Document · PDF

PR21.115 RDWI - Jaarstukken 2020 GEWIJZIGD

Overige evenementen 11 mei 2021, gemeente ZeistBij agendapunt: A-Post derden35.338 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

Deze kosten hebben betrekking op de volgende zaken/posten: van werk naar werkkosten, ontwikkelassessments Teamleiders, loonkosten en verplichtingen UWV van boventallige medewerkers, scholingskosten en vakspecifieke trainingen voor medewerkers van de RDWI. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Per programmaonderdeel zijn de baten en lasten opgenomen in de jaarrekening.

Jaarstukken 2020 v0.6

6. Toelichting op de balans Toelichting Activa Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa bestaan uit investeringen met een economisch nut. De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 3112-2019

Boekwaarde 3112-2020

Gronden en terreinen

2.185.163

Bedrijfsgebouwen

1.824.356

1.623.819

58.403

49.258

Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa

549.002

262.059

4.616.924

4.120.299

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer: Boekwaarde 1-1-2020

Investering 2020

Afschrijving 2020

Boekwaarde 31-12-2020

Gronden en terreinen

2.185.163

Bedrijfsgebouwen

1.824.356

8.330

208.867

1.623.819

Machines, apparaten en installaties

58.403

9.145

49.258

Overige materiële vaste activa

549.002

31.897

318.840

262.059

4.616.924

40.227

536.852

4.120.299

Totaal materiële vaste activa

Toelichting De investering op bedrijfsgebouwen heeft betrekking op Het Rond. Vlottende Activa Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

2019

2020

Gemeente Bunnik

19.172

Gemeente De Bilt

29.728

Gemeente Zeist

107.339

Totaal vorderingen op openbare lichamen

156.239

Toelichting In afwijking met voorgaande jaren heeft in november jongstleden een voorlopige afrekening plaats gevonden met gemeenten. Na afloop van het boekjaar is gebleken dat de definitieve afrekening met gemeenten lager werd. Daardoor is het saldo van de vorderingen op openbare lichamen (de KRH gemeenten) eind 2020 negatief. Het saldo is opgenomen onder de kortlopende schulden.

Jaarstukken 2020 v0.6

Overige vorderingen

2019

2020

Overige vorderingen

85.731

88.314

Totaal

85.731

88.314

Toelichting overige vorderingen De overige vorderingen betreft vordering op BIGA groep BV (huur 4e kwartaal 2020). Uitzettingen in ’s Rijks schatkist

31-12-2019

31-12-2020

Uitzettingen in Rijks schatkist

4.207.784

11.268.024

Totaal

4.207.784

11.268.024

Toelichting Schatkist Het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren is op 13 december 2013 in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Het wetsvoorstel verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Het maximale bedrag (drempel) dat dagelijks aan liquide middelen mag worden aangehouden is 0,75% van het begrotingstotaal van de primitieve begroting van € 88.951.021.

Omschrijving

1e Q 2020

2e Q 2020

3e Q 2020

4e Q 2020

(bedragen x € 1.000) Op dag-basis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen

380

467

513

457

Drempelbedrag

667

Ruimte onder drempelbedrag

287

200

154

210

Overschrijding van het drempelbedrag

Liquide middelen

31-12-2019

31-12-2020

417

139

Banksaldi

430.656

521.532

Totaal

431.072

521.671

Kassaldi

Toelichting liquide middelen De stand van de liquide middelen op 31-12-2020 is vergelijkbaar met vorig jaar. Het saldo is lager dan het toegestane drempelbedrag van € 667.000 dat gehanteerd mag worden volgens het schatkistbankieren. Dagelijks wordt het saldo van de BNG rekening afgeroomd naar de schatkistrekening. Overlopende activa Overlopende vlottende activa

31-12-2019

31-12-2020

Nog te ontvangen / vooruitbetaalde bedragen

286.303

271.174

Totaal

286.303

271.174

Jaarstukken 2020 v0.6

Specificatie van vooruitbetaalde bedragen: Omschrijving

31-12-2020

Vooruitbetaalde bedragen

267.524

Overloopposten WWB-uitkeringen

2.957

Btw fiscaal

693

Totaal

271.174

Toelichting Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Resultaat boekjaar

31-12-2019

31-12-2020

Gerealiseerde resultaat

225.888

1.737.513

Totaal

225.888

1.737.513

2019

2020

Beginstand 1/1

124.980

161.414

Resultaat 2018

36.434

Resultaat 2019

148.336

161.414

309.750

Algemene Reserve

Eindstand 31/12

Toelichting resultaat boekjaar en algemene reserve Het gerealiseerde resultaat 2019 is € 225.888. Hiervan is € 148.336 in 2020 toegevoegd aan de algemene reserve. De rest van het resultaat 2019 ad € 77.552 is teruggestort naar gemeenten. Het resultaat boekjaar na mutaties reserves 2020 is € 1.737.513. Hiervoor wordt een voorstel resultaatbestemming gedaan. Bestemmingsreserve huur

2019

2020

Beginstand 1/1

68.397

34.199

Toevoeging

Onttrekking

-34.198

-34.199

Eindstand 31/12

34.199

Toelichting bestemmingsreserve huur In 2016 is een bestemmingsreserve huur ‘Het Rond 6’ gevormd. Doel van deze bestemmingsreserve is om over de periode 2016-2020 een evenredig deel ten gunste van de exploitatie te onttrekken. In 2020 is een bedrag van € 34.199 onttrokken. Daarmee is de reserve uitgeput. Voor de rest van de looptijd van het huurcontract tot 31-12-2023 moet de volledige huur binnen de apparaatskostenbegroting worden gedekt. Egalisatiereserve Groot Onderhoud

2019

2020

Beginstand 1/1

45.287

Toevoeging

110.000

Onttrekking

-110.000

-55.000

45.287

100.287

Eindstand 31/12

Jaarstukken 2020 v0.6

Toelichting egalisatiereserve groot onderhoud De bestemmingsreserve heeft een egaliserend karakter. Jaarlijks wordt een bedrag opgenomen in de Begroting, dat toegevoegd wordt aan de reserve. Vanaf 2019 is de dotatie jaarlijks € 110.000. In 2020 bedraagt de onttrekking € 55.000. Er is sprake van een verschuiving van werkzaamheden tussen 2020 en 2021. Eind 2020 resteert een saldo van € 100.287. Op basis van het in 2019 geactualiseerde onderhoudsplan is dat bedrag voldoende om eventuele (meer)uitgaven over de periode 2020-2028 te financieren. Bestemmingsreserve frictie

2019

2020

Beginstand 1/1

113.932

163.932

Toevoeging

50.000

-110.000

163.932

53.932

Onttrekking Eindstand 31/12

Toelichting bestemmingsreserve frictie De bestemmingsreserve frictie is in 2018 ontstaan. Bij de Najaarsnota 2019 is besloten tot een dotatie van € 50.000 aan frictiereserve ter borging van het verbeterplan. Voor het jaar 2020 is € 110.000 onttrokken. Dit bedrag is aangewend het doel waarvoor deze is gevormd. De kosten betreffen WW-lasten voor enkele medewerkers die uit dienst gegaan zijn, in verband met het verbeterplan. Voor de verplichtingen die hier uit voortvloeien in 2021 (en verder) resteert € 53.932. Bestemmingsreserve ICT Beginstand 1/1

2019

2020

30.000

Toevoeging

30.000

Onttrekking

-30.000

30.000

Eindstand 31/12

Toelichting bestemmingsreserve ICT In 2020 is de reserve volledig aangewend ter dekking van de kosten de voorbereiding van een E-hrm systeem in 2020. De werkelijke kosten zijn ca € 80.000. De resterende kosten zijn binnen de reguliere begroting gedekt. Bestemmingsreserve Verbeterplan

2019

2020

407.000

Toevoeging

407.000

Onttrekking

-225.000

407.000

182.000

Beginstand 1/1

Eindstand 31/12

Toelichting bestemmingsreserve Verbeterplan Deze reserve is in 2019 gevormd om verplichtingen die voortvloeien uit re-integratie projecten die medio 2019 gestart die doorlopen in 2020 te dekken. De onttrekking in 2020 heeft betrekking op kosten voor onder andere het project ‘Goed geregeld?!’. Dit project loopt nog door in 2021 net als enkele ICT projecten. Bestemmingsreserve Kwaliteitsimpuls Beginstand 1/1

2019

2020

100.000

Toevoeging

100.000

Onttrekking

-13.000

100.000

87.000

Eindstand 31/12 Jaarstukken 2020 v0.6

Toelichting bestemmingsreserve Kwaliteitsimpuls In 2019 is de reserve kwaliteitsimpuls gevormd. Dit heeft te maken met een doorloop vanuit het verbeterplan ‘de RSD maakt stappen’. Het gaat om kosten met een incidenteel karakter die in 2020 en een deel van 2021 gemaakt worden. Het programma 2020 heeft vertraging opgelopen. Door de coronamaatregelen kon een groot deel niet uitgevoerd worden. Voor het deel dat uitgevoerd is, is een subsidie verworven van SZW van € 12.500. De onttrekking aan de reserve ad € 13.000 dient ter dekking van de rest van de kosten. Het voornemen is om het programma in 2021 alsnog uit te voeren. Bestemmingsreserve afwikkeling TOZO (1&2)

2019

2020

Beginstand 1/1

Toevoeging

500.000

Onttrekking

Eindstand 31/12

500.000

Toelichting bestemmingsreserve afwikkeling Tozo (1&2) Bij de Najaarsnota 2020 is een bestemmingsreserve afwikkeling Tozo (1&2) gevormd. Doel is om deze middelen na 2020 beschikbaar te houden voor werkzaamheden die samenhangen met de verantwoording en afwikkeling van vorderingen in verband met verstrekt bedrijfskapitaal en/of terugvordering van verstrekte uitkeringen die te hoog zijn gebleken en kosten bezwaar en beroep. Samenvatting Eigen Vermogen Totaal ultimo jaar

31-12-2019

31-12-2020

1.167.720

2.970.483

2019

2020

Beginstand algemene reserve + bestemmingsreserves

389.030

1.167.720

Toevoegingen

697.000

610.000

Onttrekkingen

-144.198

-544.751

Gerealiseerd resultaat

225.888

1.737.513

1.167.720

2.970.483

Totaal eigen vermogen

Recapitulatie eigen vermogen

Totaal eigen vermogen

Vreemd vermogen Voorzieningen saldo 1Toevoeging Onttrekkingen 1-2020

Omschrijving Reorganisatie SW

saldo 3112-2020

Reorganisatie Bolwerk > Netwerk

51.527

315.833

-67.360

300.000

Totaal

51.527

315.833

-67.360

300.000

Toelichting voorzieningen Reorganisatie SW De voorziening reorganisatie GR SWZ is ingesteld als gevolg van de overname van de SWZ door BIGA Groep BV in 2009. Het Algemeen bestuur van de GR RDWI heeft eind 2019 besloten de waarde van de voorziening en de bijbehorende trekkingsrechten over te dragen aan BIGA Groep BV. De voorziening SW is toen vrijgevallen. De afwikkeling van de overdracht heeft in 2020 plaats gevonden. Om tegemoet te komen aan bezwaren van de BIGA Groep BV ten aanzien van vastgestelde hoogte van de voorziening hebben Jaarstukken 2020 v0.6

gemeenten in 2020 eenmalig een bedrag van € 58.000 bijgedragen. Deze bijdrage is verwerkt in de exploitatie en is afgedragen aan BIGA Groep BV. Voorziening reorganisatie van bolwerk naar netwerk Sinds 1 januari 2019 resteren nog de WW-lasten van één oud-medewerker ten laste van de voorziening transitie ‘van bolwerk naar netwerk’. De onttrekkingen hebben betrekking op de lasten voor deze oud-medewerker. De verplichting loopt door tot medio 2026. Naar aanleiding van informatie die medio april 2021 beschikbaar is gekomen, is gebleken dat de verplichting van RSD hoger is dan was voorzien. Daarom heeft ter dekking van deze lasten in 2020 een extra dotatie plaats gevonden van € 315.883. Het saldo op 31 december 2020 is voldoende ter dekking van de maximale toekomstige verplichtingen. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Omschrijving

31-12-2019

31-12-2020

Vaste schulden met een looptijd > 1 jr

2.133.568

1.630.473

Totaal

2.133.568

1.630.473

Specificatie schulden met een looptijd langer dan één jaar Bank Nederlandse Gemeenten

31-12- Aflossingen 31-12-2020 2019 2020

Leningnummer 40.101442

200.000

66.667

133.333

Leningnummer 40.101117

200.000

100.000

Leningnummer 40.0088666

1.253.568

96.428

1.157.140

Leningnummer 40.110511

480.000

240.000

2.133.568

503.095

1.630.473

Saldo per 31/12

Toelichting vaste schulden met een looptijd langer dan 1 jaar De rentelasten van de langlopende leningen in 2020 zijn € 56.610. De aflossing op deze leningen waren in 2020 € 503.095. In 2020 zijn geen nieuwe leningen afgesloten. Vlottende Passiva Omschrijving

31-12-2019

31-12-2020

Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1 jr

2.189.174

5.115.497

Totaal

2.189.174

5.115.497

Specificatie netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Omschrijving

31-12-2019

31-12-2020

Crediteuren

446.230

991.246

Gemeente Bunnik

176.363

Gemeente De Bilt

566.514

Gemeente Utrechtse Heuvelrug

53.025

145.091

Gemeente Wijk bij Duurstede

83.012

287.446

1.448.296

Gemeente Zeist Afrekening compensabele BTW 2020 met gemeenten

145.443

Nog te betalen bedragen

948.401

610.803

Afdrachten loonheffing, pensioenen, sociale premies personeel RDWI

658.506

744.294

2.189.174

5.115.497

Totaal

Jaarstukken 2020 v0.6

Toelichting netto vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar Crediteuren Dit betreft het saldo op 31 december 2020 van geboekte maar nog niet betaalde facturen. Het saldo is hoger dan in 2019. Crediteuren gemeenten In verband met de afwikkeling van 2020 heeft RDWI een schuld aan de 5 gemeenten. Dit komt doordat in november 2020 al een voorafrekening over 2020 heeft plaatsgevonden. De werkelijke kosten zijn lager dan bij de Najaarsnota 2020 werd verwacht. Afrekening compensabele BTW gemeenten De financiële afwikkeling van de compensabele BTW 2020 is in januari 2021 gerealiseerd. Nog te betalen bedragen De overige schulden zijn lager dan in 2019. De hoogte van het saldo hangt samen met het saldo crediteuren. Tezamen zijn de posten over beide jaren ongeveer gelijk. Afdrachten loonheffing, pensioenen, sociale premies personeel RDWI Dit betreft de lasten voor december. Overlopende passiva Onder overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. Vrijval of (terug)betaling/ Saldo 31-12-2020 correctie

Vooruit ontvangen bedragen

saldo 1- Ontvangen 1-2020 bedragen

Klantkosten nieuwkomers

55.812

75.124

130.936

1.844.953

60.903

18.282

27.825

107.010

116.715 1.938.359

27.825

2.082.899

Voorschot Tozo 3 tbv uitvoering in 2021 Lokini’s div. gemeenten en overige vooruit ontvangen bedragen Totaal

Vooruit ontvangen bedragen Dit betreft posten waarvan de bedragen in 2020 of eerder zijn ontvangen terwijl de prestatie in 2021 of later zal plaatsvinden. Hieronder is een toelichting van de verschillende onderdelen van vooruit ontvangen bedragen opgenomen. Klantkosten nieuwkomers Zoals bestuurlijk is afgesproken is het saldo van het budget ad € 75.124 eind 2020 overgeboekt naar vooruit ontvangen bedragen. Het budget is onderschreden doordat door de coronamaatregelen minder trajecten konden worden uitgevoerd. Het bedrag op de balans ad € 130.936 wordt in 2021 aangewend voor begeleiding van de doelgroep. Voorschot Tozo 3 t.b.v. uitvoering in 2021 De regeling Tozo 3 loopt van 1 oktober 2020 tot 31 maart 2021. Het restant van het voorschot dat voor de uitvoering van Tozo 3 beschikbaar is gesteld, is overgeboekt naar vooruit ontvangen bedragen. De post ad € 1.844.953 wordt in 2021 gebruikt ter dekking van de lasten voor de maanden januari tot en met maart, inclusief de te ontvangen vergoeding voor de uitvoering van de regeling. Lokini’s diverse gemeenten en overige vooruit ontvangen bedragen De lokale re-integratieprojecten zijn in 2020 voor een beperkt deel uitgevoerd. Op verzoek van de gemeenten Wijk bij Duurstede (€ 9.200) en De Bilt (€ 9.082) wordt het restant budget in 2021 gebruikt als dekking voor (extra) projecten in 2021.

Verder is nog € 88.728 beschikbaar als gevolg van de uitvoering van project handhaving uit 2019. Jaarstukken 2020 v0.6

Overige Overlopende passiva Omschrijving

31-12-2019

31-12-2020

Nog te betalen bedragen

4.125.350

4.170.130

Totaal

4.125.350

4.170.130

31-12-2019

31-12-2020

3.800.993

4.137.358

Af te dragen btw 4e kwartaal

42.952

21.099

Afdracht loonheffing, pensioenen en sociale premies personeel SW

278.006

9.655

Overige

3.400

2.019

Totaal

4.125.351

4.170.130

Specificatie van de nog te betalen bedragen: Omschrijving Overloopposten uitkeringen WWB (netto uitkeringen, loonheffingen, sociale premies etc.)

Toelichting nog te betalen bedragen Het gaat hier om bedragen waarvan de betalingen hebben plaatsgevonden in januari 2021.

Jaarstukken 2020 v0.6

7. Toelichting op overzicht van baten en lasten 7.1. Volume BUIG Gerealiseerde baten en lasten onderdeel BUIG Primaire Begroting

Gewijzigde Begroting na NJN

Rekening

Verschil (gew Begroting -/- Rekening)

44.595.000

43.259.218

42.332.611

926.607

681.000

325.873

174.360

151.513

439.000

385.704

267.123

118.581

45.715.000

43.970.795

42.774.095

1.196.700

1.112.000

1.000.001

740.784

259.217

BUIG gevestigden LO

200.000

BBZ

146.000

269.145

357.467

-88.322

Bijdragen gemeenten

44.257.000

42.701.649

41.675.844

1.025.805

Totaal baten

45.715.000

43.970.795

42.774.095

1.196.700

Lasten BUIG gebundelde uitkeringen / BBZ starters LO BUIG gebundelde uitkeringen / BBZ gevestigden LO BBZ 2004 Totaal lasten

Baten BUIG gebundelde uitkeringen / BBZ

Verwacht saldo van baten en lasten

Toelichting Ten opzichte van de gewijzigde begroting bij de Najaarsnota zijn de uitkeringslasten BUIG gebundelde uitkeringen, inclusief de uitkeringen levensonderhoud starters en gevestigden lager dan begroot, evenals de kredietverlening en onderzoeken levensvatbaarheid BBZ 2004. De baten uit terugvordering & verhaal zijn lager. De bijdragen van gemeenten zijn als gevolg hiervan gedaald met € 1.025.805. Het voordeel op de lasten BUIG, inclusief de uitkering levensonderhoud starters en gevestigden van € 1.078.000, is veroorzaakt door een lagere instroom en hogere uitstroom dan verwacht. Eind 2020 is sprake van 2.825 bijstandspartijen, terwijl bij de Najaarsnota gerekend is met 3.200 bijstandsgerechtigden per eind 2020. Het voordeel op de lasten BBZ 2004 van bijna € 119.000 komt door onderschrijdingen op de kredietverstrekking van € 92.000. Er zijn minder kredietaanvragen binnen gekomen. Dit heeft waarschijnlijk te maken met de coronamaatregelen van banken en het Rijk (onder andere door de toegang tot een beperkt bedrijfskrediet bij Tozo). Daarnaast is de post onderzoeken levensvatbaarheid onderschreden met € 27.000. Er zijn minder aanvragen BBZ binnen gekomen en de onderzoeken worden vaker door de RSD zelf gedaan. De inkomsten zijn lager dan begroot, mede omdat vanwege de coronamaatregelen de terugvordering en verhaal werkzaamheden (tijdelijk) op een laag pitje gezet zijn.

De terugbetalingen op kredieten zijn hoger door enkele grote terugbetalingen. Voor deze post geldt dat gemeenten 75% van de inkomsten moeten afrekenen met het Rijk, voor zover de kredietverstrekking heeft plaats gevonden voor 2020. Op de oorspronkelijke kredieten heeft het Rijk 75% bijgedragen. In de tabel hieronder is het effect van de ontschotting tussen gemeenten verwerkt. Door de vijf deelnemende gemeenten is besloten om de ontschottingssystematiek over het jaar 2020 aan te passen. Voor 2020 zijn de lopende afspraken aangevuld met de Jaarstukken 2020 v0.6

afspraak dat gemeenten met een nadelig BUIG resultaat kunnen worden gecompenseerd tot maximaal 0,=.

A. Resultaat gebundelde uitkering BUIG en starters en gevestigden

B aanvullende uitkering Rijk

C. Resultaat op gebundelde uitkering BUIG en BBZ starters en aanvullende uitkering

Bunnik

200.961

141.350

59.611

De Bilt

922.415

623.137

299.278

Utrechtse Heuvelrug

-614.441

614.441

Wijk bij Duurstede

78.240

271.377

193.137

Zeist

1.742.756

1.294.067

448.689

Totaal

2.329.931

807.578

Gemeente

D. Resultaat na ontschotting

E. Nog te ontvangen D-C

F. Nog te betalen C-D

Toelichting financieel In de begroting 2020 werd rekening gehouden met een geprognosticeerd bruto overschot op de BUIG van € 345.000. De werkelijke realisatie 2020 geeft een overschot van € 2.329.931 (kolom A en C hierboven). Dat is een voordelig resultaat van € 1.984.931 ten opzichte van het resultaat in de primitieve begroting 2020. Naast de beperkte stijging van het aantal bijstandspartijen, is het positieve resultaat mede terug te voeren op de verhoging van het BUIG budget in september 2020. Geen van de gemeenten kan aanspraak maken op de aanvullende uitkering van het Rijk. Het tekort van Utrechtse Heuvelrug is minder dan de 7,5% die gemeenten in ieder geval zelf moeten dragen. In kolom D is het resultaat na ontschotting opgenomen. De ontschotting leidt tot de mutaties in de kolommen E en F. Deze financiële mutaties zijn in de rekening courant per gemeente (bijlage 1) verwerkt. Toelichting beleidsrealisatie Vanwege de uitbraak van het coronavirus was het jaar 2020 wat betreft de ontwikkeling van het volume geen ‘doorsnee’ jaar. Het jaar startte, nog vóór de crisis, met een lichte stijging van het bestand, na de forse daling in 2019. In april zagen we een sterkere stijging die doorzette tot juli. Het is aannemelijk dat dit veroorzaakt werd door de coronacrisis. Daarna was er sprake van een daling.

Omdat er diverse steunmaatregelen van het Rijk zijn, is de instroom in de Participatiewet als gevolg van de crisis nog beperkt gebleven. De ontwikkeling gedurende het jaar ziet er als volgt uit:

Jaarstukken 2020 v0.6

Wat betreft de samenstelling van het bestand is de meest duidelijke verschuiving de gemiddelde uitkeringsduur. Het aantal klanten met een kortdurende uitkering is gedurende het jaar gestegen, wat erop duidt dat snelle uitstroom uit de uitkering in deze tijd moeilijker te realiseren is dan voor de crisis:

7.2 Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandig Ondernemers (Tozo 1,2 en 3) Primaire Begroting

Gewijzigde Begroting na NJN

Rekening

Verschil (gew Begroting -/- Rekening)

TOZO

27.029.163

27.463.018

-433.855

Totaal lasten

27.029.163

27.463.018

-433.855

TOZO

744.085

-744.085

Vooruit ontvangen bijdragen

-1.844.953

1.844.953

Bijdragen gemeenten

27.029.163

28.563.886

-1.534.723

Totaal baten

27.029.163

27.463.018

-433.855

Verwacht saldo van baten en lasten

Lasten

Baten

Toelichting Tozo Bij de aanvang van de COVID-19 crisis in het voorjaar van 2020 heeft het Rijk onder meer de regeling Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandig Ondernemers (Tozo) open gesteld. De RDWI heeft deze regeling uitgevoerd voor de vijf gemeenten. De regelingen Tozo 1 en 2 zijn inmiddels gesloten. Tozo 3 loopt van 1 oktober 2020 tot 31 maart 2021. In deze jaarrekening worden Tozo1 en 2 verantwoord en afgerekend. Voor Tozo 3 geldt dat de programmalasten voor de periode oktober tot en met december opgenomen zijn en bij de bijdragen gemeenten het volledige voorschot voor Tozo 3 wordt verantwoord. Het bedrag dat niet benut is, is overgeboekt als vooruit ontvangen bijdragen en wordt in 2021 aangewend voor Tozo 3. Naast de programmakosten wordt in Jaarstukken 2020 v0.6

2021 de vergoeding voor de uitvoering van de regeling Tozo 3 verrekend en verantwoord. Lasten Het begrote bedrag ad € 27.029.163 heeft betrekking op de voorschotten 1 tot en met 3 die gemeenten hebben ontvangen. De lasten Tozo 1 en 2 bestaan uit de posten: - Uitkeringen levensonderhoud - Bedrijfskrediet - Vergoeding uitvoering regeling Totaal lasten Tozo 1 en 2

€ 20.143.941 - 2.049.556 - 2.382.600 - 24.576.097

Lasten Tozo 3, periode oktober t/m december 2020: - Uitkeringen levensonderhoud - Bedrijfskrediet Totaal lasten Tozo 3 oktober t/m december 2020

€ -

Lasten Tozo 1, 2 en 3 verantwoord

€ 27.463.017

Baten - Terugvordering Tozo 1 en 2 - Terugvordering Tozo 3 okt t/m dec Totaal terugvordering Tozo - Bijdragen gemeenten o Tozo 1 en 2 o Voorschot dat gemeenten hebben ontvangen voor Tozo 3 Subtotaal bijdragen gemeenten Tozo -

2.706.070 180.850 2.886.920

€ €

742.314 1.771 744.085

- 23.833.783 4.730.103 - 28.563.886

Overboeking vooruit ontvangen bijdragen -/- 1.844.953 Het voorschot dat gemeenten hebben ontvangen voor Tozo 3 van circa € 4,7 miljoen is bedoeld voor de looptijd van de regeling van 31 oktober 2020 tot en met 31 maart 2021. De lasten over de periode tot en met december 2020 waren circa € 2,9 miljoen. Om het restant van het voorschot beschikbaar te houden voor 2021, is het resterende deel ad € 1,8 miljoen naar de balans overgeboekt als vooruit ontvangen subsidie. In 2021 wordt dit bedrag aangewend ter dekking van kosten Tozo 3, inclusief vergoeding uitvoering regeling Tozo 3. Totaal baten 2020

€ 27.463.018

7.3. Bijzondere bijstand, IIT, CAZ en minimabeleid Gerealiseerde baten en lasten onderdeel Bijzondere bijstand, IIT, CAZ en minimabeleid Lasten Bijzondere bijstand, Individuele Inkomenstoeslagen, Collectieve ziektekostenverzekeringen en minimabeleid

Primaire Begroting

Gewijzigde Begroting na NJN

Rekening

Verschil (gew Begroting -/- Rekening)

5.911.000

5.850.295

5.870.376

-20.081

125.000

238.519

270.720

-32.201

Baten Bijzondere bijstand, Individuele Inkomenstoeslagen, Collectieve ziektekostenverzekeringen en minimabeleid Jaarstukken 2020 v0.6

Bijdragen gemeenten

5.786.000

5.611.776

5.599.656

12.120

Totaal baten

5.911.000

5.850.295

5.870.376

-20.081

Verwacht saldo van baten en lasten

Toelichting op financiële resultaat bijzondere bijstand, IIT, CAZ en minimabeleid Ten opzichte van de gewijzigde begroting bij de Najaarsnota 2020 zijn de lasten bijzondere bijstand, IIT en CAZ € 20.000 hoger. De baten uit terugvordering zijn circa € 32.000 hoger. Per saldo zijn de bijdragen van gemeenten € 12.000 lager. Inzoomend op verschillende regelingen is het beeld gemengder. Voor de lasten gelden de volgende afwijkingen: - Bijzondere bijstand, onderschrijding € 120.000 Oorzaken: over het geheel waren er minder aanvragen. Uitzondering vormt de stijging van de kosten bewindvoering. De RDWI heeft geen invloed op deze kosten, omdat bewindvoering opgelegd wordt door de rechtbank. - Collectieve ziektekosten verzekering, overschrijding -/- € 144.000 De deelname aan de collectieve ziektekostenverzekering is ongeveer gelijk gebleven aan vorig jaar. Onderdeel van de regeling is dat gemeenten een deel van de kosten dragen voor de declaraties op de aanvullende verzekering. De afrekening van deze declaraties over de periode medio 2019 tot medio 2020 was bij alle gemeenten hoger dan het betaalde voorschot. Hierdoor is het nadeel op de regeling ontstaan. - Individuele inkomenstoeslagen, overschrijding -/- € 27.000 Het aantal alleenstaanden dat een toeslag ontvangt is licht gestegen.

- Minimabeleid UHR en Zeist, onderschrijding € 31.000 Het aantal aanvragen is licht gedaald ten opzichte van vorig jaar. Totaal afwijking lasten van de vier regelingen -/-€ 20.000 De baten zijn hoger dan vorig jaar. Dit komt onder meer door een incidentele baat voorgaande jaren ad. € 100.000 als gevolg van de uitvoering van minnelijke regelingen door schulddienstverlening. Ten opzichte van de Najaarsnota zijn de baten nog € 32.000 hoger.

7.4. Re-integratie Gerealiseerde baten en lasten Re-integratie, Participatie en Werkgeversdienstverlening Primaire Begroting

Gewijzigde Begroting na NJN

Rekening

Verschil (gew Begroting -/- Rekening)

4.032.449

3.159.918

3.007.701

152.217

45.265

-45.265

Bijdragen gemeenten

4.032.449

3.159.918

2.962.436

197.482

Totaal baten

4.032.449

3.159.918

3.007.701

152.217

Toevoeging reserve

Verwacht saldo van baten en lasten

Lasten Re-integratie, Participatie en Werkgeversdienstverlening

Baten Overige baten

Jaarstukken 2020 v0.6

Toelichting financieel Bij de Najaarsnota 2020 is gerapporteerd dat minder re-integratie activiteiten zijn uitgevoerd als gevolg van de coronacrisis. Hoewel de activiteiten in de zomer opnieuw opgestart zijn, is er toch een onderschrijding op het budget van € 152.000. De onderschrijding hangt samen met de strengere maatregelen in het laatste kwartaal, waardoor geplande activiteiten geen doorgang konden vinden. Van het re-integratiebudget is € 1.748.000 toegerekend aan de apparaatskosten ter dekking van de functies die gericht zijn op begeleiding naar werk en het activeren van cliënten. Het gaat hier om een structurele afspraak. De lasten hebben ook betrekking op de lokini’s, de projecten die gemeenten kunnen inzetten. Gemeenten De Bilt en Wijk bij Duurstede hebben verzocht om de onderbesteding die resteert op deze budgetten door te schuiven naar 2021. Dit is in de lasten verwerkt. Tot slot is onder de overige baten een bedrag van € 45.000 opgenomen voor het project De Verleiding van Utrechtse Heuvelrug. Het restantbedrag ad € 265 heeft betrekking op een kleine terugvordering. Per saldo zijn de bijdragen van gemeenten € 197.482 onderschreden. Toelichting beleidsrealisatie Werkroute RSD heeft in samenwerking met Biga Groep het team Werkroute ingericht, dat klanten met een indicatie banenafspraak of advies beschut werk begeleidt naar passend werk.

We werken daarin nauw samen met onder andere de Pro/VSO-scholen. Eind 2020 hebben we in totaal 633 kandidaten in beeld, waarvan 572 met een indicatie banenafspraak. De nieuwe instroom was 103 in 2020; dat is iets meer dan voorgaande jaren. Van degenen met een arbeidsbeperking zijn 292 klanten aan het werk: 263 via de banenafspraak en 29 via beschut werk. Dat is een stijging ten opzichte van vorig jaar, maar relatief gezien is het aantal plaatsingen gedaald. In het begin van het jaar lag het plaatsingspercentage nog boven 50%, maar in het tweede deel van het jaar is dat lager geworden. Het blijkt mede door de crisis lastiger om klanten aan het werk te houden of (opnieuw) te plaatsen. De klanten die nog niet aan het werk zijn, zijn ofwel in een traject op weg naar werk of zij zijn nog niet in staat om aan het werk te gaan. De begeleidingskosten van zowel beschut werk en de banenafspraak komen ten laste van het re-integratiebudget. Activering Met de gemeenten zijn afspraken gemaakt over de begeleiding van klanten die niet in staat zijn om naar betaald werk uit te stromen. In 2019 is dit projectmatig opgepakt; inmiddels is dit reguliere werkwijze geworden. Eind 2020 zijn er 1.216 klanten gesproken. Doel is om hen in beeld te houden, om zodoende de juiste ondersteuning in te kunnen zetten en waar nodig door te verwijzen naar lokale teams.

Een paar kenmerken, stand van zaken eind december 2020: - 46% is 55 jaar of ouder (ten opzichte van 23% van het hele bestand) - 70% heeft vijf jaar of langer een uitkering (ten opzichte van 39% van het hele bestand). Van deze groep heeft meer dan 20% een uitkeringsduur van 15 jaar of langer. Met de meeste van deze klanten is een plan van aanpak gemaakt. De overige klanten hebben naar onze analyse het hoogst haalbare participatieniveau bereikt. Een deel van de klanten wordt actief verwezen naar lokale teams, vrijwilligerswerk, et cetera. We monitoren actief de voortgang daarvan. Een zorgpunt is het effect van de coronacrisis. Een groot deel van de klanten had vóór de crisis een activiteit waardoor ze op één of andere manier in contact kwamen met anderen. Door de coronamaatregelen is dat lastig en soms onmogelijk geworden.

Jaarstukken 2020 v0.6

7.5. Nieuwe inwoners Gerealiseerde baten en lasten Nieuwkomers Primaire Begroting

Gewijzigde Begroting na NJN

Rekening

Verschil (gew Begroting -/- Rekening)

125.000

49.876

75.124

125.000

49.876

75.124

-75.124

75.124

Bijdragen gemeenten

125.000

Totaal baten

125.000

49.876

75.124

Toevoeging reserve

Verwacht saldo van baten en lasten

Lasten

Nieuwkomers

Baten Vooruit ontvangen bijdragen

Toelichting financieel De lasten Nieuwkomers tonen een onderschrijding van € 75.124. De onderschrijding hangt samen met de coronamaatregelen. Toelichting beleidsrealisatie In het specialistische team nieuwe inwoners worden klanten begeleid die vanaf 1 januari 2013 in Nederland zijn en een asielstatus hebben. Het gaat hierbij ook om mensen die (nog) geen uitkering hebben van de RSD. Het team werkt voor alle klanten aan een individueel plan van aanpak waarin arbeidstoeleiding en inburgering gecombineerd worden. We maken gebruik van het gemeentelijk aanbod van ketenpartners (onder andere vrijwilligerscentrales, kringloop, taalmaatjes en fietsles). Mogelijkheden voor plaatsing op parttime werk en uitstroom worden uiteraard direct benut, al zijn die onder druk komen te staan door de coronacrisis. Uiteraard geldt dit voor het hele bestand van de RSD, maar bij deze specifieke doelgroep zien we ook dat de taalbarrière op dit moment een extra belemmering is. Daardoor hebben minder nieuwkomers dan voorheen een activiteit naast de inburgering. De doelstellingen voor plaatsingen zijn wel behaald in 2020. Er is een pilot opgezet met een jobhunter en een jobcoach; de eerste resultaten zien er goed uit. De inzet voor nieuwe inwoners via het specialistische team wordt doorgezet tot aan de invoering van nieuwe Wet inburgering; dan zal de dienstverlening aangepast worden aan de nieuwe situatie.

De voorbereidingen zijn in 2020 volop doorgegaan; aanvankelijk was de implementatie van de nieuwe wet gepland op 1 juli 2021. Inmiddels is dit 1 januari 2022 geworden.

7.6. Wet sociale werkvoorziening Gerealiseerde baten en lasten Wet sociale Werkvoorziening Lasten

Wet Sociale Werkvoorziening

Primaire Begroting

Gewijzigde Begroting na NJN

Rekening

Verschil (gew Begroting -/- Rekening)

8.272.000

9.702.399

10.022.016

-319.617

Baten Wet Sociale Werkvoorziening Jaarstukken 2020 v0.6

Bijdragen gemeenten

8.272.000

9.702.399

10.022.016

-319.617

Totaal baten

8.272.000

9.702.399

10.022.016

-319.617

Verwacht saldo van baten en lasten

Toelichting financieel De budgetten Wsw worden via de RDWI beschikbaar gesteld aan BIGA Groep BV. Het saldo van baten en lasten Wsw is voor de GR RDWI budgettair neutraal. Het financiële risico voor de uitvoering Wsw ligt bij BIGA Groep BV. Ten opzichte van de gewijzigde begroting bij de Najaarsnota is de overschrijding ca € 320.000. De overschrijding heeft betrekking op de extra middelen die het kabinet in de 2e helft van 2020 beschikbaar heeft gesteld voor de SW-bedrijven ter dekking van de inkomstenderving door de coronamaatregelen. Het ging om ca € 254.000. Daarnaast heeft het Rijk in 2020 de vrijgevallen bonusmiddelen beschut werk over 2015-2019 uitgekeerd aan gemeenten. Voor de RDWI gemeenten betrof dit ongeveer € 81.000. Hierop is € 15.000 in mindering gebracht van bonussen beschut werk die in eerdere jaren al afgerekend bleken te zijn. Toelichting beleidsrealisatie De Wet sociale werkvoorziening wordt namens de GR RDWI uitgevoerd door Biga Groep BV. Het aantal Wsw-ers neemt af omdat er geen nieuwe instroom meer mogelijk is sinds 2015. Het gemiddeld aantal SE’s was in 2020 gedaald naar 329,38. Het aantal werkzame personen met een Wsw-indicatie was aan het einde van het jaar in totaal 363. Het aantal personen dat via Biga Groep werkt bij een externe werkgever, via detachering of begeleid werken, loopt terug.

Dit is te verklaren door het feit dat er geen nieuwe instroom van Wsw-ers is. Biga Groep heeft met de aandeelhouders afgesproken dat dit opgevangen wordt vanuit nieuwe instroom uit de Participatiewet. De rapportage in deze jaarrekening betreft alleen de zittende doelgroep Wsw.

7.7. Kinderopvang Totaal gerealiseerde baten en lasten kinderopvang Primaire Begroting

Gewijzigde Begroting na NJN

Rekening

Verschil (gew Begroting -/- Rekening)

83.000

287.656

269.746

17.910

Bijdragen gemeenten

83.000

287.656

269.746

17.910

Totaal baten

83.000

287.656

269.746

17.910

Lasten

Kinderopvang

Baten Kinderopvang

Verwacht saldo van baten en lasten

Toelichting De lasten kinderopvang in 2020 zijn hoger dan de gewijzigde begroting bij de Najaarsnota. Deze hogere lasten laten zich verklaren door een groter aantal klanten met kinderopvang op grond van sociaal medische indicatie (SMI), c.q. meer uren en hoger uurtarief. Eind 2020 zijn werkafspraken gemaakt met gemeenten De Bilt en Utrechtse Jaarstukken 2020 v0.6

Heuvelrug om de kosten voor kinderopvang beheersbaarder te maken. In hoeverre dat een gunstig effect heeft, is nu nog niet aan te geven. NB: SMI wordt door de RSD uitgevoerd voor de deelnemende gemeenten met uitzondering van Wijk bij Duurstede.

7.8. Apparaatskosten Gerealiseerde baten en lasten Apparaatskosten Primaire Begroting

Gewijzigde Begroting na NJN

Rekening

Verschil (gew Begroting -/- Rekening)

Apparaatskosten programma Werk & Inkomen (RSD)

15.547.572

15.547.571

16.275.463

-727.892

Apparaatskosten SW

9.265.000

10.218.449

9.923.573

294.876

24.812.572

25.766.020

26.199.037

-433.017

Overige baten apparaatskosten

2.324.500

4.874.706

-2.550.206

Baten BIGA

9.265.000

10.218.449

9.923.573

294.876

Bijdragen gemeenten

13.223.071

13.203.520

19.551

Totaal baten

Lasten

Totaal lasten

Baten

24.812.571

25.766.020

28.001.799

-2.235.779

Verwacht saldo van baten en lasten voor reserves

1.802.762

-1.802.762

Toevoeging reserve

-510.000

-610.000

100.000

Ontrekking reserve

144.199

646.199

544.751

101.448

-1

1.737.513

-1.601.314

Verwacht resultaat

Toelichting Ten opzichte van de gewijzigde begroting zijn de lasten RSD circa € 728.000 hoger. Het gaat om een nadeel van € 1.825.000 door incidentele activiteiten en een voordeel op de reguliere bedrijfsvoering van € 1.097.000. Het voordeel op de overige baten is ongeveer € 2.550.000. De afwijkingen worden op hoofdlijnen toegelicht. Het jaar 2020 is in veel opzichten een afwijkend jaar geweest. Als gevolg van de coronacrisis zijn re-integratieactiviteiten afgeschaald en zijn prioriteiten verschoven naar onder andere de uitvoering van de Tozo-regeling. Verder is de onderbezetting mede gebleven, omdat vacatures niet direct na ontstaan zijn opengesteld. Daarom is bij onderstaande toelichting alleen aangegeven als er duidelijk sprake is van incidentele oorzaken voor de afwijkingen. De afwijkingen op de reguliere bedrijfsvoering hebben zowel structurele als incidentele componenten. Lasten Apparaatskosten RSD

-/- €

728.000 N

Afwijkingen door incidentele activiteiten

-/- -

1.825.000 N

Uitvoering Tozo 1 en 2 -/- 850.000 N De opzet en uitvoering van de Tozo 1 en 2 is voor een groot deel uitgevoerd met eigen mensen, de projectsturing was in handen van de directeur en een projectteam, dat mede bestond uit externen. Vanaf juni is bij de inzet geleidelijk meer gebruik gemaakt van inhuurkrachten, omdat de reguliere activiteiten weer werden opgestart. De regelingen zijn inmiddels afgerond. Er is de komende jaren wel inzet nodig voor

Jaarstukken 2020 v0.6

de debiteurenbewaking en invordering en verhaal, evenals financiële en juridische ondersteuning bij de verantwoording en bezwaar en beroepsprocedures. Ter dekking van deze kosten in de komende jaren, is bij de Najaarsnota een bestemmingsreserve gevormd, waaraan een bedrag van € 500.000 is gedoteerd. Tegenover deze lasten staan overige baten. Uitvoering Tozo 3 -/- 130.000 N Vanaf oktober is Tozo 3 opengesteld. Deze regeling wordt deels met eigen mensen uitgevoerd. De regeling loopt nog door tot eind maart 2021. Project nieuwe Wet inburgering (WI) -/- 32.000 N De nieuwe Wet inburgering zou in juli 2021 van start gaan. Voor de voorbereiding is een projectgroep samengesteld. Deze bestond uit de teamleider team nieuwe inwoners en enkele andere medewerkers. Deze inzet is ten laste van de reguliere begroting gekomen. In deze post zijn alleen de kosten opgenomen voor de inhuur van een projectmedewerker die in de tweede helft van het jaar is ingezet. Dotatie voorziening van bolwerk naar netwerk -/- 315.000 N Medio april 2021 is gebleken dat de WW/wachtgeld rechten die aan deze voorziening toe te rekenen zijn doorlopen tot medio 2026 en hoger zijn dan eerder voorzien. In verband hiermee is een extra dotatie gedaan aan de voorziening. Na deze dotatie is de voorziening toereikend voor deze periode.

Projecten uit voorgaande jaren waarvoor reserves zijn gevormd: o Verbeterplan div projecten -/- € 225.000 N o Kwaliteitsimpuls -/- 25.000 N o E-HRM -/- 80.000 N o Frictiekosten -/- - 110.000 N Projecten voorgaande jaren -/- - 440.000 N Bijdrage BIGA Groep -/- € 58.000 N In verband met de afwikkeling van de overdracht van de voorziening reorganisatie SW naar BIGA Groep BV is de hoofdsom verhoogd met € 58.000. Tegenover dit nadeel staat een hogere bijdrage van de gemeenten.

Na de eliminatie van deze posten resteert: Afwijking reguliere bedrijfsvoering

€ 1.097.000 V

Deze post bestaat uit de afwijkingen op: - Materiële lasten € 137.000 V De lagere kapitaalslasten (€ 47.000) zijn ontstaan doordat in 2019 en 2020 vervangingsinvesteringen zijn uitgesteld, omdat de bestaande activa nog voldeden. Het ging onder andere om ICT-apparatuur. De verwachting is dat in 2021 een inhaalslag zal plaatsvinden, mede omdat de organisatie meer digitaal gaat werken (meer thuis werken). De onderschrijding op de huisvestingslasten (€ 40.000) hangt vooral samen met de lagere kosten van onderhoud van het pand aan de Thorbeckelaan. Hier staat een lagere onttrekking aan de bestemmingsreserve tegenover. Daarnaast zijn de rentelasten (€ 8.000) lager, vooral door daling van de hoofdsom. Naast een kleine overschrijding op de advieskosten (€ 4.000) is er tot slot een groot voordeel op de lasten restaurant (€ 45.000), dat een groot deel van het jaar beperkte dienstverlening kon verstrekken. - Personele lasten € 960.000 V Gedurende 2020 is sprake geweest van onderbezetting. Nadat in het eerste kwartaal diverse vacatures zijn vervuld, is de werving langere tijd min of meer stil komen te liggen, mede door de coronamaatregelen. Nadat de organisatie vanaf juni de reguliere dienstverlening heeft opgestart is de werving gedeeltelijk weer op gang gekomen. Waar werving van vaste medewerkers niet lukte is gewerkt met inhuurkrachten.

In het laatste kwartaal van 2020 is de mobiliteit verder toegenomen. Het gaat zowel om instroom als de uitstroom van medewerkers. Vacatures waren moeilijk te vervullen. Jaarstukken 2020 v0.6

Overige baten -

€ 2.550.000 V

Vergoeding uitvoering Tozo1 en 2 € 2.383.000 V De vergoeding voor de uitvoeringskosten van de regeling is gekoppeld aan het verstrekken van een beschikking. Het bedrag heeft betrekking op de afgehandelde aanvragen van Tozo 1 en 2. Voor Tozo 3 is in het boekjaar 2020 geen vergoeding genomen, omdat het grootste deel van de werkzaamheden voor deze regeling in 2021 zal plaats vinden. Voorgesteld wordt om de vergoeding voor Tozo 3 volledig toe te rekenen aan 2021. Overig € 167.000 V Het gaat onder andere om hogere bijdragen in verband met zwangerschaps- en bevallingsverlof, minder vergoedingen in verband met detacheringen en minder inkomsten restaurant, omdat het een groot deel van het jaar vrijwel gesloten is geweest.

Lasten/Baten BIGA saldo € 0 De onderschrijding op de lasten BIGA ad ca € 294.000 hebben betrekking op salariskosten. Hier staat een lagere bijdrage van BIGA tegenover, zodat het saldo 0 is. Bijdragen gemeenten Dit bestaat uit 2 posten: o Extra bijdrage voorziening reorg. SW € 58.000 V o Afwikkeling resultaat 2019 -/- - 78.000 N Saldo nadeel -/- € 20.000 N

-/- € 20.000 N

Dotatie reserves - Egalisatiereserve groot onderhoud - Bestemmingsreserve Tozo

-/- € 610.000 N -/- € 110.000 N -/- - 500.000 N

Onttrekking reserves Specificatie onttrekking reserves: - Verbeterplan - Kwaliteitsimpuls - ICT-bestemmingsreserve - Frictie - Huur - Egalisatiereserve groot onderhoud Totaal onttrekking bestemmingsreserves

€ 545.000 V € 225.000 V - 13.000 V - 30.000 V - 110.000 V - 34.000 V - 55.000 V € 467.000 V

Onttrekking algemene reserve - 78.000 V in verband met terugstorting naar gemeenten van een deel van het resultaat 2019, conform het besluit resultaatbestemming 2019 Totaal onttrekking reserves

€ 545.000 V

Na de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves resteert een positief saldo van € 1.737.513.

Jaarstukken 2020 v0.6

Specificatie baten en lasten apparaatskosten Primaire Begroting

Begroting na NJN

Rekening

Verschil (gew Begroting -/- Rekening)

Bijdragen gemeenten

13.223.071

13.203.520

19.551

Bijdragen BIGA

9.265.000

10.218.449

9.923.573

294.876

Sub Totaal

22.488.071

23.441.520

23.127.093

314.427

Overige baten

2.324.500

4.874.706

-2.550.206

Totaal baten

24.812.571

25.766.020

28.001.799

-2.235.779

Kapitaallasten

592.000

584.555

536.852

47.703

Rente

64.000

67.000

58.664

8.336

Huisvesting

826.000

878.000

838.943

39.057

Personeel RSD

11.379.000

11.229.943

12.039.225

-809.282

Personeel SW

9.265.000

10.218.449

9.923.573

294.876

Automatisering

1.403.000

1.652.573

1.665.802

-13.229

Facilitair

349.000

403.500

342.251

61.249

Advieskosten

188.000

132.000

135.726

-3.726

Overige lasten

146.572

Bijdrage Exploitatie BIGA

600.000

658.000

-58.000

24.812.572

25.766.020

26.199.037

-433.017

1.802.762

-1.802.762

Toevoeging reserve

-110.000

-510.000

-610.000

100.000

Onttrekking reserve

144.199

646.199

544.751

101.448

Verwacht resultaat

34.199

136.199

1.737.513

-1.601.314

Apparaatskosten

Baten

Lasten

Totaal lasten Verwacht saldo baten en lasten voor reserves

De toelichting op de afwijkingen zijn hiervoor vermeld.

Jaarstukken 2020 v0.6

8. Overige Toelichtingen

Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves in 2020 Toevoeging aan de reserves

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Waarvan structureel

Realisatie begrotingsjaar

Waarvan structureel

Algemene Reserve

Bestemmingsreserve frictie

110.000

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Waarvan structureel

Realisatie begrotingsjaa r

Waarvan structureel

Egalisatiereserve groot onderhoud

Onttrekking aan de reserves Egalisatiereserve groot onderhoud

110.000

55.000

110.000

Bestemmingsreserve huur

34.199

34.198

Toelichting toevoegingen en onttrekkingen Aan de egalisatiereserves is € 144.198 onttrokken. Het bedrag ad € 110.000 betreft de onttrekking ten behoeve van het jaarlijkse onderhoud aan het pand van de Thorbeckelaan. Aan de bestemmingsreserve huur is in 2020 € 34.199 onttrokken ter dekking van de huurlasten het Rond 6e. Daarmee is deze bestemmingsreserve uitgeput. Overzicht incidentele baten en lasten 2020 Incidentele Baten

Incidentele Lasten

Mutatie reserves

27.463.018

100.000

45.265

58.000

167.676

2.382.600

500.000

Uitvoering Tozo 1, 2 en 3, voorbereiding Wni

1.127.000

Apparaatskosten incidentele projecten en voorziening, deels tlv reserves

755.500

-378.000

30.216.559

29.648.783

122.000

Omschrijving Programma Tozo 1, 2 en 3 Afwikkeling nagekomen baat Bijzondere Bijstand Afwikkeling voorgaande jaren re-integratie, lokini UHR de Verleiding Afwikkeling verplichtingen reorganisatie SW/voorziening Overige baten apparaatskosten Tozo 1& 2 vergoeding uitvoering regeling

Totaal incidentele baten en lasten

Toelichting incidentele baten en lasten Programma Tozo 1, 2 en 3 betreft de programmalasten en -baten voor de noodregeling Tozo. De nagekomen baat Bijzondere bijstand heeft betrekking op inkomsten uit voorgaande jaren als gevolg van de uitvoering van minnelijke regelingen door schulddienstverlening. De afwikkeling voorgaande jaren heeft betrekking op de inzet op het project de Verleiding van Utrechtse Heuvelrug. De afwikkeling voorziening verplichtingen reorganisatie SW betreft de extra bijdrage gemeenten die in verband met de overdracht van deze voorziening aan BIGA Groep hebben betaald. Jaarstukken 2020 v0.6

De overige baten apparaatskosten zijn toegelicht bij de apparaatskosten. De vergoeding Tozo 1 en 2 heeft betrekking op de vergoeding voor de uitvoering van de regelingen. De post uitvoering Tozo 1, 2 en 3 en voorbereiding nieuwe Wet inburgering hebben betrekking op de werkzaamheden die zijn uitgevoerd voor deze regelingen. De laatste post incidentele projecten en voorziening hebben onder meer betrekking op werkzaamheden voor projecten die in 2019 zijn gestart en op de dotatie aan de voorziening ‘van bolwerk naar netwerk’. Ter dekking van deze kosten zijn in 2019 verschillende bestemmingsreserves gevormd. Zie voor de inhoudelijke toelichting hoofdstuk 7. Overzicht begrotingsrechtmatigheid 2020 Begrotingsrechtmatigheid

Bedrag

Begrote lasten na wijziging

€ 115.891.246

Gerealiseerde lasten

€ 115.655.864

Onderschrijding van de kosten

€ 235.382

Begrote baten na wijziging

€ 115.891.246

Gerealiseerde baten

€ 117.458.626

Hogere baten dan begroot

€ 1.567.380

Toelichting begrotingsrechtmatigheid Deze tabel heeft betrekking op de rechtmatigheid van de jaarrekening. De begroting is taakstellend en het Algemeen bestuur dient uiterlijk eind van het boekjaar alle kosten goed te keuren. Uit bovenstaande tabel blijkt dat in 2020 sprake is van een onderschrijding van de kosten. Daarnaast is bij de baten sprake van een overschrijding. De verwachting is dat de afwijkingen geen gevolgen hebben voor de strekking van de controleverklaring.

Jaarstukken 2020 v0.6

9. Niet in de Balans opgenomen verplichtingen Huur Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken is € 562.768 voor 2020. De resterende looptijd van het huurcontract is 3 jaar (tot 1 januari 2024). Contracten

Looptijd Looptijd contracten Looptijd contracten contracten < 1 jaar >1 <5 jaar > 5 jaar

Huurovereenkomst t Rond 6

€ 569.000 (1 jaar)

€ 1.172.000 (2 jaar)

Europese aanbestedingen In 2020 is er geen sprake van onrechtmatigheid van de aanbestedingsregels. Gebeurtenissen na balansdatum Medio april 2021 is informatie beschikbaar gekomen, waaruit bleek dat de verplichting die de RDWI heeft in het kader van de reorganisatie ‘Van Bolwerk naar Netwerk’ hoger was dan voorzien. Naar aanleiding van deze informatie is na overleg met de accountant geconstateerd dat het nodig was om een extra last van € 200.000 in de jaarrekening van 2020 te verwerken. Dit bedrag is toegevoegd aan de voorziening Van Bolwerk naar Netwerk. Het financiële effect van deze kosten is verwerkt in dit gewijzigde jaarverslag.

Jaarstukken 2020 v0.6

10. Wet Normering Topinkomens

WNT-verantwoording 2020 RSD Kromme Rijn Heuvelrug Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de GR RDWI (RSD Kromme Rijn Heuvelrug) van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor RSD Kromme Rijn Heuvelrug is €201.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNTmaximum voor de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. De functies van het Dagelijks bestuur en het Algemeen bestuur zijn onbezoldigd. Bezoldiging topfunctionarissen 1a Leidinggevende topfunctionarissen

bedragen x € 1

R. Geerling

Gegevens 2020

2019

Directeur

01-01-2020 t/m 31-122020

10-09-2019 t/m 31-122019

Functie(s) Duur dienstverband

R. Geerling

2020

Omvang dienstverband (in fte)

1,0

Gewezen topfunctionaris?

Nee

Echte of fictieve dienstbetrekking? Individueel WNT-maximum

Nee

€ 201.000

€ 62.220

€ 194.004

€ 60.894

€0

Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal -/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging 2019-2020

€0

€ 194.004

€ 60.894

€0

€ 194.004

€ 60.894

R. Geerling

2020 Directeur

2019 Directeur

n.v.t

1-1-2019 t/m 09-09-2019

1b Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking bedragen x € 1 Gegevens 2019 Functie(s) Periode functievervulling in het kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum n.v.t

€ 187,00

Maximum op basis van de normbedragen per maand

n.v.t

€ 177.109

Bezoldiging

n.v.t

Maximum uurtarief in Kalenderjaar

Jaarstukken 2020 v0.6

€ 148,25

Werkelijk uurtarief Bezoldiging in de betreffende periode

n.v.t

€ 173.237

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

n.v.t

€0

Totale bezoldiging exclusief BTW

n.v.t

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

n.v.t

€ 173.237 €0

Totale bezoldiging

n.v.t

€ 173.237

1c Toezichthoudende topfunctionarissen Naam top functionaris

Functie (onbezoldigd bestuurders)

S. Jansen

Voorzitter Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur

D. Smolenaers

Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur

W. Kosterman

Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur

M.C.M. Fluitman

Lid Algemeen Bestuur

J. Rensen

Lid Algemeen Bestuur

H. Waalwijk

Lid Algemeen Bestuur

C. Broekhuis

Lid Algemeen Bestuur

A. Brommersma

Lid Algemeen Bestuur

E. Balemans

Lid Algemeen Bestuur

A. Dekker

Lid Algemeen Bestuur

Ex leden bestuur E. Spil

Lid Algemeen Bestuur

P. Heijmerink

Lid Algemeen Bestuur

Jaarstukken 2020 v0.6

11. Exploitatie op taakvelden Volgens BBV moeten Gemeenschappelijke Regelingen inzicht geven in de exploitatie op taakveld. Hieronder is de tabel opgenomen van de totale baten en lasten op taakveld niveau. Omschrijving taakveld

Begr. Lasten

Begr. Baten

Gew. begr. Lasten

Gew. begr. Baten

Rekening Lasten

Rekening Baten

Arbeidsparticipatie

4.157.449

3.284.918

3.057.577

Begeleide participatie

8.272.000

9.702.399

10.022.016

Inkomensregelingen

51.626.000

75.067.520

76.850.253

100.291.773

76.107.489

99.234.582

Overhead Samenkracht en burgerparticipatie

24.161.017

1.370.551

25.114.465

2.324.000

25.603.520

4.874.584

83.000

287.656

269.746

Treasury Eigen vermogen: mutatie reserves

651.555

500

651.555

500

595.516

121

510.000

650.631

610.000

544.751

88.951.021

88.951.020

116.401.246

116.541.877

116.265.864

118.003.377

Eindtotaal

Toelichting Het saldo van de som van het bedrag debet (€ 116.265.864) en de som van het bedrag credit (€ 118.003.377) is het gerealiseerd resultaat van € 1.737.513.

Jaarstukken 2020 v0.6

12. Sisa

SZW

G2B

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 12 februari 2021 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ gemeente(code) selecteren en in bijstand (exclusief Rijk) Rijk) de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW) I.1 Participatiewet (PW) I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening verantwoordt hier per gemeente oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk over het deel van de regeling dat arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen in (jaar T) door het openbaar werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 Indicator: G2B/06 1 060310 Gemeente De Bilt € 7.413.428 € 133.489 € 532.917 € 1.558 € 38.403 2 060312 Gemeente Bunnik € 1.696.045 € 32.953 € 95.584 €0 € 8.821 3 060352 Gemeente Wijk Bij € 3.411.362 € 96.812 € 366.133 € 1.354 € 37.994 Duurstede 4 060355 Gemeente Zeist € 15.996.894 € 247.439 € 897.306 € 10.521 € 66.160 5 061581 Gemeente Utrechtse € 8.803.495 € 128.488 € 606.324 € 2.292 € 67.224 Heuvelrug Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2020

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

SZW

G3B

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060310 Gemeente De Bilt € 7.508 € 264.655 € 24.869 €0 2 060312 Gemeente Bunnik €0 € 26.071 € 5.197 €0 3 060352 Gemeente Wijk Bij Duurstede € 1.747 € 90.966 € 11.927 €0 4 060355 Gemeente Zeist €0 € 267.727 € 23.265 €0 5 061581 Gemeente Utrechtse Heuvelrug €0 € 245.517 € 11.546 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (excl. Rijk) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 1 060310 Gemeente De Bilt € 265.868 €0 2 060312 Gemeente Bunnik € 113.542 €0 3 060352 Gemeente Wijk Bij Duurstede € 171.192 € 6.763 4 060355 Gemeente Zeist € 562.290 €0 5 061581 Gemeente Utrechtse Heuvelrug € 467.763 €0 Besluit bijstandverlening Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief zelfstandigen 2004 (exclusief gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking kapitaalverstrekking (exclusief 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) levensonderhoud de kolommen ernaast de Rijk) Rijk) beginnende verantwoordingsinformatie voor zelfstandigen)_deel openbaar die gemeente invullen lichaam 2020 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t.

Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 1 060310 Gemeente De Bilt € 17.500 € 2.167 2 060312 Gemeente Bunnik €0 €0 3 060352 Gemeente Wijk Bij € 13.000 €0 Duurstede 4 060355 Gemeente Zeist € 28.000 € 2.000 5 061581 Gemeente Utrechtse € 88.000 € 3.221 Heuvelrug Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) uitvoerings- en gemeente(code) conform de onderzoekskosten artikel 56, keuzes gemaakt bij G3B/01 eerste en tweede lid, Bbz 2004 (exclusief Bob) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicator: G3B/07 1 060310 Gemeente De Bilt €0 2 060312 Gemeente Bunnik €0 3 060352 Gemeente Wijk Bij €0 Duurstede 4 060355 Gemeente Zeist €0 5 061581 Gemeente Utrechtse €0 Heuvelrug

Aard controle R Indicator: G3B/08

Jaarstukken 2020 v0.6

Aard controle R Indicator: G3B/03

Aard controle R Indicator: G3B/04

Aard controle R Indicator: G3B/05

Aard controle R Indicator: G3B/06

€ 25.313 € 36.409 € 30.242

€0 €0 €0

€ 216.492 € 41.623

€0 €0

SZW

G4B

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 12 februari 2021 Tijdelijke Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) overbruggingsregeling gemeente(code) selecteren en in Tozo 1, 2 of 3 levensonderhoud kapitaalverstrekking kapitaalverstrekking (aflossing) zelfstandig ondernemers in de kolommen ernaast de (Tozo) _ deel openbaar verantwoordingsinformatie voor lichaam 2020 die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 Indicator: G4B/06 1 060310 Gemeente De Bilt Tozo1 € 3.462.210 € 299.888 € 62.334 € 37 2 060310 Gemeente De Bilt Tozo2 € 1.055.747 € 70.131 € 15.000 € 601 3 060310 Gemeente De Bilt Tozo3 € 644.337 € 17.720 € 1.099 €0 4 060312 Gemeente Bunnik Tozo1 € 933.853 € 83.326 € 17.479 €0 5 060312 Gemeente Bunnik Tozo2 € 223.981 € 10.157 € 6.200 €0 6 060312 Gemeente Bunnik Tozo3 € 149.888 € 6.776 €0 €0 7 060352 Gemeente Wijk Bij Tozo1 € 1.617.085 € 130.831 € 29.304 €0 Duurstede 8 060352 Gemeente Wijk Bij Tozo2 € 329.848 € 12.894 € 16.313 €0 Duurstede 9 060352 Gemeente Wijk Bij Tozo3 € 202.549 € 30.471 €0 €0 Duurstede 10 060355 Gemeente Zeist Tozo1 € 5.347.342 € 582.620 € 81.542 € 1.451 11 060355 Gemeente Zeist Tozo2 € 1.816.286 € 317.585 € 12.604 €0 12 060355 Gemeente Zeist Tozo3 € 1.188.781 € 52.941 €0 €0 13 061581 Gemeente Utrechtse Tozo1 € 3.813.774 € 453.502 € 94.083 € 26.679 Heuvelrug 14 061581 Gemeente Utrechtse Tozo2 € 915.336 € 88.723 € 19.790 €0 Heuvelrug 15 061581 Gemeente Utrechtse Tozo3 € 520.515 € 72.942 € 671 €0 Heuvelrug Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten Totaal bedrag vorderingen gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2 of 3) conform

kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 keuzes gemaakt bij G4B/01 de keuzes gemaakt bij G4B/02 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/07 1 060310 Gemeente De Bilt Tozo1 2 060310 Gemeente De Bilt Tozo2 3 060310 Gemeente De Bilt Tozo3 4 060312 Gemeente Bunnik Tozo1 5 060312 Gemeente Bunnik Tozo2 6 060312 Gemeente Bunnik Tozo3 7 060352 Gemeente Wijk Bij Tozo1 Duurstede 8 060352 Gemeente Wijk Bij Tozo2 9 060352 Gemeente Wijk Bij Tozo3 10 060355 Gemeente Zeist Tozo1 11 060355 Gemeente Zeist Tozo2 12 060355 Gemeente Zeist Tozo3 13 061581 Gemeente Utrechtse Tozo1 Heuvelrug 14 061581 Gemeente Utrechtse Tozo2 15 061581 Gemeente Utrechtse Tozo3

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10089626/2