal 2022 tot ongekende hoogte gestegen. Voor 2022is het de verwachting dat door onzekere maatschappelijke ontwikkelingen de prijs van brandstof en energie boven het
niveau van de uitgangspunten gehanteerd in de begroting uit zullen komen. Mogelijk zullen de levertijden van nieuw materieel verder vertragen met een effect op 2023. Beheersmaatregelen De ontwikkelingen in
2022
worden
middels
voortgangsoverleggen,
maandrapportages
en
kwartaalrapportages binnen RMN en richting het bestuur gemonitord. Een deel van de financiële effecten zal moeilijk tot niet beheersbaar zijn middels maatregelen, zoals de langere levertijden en hogere brandstofprijzen.
Administratieve processen en ICT Administratieve processen Door verouderde inrichting van de administratieve systemen, arbeidsintensieve complexe processen
in combinatie met hoge werkdruk binnen ICT en Financiën ontstaat het risico dat de informatievoorziening aan management en bestuur van RMN onvoldoende is voor adequate sturing en beheersing. Dit risico wordt incidenteel vergroot bij een transitie in systemen zoals begin 2022 met de invoering van 21South. Naast het tijdelijk verstoren van de managementinformatie kan de overgaan naar 21South consequenties hebben voor de kwaliteit van de vastgelegde gegevens welke de basis vormen voor DVO-afrekeningen met de deelnemers en de jaarrekening 2022.
Organisatieontwikkelingen BOR taken IJsselstein 2022 De gemeente IJsselstein heeft RMN eind december 2021 schriftelijk aangegeven in 2022 in samenwerking met RMN te onderzoeken of de BOR taken onderdeel uitmaken van de DVO in 2023. Indien de werkzaamheden BOR vanaf 2022 geen onderdeel meer uitmaken van RMN zal de ontvlechting van het hiermee samenhangende deel van de organisatie van RMN medio 2022 in gang gezet moeten worden. Naast het uitvoerend deel betreft dit overheadfuncties welke soms complexere toerekenbaar zijn. De ontvlechting kan aanvullend op de activiteiten volgend vanuit het Meerjarenbeleidsplan RMN 2022 -2025 voor onduidelijkheid in de organisatie zorgen met een mogelijk hoger verloop als consequentie. Meerjarenbeleidsplan RMN 2022-2025 Voor de uitvoering van het Meerjarenbeleidsplan RMN zijn incidentele en structurele investeringen voorzien,
dit
betreft
3
hoofdcategorieën
zijnde
aanvullende
trainingen
medewerkers
en
leidinggevenden, externe adviezen en nieuwe functies. Voor de functies inkoopmanager, controller, werkvoorbereider en manager bedrijfsvoering geldt dat de structurele middelen gezocht worden binnen het bestaande financiële kader van de binnendienst door het anders organiseren van werkzaamheden. Mogelijk blijkt uit de kwalitatieve analyse van het personeelsbestand dat er boventallig personeel ontstaat. Deze analyse staat op de planning om gedurende het 2e kwartaal 2022 uit te voeren. Op dit moment is er geen concrete verwachting van mogelijke frictiekosten welke zouden kunnen ontstaan 16
\
a. MIDDEN
vanuit de kwalitatieve analyse. Mocht blijken dat er beperkt boventallig personeel ontstaat dan is het de verwachting dat vanwege de huidige krapte op de arbeidsmarkt er op korte termijn vervangend werk mogelijk is waardoor frictiekosten uiterst beperkt blijven.
2.1.2.2 Risico's grondstof- en afvalstromen RMN Verwerkingskosten grondstof- en afvalstromen Het gemeentelijk beleid van onze deelnemersis gericht op het zo veel mogelijk scheiden van afval en zo weinig mogelijk restafval te hebben. Dit leidt in zijn algemeenheid tot lagere verwerkingskosten en hogere opbrengsten voor onze deelnemers. Risico's de ontwikkeling van de verwerkingskosten van restafval zijn sterk stijgende kosten voor energie en het belasten van het verbranden van restafval. Met name de structurele impact van de rijksbelasting op verbranding kan fors zijn wanneer deze de komende jaren wordt verhoogd. Risico's op de hoeveelheid zijn toenemende vervuiling van ingezamelde grondstoffen, zoals landelijk zichtbaar bij plastic en GFT, waardoor de opbrengsten dalen. Een andere belangrijke factor in de daling van de opbrengsten van grondstoffen is het feit dat China stopt met het importeren van deze stromen.
Sterk fluctuerende prijzen zoals die van papier in 2021 zijn van invloed op het resultaat van de grondstof- en afvalstromen. Het AVU gaat richting de begroting 2023 behoedzaam om met de verwerking van de momenteel hoge papierprijs. Beheersmaatregel deelnemers Met de uitrol van het project “Afval scheiden: De Volgende Stap”is het de verwachting dat dit tezamen met het nascheiden van het aangeboden restafval bij en door de verwerker effect zal hebben op het de aangeboden volume restafval. Hiermee sturen de deelnemers op het verder beperken van restafval en het vergroten van de grondstoffenstroom.
17
REINIGINGSBEDRUF MIDDEN NEDERLAND
2.1.3
Kengetallen
De kengetallen voor 2021 afgezet tegen de Begroting 2021.02 hebben zich als volgt ontwikkeld: Realisatie
2021 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd vooralle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
53,14% 53.14% ' 0,92% -0,71%
Begroting
2021.02 48,33% 48.33% ' 3,55% 0,00%
Realisatie
2020 57,75% 57.75% ' 1,00% 0,88%
De deelnemende gemeenten staan garant voor de exploitatielasten en schulden van RMN. RMN heeft geen winststreven en rekent de kosten af met de gemeenten.
2.1.4 Beleidsindicatoren
De belangrijkste indicator betreft de hoeveelheid fijn huishoudelijk restafval RMN per deelnemende gemeente. Deze heeft zich in de periode 2013-2021 uitgedrukt in kg per inwoner als volgt ontwikkeld: 250
200 150
100
50 i
Bunnik
Usselstein
Nieuwegein
Soest
2013 62014 m2015 @2016 @2017 @2018 M2019 @2020 m2021
De gegevens over 2021 op landelijk niveau waren nog niet beschikbaar.
18
Zeist
Nederland
RAY
MDD
ERLAND
2.2.
Onderhoud kapitaalgoederen
RMN zet veel kapitaalgoederen in, zoals huisvuilwagens, vrachtwagens, veegmachines en nietgekentekend werkmaterieel. De kwaliteit van de kapitaalgoederen is mede bepalend voor de prestaties in het verzorgingsgebied.
RMN streeft ernaar het onderhoud op een kwalitatief hoog peil te houden. Het onderhoud wordt hoofdzakelijk uitgevoerd door de eigen werkplaats. Investeren in onderhoud is van belang voor de continuïteit van de bedrijfsvoering, het voorkomt onnodige stilstand en de in het verzorgingsgebied behaalde prestaties zijn kwalitatief en kwantitatief van een hoger (constant) niveau. Daarnaastzijn de voertuigen samen met de buitendienstmedewerkers gezichtsbepalend voor RMN. Een goed verzorgd wagenpark draagt bij aan de veiligheid en vermindert de belasting van het milieu. Met het oog hierop wordt door RMN veel geïnvesteerd in het opleiden van het personeel om zuinig, veilig en verantwoord om te gaan met de aan hen toevertrouwde middelen. Het beleid van RMN is er opgericht om een optimale verhouding te vinden tussen enerzijds de hoogte van de kosten van onderhoud en anderzijds de kapitaallasten als gevolg van aanschaf van nieuwe voertuigen. In het verslagjaar 2021 bedragen de investeringen in nieuwe voertuigen € 1.169.700,-. De afschrijvingen op het materieel bedragen € 1.380.500,-. Daarnaast is geïnvesteerd in inzamelmiddelen en terreininventaris voor een totaal van € 2.846.100,- De afschrijvingen op inzamelmiddelen en terreininventaris bedragen € 718.900,-.
23
Financiering
2.3.1
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is het maximum bedrag waarvoor financiéle middelen mogen worden aangetrokken
op de geldmarkt. De kortlopende middelen worden aangetrokken in de vorm van daggeld, kasgeldleningen en kredietlimiet op de rekening courant. De financiéle middelen worden aangetrokken bij de huisbankier van RMN, de NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De grootte van de kasgeldlimiet is afhankelijk van het begrotingstotaal aan het begin van hetjaar. Voor 2021 bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% over het begrotingstotaal van € 34.270.000,- en komt daarmede uit op € 2.810.140,-. 2.3.2
Renterisiconorm
De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de omzetbij aanvang van hetjaar. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de omzet in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. Renterisiconorm
2021
Renterisico (aflossingen en renteherzieningen)
840
2020 240
Hetbij ministeriéle regeling vastgestelde percentage
20%
20%
Renterisiconorm (begrotingstotaal x 20%)
5.430}
5.154
Ruimte onder renterisiconorm
4.590}
4.914
Hetrenterisico op de vaste schuld in blijft 2021 binnen de wettelijke gestelde normen.
2.3.3
Financieringsbehoefte en leningenportefeuille
De investeringen van ruim € 4,5 miljoen zijn gefinancierd door het afsluiten van een geldlening van € 6,0 miljoen bij de BNG. De geldlening is mede aangetrokken met het oog op de verdere uitrol van het investeringsprogramma rondom de invoering van VANG maatregelen in de diverse gemeenten.
19
REINIGINGSBEDRUF Daarnaast worden de investeringen gefinancierd uit de afschrijvingen en het eigen vermogen en het kredietarrangement met de Bank Nederlandse Gemeenten. De kredietlimiet is vastgesteld op € 0,8 miljoen met een intra-daglimiet van € 2,2 miljoen. De renteis gebaseerd op het 1-maands Euribor tarief vermeerderd met een spread van 15 basispunten. De excedentenrente bedraagt 2 % voor overschrijdingen tussen de kredietlimiet en de Intra-daglimiet en 5% voor overschrijdingen boven de Intra-daglimiet. In aanvulling op het “krediet in rekening-courant” wordt in onderling overleg daggeld of kasgeld verstrekt. Tabel Overzicht langlopende leningen (bedragen in euro’s). Looptijd
31-12-2018
2011-2021
€
750.000]
€
750.000]
€
750.000
2011-2026
€
266.667}
€
233.334]
€
200.001]
€
166.667
3,29% lineair
€
33.333
2011-2041
€ 1.533.333]
€ 1.466.666]
€ 1.399.999]
€
1.333.333
3,97% lineair
€
66.667
2012-2022
€
€
€
280.000]
€
140.000
1,99% lineair
€
140.000
2015-2023
€ 1.300.000}
€ 1.300.000]
€
1.300.000
2018-2028
€ 3.000.000}
560.000}
2019-2029
31-12-2019
420.000}
€ 1.300.000}
€ 7.410.000
31-12-2021| ponte -
Aflossing
Perjaar
3,30% einddatum
-
0,99% einddatum
-
€ 3.000.000}
€ 3.000.000]
€
3.000.000
1,25% einddatum
-
€ 3.000.000}
€ 3.000.000)
€
3.000.000
0,06% einddatum
-
€ 6.000.000]
€
5.400.000
-0,04% lineair
€15.930.000|
€
14.340.000
2020-2030 Totaal
31-12-2020
€ 10.170.000
€
600.000
€
840.000
Overzicht langlopende leningen in euro's. Verlenging lening € 750.000,-.
De lening ad € 750.000,- heeft een initiële looptijd tot en met het jaar 2021 waardoor de leninginitieel per 31 december 2020 dient te worden gepresenteerd als kortlopende lening. Echter is op 7 juni 2021 een nieuwe overeenkomst gesloten overeengekomen met een verlenging van de looptijd tot 2031 en de volgende afspraken:
*
Coupon datum: elke 1 december
* Aflosvorm: Fixe (aflossingsvrij) * Coupon: 0,55% Door de wijze van bevoorschotting door de deelnemende gemeenten, vooraf per kwartaal, is de
financieringsbehoefte het grootst aan het einde van elk kwartaal. De onderstaande tabel geeft de financieringsbehoefte per ultimo van het jaar aan. In 2021 is € 145.485,- aan rente betaald met een gemiddeld rentepercentage van 0,90%. Het renteresultaat bedraagt € 26.599,- en is het resultaat van doorbelaste rekenrente op de vaste activa minus de betaalde rente op leningen en rekening courant.
20
Schemarentetoerekening 2021 A.
De externe rentelasten over de korte en lange financiering
€
145.485
B.
De externe rentebaten
€
-3.556
Saldo door te rekenen externe rente
€
141.929
€
-
Saldo door te rekenen externe rente
€
141.929
D1.
Rente over eigen vermogen
€
-
D2.
Rente over voorzieningen
€
=
De aan taakvelden toe te rekenen rente
€
141.929
E.
De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente
€
168.528
F.
Renteresultaat op het taakveld treasury
€
26.599
C.
De doorte bereken rente aan grondexploitatie
€
-
De doorte bereken rente van projectfinanciering aan taakvelden
€
-
De rekenrente is gewijzigd van 1,5% naar 1,0% zodat het door te rekenen percentage beter aansluit bij de gemiddelde rente van 0,90%. De gemiddelderente blijft met 0,90% ruimschoots onder de maximaal toegestane rentemarge van 0,5%.
24
Relatiebeheer
In het begrotingsjaar worden geen veranderingen voorzien in de relatie met de huisbankier. 24.1
Kasbeheer
Jaarlijks wordt een eindafrekening opgesteld van de kosten voor de overeengekomen diensten met de deelnemende gemeenten. Het verschil tussen het totaal van de voorschotnota’s en het totaal af te
rekenen bedrag wordt met de betreffende gemeente verrekend.
2.4.2
Organisatie
In 2021 heeft het ontwikkelteam zich met name gefocust op het actualiseren van de DVO's, de bedrijfsprocessen, het opleidingsplan en de communicatie. 24.3
Informatievoorziening
In 2021 heeft een aanbesteding plaatsgevonden van nieuwe bedrijfssoftware waarmee de organisatie haar bedrijfssystemen professioneler en efficiënter kan inzetten bij de bedrijfsvoering en de bediening
van de deelnemende gemeenten. Hierdoor neemt de kwaliteit van de informatievoorziening toe en is stuurinformatie sneller en eenvoudiger te ontsluiten uit de diverse databestanden.
21
REINIGINGSBEDRUF 2.5
Bedrijfsvoering
2.5.1.
Maatschappelijke verantwoordelijkheid
De maatschappelijke verantwoordelijkheid van RMN als overheidsbedrijf maakt dat RMN vakkennis aanwendt om beleidsmatige koersen uit te zetten. Nauwgezette communicatie met
beleidsverantwoordelijken binnen de gemeenten is noodzakelijk om niet langs elkaar heen te werken.
2.5.2.
Samenwerking/regionale gebondenheid
Maatschappelijke verantwoordelijkheid komt tot uiting in de samenwerking van RMN met andere partijen, waaronder: e
Partijen die betrokken zijn bij het beheer van de openbare ruimten, zoals groenaannemers, handhaving, openbare werken, waterschap, kringloopcentra in de deelnemende gemeenten
en sociale werkvoorzieningen. e
Partijen die betrokken zijn bij de participatiewetgeving door het aanbieden van participatie werkplaatsen.
e
Afvalvrije scholen.
e
Buurtverenigingen/wijkbureaus.
Met deze partijen wordt samengewerkt of samenwerking gezocht bij het o.a. blad- en zwerfafval opruimen, inzamelen oud papier en participatie bij het verbeteren van de kwaliteit van de openbare ruimte. Door deze samenwerking ontstaat een gebondenheid met de samenleving in de regio. RMN verzorgt voorlichting aan scholieren. Bij gemeentelijke evenementen/activiteiten kan RMN zorg dragen voor een goede afvalvoorziening en na afloop de locatie weer schoon opleveren. 25.3
Milieu
RMN heeft een gecertificeerd 1S0-14001 milieuzorgsysteem. Het wagenpark en materieel voldoen aan de strengste milieueisen. RMN is in het bezit van de vereiste milieuvergunningen voor de door haar beheerde Recyclingstations en zorgt middels interne audit voor waarborging van het naleven van de gestelde eisen. Naast CO reductie op de eigen bedrijfsvoering draagt RMN een belangrijke bijdrage aan CO» reductie als gevolg van het gescheiden inzamelen van afval. Door actieve advisering aan de deelnemende gemeenten geeft RMN invulling aan de medeverantwoordelijkheid van duurzaam afvalbeheer. 2.54.
Personeel
Het werk van RMN is afhankelijk van de factor mens, RMN hecht grote waarde aan goed werkgeverschap. RNM heeft een actieve OR die nauw wordt betrokken bij de bedrijfsvoering en beleidsvorming van RMN. Door begeleiding en scholing wordt gestreefd personeel breed inzetbaar te
houden waardoor doorstroming kan plaatsvinden naar andere taakvelden. RMN heeft een evenementen commissie die is opgericht door enthousiaste medewerkers. Regelmatig verzorgen zij afwisselende activiteiten voor het personeel. Tweemaal per jaar organiseert RMN een
personeelsbijeenkomst. Alle RMN medewerkers van de verschillende vestigingen komen hier bij elkaar om geïnformeerd te worden over de gang van zaken binnen de organisatie.
22
RAN MIDDEN
ny
2.5.5.
Duurzaam werken
RMN volgt de ontwikkelingen op de markt van afval en reiniging nauwgezet op de voet en past nieuwe technieken of werkmethoden die een verbeterd resultaat opleveren op financieel- en/of milieugebied zo spoedig mogelijk in haar bedrijfsvoering toe. Ook geeft RMN invulling aan veranderd beleid/wetgeving zoals de verplichting voor inzameling van PMD verpakkingen.
Enkele gekozenrichtingen: e
Investeren in zonnepanelen.
e
Werken op beeldbestek voor onkruid en zwerfafval.
©
_Onkruidbestrijding middels duurzame heet water techniek.
e
Inzamelen in stedelijk gebied metzijladers.
©
Inzamelen afval van hoogbouw met ondergrondse containers.
e e
Invoering van het Container Management Systeem (CMS). Instroom voertuigen aangedreven op biogas of elektra.
e e
Inkoop van minicontainers die voor 99,5% bestaan uit recyclebaar materiaal. Installeren ledverlichting.
e
Maatregelen ter bevordering van de circulaire economie.
De beleidsadvisering van RMN aan de gemeenten is gebaseerd op: ‘Een goede service aan de burger voor de best mogelijke prijs’.
2.5.6
Duurzaam inkopen
Duurzaam inkopen is het rekening houden met milieu- en sociale aspecten in alle fasen van het inkoopproces. Bij milieuaspecten gaat het om het effect van een product, dienst of werk op het milieu, bijvoorbeeld door energie of materiaalgebruik. Bij sociale aspecten valt te denken aan thema’s als kinderarbeid of mensenrechten. RMN verzorgt aanbestedingen voor de aanschaf van hoofdzakelijk duurzame productiemiddelen conform de gestelde eisen in de Europese wetgeving.
2.5.7
_Covid-19
RMN heeft in het boekjaar 2021 ook te maken met de gevolgen van de verspreiding van het coronavirus. De gevolgen zijn onder andere een verandering in de wijze van werken (inzet van digitale communicatiemiddelen) en de werkplek (thuiswerken), waarbij RMN de richtlijnen van de overheid volgt. Daarnaast hebben de RIVM maatregelen impact op de toegankelijkheid op de recyclingstations. Vanwege de voorgeschreven 1,5 meter afstand kunnen maar een beperkt aantal voertuigen tegelijk worden
toegelaten
op
het
recyclingstation
waardoor
lange
wachtrijen
ontstaan
en
de
verkeersveiligheid in het geding komt. Door het thuis werken in combinatie met het sluiten van de horecagelegenheden wordt meer thuis geconsumeerd met meer aanbod van huishoudelijk afval tot gevolg. Daarnaast nemen veel mensen de gelegenheid te baat om hun huis, tuin en schuur op te ruimen waardoor extra grof afval wordt aangeboden met bijplaatsingen tot gevolg. Om aan deze effecten het hoofd te bieden zijn de openingstijden van de recycling stations verruimd, zijn verkeersregelaars ingezet en is extra capaciteit ingezet op de recyclingstations en bij het ophalen van grof afval. RMN verwachtderhalve haar activiteiten ook in 2022 te kunnen blijven voortzetten op basis van de beschreven impact, de genomen maatregelen, de huidige financiële positie en de afspraken met de gemeenten. Definanciële impact van de coronacrisis tot op het moment van opmaken van de jaarrekening wordt hieronder weergegeven. Deze kosten zijn exclusief de verwerkingskosten. De
verwerkingskosten worden in de reguliere jaarafrekeningen met de gemeenten verrekend. De overige kosten worden afzonderlijk gefactureerd en zijn onder de post diverse opdrachten in de baten
verwerkt. 23
Nim
RMM
REINIGINGSBEDRIJF MIDDEN NEDERLAND
Soest, 2 november 2022 Namens het dagelijks bestuur van RMN
J. van Engelen Bestuursvoorzitter
24
RIVDN
REINIGINGSBEDRIJF MIDDEN NEDERLAND
Jaarrekening 2021
25
Ss
i
RM
REINIGINGSBEDRIJF
mip}
L
3. Gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemenegrondslagen voor waardering en resultaatbepaling Dejaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiéle verordening exartikel 212 Gemeentewetwaarin de regels voor het financiéle beleid alsmede de regels voor het financiéle beheer en voor de inrichting van de financiéle organisatie zijn vastgesteld.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Voor zover bij de afzonderlijke posten niets andersis vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop
zij betrekking hebben.
Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van hetvereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.
81
Vaste activa
Materiële vaste activa
Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde activa. De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 29 november 2000. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en vangen aan in het nieuwe eerste volledige jaar na aanschaf. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven. Eventuele boekwinsten c.q. boekverliezen bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate c.q. lasten in de jaarrekening verwerkt.
Duurzame waardevermindering van vaste activa Het bestuur beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in het overzicht van baten en lasten onder gelijktijdige verlaging van de
boekwaarde van het betreffende actief.
26
RAY
REINIGINGSBEDRUF Mi ND
Buiten gebruik gestelde vaste activa indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de lagere restwaarde.
Afschrijvingen De volgendeafschrijvingstermijnen gelden: e Grond en terreinen: n.v.t. e
Gebouwen: 15-30 jaar
e
Vervoermiddelen: 5-10 jaar
e
Machines, apparaten en installaties: 5-15 jaar
Overige materiéle vaste activa, waaronder: e
inventaris 5 jaar
e
automatisering 3-5 jaar
e
software 3-5 jaar
Tweedehands ingekochte voertuigen worden op basis van de resterende economische levensduur afgeschreven.
3.2
Vlottende activa
Voorraden Onderhoudsartikelen
en grijpvoorraad worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden de onderhoudsartikelen en grijpvoorraad tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht welke bepaald wordtvia een individuele beoordeling van de openstaande vordering. Liquide middelen
Deliquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht welke wordt bepaald via een individuele beoordeling van de
openstaande vordering.
Vaste passiva De vaste passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld. Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpuntvrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven,is er sprake van een bestemmingsreserve.
27
q
REINIGINGSBEDRIJF
hi
AND
Voorzieningen Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de organisatie. Om die reden kunnen voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds-)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de gevormde voorziening gebracht. Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva
De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd anders staat vermeld.
Netto-vlottende schulden meteen rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar zijn gewaardeerd tegen
nominale waarde.
Overlopende passiva
De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
3.3
Grondslagen voorresultaatbepaling
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de lasten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoordin het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Baten De baten betreffen de verrekening van alle kosten met de deelnemende gemeenten middels de DVO jaarafrekeningen voor zowel de basis als de additionele taken. De diverse opdrachten betreffen separate uitgevoerde opdrachten en doorbelasting van lasten. De uitvoering van de taken vanuit de dienstverleningsovereenkomsten zijn allemaal binnen de gemaakte afspraken uitgevoerd, ingeval van een afwijking betreft dit met de gemeente gemaakte aanvullende afspraken of bekende (verklaarde) afwijkingen. Lasten De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen en waardering en worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
Incidentele baten en lasten
Onder incidentele baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen oftransacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. 28
& RMD
REINIGINGSBEDRIJF Mio0 LAND
Vennootschapsbelasting RMN verrekent alle kosten met de deelnemende gemeenten middels de DVO jaarafrekeningen. Hierdoor heeft RMN na het opstellen van de eindafrekening van de DVO geen bedrijfsresultaat behoudens eventueel op de reserve af te boeken kosten. RMN betaalt vennootschapsbelasting over
afvalstromen met waarde. Programma
RMN heeft het geheel van haar activiteiten op het terrein van duurzaam en professioneel integraal beheer van de openbare ruimte in één programma opgenomen. Derhalve is de toelichting op de gerealiseerde baten en lasten op programma-niveau opgenomen in de jaarrekening.
Overhead De kosten van overhead worden doorbelast aan de producten op basis van een toeslag op het uurtarief van de directe uren van man en materieel en een toeslag op de verwerkingskosten en overige directe kosten.
Afrekening verwerkingskosten AVU Voor de verschillende afvalstromen van RMN is de AVU verantwoordelijk voor de verdere administratieve verwerking van deze afvalstromen en brengt deze verwerkingskosten in rekening bij
RMN. Zowel RMN als de AVU registreert de aantallen (tonnage) van de verschillende afvalstromen per
gemeente. Echter wordt tot op heden de registraties van de AVU gehanteerd als grondslag voor de
afrekening en worden eventuele verschillen in beiden administraties nog niet aangepast. In het jaar 2021 zal RMN, in overleg met de AVU, afstemmen dat vanaf 2021 de afrekening zal gaan plaatsvinden op basis van de geregistreerde afvalstromen door RMN zelf.
29
REINIGINGSBEDRIJF MIDDEN NEDERLAND
4.
Overzicht van baten en lasten over 2021
OVERZICHT BATEN EN LASTEN 2021
(voor resultaatbestemming)
EEL
(bedragenin €)
Basis taken
_
_ 3.421.000
3.133.000
2.689.700
Gemeente Baarn
3.111.000
Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein
2.046.300
2.135.000
1.997.000)
1.726.900
4.856.400
4.963.000
4.459.000
3.854.800
Gemeente Nieuwegein
5.991.600
6.224.000
5.939.000
4.614.100)
Gemeente Soest
5.124.000
5.676.000
5.345.000
4.291.100)
8.179.200
8.236.000
7.513.000
6.824.500)
29.308.500
30.655.000
28.386.000
24.001.100
GemeenteZeist
Additionele taken Gemeente Bunnik
222.400
265.000
238.000
164.800
GemeenteIJsselstein
3.041.500
3.139.000
2.977.000
2.879.100)
3.263.900
3.404.000
3.215.000
3.043.900)
25.800)
16.000
36.000
100
814.500
195.000
176.000
1.249.700
814.500
195.000
176.000
1.249.700
Financiering
A
ENE RMIFO
afrekeningen
30
RMN
REINIGINGSBEDRIJF MIDDEN NEDERLAND
OVERZICHT BATEN EN LASTEN 2021
(voor resultaatbestemming)
Lasten
(bedragenin €)
Directie en Algemeen beheer Personeelslasten Administratielasten
Huisvestingslasten
3.263.300 1.225.000 4.488.300
3.513.000 1.162.000 4.675.000
2.660.000; 849.000) 3.509.000
2.859.400 1.116.400 3.975.800)
625.900
601.000
605.000
625.900
601.000
605.000)
615.600) 615.600
Buitendienst Personeelslasten
8.430.100
8.022.000)
Materieel
7.687.000
8.094.300
5.205.100
4.560.000
1.401.300
2.038.000
4.374.000)
4.574.300
15.036.500
Verwerkingslasten Overige directe lasten
Inzamelmiddelen
1.954.000)
1.466.600
14.620.000
14.015.000|
_14.135.200
8.424.500
9.899.000
9.409.000
5.562.400
Verhaaldelasten
1.190.500
1.071.000
1.060.000
297.500 9.912.500
969.400)
0 10.970.000
0 10.469.000
388.200 6.920.000
Additionele taken
3.263.900
3.404.000)
3.215.000
3.043.900
Gerealiseerd resultaat
85.600
0
31
0
Ss
RDS
REINIGINGSBEDRIJF MIDDEN NEDERLAND
5.
Toelichting op overzicht van baten en lasten 2021 Ellple d
Begroting 2021.02
Realisatie 2020
Gemeente Baarn Inzameling GFT
553.200
529.000)
427.900
Inzameling restafval Inzameling snoeiafval
719.400
751.000
492.100
4.000
4.000
4.000
Inzameling kerstbomen
6.000
6.000
6.000
Inzameling papier Inzameling glas
3.500
133.000)
100.100
-15.200
-5.000|
5.700
Inzameling PMD
91.100
188.000
106.900
Inzameling KCA
21.700
19.000
22.500 756.600
Recyclingstation
809.900
892.000
|Overige lasten afvalinzameling
277.200
310.000)
279.800
Straatreiniging
230.600
242.000
219.600
Onkruidbestrijding
155.000
155.000
90.000
Kolkenreiniging
81.000
81.000
73.000
Gladheidbestrijding Plaagdierbesti
153.800
101.000
91.000
19.800
De verschillen tussen de geraamde baten van de inzameltaken van GFT, restafval en PMD en de realisatie zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde en werkelijke ingezamelde hoeveelheden. Papier Het verschil tussen de raming van papier en realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een opbrengst van € 45,- per ton. In 2021 heeft een sterke stijging plaatsgevonden van de vergoeding van oud papier. De vergoeding komt gemiddeld uit op circa € 142,- per ton.
PMD
Bij de inzameling van PMD zijn daarnaast nog nabetalingen ontvangen van de AVU en het Afvalfonds.
Recyclestation De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en realisatie zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde hoeveelheden van de diverse afvalstromen. Overige De overigelasten van afvalinzameling vallen lager uit door lagere kapitaallasten voor inzamelmiddelen dan geraamd. De baten van gladheidbestrijding zijn hoger dan geraamd door meerdere uitrukacties vanwege sneeuwval en gladheid. De baten van het bestrijden van plaagdieren zijn als gevolg van toename van het aantal klachten hoger dan geraamd.
32
Realisatie 2021
Begroting 2021.02
Realisatie 2020
Gemeente Bunnik Inzameling gft
320.500
319.000
236.800
Inzamelingrestafval
536.100)
561.000
384.800}
Inzameling grof afval
28.300
26.000
22.500
Inzameling snoeiafval
6.000
6.000
5.000
Inzameling kerstbomen
3.000
3.000
2.000
Inzameling papier
-900
84.000
51.700
Inzameling glas
9.400)
15.000
10.600
Inzameling pmd
72.700}
81.000
60.800
Inzameling kca
15.400
13.000
15.300
Recyclingstation
525.500
536.000
488.600
Overige lasten afvalinzameling
75.400
97.000
76.400
Straatreiniging
221.500
201.000
211.300)
Onkruidbestrijding
96.000;
96.000
71.000
Kolkenreiniging
21.900}
28.000
23.700
Gladheidbestrijding
115.500
65.000
66.400
Ongediertebestrijding
0
2.000
0
Huisontruimingen
0}
2.000)
0
Papier Het verschil tussen de raming van de baten van papier en realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een opbrengst van € 45,- per ton. In 2021 heeft een sterke stijging plaatsgevonden van de vergoeding van oud papier. De vergoeding komt gemiddeld uit op circa € 142,- per ton. Recyclestation De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en realisatie zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde hoeveelheden van de diverse afvalstromen. Overige De overige lasten van afvalinzameling vallen lager uit door lagere kapitaallasten voor inzamelmiddelen en lagere kosten van het inzamelen van luiers. De baten van gladheidbestrijding zijn hoger dan geraamd door meerdere uitrukacties vanwege sneeuwval en gladheid.
33
\ RMM
REINIGINGSBEDRUF
Toelichting basistaken bij de gemeente IJsselstein Realisatie 2021
Begroting 2021.02
Realisatie 2020
Gemeente IJsselstein Inzameling gft
486.500)
523.000)
370.800
Inzameling restafval
1.399.800)
1.291.000
1.077.000
Inzameling grof afval
152.400
132.000)
54.600
Inzameling kerstbomen
11.000
11.000
7.000
Inzameling papier
45.700)
202.000
123.400
Inzameling glas
-5.200)
7.000
12.800
Inzameling pmd
186.100
168.000
63.800
Inzameling kca
23.600
28.000
24.400
Recyclingstation
992.600
1.041.000
884.600
Overige lasten afvalinzameling
331.700
403.000
265.500
Straatreiniging
592.100
574.000
490.100
Onkruidbestrijding
358.000
358.000)
280.100
Kolken
87.800)
76.000
92.500
Gladheidbestrijding
164.000
125.000}
76.900
Ongediertebestrijding
26.300
Huisontruimingen
4.000:
21.000 000
29.900 1.400
;
Papier
Het verschil tussen de raming van papier en realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een opbrengst van € 45,- per ton. In 2021 heeft een sterke stijging plaatsgevonden van de vergoeding van oud papier. De vergoeding komt gemiddeld uit op circa €142,- per ton. PMD Bij de inzameling van PMD blijven de werkelijke hoeveelheden en de daarop gebaseerde vergoedingen achter bij de begroting en zijn meer kosten gemaakt voor inzamelzakken voor PMD. Recyclestation De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en realisatie zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde hoeveelheden van de diverse afvalstromen. De kosten van onderhoud van het recyclingstation zijn hoger dan geraamd door inhuur van een roll packer en een grote reparatie aan de schuifdeur.
Overige De overige lasten van afvalinzameling vallen lager uit door lagere kapitaallasten voor inzamelmiddelen en minder kosten voor het inzamelen van luiers. De baten van straatreinigen zijn hoger dan geraamd vanwege extra inhuur voor de bladcampagne. De baten van gladheidbestrijding zijn hoger dan geraamd door meerdere uitrukacties vanwege sneeuwval en gladheid. De baten van het bestrijden van plaagdieren zijn als gevolg van toename van het aantal klachten hoger dan geraamd.
34
RAN N
INGSBEDRIJF > MIDDEN NEDERLAND
Toelichting basistaken bij de gemeente Nieuwegein Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020
Gemeente Nieuwegein Inzameling gft Inzameling restafval Inzameling grof afval Inzameling kerstbomen Inzameling snoeihout Inzameling papier Inzameling glas Inzameling pmd Inzameling kca Recyclingstation Overige lasten afvalinzameling
Grof afval Bij de inzameling van grof afval is meer gewicht ingezameld dan geraamd maar deze kosten worden gecompenseerd door extra inkomsten door de invoering van een tarief voor het ophalen van grof afval. Papier Het verschil tussen de raming van de baten van papier en gerealiseerde baten is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een opbrengst van € 45,- per ton. In 2021 heeft een sterke stijging plaatsgevonden van de vergoeding van oud papier. De vergoeding komt gemiddeld uit op circa € 142,- perton.
PMD
De baten van de inzameling van PMD vallen lager uit dan geraamd vanwege nabetalingen van de AVU en het Afvalfonds. Recyclestation De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en de gerealiseerde baten zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke
afgevoerde hoeveelheden van de diverse afvalstromen. Met name is er minder grof afval ingezameld
en meer bouw- en sloopafval dan geraamd. Daarnaast zijn er extra inkomsten van metaal en zijn de ontvangsten voorextra gestort afval gestegen. De kosten van onderhoud van het recyclingstation zijn hoger dan geraamd door grote reparaties aan de persen en het materieel. Overige De overige lasten van afvalinzameling vallen lager uit door lagere kapitaallasten voorinzamelmiddelen.
35
\ MID!
Toelichting basistaken bij de gemeente Soest Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020
Gemeente Soest Inzameling gft
1.024.200
1.189.000
745.600
Inzameling restafval
1.407.800
1.370.000
1.015.600
Inzameling grof afval
37.200
38.000
39.700
Inzamelen kerstbomen
13.000
13.000
11.000
Inzamelen snoeihout
6.000,
6.000
12.000
Inzameling papier
-76.100
163.000
117.400
Inzameling overige fracties
-11,900)
-3.000|
-93.000
Inzameling pmd
-16.000
57.000
-5.500:
Kringloopcentrum
67.100
75.000
66.300
Inzameling kca
144.900
146.000
136.400
Recyclingstation Soest
690.100
726.000
642.900 126.100
Recyclingstation Zeist
137.200
142.000
Transport afvalstoffen
124.000)
124.000
108.000
Overige lasten afvalinzameling
344.100
448.000)
330.000)
Straatreinigen
810.900
794.000
738.700
3.000
3.000
3.000
Vuurwerk opruimen Weekmarkten reinigen
0
0
4.000
Kolkenreiniging
112.000
113.000
101.000
Gladheidbestrijding
289.400
241.000
180.100
Ongediertebestrijding
15.700
26.000
10.500
Overige activiteiten
1.400
5.000
1.300
GFT
Bij het inzamelen van gft is een correctie gemaakt in de uren in verband met het uitstellen van de invoering van semi ondergrondse containers bij hoogbouw.
Papier Het verschil tussen de raming van papier en werkelijke baten is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een opbrengst van € 45,- per ton. In 2021 heeft een sterke stijging plaatsgevonden van de vergoeding van oud papier. De vergoeding komt gemiddeld uit op circa € 142,- per ton.
PMD
Bij de inzameling van PMD zijn nabetalingen ontvangen van de AVU en het Afvalfonds.
Recyclestation De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en realisatie zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde hoeveelheden van de diverse afvalstromen. De hoeveelheid grof afval blijft achter bij de raming, de hoeveelheden van de overige stromen zijn hoger dan geraamd. De opbrengsten van metaal zijn hoger. Overige De overige lasten van afvalinzameling vallen lager uit door lagere kapitaallasten voor inzamelmiddelen en lagere kosten van het inzamelen van luiers. De baten van straatreinigen zijn hoger dan geraamd door extra inhuur van derden en meer afgevoerd blad. De baten van gladheidbestrijding zijn hoger dan geraamd door meerdereuitrukacties vanwege sneeuwval en gladheid. De baten van het bestrijden van plaagdieren zijn als gevolg van afname van het aantal klachten lager dan geraamd. 36
Realisatie 2020 Gemeente Zeist Inzameling gft
1.250.700}
1.244.000
970.400
Inzameling restafval
2.536.500
2.339.000
2.059.000
Inzameling grof afval
428.600
373.000)
185.000
Inzameling kerstbomen
22.000:
22.000
14.000
inzameling snoeihout
6.000,
6.000
10.000
-28.300/
295.000
218.500
Inzameling papier
Inzameling glas
7.800)
29.000
500
Inzameling pmd
98.200
167.000
5.100
Kringloopcentrum Zeist
77.400)
51.000
75.200
Inzameling kca
162.800)
163.000
153.800
1.142.800}
1.204.000}
1.033.800)
Overige lasten afvalinzameling
598.200)
546.000
634.300
Straatreiniging
932.100
927.000)
741.700
Onkruidbestrijding
341.300
341.000)
284.000
Recyclingstation Zeist
Hondenuitlaatstroken
40.000
40.000
36.000
Zaterdagvegen
41.000
41.000
37.000
Vegen Oranjemarkt
8.000
8.000
7.000
168.000
168.000
105.000
Kolkenreiniging Vegen Slotlaan
8.000)
8.000
7.000
Gladheidbestrijding
299.200)
239.000
210.100
Ongediertebestrijding
38.900
25.000
37.100
Papier Hetverschil tussen de raming van papier en werkelijke baten is het gevolg van een conservatieve raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een opbrengstvan € 45,- per ton. In 2021 heeft een sterkestijging plaatsgevonden van de vergoeding van oud papier. De vergoeding komt gemiddeld uit op circa € 142,- per ton. PMD Bij de inzameling van PMD zijn nabetalingen ontvangen van de AVU en hetAfvalfonds.
Recyclestation De verschillen tussen de raming van de baten van hetrecyclingstation en realisatie zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde hoeveelheden van de diverse afvalstromen. De hoeveelheid grof afval blijft achter bij de raming, de hoeveelheden van de overige stromen zijn hoger dan geraamd. De opbrengsten van metaal zijn hoger dan geraamd.
Overige De overige lasten van afvalinzameling vallen hoger uit. De bijdrage in de projectkosten VANG is in de afrekening verwerkt. De kosten van de luierinzameling zijn lager dan geraamd. De baten van gladheidbestrijding zijn hoger dan geraamd als gevolg van meerdere uitrukacties in verband met sneeuwval en gladheid. De baten van hetbestrijden van plaagdieren zijn als gevolg van een toename
van het aantal klachten hoger dan geraamd.
°
37
Bs
~~ MIDDEN NEDERLAND
Toelichting additionele taken bij de gemeente Bunnik BATEN
Elco
Begroting 2021.02
Realisatie 2020
Gemeente Bunnik Algemeen beheer openbare ruimte Speeltoestellen Verkeersborden en belijning Smiley Bruggen Straatmeubilair Groen openbare ruimte Overige activiteiten
De omzetuit additionele taken wordt berekend op basis van nacalculatie. De werkelijk bestede uren van man en tractie worden tegen de werkelijke uurtarieven doorbelast. De uurtarieven worden verhoogd met het van toepassing zijnde percentageter dekking van de overhead. Vanwege de corona maatregelen zijn minder uren aan de taken besteed dan geraamd.
38
N
ee MIDDEN NEDERLAND
*
Toelichting additionele taken bij de gemeente IJsselstein Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020 GemeenteIJsselstein Groen openbare ruimte
1.908.300
1.933.000
1.872.900)
Sportvelden en -parken
131.100
154.000
133.800)
Speeltoestellen
75.100
148.000
129.400
Werf
123.800
119.000
118.600
Begraafplaats
287.700,
169.000
213.700
Bruggen
125.100
138.000
67.200
Drainage
0
27.000
11.600
100
21.000
1.800
7.800
7.000
7.700
Verkeersregelinstrumenten Openbaar water
900
12.000
Wegen
Brandkranen
156.500
204.000
128.000)
Verkeer
96.200
75.000
100.800
Evenementen
30.600)
89.000
17.600
Overigeactivi
98.300
43.000;
76.000
De omzet uit additionele taken wordt berekend op basis van nacalculatie. De werkelijk bestede uren van man en tractie worden tegen de werkelijke uurtarieven doorbelast. De uurtarieven worden verhoogd met het van toepassing zijnde percentage ter dekking van de overhead. Als gevolg van corona maatregelen zijn veel uren anders ingezet dan in de begroting was voorzien. Zo hebben veel
evenementen en zijn minder uren besteed aan overige activiteiten. Er zijn meer uren besteed aan
onderhoud van de verkeersborden. De bezetting op de begraafplaatsen is in verband met de veiligheid en de afgesproken beeldkwaliteit uitgebreid waardoor meer uren zijn ingezet dan geraamd.
39
EE MIDDEN NEDERLAND
Toelichting financiering Realisatie 2021
BATEN
Begroting 2021.02 18.000
Rentelasten en -opbrengsten
-2.000]
Aandeel additionele taken
Realisatie 2020 100
0
Het financieringsresultaat is ontstaan als gevolg van renteverschil tussen de doorbelaste rekenrente
en betaalde rente.
Toelichting aanvullende taken en separate afrekeningen Realisatie 2021
Begroting 2021.02
Realisatie 2020
Afrekening nadelig resultaat via DVO afrekening Separate afrekeningen meerwerk op basis- en additionele taken Diverse
De kosten van meerwerk worden gefactureerd op basis van prijsafspraken of op basis van nacalculatie waarbij de werkelijke uren tegen het standaarduurtarief uit de begroting wordt gefactureerd. De hogere omzet is voornamelijk het gevolg van de gefactureerde extra werkzaamheden die in verband met de COVID-19 maatregelen zijn uitgevoerd in de openbare ruimte en inzameling. Door RMN is een zo nauwkeurig mogelijke schatting gemaakt van de deze extra COVID-19 lasten welke daarna separaat met de betreffende gemeenten zijn overeengekomen en afgerekend. De post diverse betreft met name opbrengsten van verkochte activa, inkomsten uit onderhuur en doorbelaste servicekosten, inkomsten van de werkplaats en verhaalde kosten van projecten. Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020 al
van saldo
Gerealiseerd totaal saldo Baten en Lasten Onttrekkingen reserves: Bestemmingsreserve
Algemene Reserve Saldo onttrekkingen en toevoegingen
40
REINIGINGSBEDRIJF MIDDEN NEDERLAND
5.1
Lasten Realisatie 2021
Begroting 2021.02
Realisatie 2020
Personeelslasten Salarissen, toelagen en sociale lasten Personeel van derden Voormalig personeel Vervoerskosten Opleiding Bedrijfsgezondheid Periodiek medisch onderzoek Werving en selectie Overige personeelslasten Aandeel additionele taken
Nadere verklaring tussen werkelijk 2021 en geraamd 2021. De personeelslasten zijn € 249.700,- lager uitgevallen dan geraamd. Door gunstigere afwikkeling dan
verwacht bij de begrotingswijziging 2021.02 van een aantal ontslagdossiers zijn de kosten van voormalig personeel ruim € 194.000,- lager uitgevallen. 1.a Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
Aanvang eneinde functievervulling in 2021
0101-1511
Deeltijdfactorin fte
1
(Fictieve) dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
105.289
Beloningen betaalbaar op termijn
18.966
Subtotaal
124.255
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209.000)
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
Reden waarom de overschrijding al dan niet is
N.v.t.
toegestaan
Gegevens 2020
Aanvang eneinde functievervulling in 2020
0101-3112
Deeltijdfactor 2020 in fte
1
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
118.066
Beloningen betaalbaar op termijn
20.225
* Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling 41
REINIGINGSBEDRIJF — MIDDEN NEDERLAND
1.b Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Bedragen x € 1
Kalenderjaar
2021
Periode functievervulling in het
2807-
kalenderjaar
3112
Aantal kalendermaandenfunctievervulling in het kalenderjaar
5,1
Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar
567
Individueel toepassellijke
bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar
199
Maxima op basis van de
normbedragen per maand
141.270
Individueeltoepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 tm 12
112.833
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw)
Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende
Ja
periode
73710
kalendermaand 1 t/m 12
73710
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen
nv.t.
Bezoldiging gehele periode
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom al
n.v.t.
dan nietis toegestaan
Toelichting op de vordering wegens
onverschuldigde betalin:
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2021 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden.
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van €1.700 of minder
W.D. Catsburg
Voorzitter AB/DB
M. Schouten
Plaatsvervangend voorzitter AB/DB
P. J. Bekker
Lid AB/DB
J.C.H. Rensen
Lid AB
J. Vissers
Lid AB
N. Kundic
Lid AB
42
RAE
REINIGINGSBEDRIJF MIDDEN NEDERLAND
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Gegevens 2021 bedragen x€ 1
nn Functie bij beëindiging dienstverband
Secretarisdirecteur
Omvangdienstverband(als deeltijdfactorin fte)
1
Jaar waarin dienstverbandis beéindigd
2021
Overeengekomenuitkeringen wegens beéindiging
75.000
Individueeltoepasselijk maximum
75.000
Waarvan betaald in 2021
75.000
Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
Nvt.
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan nietis toegestaan
Nev he
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
dienstverband
_
Toelichting bij administratielasten en algemene lasten Realisatie 2021
Begr
2021.02
Realisatie 2020
Afschrijvingen inventaris
112.300
154.000
Rentelasten inventaris
2.900
3.000
111.100 3.100
Kantoorbenodigdheden
30.300
41.000
35.700
Telefoon/porti
72.000
70.000
82.900
Automatisering
533.100
415.000
519.000
Implementatie nieuwebedrijfssoftware
173.000
165.000
0
923.600
848.000
751.800
Voorlichting
56.300
71.000
63.400
Externe adviezen
154.300}
161.000}
119.200)
Accountant
72.200
60.000
87.500
Contributie en abonnementen
37.200
40.000
38.600
Assurantie
44.700)
46.000
34.800
0}
3.000
100)
Salarisadministratie
34.200
36.000
33.000
ORlasten
1.500
5.000
0
300
0
0
27.800
6.000
85.800
Representatie
Bestuurslasten Ontwikkelingsbudget Duurzaam ondernemen Aandeel additionele taken
0
7.000
0
-127.100}
-121.000)
-97.800
301.400)
314.000
364.600
43
Ne RMM
REINIGINGSBEDRIJF MIDDEN NEI DERLAND
De lasten zijn € 63.000,- hoger dan begroot. De kosten van automatisering zijn licht gestegen ten opzichte van 2019 en zijn voor de begroting 2021 te laag in de begroting opgenomen. De kosten van de accountant zijn vanwege aanvullende werkzaamheden hoger dan geraamd. Het ontwikkelingsbudgetbestaat uit kosten ten behoeve van de interactieve afvalkalender op de RMN site en RMN app en de inhuur van een functionaris gegevensbescherming en zijn hoger dan geraamd.
Toelichting bij huisvestingslasten Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020 Locatie Soest Afschrijvingen
39.400
20.000
Rentelasten
2.900
2.000
36.400 3.200
Gas, water en electra
45.200
22.000
35.600
Huur
222.300
210.000
218.500)
Onderhoud
45.400
54.000
50.600
Schoonhouden
48.500
38.000
51.500
Verzekering
11.100
4.000
8.500)
Belastingen
6.200
5.000
9.000
Kantinebeheer
62.600
50.000
49.900
Locatie Zeist Kapitaallasten
139.000
135.000
139.000
Schoonmaak
0
5.000
0
Gas, water, electra
0
0
0
36.300
38.000
32.800
-117.000
-113.000)
-117.000
91.900
81.000
88.800
22.000
0
Kantinebeheer doorbelaste kapitaallasten Locatie IJsselstein Huur
Schoonmaak Kantinebeheer
38.300
42.000
34.100
Kapitaallasten
5.400
18.000
4.700
Locatie Bunnik Huur
24.000
26.000
24.000
Aandeel additionele taken
-75.600)
-58.000
-54.000
De lasten van huisvesting zijn € 24.900,- hoger dan geraamd. De huur van locatie Soest en IJsselstein en de kapitaallasten van de verbouwingen aan de huisvesting zijn voor een te laag bedrag in de begroting opgenomen. Het hogereverbruik van elektriciteit in combinatie met te hoog geraamde besparing van energie uit eigen zonnepanelen zorgt voor hogere lasten dan geraamd.
44
RAS
INGSBEDRUF
MIDDEN NEDERLAND
Toelichting bij de personeelslasten Buitendienst Realisatie 2021
Begroting 2021.02
Realisatie 2020
Personeelslasten Salarissen en sociale lasten personeel Personeel van derden Opleidingen Dienstkleding en veiligheidsmiddelen Aandeel additionele taken
De personele lasten zijn € 408.100,- hoger dan geraamd. De kosten van uitzendkrachten zijn sterk gestegen door krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast is door uitval van personeel wegens covid 19 een groter beroep gedaan op uitzendkrachten. De extra kosten vanwege covid 19 zijn in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Daarnaast is een inhaalslag gemaakt met de opleidingen om gekwalificeerde en gemotiveerde personeelsleden te kunnen blijven inzetten.
Toelichting bij lasten Materieel Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020
Kapitaallasten Brandstof/onderhoud Overige voertuiglasten
Inhuur materieel Belastingen/verzekeringen Aandeel additionele taken
De lasten van het materieel zijn € 645.100,- hoger dan geraamd. De kosten van brandstofzijn als gevolg van de oplopende prijzen aan de pomp harder gestegen dan geraamd. De kosten van onderhoud zijn gestegen door stijging van de grondstofprijzen van de onderdelen. Daarnaast zijn meer onderhoudskosten gemaakt door het langer in dienst houden van afgeschreven voertuigen. Hier tegenover staan besparingen aan kapitaallasten. De zomerinzameling GFT is in 2021 volledig uitgevoerd waarbij extra capaciteit is ingehuurd. Daarnaast is extra materieel ingehuurd om knelpunten op te lossen wegens uitval van voertuigen en achterstanden bij levering van nieuwe voertuigen. Toelichting bij lasten inzamelmiddelen en recyclingstations Realisatie 2021
Kapitaallasten Onderhoud recyclingstation Onderhoud containers Vervanging containers
Huur containers Aandeel additionele taken
45
Begroting 2021.02
Realisatie 2020
REINIGINGSBEDRIJF MIDDEN NEDERLAND
De lasten van de inzamelmiddelen zijn € 636.700,- lager dan geraamd. Dit is het gevolg van wijzigingen in de planning van de voorgenomen vervanging en uitbreiding van de ondergrondse containers uit o.a.
het VANG- programma. Hierdoor blijven de kapitaallasten en de onderhoudskosten van de containers achter bij de begroting. Toelichting bij de verwerkingskosten Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020
ince GFT-afval Restafval Grof afval AVU beheerslasten Vereveningsregeling Papier Glas Textiel PMD
Kringloopcentra KCA Overige verwerkingslasten Veegvuil en blad Aandeel additionele taken
De lasten van verwerking van de afvalstoffen vallen € 1.474.500,- lager uit dan begroot. Dit is grotendeels het gevolg van de hogere vergoeding voor oud papier. De opbrengsten van PMD zijn gestegen doordat meer PMD is ingezameld dan geraamd. De vergoedingen worden uitgekeerd op basis van de ingezamelde gewichten.
Toelichting bij de overige directe lasten LASTEN
Realisatie 2021
Begroting 2021.02
Realisatie 2020
Afvalinzameling Recyclingstation Straatreiniging
Onkruidbestrijding Kolkenreiniging
Gladheidbestrijding Ongediertebestrijding Aandeel additionele taken
De overige directe lasten nemen toe met € 119.500,- ten opzichte van de begroting.Dit is te verklaren
door het uitbesteden van meer werkzaamheden voor het reinigen van de straatkolken. Daarnaastzijn meer gladheidbestrijdingsacties uitgevoerd waardoor de inzet van aannemers en kosten van het zoutverbruik zijn gestegen.
46
Toelichting bij de verhaalde lasten Realisatie 2021 \
Begroting 2021.02
Realisatie 2020
lasten
betreft diverse opdrachten Ditit bet i dracht: en projecten j voor
297.500
388.200
de deelnemende gemeenten.
!
197,500|
o|
388.200
Toelichting bij de lasten gerelateerd aan de additionele taken LASTEN
Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020
|ADDITIONEL beheer Algemenelasten Financiële baten en lasten Huisvestingslasten Personeelslasten buitendienst Materieellasten Recyclingstations en inzamelmiddelen verwerkingslasten Overige directe lasten
Dit betreffen de lasten van de taken in het openbare groen en van het onderhoud van kleine civiele werken voor de gemeenten IJsselstein en Bunnik. Toelichting bij de begrotingswijziging 2021.01 De RMN begroting stijgt met € 1.690.000,-, van € 31.813.000,- naar € 33.503.000,--, als gevolg van hieronder genoemde factoren: Bijstellen van vergoeding PMD van het Afvalfonds. De vergoedingis verlaagd van € 261,- per bruto ingezameld ton PMD naar € 245,- per ton.
Bijstellen vergoeding oud papier. De tarieven zijn geactualiseerd en in lijn gebracht met de vastgestelde begroting 2021 van de AVU. Het tariefis verlaagd van € 62,70 naar € 45,- per ton oud papier. Bijstellen hoeveelheden en verwerkingskosten afvalstromen op de recyclingstations. De hoeveelheden zijn aangepast in verband met verschuivingen tussen de diverse afvalstromen doordat de afvalstromen in meer fracties gescheiden kunnen worden. Bijstellen uren straatreiniging. De uren zijn bij de diverse gemeenten bijgesteld als gevolg van klimaatverandering, de technische staat van de openbare ruimte en areaaluitbreidingen.
Bijstellen productie-uren voor de buitendienst medewerker. Het uurtarief van de buitendienst
medewerker is aangepast als gevolg van verlaging van het aantal productieve normuren van 1450 uur naar 1402.
De gemeente Nieuwegein heeft gekozen om het PMD voortaan te gaan na-scheiden. De voor PMD inzameling opgenomen kosten zijn uit de begroting gehaald en de geraamde vergoeding voor bronscheiding van PMD is gewijzigd in de vastgestelde vergoeding voor na-scheiding, zijnde € 8,90 per ton ter nascheiding aangeboden restafval. Bijstellen uren grof afval inzamelen in Nieuwegein, IJsselstein en Zeist.
Toevoegen van de kosten van het vervangingsprogramma van de ondergrondse containers van Soest aan de begroting.
47
R!
REINIGINGSBEDRUF
MIDD
D
© e e e e ©
De vergoeding voor textiel in Soest is uit de begroting verwijderd. De taak “marktmeester” is voor de gemeente Soest aan de begroting toegevoegd. Het onderhoud aan de brandkranen is voor de gemeente IJsselstein aan de begroting toegevoegd. Eris een stelpost voor vandalisme en vegen rondom de jaarwisseling voor de gemeente IJsselstein
aan de begroting toegevoegd.
De bestrijding van muizen is uit het ongedierte bestrijdingspakket van de gemeente Zeist verwijderd. De toeslag voor dekking van de overhead op de directe uren is gewijzigd van 24 naar 27,2%.