PR22.162 Zienswijzen ontwerpbegroting 2023 en jaarverslag 2021 RMN

Toelichting bij de begrotingswijziging 2021.02

De begroting stijgt met € 767.000,- „waarvan € 712.000,- incidenteel, van € 33.503.000,- naar

€ 34.270.000,-. Deze stijging betreft het toevoegen van de implementatiekosten van nieuwe bedrijfssoftware aan de begroting, verhoging van het budget voor ondersteuning bij Europese aanbestedingen en het opnemen van een budget voor het inhuren van een interim directeur en een interim controller. In deze begrotingswijziging zijn naar aanleiding van de AB vergadering van 17 juli

2021 de kosten van het ontbinden van het dienstverband van de directeur toegevoegd. Tenslotte zijn

in de begrotingswijziging 2021.2 de verruimde openingstijden op de zaterdag van het recyclingstation in Nieuwegein verwerkt.

Vennootschapsbelasting De vennootschapsbelasting is berekend met toepassing van de brancheafspraken met de belastingdienst. Afvalstromen met waarde, exclusief de afvalstromen (papier en glas) die reeds in de aangifte vennootschapsbelasting van de AVU zijn opgenomen, zijn aangegeven tegen 1% van de van vrijgesteld zijn Afvalfonds het van De uitkeringen vergoedingen. ontvangen vennootschapsbelasting. Voor 2021 is voor een totale waarde van € 471.680,- aan vergoedingen ontvangen. Hiervan is 1% aangegeven als te belasten vergoeding voor de vennootschapsbelasting tegen een tarief van 15%. In totaal is € 707,- te betalen aan vennootschapsbelasting.

48

REINIGINGSBEDRIJF

MIDDEN NEDERLAND

5

Programmaverantwoording

3.215)

Totaal programma's

31.813

eo o

Programma 1

Programma 2

3.404) 34270

3.404 34.270

Het geraamde versus gerealiseerde resultaat

Programma 1 Programma 2

30.063) 3.264

Totaal programma's

33.327)

Algemene dekkingsmiddelen: Lokale heffingen, besteding niet gebonden

Algemeneuitkeringen Dividend

Saldo van de financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen

86)

Totaal algemene dekkingsmiddelen Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

49

ooo

o ofofojo oo oo

Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

o ojololo oo oo

Totaal algemene dekkingsmiddelen

2

Saldo van definancieringsfunctie

Overige algemene dekkingsmiddelen

o ofolojo oo oo

Dividend

o ofjofojo oo oo

Lokale heffingen besteding niet gebonden

Algemeneuitkeringen

o ofofojo oo oo

Algemene dekkingsmiddelen:

REINIGINGSBEDRIJF MIDDEN NEDERLAND

6.

Incidentele baten en lasten 2021

ine

(bedragen in euro)

Omschrijving

Omschrijving

verkoop activa

Nieuwebedrijfssoftware

Omzet derden

Inhuur interim management Personele aangelegenheden

Algemene dekkingsmiddelen

Algemene dekkingsmiddelen

Mutaties reserves

O} Mutaties reserves

Toelichting:

De verkoop van activa betreft de restwaarde van verkocht materieel. De personele aangelegenheden

betreffen ontslagvergoedingen, werk-naar-werk-trajecten en verhaalde WW-uitkeringen.

50

REINIGINGSBEDRIJF

MIDDEN NEDERLAND

7.

Balans per 31 december 2021 alle bedragen in euro's 31-12-2021

31-12-2020

Investeringen met economisch nut

17.615.800

16.201.700}

Totaal vaste activa

17.615.800

16.201.700

138.800

138.800}

2.340.300

1.558.800

642.200)

854.800

1.615.900

1.920.900

68.1 kde

729.800

Bank

284.000

246.300}

Kas

3.500)

2.400)

5.992.800

5.451.800

Materiële vaste activa

Vlottende activa Voorraad Grond- en hulpstoffen Uitzettingen meteenrentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen in 's rijks schatkist Overige vorderingen Overlopendeactiva De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragendie ten laste van volgende begrotingsjaren komen Liquide middelen

Totaal vlottende activa

st

REINIGINGSBEDRUF

MIDDEN NEDERLAND

alle bedragen in euro's

PASSIVA

31-12-2021

31-12-2020

202.000

202.000

Bestemmingsreserve

15.600

15.600

Gerealiseerde resultaat

85.600

0}

57.700

52.700

Binnenlandse banken

14.250.000

15.690.000

Totaal vaste passiva

14.610.900

15.960.300

4,000.000

3.000.000

Eigen vermogen

Algemenereserve

Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgelden aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden

840.000

240.000)

1.970.000

1.295.700

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwden in volgend begrotingsjaar tot betaling komen,metuitzonderingvan jaarlijks terugkerende

758.900

889.500

arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandseoverheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen

995.300

36.800

433.500 st:

231.200

8.997.700

5.693.200

Banksaldi

Overige schulden Overlopende passiva

ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragendie ten bate van het volgendebegrotingsjaar komen

Totaal vlottende passiva

52

ee MIDDEN NEDERLAND

8.

Toelichting op balans per 31 december 2021 Boekwaarde 31-12-20

Materiële vaste activa Investeringen

met economisch nut

Grond enterreinen Gebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten eninstallaties Overige materiële vaste activa

Grond en terreinen Gebouwen

Boekwaarde Herwaardering 31-12-2020 Desinvestering

ives

PEST

ERE 31-12-2021

Vervoermiddelen Machines, apparaten eninstallaties Overige materiële vaste activa

De investeringen in gebouwen betreffen renovaties van kantoorruimte en wasplaats in Soest. De investeringen in vervoermiddelen betreffen twee zijladers voor een totaal van € 443.060,-, een kolkenzuiger van € 359,000,-, een veegmachine van € 205.275,-, twee kleinere transportvoertuigen voor een totaal van € 89.300,-, een graafmachine van € 40.000,- en overige materieel en kosten van aanbesteden voor een totaal van € 33.079,-. De investeringen aan machines, apparaten en installaties betreffen ondergrondse en bovengrondse containers van € 2.699.765,- en terreininventaris op de recyclingstations van totaal € 146.400,-. De investeringen in overige materiële vaste activa betreffen tablets voor de nieuwe bedrijfssoftware, brandwerende kasten, nieuwe telefoonapparatuur, printers en een hogedrukreiniger.

In het geautoriseerde investeringsplan voor het 2021 is een bedrag opgenomen van € 1.282.000,- voor de vervanging van vervoermiddelen. In het jaar 2021 is voor een bedrag ad € 1.169.700,- geïnvesteerd.

Het verschil ad € 112.300,- met het investeringsplan wordt verklaard door: * Uitgestelde investeringen voorgaande jaren * Uitgestelde investeringen 2021

n

__€ 553.700 € 666.000

€-112.300 Voorraden

Voorraad onderdelen werkplaats

8.1

31-12-2021

31-12-2020

138.800

138.800

Vorderingen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korten dan één jaar: In de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn de overtollige middelen opgenomen die in het kader van het schatkistbankieren verplicht gestald dienen te worden bij het ministerie van Financiën. De overtollige middelen worden aangehouden en bedroegen: 31-12-2021

31-12-2020

2.340.300

1.558.800

Nn RMS

NE MIDD AND Debiteuren

Gemeente Soest Gemeente Zeist Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Baarn Gemeente Bunnik [Overige debiteuren

Er wordt geen voorziening wegens oninbaarheid van de vorderingen aangehouden.

Met één debiteur met een openstaand saldo per 31 december 2021 ad € 51.192,- zijn separate afspraken gemaakt voor de aflossingstermijnen.

De opgenomen vordering inzake de AVU bestaat uit nog te ontvangen vergoedingen voor oud papier. De vergoedingen voor oud papier zijn in de begroting te laag geraamd. De opgenomen vordering inzake het Afvalfonds ad € 342.000,- heeft betrekking op nog te ontvangen vergoedingen voor glas, papier, drankenkartons en kunststof verpakkingen over het vierde kwartaal van 2021. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening 2021 is de vergoeding van het vierde kwartaal nog niet ontvangen. Het te ontvangen bedrag is berekend op basis van de ontvangsten over de eerste drie kwartalen van 2021. De vordering op de gemeenten groot € 373.300,- bestaat uit afzonderlijk in rekening te brengen kosten in verband met extra uitgevoerde opdrachten.

De voorgeschoten bedragen voor gemeenten betreffen bedragen die door RMN zijn betaald in opdracht van de gemeenten voor de uitvoering van separate projecten. Echter betreffen dit geen projecten waarbij RMN verantwoordelijk is voor de uitvoering en dus enkel voorgeschoten zijn voor de betreffende gemeenten. Gezien de lasten niet toe te rekenen zijn aan RMN zijn deze bedragen niet verwerkt in de staat van baten en lasten maar verwerkt in de balans. Bij afronding van hetproject zal RMN dit separaat met de gemeenten afrekenen. Gedurende het jaar 2021 zijn voornamelijk bedragen betaald voor het VANG project. De overige vorderingen betreffen voornamelijk vooruitbetaalde bedragen in verband met op afroep leveren van ondergrondse containers. Overlopende activa

AVU Afvalfonds Gemeenten Voorgeschoten bedragen voor gemeenten Overige

De opgenomen vordering inzake de AVU bestaat uit nog te ontvangen vergoedingen voor oud papier. De vergoedingen voor oud papier zijn in de begroting te laag geraamd. De opgenomen vordering inzake het Afvalfonds ad € 342.000,- heeft betrekking op nog te ontvangen vergoedingen voor glas, papier, drankenkartons en kunststof verpakkingen over het vierde kwartaal van 2021. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening 2021 is de vergoeding van het vierde kwartaal nog niet ontvangen. Het te ontvangen bedrag is berekend op basis van de ontvangsten over de eerste drie kwartalen van 2021. De vordering op de gemeenten groot € 373.300,- bestaat uit afzonderlijk in rekening te brengen kosten in verband met extra uitgevoerde opdrachten. De voorgeschoten bedragen voor gemeenten betreffen bedragen die door RMN zijn betaald in opdracht van de gemeenten voor de uitvoering van separate projecten. Echter betreffen dit geen 54

REINIGINGSBEDRIJF

MIDDEN NEDERLAND

projecten waarbij RMN verantwoordelijk is voor de uitvoering en dus enkel voorgeschoten zijn voor de betreffende gemeenten. Gezien de lasten niet toe te rekenen zijn aan RMN zijn deze bedragen niet verwerkt in de staat van baten en lasten maar verwerkt in de balans. Bij afronding van het project zal RMN dit separaat met de gemeenten afrekenen. Gedurende het jaar 2021 zijn voornamelijk bedragen betaald voor het VANG project. De overige vorderingen betreffen voornamelijk vooruitbetaalde bedragen in verband met op afroep leveren van ondergrondse containers.

Liquide middelen

Banken

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)

(1)

Drempelbedrag

(2)

buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onderhet

257

257

«685

685

146

236

238

271

111

21

447

414

_

_

Kwartaalcijfer op dagbasis

(3a) = (1) > (2) _

(3b) = (2) > (1) (4a) (4b)

decrease

Overschrijding van het

drempelbedrag

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner

_

34.270 34.270

of gelijk is aan € 500 miljoen

Het deel van het (4c)

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van

€250.000 (1) = (4b)*0,02

(5a)

begrotingstotaal dat de €

-

Drempelbedrag kw 1 en Kw 2

257

500 miljoen te boven gaat

257

Drempelbedrag kw 3 en kw

Som van de perdag buiten's Rijks schatkist aangehouden . . middelen (negatieve

685

685

13.112

21.504

21.922

24.918

90

91

92

92

146

236

238

271

bedragentellen als nihil) (5b)

(2) - (5a) / (5b)

Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis

buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

55

\

Eee MIDDEN NEDERLAND

8.2

Reserves

Algemene Reserve De afrekeningen met de gemeenten met betrekking tot de additionele taken worden op basis van nacalculatie afgerekend.

Financiéle Positie

Het eigen vermogen bedraagt per balansdatum: € 217.600,-. In het saldo is opgenomen de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het resultaat na bestemming. De algemene reserveis bedoeld om financiéle tegenvallers te kunnen opvangen. Nieuwegein

Stand per1 januari Bij: verwerkt resultaat vorig boekjaar Af: onttrekking reserve

En Al

77100 0 -77100 -77100

31-12-2020

7

77100 0 -77100 -77100

Stand per 31 december Soest

31-12-2021

31-12-2020

Stand per 1 januari

190300

190300

Bij: verwerkt resultaat vorig boekjaar Af: onttrekking reserve

0 -123400 -123400

0 -123400) -123400

66900

66900

Stand per 1 januari Bij: verwerkt resultaat vorig boekjaar Af: onttrekking reserve

330300 0 „195200 -195200

330300 0 -195200 -195200)

Stand per 31 december

135100

135100

Stand per 31 december

31-12-2021

31-12-2020

Stand per 1 januari Bij: verwerkt resultaat vorig boekjaar Af: onttrekking reserve

IJsselstein

0 0 0 0

0 0 0 0

Stand per 31 december

0

0

Erop

31-12-2020

0 0 0 0

0 0 0 0

Baarn

Stand per1 januari Bij: verwerkt resultaat vorig boekjaar Af: onttrekking reserve Stand per 31 december

56

REINIGINGSBEDRIJF\. MIDDEN NEDERLAND:

31 Reserve regionale samenwerking

021

Sit

De reserve houdt verband met de bevordering van samenwerking met aan het werkgebied grenzende gemeenten.

Stand per 1 januari

7000

7000

Bij: winstbestemming

0

0

Af: mutatie

0 0

0 0}

7000

7000

Stand per 31 december Reserve regionale afvalbeleidsplan

De reserve wordt aangehouden in verband met de ontwikkeling en communicatie van de website, basisinformatie regionale afvalbeleidsplan.

Stand per 1 januari

Bij: winstbestemming Af: mutatie reserve Stand per 31 december

8600

8600

0 0

0 0

0

0}

8600

8600

Reserveeigenrisico Af: winstbestemming

Af: mutatie Stand per 31 december

ololooo

ojojo oo

Stand per 1 januari

OVERZICHT RESERVES 2021

Cereals

Sent) CEOROE

Leer

Onttrekking

Algemene reserve Reserveeigen risico

Winstbestemming

Bestemmingsreserves Regionale samenwerking Regionaal afvalbeleid

57

Sur) E13

RMN \

MIDDEN NEDERLAND

Voorziening groot onderhoud De voorziening is gevormd in verband met uit te voeren werkzaamheden aan de opstallen aan de Zandbergenlaan te Huis ter Heide. De opbouw van deze voorziening is gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan tot en met het jaar 2029. cues PLLOy ae

Ero

Stand per1 januari

52700

47700

Bij: dotatie Onttrekking

5000 0

5000 0

Stand per 31 december

57700

52700

Omschrijving

5000

Standper

5000

VERMINDERINGEN

01-01-2021

Ten gunste van:

exploitatie Voorziening

Groot onderhoud gebouw To genet

5000) D

0

per 31-12-2021

of |

:

52701

Saldo

0|

_0 |

57700 57.700

Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar

Stand per 1 januari Bij: vermeerdering

Af: aflossing Stand per 31 december

15690000

9930000

750000;

6000000

-2190000! -1440000 14250000

-240000 5760000 15690000

Verlenging lening € 750.000,De lening ad € 750.000,- heeft een initiële looptijd tot en met het jaar 2021 waardoor de lening initieel per 31 december 2020 dient te worden gepresenteerd als kortlopende lening. Echter is op 7 juni 2021 een nieuwe overeenkomst gesloten overeengekomen met een verlenging van de looptijd tot 2031 en de volgende afspraken: * Coupon datum: elke 1 december * Aflosvorm: Fixe (aflossingsvrij) * Coupon: 0,55% Overzicht langlopende leningen in euro's. 5 s 2011-2021

.

.

.

0,0055| einddatum

2011-2026

i

jé

ie

0,0329) lineair

2011-2041

„399,

„333.

„266.

0,0397|lineair

2012-2022

|

.

2015-2023

„300.

„300.

2018-2028

„000.000

2019-2029

„000.

2020-2030

i

_

á

L

0,0199) lineair

ú

„300.

0,0099| einddatum

„000,

0,0125| einddatum

„000,

5.400.

„800.

58

0,0006/ einddatum

-0,00039) lineair

Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

31-12-2021 |

(Binnenlandse banken Binnenlandse banken aflossingsverplichti Crediteuren Overige crediteuren

Belastingen, premies en sociale lasten Af te dragen loonbelasting Af te dragen sociale lasten Omzetbelasting

840000

240000

1970000) 1970000

1295700) 1295700

515200 113600 130100 758900

589400 117100 183000 889500

723500 271800

0 36800

Overlopende passiva Gemeenten AVU Overig

433500

231200

1428800

268000

De overlopende passiva bestaan uit o.a. de afrekeningen van de DVO van de gemeenten,de afrekening van huishoudelijk afval bij de AVU. Er is een post opgenomen voor de eenmalige uitkeringen van € 210.000,- als gevolg van de nieuwe CAO afspraken.

Kredietinstellingen

4000000]

3000000]

De kredietfaciliteit bestaat in de eerste plaats uit een bij de BNG aangehouden Krediet in rekeningcourant”. De kredietlimiet is vastgesteld op € 800.000- met een intra-daglimiet van € 2.200.000,-. De rente is gebaseerd op het 1-maands Euribor tarief vermeerderd met een spread van 15 basispunten. De e cedentenrente bedraagt 2 % voor overschrijdingen tussen de kredietlimiet en de Intra-daglimiet en 5% voor overschrijdingen boven de Intra-daglimiet. In aanvulling op het “krediet in rekeningcourant” wordt in onderling overleg daggeld of kasgeld verstrekt. Geschillen en procedures RMN is betrokken bij verschillende disputen/procedures metbetrekking tot (oud) werknemers waarbij de gesprekken per 31 december 2021 nog lopend zijn. Per balansdatum is er nog geen reële schatting te maken van de hoogte van de mogelijke financiële impact en is dit derhalve niet tot waardering gebracht in de jaarrekening 2021. De mogelijke financiële impact zal in het jaar 2022 worden verwerkt. Daarnaast heeft RMN met een aantal werknemers in het jaar 2021 overeenstemming bereikt over de afvloeiing van het dienstverband. Indien er sprake is van een financiële impact zal deze worden verwerkt in het jaar dat dit zich voordoet gezien de contractuele afspraken en voorwaarden.

Ultimo 2021 bestaan de volgende niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen: e _Investeringsverplichtingen in voertuigen voor een totale waarde van € 528.032,-. e

Huurovereenkomst betreffende de grond en opstallen gelegen aan de Lange Brinkweg 79 te Soest ter grootte van ca. 10.000 m2 voor een bedrag van € 248.200,- per jaar ingaande 1 juni 2020 voor de duur van vijf jaar.

59

e

Huurcontract betreffende een kantoorpand gelegen aan de Lange Brinkweg 81 te Soest voor een bedrag van € 220.000,- per jaar tot en met 30 april 2018 waarna de overeenkomst wordt voortgezet voor aansluitende perioden van tweejaar. Huurovereenkomst betreffende van terreinen en opstallen gelegen aan de Kamerlingh Onneslaan 26 te IJsselstein voor de duur van 4 jaar voor een bedrag van € 239.800,- per jaar tot en met 31 december 2018 met stilzwijgende verlenging voor aansluitende perioden van vijf jaar.

e

e

Huurovereenkomst betreffende 866 m2 bedrijfsterrein aan de Zuidergracht 62 te Soest voor een bedrag van € 38.600,- per jaar tot en met 30 september 2022 met aansluitende verlenging voor

perioden van vijf jaar. e

e ©

Huurovereenkomst betreffende bedrijfsruimte met kantoorruimte gelegen op de begane grond,

ter grootte van in totaal circa 462 m2 v.v.o., bestaande uit circa 408 m2 bedrijfsruimte en circa 54 m2 kantoorruimte, alsmede 4 (vier) parkeerplaatsen, gelegen te IJsselstein (3401 MZ) aan de Kamerlingh Onneslaan 17 voor een bedrag van € 35.000,- per jaar ingaande 1 maart 2020 en eindigend op 31 augustus 2024. Licentie- en onderhoudsovereenkomsten voor hard- en software alsmede ondersteuning op locatie voor een bedrag van € 186.000,- over de resterende looptijd van de contracten. Diverse opdrachten aan leveranciers ter waarde van € 228.600,-.

Toelichting inzake impact Covid-19 RMN heeft in het boekjaar 2021 ook te maken met de gevolgen van de verspreiding van het coronavirus. De gevolgen zijn onder andere een verandering in de wijze van werken (inzet van digitale communicatiemiddelen) en de werkplek (thuiswerken), waarbij RMN de richtlijnen van de overheid volgt. Daarnaast hebben de RIVM maatregelen impact op de toegankelijkheid op de recyclingstations. Vanwege de voorgeschreven 1,5 meter afstand kunnen maar een beperkt aantal voertuigen tegelijk worden toegelaten op het recyclingstation waardoor lange wachtrijen ontstaan en de verkeersveiligheid in het geding komt. Door het thuis werken in combinatie met het sluiten van de

horecagelegenheden wordt meer thuis geconsumeerd met meer aanbod van huishoudelijk afval tot

gevolg. Daarnaast nemen veel mensen de gelegenheid te baat om hun huis, tuin en schuur op te ruimen waardoor extra grof afval wordt aangeboden met bijplaatsingen tot gevolg. Om aan deze effecten het hoofd te bieden zijn de openingstijden van de recyclingstations verruimd, zijn verkeersregelaars ingezet en is extra capaciteit ingezet op de recyclingstations en bij het ophalen van grof afval. RMN verwacht derhalve haar activiteiten ook in 2022 te kunnen blijven voortzetten op basis van de beschreven impact, de genomen maatregelen, de huidige financiële positie en de afspraken met de gemeenten. De financiële impact van de coronacrisis tot op het moment van opmaken van de jaarrekening wordt hieronder weergegeven. Deze kosten zijn exclusief de verwerkingskosten. De verwerkingskosten worden in de reguliere jaarafrekeningen met de gemeenten verrekend. De overige kosten worden afzonderlijk gefactureerd en zijn onder de post diverse opdrachten in de baten verwerkt. Overzicht kosten i.v.m. Covid-19

(in euro)

Zeist

Soest

IJsselstein

Organisatie

Ziekteverzuim Quarantaine verlof Extra km volgauto Verkeersregelaars Openingsstelling RS Soest Zomerrouteprullenbakken Zeist

60

Bunnik

INEEN: Lal

ice

Gebeurtenissen na balansdatum Per 1 januari is overgestapt op nieuwe bedrijfssoftware voor de bedrijfsvoering en de basisgegevens van de inwoners. De implementatie heeft een grote impact op de organisatie en wordt in 3 fasen uitgevoerd. In maart wordt een aanvang gemaakt met fase 2. Ook heeft het hoofd financiën in maart afscheid genomen van RMN na 19 jaren in dienst. De kwetsbaarheid van de administratie is daarmee tijdelijk toegenomen. In februari heeft het bestuur van RMN akkoord gegeven op het Meerjarenbeleidsplan Samen Bouwen aan RMN 2022 — 2025 waarmee voor de komende jaren de koers is vastgelegd om RMN toekomstbestendig te maken.

Soest, 2 november 2022 Namens het dagelijks bestuur van RMN

qr J. van Engelen Bestuursvoorzitter

61

REINIGINGSBEDRUF MIDDEN NEDERLAND

Bijlagen:

Taakvelden

Taakvelden in euro's

BUNNIK IJSSELSTEIN NIEUWEGEIN_ SOEST

ZEIST

210] Verkeer en vervoer

Verkeersborden

0|

VRI

0 Of

Wegen

0

Bruggen

0}

0

Gladheid

0}

0}

0

0

0}

Straatreinigen

Of

Of

0

0

0}

Evenementen

directe kosten overhead

0

0}

0}

0}

0)

0

0)

540.000}

633.000|

1.522.000

0}

1.103.000

1.661.000)

540.000}

633.000}

1.522.000

0}

1.103.000

1.661.000)

5.459.000)

2.368.000,

520} Sportaccommodaties

0

570|Openbaargroenen recreatie

0

Openbaar water

0

Speelvoorzieningen

o

Overigealgemene taken

ol

0

0

directe kosten

0

Of

0}

0

0

overhead

0

23.000)

2.345.000

0

0

0

23.000

2.345.000,

0

0

Of

0}

Of

720| Riolering Kolken

0

Pompen en gemalen

0

0

ol

ol

730] Afval GFT inzamelen

0

0}

0}

0

0

of

Restafval inzamelen

0

Of

0

0

0

of

Grof afval inzamelen

0

0

0

0}

0}

Of

Papier inzamelen

0}

0}

0)

0

0

0

Overige fracties inzamelen

0}

0

0

0

of

0

KCA inzamelen

of

0

0

0

Of

0

Recyclingstation

0}

0}

0

0

0

0

Overige inzamelkosten

Of

Of

0

0

0

0

0

of

740| Milieubeheer Ongediertebestrijding

0

Of

750| Begraafplaatsen en crematoria directe kosten overhead

o 0

0

0

0}

0}

0

2.571.000 1.612.000)

4.031.000

5.992.000)

4.021.000)

6.518.000}

2.571.000] 1.612.000]

4.031.000,

5.992.000

4.021.000

6.518.000) 24.745.000}

62

\ RM) REINIGINGSBEDRUF MIDDEN NEDERLAND

Taakveld treasury

bedragen x 1000 euro

5.1

De externe rente lasten over de korte en lange financiering

7.4

De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente

63

Begroting 2023

RMN

Inhoud Voorwoord sneer eee aadadntkereansensnsesse 5 1.

Inleiding bij de begroting 2023 RMN …

2.

Programmaverantwoording :.0ccssscscscscssssyecsesusenusceecssancosaayeacvawsuseaesetuiueereiaseseseaseeyias di sdeascensenen, 10

3.

Gehanteerde uitgangspunten bij de begroting 2023 ...........:.ccccccsessssssessssesessessscsesesceteneseseetenseees 11

4.

5.

…8

3.1

Algemeen

3.2

Bedrijfsvoering RMN in 2023.vrs verversen neten GENRE eend ana edenren eren 11

3.3

_Grondstoffen- en afvalstromen AVU begroting 2023 … nanne nenseensenensensenenenn 12

3.4

BBVrichtlijnen

Begroting 2023 RMN raarste ERR adsaneaasenaansensssesaasonsenanenen 15 4.1

Begroting lasten 2023 sscssscssssscasssascoconsescuvaxecesvecceseareseieanvassetsacsiasasasooerereroroenesssesnnnenensosansens 15

4.2

Begroting baten 2023..

4.3

Begroting per taakveld 2023 :ss.sjscesscssssssccesevesaecesssnsasasvaseaiciascaccssiecesecngeeneoesesososeeacagencsesenseneee 17

4.4

Begroting-overhead 2023 7nsnsensneenennmsnrinstiseasisenseesensenssesaarsensanesnessassn 18

Toelichting bij de begroting 2023 RMN … 5.1

Algemeenumaarsenanm nnen Els spenssaanenssensasnangennaasesase 19

5.2

Toelichting Directie en Algemeen beheer … ussen enenenenenenenenenenensenenenenenenenenenenenvenn 19

5.3

Huisvestingskosten

5.4

Buitendienst nummeren NGN ennn 22

5.5

Verwerkingskosten uu ccxrsconeesuaseesgenss sisi QiGeUNA GATES AEAGNELGAN Seo vasnveeennnes 23

5.6

Overige directe kosten

57

_Additioneletaken. runner nnen deasantesteseeensanes 24

5.8 5.8.1 5.8.2 5.8.3 5.8.4 5.8.5

5.8.6 6.

Meerjarenraming 2023 — 2026 RMN 6.1

Meerjarenraming lasten screenen EE 37

x

es MIDDEN NEDERLAND

62

Meerjarenraming baten neee eitkesitnessrsernnrsvernenstsensanesensens 38

6.3

Meerjarenraming per deelnemer … ………nenssenenensnensenenersvenenenensnenrsenenenenenenonenenvseensnen 39

6.3.1

Baarn

6.3.2 6.3.3 6.3.4 6.3.5 6.3.6

7.

6.4

Meerjarenoverzicht balans

65

Kengetallen en EMU saldiscnsccscsssssscczcsscccesevesepscesssssaaneessaiecsnesneornsasercerecreneearnereneenenenseneoneee 45

6.5.1.

Kengetalletsesvessis.csssccsssssenceuseveveesvescacnvavssseeueeianssavesicss censsennevesesnreeoneneccensacgessacncnnsncoees 45

6.5.2.

EMU saldi....

Paragrafertsnanmmammmnnnn ian eorangemsenonsnenssenseersmansneanannasssensetsn 46 71

Besluit Begroting en Verantwoording … nnn anannaneneneneenenenenensenenenenennensveneenenenenenenene 46

7.2

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

7.2.1.

Weerstandscapacit@it … en enanenennenseneneeneneenesnenenvenenvenenenvenenvevenenvenenveneeneeven 46

7.2.2.

RISICO Saneren RRD deikmsensenensansessssenssassan 46

7.3

Onderhoud kapitaalgoederen..

74

FINAN CIO LING ensen ne EER ANeenenenenenanansenenensaansaaas 50

741.

TSAS UNE Rennen senannnensnenensnse sens 50

7.4.2.

Rentebeleid ...

7.4.3.

Kaspellet srate enneenenmnsavennsnnensennen 50

74.4.

RenterlSlCONOPM neee ketenen vansanerenensennen 51

74.5.

Financieringsbehoefte en leningenportefeuille ...

7.4.6.

Relatiebeheer pam SUEUR RI etesencnensenoneereeererterne 52

JAJ Kasbeheer.mnumamsmn ETEB ronenssesen 52 75 7.5.1.

Maatschappelijke verantwoordelijkheid … nnn eneneneneneneneneneneenvenenenenenenens 52

7.5.2.

Personeelsnet RR ERRldansinsnessa. 53

153: 7.5.4. 7.6

Duurzaam inkopen „auvsssnmennennnennnnamternuennnenni 54

Verbonden: Partijen smienten ae 54

*

RMN

REINIGINGSBEDRIJF MIDDEN NEDERLAND

RNN NS

Voorwoord

Samen bouwen aan RMN Met het Meerjaren beleidsplan RMN 2022 — 2025 vastgesteld in februari 2022 wordt in 2023 een

belangrijke stap gezet in de doorontwikkeling van RMN. Op basis van de verkenning van de strategische koers van het bestuur komen we voor 2023 en verder tot de volgende missie, visie, scope en

kernwaarden voor RMN: Missie RMN is voor de deelnemende gemeenten de vanzelfsprekende samenwerkingspartij als het gaat over inzameling van grondstoffen en restafval en een schone, hele en veilige buitenruimte. Wij zijn de afvalen grondstoffenexpert, opereren zelfbewust en dragen actief bij aan circulaire doelen en duurzaamheidsdoelen. Visie Een duurzame en mooie leefwereld. Dat willen we allemaal. De rijksoverheid stuurt hier ook op met het doel dat Nederland in 2050 volledig circulair is. RMN vervult in de regio daarin een actieve rol. Wij zijn een maatschappelijke en innovatieve onderneming die op vooruitstrevende wijze afval en grondstoffen inzamelt. Daarnaast zetten wij ons continu in voor een schone, hele en veilige buitenruimte. Op deze wijze levert RMN een bijdrage aan een mooie en duurzame leefomgeving. De bedrijfsvoering is efficiënt en transparant, de organisatie betrouwbaar en professioneel. Strategische koers Medewerkerszijn deskundig en dienstbaar. De inwoners, deelnemers en medewerkerszijn trots op RMN; ook verder in de regio en in het land wordt RMN als deskundige partij gezien en gewaardeerd. Scope RMN levert producten en (advies)diensten die direct gerelateerd zijn aan: e het inzamelen van grondstoffen en restafval huis aan huis; e het inzamelen van grondstoffen en restafval via recyclestations; e het beheren van een schone, hele en veilige buitenruimte.

RAN MIDDEN NEDERLAND

Kernwaarden RMN onderscheidt vier kernwaarden: e wendbaar & innovatief: wij zijn organisatorisch en financieel flexibel en opereren slim en duurzaam, met oog voor de toekomst; e efficiënt: wij sturen slim op kosten en zorgen dat we met een verantwoorde hoeveelheid tijd en geld onze kerntaken uitvoeren; e professioneel & samenwerkingsgericht: onze medewerkerszijn vakmensen en wij werken effectief samen met partners in de keten; e maatschappelijk betrokken en altijd in de buurt: wij zijn politiek-bestuurlijk sensitief, zetten ons in voor maatschappelijke en duurzame doelen en zijn regionaal geworteld. De inwoners waarderen onze inzet met een hoge klanttevredenheid. Samen bouwen aan RMN in 2023 In het Meerjaren beleidsprogramma 2022 — 2025 Samen bouwen aan RMN hebben weverschillende doelen en acties uitgewerkt om dit te bereiken. Devijfproductgroepen van RMN

In 2023 zijn de belangrijkste activiteiten:

e

voor de korte en lange termijn werken we aan een transparant, stabiel en slagvaardig governancemodel. Hiermee scheppen we een voorwaarde om de gezamenlijke ambities succesvol te implementeren. Dit is van groot belang voor de deelnemende gemeenten en RMN. In 2022 presenteren wij bij de kaderbrief 2024 een actueel kostenallocatiemodel te hanteren voor de begroting 2024;

\

RMM

REINIGINGSBEDRIJF

om meer slagkracht te realiseren, willen we in elk geval na de gemeenteraadsverkiezingen van 2022, overgaan tot een portefeuilleverdeling in het dagelijks bestuur en de informatievoorziening tussen het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur waar nodig optimaliseren. Daarnaast gaan we onderzoeken welk governancemodel past bij onze ambitie voor 2025. Dit onderzoek voeren we uit in 2023.

we gaan ook verkennen voor welke maatschappelijke opgaven RMN de komende jaren staat en welke innovaties daarvoor nodig zijn. Denk aan doelen als ‘Van afval naar grondstof’, reductie van het restafval, afvalvrije scholen, veilige buitenruimten en reductie van CO2-uitstoot. Wat zijn de beleidsdoelstellingen van de gemeenten en watis de positie en toegevoegde waarde van RMN bij hetrealiseren van deze doelen? We onderzoeken dit in het derde en vierde kwartaal van 2022 en starten implementatie in 2023; bij maatschappelijke opgaven werkt RMN nauw samen met partnersin de keten. In het verlengde van de innovatieagenda onderzoeken we vanaf medio 2022 tot begin 2023 welke rol ons past bij

de volgende activiteiten: realisatie/beheer van een circulair ambachtscentrum;

°

grondstoffen- en afvalinzameling voor kantoren, winkels en bedrijven (KWD);

o

grondstoffen- en afvalinzameling voor maatschappelijke instellingen;

o

realisatie van regionale doelstellingen voor AVU (afvalverwijdering Utrecht.

RAM \

1. Inleiding bij de begroting 2023 RMN Samen bouwen aan RMN: transparante begroting 2023 Het Reinigingsbedrijf Midden Nederland heeft als ambitie om steeds beter te worden: in kwaliteit, (financiële) stabiliteit en met behulp van innovaties. De organisatie wil dingen beter doen door ze slimmer aan te pakken, handiger en innovatiever. Het vergroten van de wendbaarheid en de kosteneffectiviteit zijn een onderdeel daarvan. Dat zal succesvoller zijn naarmate de deelnemers een transparant beeld krijgen vanuit de RMN op afwegingen en effecten daarvan en in staat worden gesteld actief en positief te blijven bijdragen. Met een gemeenschappelijke toekomstvisie op het RMN

zal het effect groter zijn, het gaat om het samenspel. In de begroting wordt een helder onderscheid gemaakt worden tussen de bedrijfsvoeringslasten

beïnvloedbaar door RMN en het effect van de begroting van het AVU niet beïnvloedbaar door RMN. Met dit onderscheid dragen we bij aan het creëren van een transparanter beeld bij de financiële beheersing en sturing van RMN. Financiële uitgangspunten Het RMN hanteert de volgende algemene financiële uitgangspunten bij het opstellen van de begroting: e de begroting 2023 gaat uit van het bestaande beleid; ©

BOR IJsselstein maakt onderdeel uit van de begroting 2023;

e

de effecten van het Meerjaren beleidsprogramma 2022 — 2025 zijn verwerkt;

e e

de begroting 2023, inclusief de meerjarenraming 2024-2026, is structureel financieel sluitend; _om de weerbaarheid binnen het financiële kader van het RMN te vergroten wordt als eerste stap in 2023 rekening gehouden met een post onvoorzien van € 200.000,-;

e

voor het resultaat op grondstof- en afvalstromen wordt gebruikt gemaakt van de uitgangspunten zoals opgenomen in de begroting 2023 van het AVU; de indexering is conform de kaderbrief verwerkt;

e

e

de begroting 2023 wordt opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV).

Meer in detail worden de gehanteerde uitgangspunten toegelicht in hoofdstuk 3. Ontwikkeling van de begroting 2023 De begroting van RMN stijgt op totaalniveau in 2023 met ruim € 2,5 miljoen ten opzichte van 2022 en 2021. Belangrijke oorzaken binnen de bedrijfsvoering van RMN van deze stijging zijn: e

indexatie;

e

incidentele absolute stijging van de overhead als gevolg van het opnemen van een post voor

e

stijging van kapitaallasten als gevolg van investeringen in ondergrondse containers;

©

toename van inzet van uren en tractie door verwerken bij alle deelnemers van een (nieuwe)

onvoorzien en de incidentele investering in 2023 in het meerjarenbeleidsprogramma;

normering bij distributie van minicontainers. Dit betreft het ophalen en vervangen van oude minicontainers waarvan de werkzaamheden tot 2023 niet of nauwelijks geraamd waren;

ig RMD e

toename van de inzet van uren en tractie bij enkele deelnemers als gevolg van inhoudelijke mutaties (groei areaal, hogere frequentie routes, uitrol van andere wijze van inzameling etc).

Per deelnemer worden de mutaties in hoofdlijn toegelicht in paragraaf 5.8.1.

2. Programmaverantwoording Wat willen we bereiken? Zoals vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling van RMN is het doel van de organisatie het

realiseren van effectieve, efficiënte en kwalitatief hoogwaardige en klantvriendelijke uitvoering van afvalbeheer en beheer van de openbare ruimte, waaronder reinigingstaken voor de deelnemende gemeenten.

Daarmee is RMN de vanzelfsprekende samenwerkingspartij als het gaat over inzameling van

grondstoffen en restafval en een schone, hele en veilige buitenruimte. Wij zijn de afval- en grondstoffenexpert,

opereren

zelfbewust

en

dragen

actief

bij

aan

circulaire

doelen

en

duurzaamheidsdoelen. Wat willen we ervoor doen? De wijze waarop uitvoering gegeven wordt aan de doelen is omschreven in dienstverleningsovereenkomsten die met de deelnemende gemeente afzonderlijk worden opgesteld. Deze worden onderscheiden in basistaken en additionele taken. Programma 1 : Basistaken Onder de basistaken valt het: - verzorgen van grondstof- en afvalbeheer door middel van inzameling; - verzorgen van grondstof en afvalbeheer door middel van het beheren van milieustraten; - mechanisch

straatvegen

en

handvegen,

het

verwijderen

van

zwerfafval,

verzorgen

van

onkruidbestrijding, het reinigen van honden uitlaatstroken, het legen van prullenbakken legen en het reinigen van kolken; - verzorgen van gladheidbestrijding en - verzorgen van ongediertebestrijding.

Programma2 : Additionele taken Onder de additionele taken valt het: -verzorgen van groenbeheer, zwerfafval verwijderen in groen, schoffelen, maaien en snoeien; -verzorgen van klein civieltechnisch onderhoud, beheer en instandhouding van straatmeubilair, borden en het herstellen van bestrating; - verzorgen van overige werkzaamheden zoals graffiti en kauwgom verwijderen en het afhandelen van klachten. Wat mag het kosten? Tee 21 33.412.700 Totaal van saldo van baten en lasten Mutaties reserves

10

3. Gehanteerde uitgangspunten bij de begroting 2023 3.1

Algemeen

De kaders uit de kaderbrief 2023 zijn toegepast op de begroting. Uitgangspunt bij het opstellen van de begroting 2023 zijn de in de DVO overeengekomen producten en diensten voor het lopende jaar aangevuld met de separaat ontvangen gemeentelijke opdrachten. In de periode 2020 — 2021 zijn niet

alle separaat ontvangen opdrachten welke conform de afspraken structureel verwerkt moesten worden als zodanig opgenomen in de begrotingen voor 2021 en 2022 of in deze jaren niet conform uitgevoerd. In de begroting 2023 zijn de aanvullende opdrachten geraamd en verwerkt waardoor de begrote inzet Basistaken substantieel stijgt van € 30,1 miljoen realisatie in 2020 naar € 32,7 miljoen begroot in 2023. In de toelichting van de begroting 2023 in hoofdstuk 6 zijn de verschillen per deelnemer toegelicht.

3.2

Bedrijfsvoering RMN in 2023

De bedrijfsvoeringslasten beïnvloedbaar door RMN worden in voorliggende paragraaftoegelicht. Deze lasten zijn beïnvloedbaar door RMN. Delasten en opbrengsten samenhangend met de grondstof- en afvalstromen worden toegelicht in paragraaf 3.3. Personeelslasten De uren zijn geraamd op basis van de overeengekomen producten en diensten voor zowel de basistaken als de additionele taken. Bij de vertaling van de opdrachten naar benodigde formatie wordt gerekend met 1.402 productieve uren per fte per jaar. Conform het principeakkoord d.d. 3 november 2021 zijn de effecten van de Cao SGO verwerkt in de personeelslasten van het RMN voor 2023. Het meerjarenbeleidsprogramma Samen bouwen aan RMN 2022 — 2025 kent een toevoeging van nieuwe functies. Voor de functies inkoopmanager, controller, werkvoorbereider en manager bedrijfsvoering geldt dat de structurele middelen gezocht worden binnen het bestaande financiële kader van de binnendienst door het anders organiseren van werkzaamheden. Voor de nieuwe functie informatiemanager resteert daarmee een structureel effect van € 65.000,- op de begroting. Deze is verwerkt in voorliggende cijfers.

11

3.3

_Grondstoffen- en afvalstromen AVU begroting 2023

De lasten en baten samenhangend met de grondstof- en afvalstromen zijn conform de AVU begroting 2023 verwerkt. Algemeen Voor de opstelling van de productbegroting worden de afvalhoeveelheden zo goed mogelijk benaderd aan de hand van de meest recente registraties van hoeveelheden.

Daarnaast gelden de

contracttarieven, al dan niet geïndexeerd. De berekening van de indexering is vastgelegd in de contracten, maar de 8 benodigde gegevens (CPB, NEA)zijn voor 2023 nog niet voorhanden. Daarom wordt, - indien hieromtrent niets anders is vastgelegd -, een voorlopige index van 2% gehanteerd. Tevens moet reeds in 2021 een inschatting worden gemaakt van mogelijke overige kostenstijgingen in 2023, terwijl hierover meestal nog geen gegevens die aan die raming ten grondslag kunnen liggen, voorhanden zijn. Ook voor de overige kostenstijgingen wordt een indexering van 2% aangehouden. Daarnaast worden de begrotingsgegevens ook vergeleken metde vastgestelde jaarcijfers van 2020 en er wordt gekeken of dezein lijn liggen, metin achtneming van mogelijke gewijzigde omstandigheden. Per afvaldeelstroom en voor de bedrijfsvoering volgt hieronder een overzicht van de uitgangspunten. Huishoudelijk restafval, grof huishoudelijk restafval en gft-afval Er worden voor 2023 geen wijzigingen voorzien in de regelgeving omtrent deze afvaldeelstromen die van invloed kunnen zijn op de lopende contracten en op de begroting. Er worden voor 2023 ook geen significante wijzigingen voorzien in de te begroten hoeveelheden. De toe te passen tarieven zijn conform de contracten, maar geïndexeerd met 2% per jaar, waarbij het peiljaar 2021 is.

Oud papier Er worden voor 2023 geen wijzigingen voorzien in de regelgeving omtrent deze afvaldeelstroom die van invloed kunnen zijn op de lopende contracten en op de productbegroting. Wel is het marktoverschot dat in 2019 ontstond toen China metde import stopte overgegaan in een markttekort vanwege de toenemende vraag naar oud papier en karton vanaf eind 2020, mede als gevolg van meer verpakkingsbehoefte en de uitbreiding van de verwerkingscapaciteit in Europa. Zoals het er nu naar uitziet, houdt deze schaarste de komende jaren aan. In 2021 is de verwerking van het oud papier opnieuw aanbesteed. Per 1 januari 2022 zal het bedrijf Smurfit Kappa Recycling BV uit Renkum de verwerking van het oud papier verzorgen. Omdat deze contracten uitgaan van de Marktprijs Oud papier met hierop een bonus, verandert dit voor watbetreft de begrotingssystematiek niets aan de productbegroting. Wel lijkt het erop dat de schaarste van oud papier ook in 2023 aanhoudt waardoor de opbrengst hoogblijft. Daarom houdt de AVU met meer opbrengsten rekening dan in 2022. Ook is er sprake van een fors hogere bonus (= extra opbrengst) per ton oud papier. De inzamelkosten voor zover deze van toepassing zijn, worden berekend op basis van de inzamelkosten 2021 met een indexering van 2% per jaar, waarbij het peiljaar 2021 is.

12

Ne

RAMM

Glas Er worden voor 2023 geen wijzigingen voorzien in de regelgeving omtrent deze afvaldeelstroom die van invloed kunnen zijn op de lopende contracten en op de productbegroting. Er worden voor 2023 geen significante wijzigingen voorzien in de te begrote hoeveelheden. De toe te passen tarieven zijn conform contract. De inzamelkosten voor zover deze van toepassing zijn, worden berekend op basis van de inzamelkosten 2021 met een indexering van 2% per jaar, waarbij het peiljaar 2021 is. Huishoudelijk textiel In 2021 heeft een aantal gemeenten interesse getoond in een door de AVU uit te schrijven aanbesteding van de verwerking van textiel, met als optie inzameling. Het lijkt erop dat deze afvaldeelstroom geen

opbrengst zal genereren,

maar dat hieraan

ondanks

in

te voeren

producentenverantwoordelijkheid een tarief gekoppeld zal gaan worden. De AVU streeft ernaar de afvaldeelstroom textiel in beheer te krijgen overgedragen door de gemeenten. Vooralsnog wordt textiel nog niet opgenomen in de productbegroting voor 2023. AVU-bedrijfsvoering

De AVU is voornemens het personele bestand met één medewerker uit te breiden, naar het zich laat aanzien zal dat in 2022 het geval zijn.

3.4

BBV richtlijnen

Algemeen In de huidige Planning en Control documenten is de vergelijkbaarheid met andere gemeenschappelijke regelingen moeilijk te maken. De commissie BBV heeft een aantal voorschriften toegevoegd en bestaande voorschriften gewijzigd, teneinde een vergelijking mogelijk te maken. Deze zijn met ingang van 2018 van toepassing op de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen. De belangrijkste wijzigingen worden hieronder kort toegelicht. Overzicht van baten en lasten per taakveld. Er dient een overzicht te worden opgenomen in de begroting van de baten en lasten per taakveld. Het overzicht van baten en lasten per taakveld is opgenomen in hoofdstuk 4 de begroting 2023.

Verklaring financiële verschillen Onder de nieuwe BBV dienen ‘aanzienlijke’ verschillen toegelicht te worden. Het begrip ‘aanzienlijk’ wordt daarbij niet nader gekwantificeerd. Omdatde begrote bedragen per programma in hoogte nogal uiteenlopen, zal per programma worden vastgesteld of het verschil met een voorgaand of een toekomstig jaar ‘aanzienlijk’ wordt geacht en dient te worden verklaard. Vooralsnog betreft het verschillen gelijk of groter dan 10% of verschillen van € 100.000,- of meer. Deze worden in hoofdstuk 5 toegelicht.

13

% RMM REINIGINGSBEDRUF MIDDEN NEDERLAND

Overhead Vanaf 2018 mag de overhead niet meer toegerekend worden aan de diverse programma’s maar deze dient deze op een apart productzichtbaar gemaakt te worden. De begrote overhead voor 2023 wordt toegelicht in hoofdstuk 4.

Geprognosticeerde balans Vanaf 2018 is het verplicht om, naast een prognose van de lasten en baten, ook een prognose van de balanspositie in het komende begrotingsjaar en de drie daaropvolgende jaren,inclusief de vermelding van het EMU-saldo op te nemen. Deze prognose is opgenomen in de begroting in hoofdstuk 6.

Beleidsindicatoren Vanaf het begrotingsjaar 2018 lichten de gemeenschappelijke regelingen de effecten van beleid toe door een vaste set beleidsindicatoren op te nemen in de begroting en de jaarrekening. Het landelijk toepassen van bepaalde beleidsindicatoren stelt raadsleden beter in staat een vergelijking te maken tussen

de

gemeenschappelijke

desbetreffende

programma’s.

regelingen.

Vermeld

Deze

moet

beleidsindicatoren

worden

dat

het

zijn

RMN

opgenomen

een

in

de

beleidsarme

uitvoeringsorganisatie is, wat als gevolg heeft dat de (meeste) beleidsindicatoren niet van toepassing zijn, of juist specifiek RMN-gebonden zijn.

14

_ RM

REINIGINGSBEDRUF MIDDEN NEDERLAND

4. Begroting 2023 RMN 4.1

Begroting lasten 2023

LASTEN

Alle bedragen in euro's Geraamd

Directie en algemeen beheer

3.357.000 1.043.000 4.400.000

3.055.000 1.093.000 4.148.000

3.263.300 1.225.000 4.488.300

661.000 661.000

612.000 612.000

625.900 625.900

8.952.000 5.148.000 2.718.000 16.818.000

7.990.000 4.341.000 2.596.000 14.927.000

8.430.100 5.205.100 1.401.300 15.036.500

9.976.000 836.000 0 10.812.000

9.109.000 1.149.000 0 10.258.000

8.424.500 1.190.500 297.500 9.912.500

Additionele taken

3.209.000

3.403.000

3.263.900

Totaal lasten

35.900.000

33.348.000

33.327.100

Personeelskosten

Administratiekosten

Huisvestingskosten Huisvestingskosten

Buitendienst Personeelskosten Tractiemiddelen Recyclingstation en inzamelmiddelen

Directe kosten Verwerkingskosten Overige directe kosten Verhaalde kosten

200.000

Totaal van saldo van baten en lasten Mutaties reserves

15

85.600

ks RMM

REINIGINGSBEDRIJF MIDDEN NEDERLAND

4.2

Begroting baten 2023 Alle bedragen in euro's

Basis taken Gemeente Baarn Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein Gemeente Nieuwegein Gemeente Soest Gemeente Zeist

3.560.000 2.188.000 5.118.000 6.923.000 6.176.000 8.725.000

3.216.000 2.105.000 4.928.000 5.845.000 5.670.000 7.950.000

3.111.000 2.046.300 4.856.400 5.991.600 5.124.000 8.179.200

32.690.000

29.714.000

29.308.500

267.000 2.942.000

260.000 3.143.000

222.400 3.041.500

3.209.000

3.403.000

3.263.900

167.000

193.000

814.500

167.000

193.000

814.500

34.000

38.000

25.800

34.000

38.000

25.800

Additionele taken Gemeente Bunnik Gemeente IJsselstein

Incidentele baten Aanvullende taken en separate afrekeningen

Financiële baten en lasten

16

4.3

directe kosten overhead

750|Begraafplaatsen en crematoria

lOngediertebestrijding

740|Milieubeheer

Grof afval inzamelen Papier Inzamelen Overlgefractles Inzamelen KCA inzamelen Recyclingstation Overige inzamelkosten

Restafval inzamelen

730|Afval GFT inzamelen

Kolken Pompenen gemalen

720|Riolering

overhead

directe kosten

Openbaarwater ISpeelvoorzieningen Overige algemenetaken

570|Openbaar groen en (openlucht) recreatie

520|Sportaccommodaties

directe kosten overhead

20.000

77.000, 29.000) 5.000) 20.000 898.000 274.000,

692.000

469.000

65.000

433,000)

Straatreinigen

Evenementen

110.000

Gladheid

Bruggen

Wegen

VRI

Verkeer en vervoer Verkeersborden

BAARN

Begroting per taakveld 2023

2.549.000) 391.000 2.940.000}

0

543.000] 77.000 620.000|

r

4.000,

21.000

47.000) 55.000, 45.000, 14.000! 527.000} 52.000

349.000}

490,000}

24.000

6.000) 8.000

449,000)

60.000)

1.624.000) 199.000 1.823.000)

17.000

3,000,

14.000

537.000 78.000 615.000

ram

24.000

BUNNIK

210.000]

16.000|

616.000 77.000 82.000 43.000 1.185.000 589.000

169,000) 89,000 117.000} 27.000 975.000 386.000

939.000,

2.830.000

3.787.000 552.000} 4.339.000

2.152.000}

364.000

1.788.000)

1.351.000| 218.000 1.569.000

NIEUWEGEIN

1.188.000)

503.000}

107.000

6.000/ 136.000|

1.514.000

132.000

68.000

813,000

110.000}

120.000

160.000

17.000

63.000

WSSELSTEIN

6.197.000 726.000 6.923.000

0

0

0

0

18.000

77.000 19.000 -32.000 124.000 1.064.000 753.000

1.137.000

1.240.000]

91.000

680.000]

241.000)

SOEST

maes

4.491.000 607.000 5.098.000!

0|

0

921.000) 157.000) 1.078.000

19.000

494.000, 197.000 206.000) 143.000 1.036.000) 646.000)

2.202.000

1.257.000

142.000)

1.111.000

234,000)

2.169.000

6.342.000) 843.000 7.185.000] 28.243.000

|

0

1.345.000| 261.000 1.606.000| 5.488.000

4.4

Begroting overhead 2023

Omschrijving

Geraamd |

Geraamd

Voorlopig

2023

1022.1

2021

3.357.000

3.055.000

3.263.300

Directie en algemeen beheer

Personeelskosten Administratiekosten

1.043.000

1.093.000

1.225.000

4.400.000

4.148.000

4.488.300

661.000

612.000

625.900

661.000

612.000

625.900

Personeelskosten

738.000

799.000

548.900

Totale overhead

5.799.000

5.559.000

5.663.100

Totale lasten

35.900.000

33.348.000

33.327.100

oi

0,17

0,17

Huisvestingskosten Huisvestingskosten

Buitendienst

Overhead percentage

De

overhead

wordt

bepaald

volgens

de

afspraken

uit

het

kostenallocatiemodel.

Dit

kostenallocatiemodel wordt medio 2022 herzien zodat deze gereed is bij de Kaderbrief 2024. De herziening is gekoppeld aan de definitieve uitkomst inzake de huidig lopende van de gemeente IJsselstein inzake de BOR taken. Ter dekking van de overhead worden de directe man- en tractie-uren opgehoogd met 24% en de

verwerkingskosten en overige directe kosten met 5%. Gemiddeld bedraagt het gehanteerde percentage overhead 16,0 %.

nn \

NEDERLAND

5. Toelichting bij de begroting 2023 RMN 5.1

Algemeen

Detotale lasten begroot voor 2023 stijgen met € 2,5 miljoen ten opzichte van de begroting 2022.02. Deze stijging zit voornamelijk in een 3-tal posten: Bedrijfsvoering RMN e

stijging van de personeelslasten buitendienst van € 1,3 door het Cao effect maar vooral een toename van de werkzaamheden en verwerking daarvan in 2023;

e

stijging van de kapitaallasten materiaal van € 1,2 als gevolg van investeringen in met name nieuwe voertuigen.

Grondstof- en afvalstromen e

stijging van de verwerkingskosten met € 0,8 miljoen.

In de paragrafen 5.2 tot en met 5.6 worden de verschillen afgezet tegenover de begroting 2022.01 meer in detail toegelicht.

5.2

Toelichting Directie en Algemeen beheer

De lasten vallend onder Directie en Algemeen beheer bestaan uit personeelskosten voor de overheadfuncties, overige personeelslasten en algemene kosten.

Salaris en overige personeelslasten Basistaken

Geraamd

Personeelskosten: Huidig personeel Voormalig personeel Personeel van derden

3.071.000 180.000 0 142.000 46.000 43.000 95.000 9.000 7.000 74.000 -310.000

Bouwen aan RMN

Vervoerskosten Opleiding Bedrijfsgezondheid Werving en selectie Periodiek medisch onderzoek Overige personeelskosten Aandeel additionele taken

Geraamd

Voorlopig

2.712.000 242.000 159.000 0 46.000 38.000 88.000 8.000 5.000 65.000 -308.000

2.368.200 517.400 593.100 0 9.300 30.300 80.100 6.300 0 52.900 -394.300

3.055.000

3.300

De salarislasten huidig personeel zijn gestegen door toevoeging van formatie voor informatiemanager met € 65.000,-, het omzetten van externe inhuur naar ambtelijke capaciteit en de Cao effecten. Personeel van derden wordt niet voorzien in de overheadfuncties in 2023. Conform de financiële paragraafbij het Meerjaren beleidsprogramma Samen bouwen aan RMN 2022 — 2025 is er incidenteel budget opgenomen in 2023 voor extra trainingen en onrendabele uren voor medewerkers van RMN. 19