05 (concept) begroting 2027-2030

Ook het onderling lenen tussen decentrale overheden biedt wellicht mogelijkheden voor een hoger rendement. Voorwaarde hierbij is dat er geen toezichtrelatie mag zijn tussen de betrokken decentrale overheden. Wij zijn verplicht om overtollige middelen in de Rijksschatkist aan te houden. Om niet boven de grens van 1 miljoen uit te komen wordt ons banksaldo indien dit boven de € 900.000 komt afgeroomd naar de schatkist rekening. Renteresultaat Via de onderstaande tabel bieden wij inzicht in de rentelasten en het renteresultaat. PA - 38 - Renteresultaat | Rekening | Begroting | Begroting | Begroting Begroting Begroting 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 a. Externe rentelasten over de korte en lange financiering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 b. Externe rentebaten | -/- | 216.183 | 61.674 | 62.218 | 61.674 | 61.112 | 60.530 Totaal door te rekenen externe rente | -216.183 | -61.674 | -62.218 | -61.674 | -61.112 | -60.530 c1. Rente die aan de grondexploitatie moet worden berekend | -/- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 c2. Rente van projectfinanciering die aan het betreffende | -/- taakveld moet worden toegerekend c3. Rentebaat van doorverstrekte leningen, indien daar een | -/- specifieke lening voor is aangetrokken, die aan taakveld moet worden toegerekend Totaal rente aan grondexploitaties en taakvelden | -/- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 d.

Saldo door te rekenen rente | -216.183 | -61.674 | -62.218 | -61.674 | -61.112 | -60.530 d1. Rente over eigen vermogen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 d2. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 waarde) De aan taakvelden (programma's inclusief overzicht Overhead) toe te rekenen rente e. De werkelijke aan taakvelden (programma's inclusief | -/- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 overzicht Overhead) toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld Treasury | 216.183 | 61.674 | 62.218 | 61.674 | 61.112 | 60.530 Toelichting rentetoerekening Het saldo van de te betalen en te ontvangen rente dient doorberekend te worden naar de taakvelden. Wij hebben ervoor gekozen om hier gebruik te maken van de renteomslag-methode. De omslagrente wordt bij de begroting berekend door de werkelijk aan de taakvelden toe te rekenen rente te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa die integraal zijn gefinancierd. De renteomslag wordt afgerond en dit houden we in de begroting aan als door te berekenen rentepercentage. Het verschil is het rentevoordeel. Voordeel betekent hier dat iets meer rente is doorgerekend naar de taakvelden. Dit geeft dus voor hetzelfde bedrag een nadeel bij de taakvelden. De rente toerekening is daarmee budgettair in de begroting opgenomen.

De rente naar grondexploitaties loopt volledig via de reserve grondbedrijf, zodat ook hier schommelingen in het rentepercentage geen invloed hebben op de begroting/jaarrekening. Alleen nieuwe geldleningen en rentewijzigingen hebben nog invloed op de begroting. In de begroting 2027 zorgt het opnemen van geen rentelening voor geen extra kosten. Of we ook daadwerkelijk moeten gaan lenen zal in 2027 blijken. Voor een eventuele rentevergoedingen over het schatkistsaldo dat uitstaat bij het rijk is € 50.000 renteopbrengst meegenomen. Doordat het onzeker is of en hoeveel rentekosten er komen in 2027 is ervoor gekozen in de begroting geen rente toe te rekenen aan de diverse investeringen en grondexploitaties. Bij het opstellen van de jaarcijfers 2027 zal blijken of we de rentekosten alsnog moeten toe rekenen. Waarborgen en garanties De gemeentegarantie voor particulieren is al geruime tijd vervangen door de Nationale Hypotheek Garantie. De naweeën van de gemeentegarantie blijven echter nog lange tijd zichtbaar bij de garantstellingen. Vóór 1 augustus 2021 stonden gemeenten rechtstreeks in de achtervang voor individuele leningen van de woningbouwverenigingen. Voor leningen na 1 augustus 2021 worden leningen achteraf aan gemeenten toegerekend naar rato van het DAEB-bezit van de betreffende corporatie dat zich in de gemeente bevindt.

PA - 39 - Organisatie | Aard/Omschrijving | Restantbedrag eind 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Particulieren Diverse hypotheekverstrekkers | Gemeentegarantie | 232.000 | 219.000 | 204.000 | 190.000 | 176.000 | 162.000 Woningbouwvereniging | Achtervang leningen o/g | 18.252.000 | 12.366.000 | 20.376.000 | 20.376.000 | 20.376.000 | 20.376.000 Totaal waarborgen en garanties | 18.484.000 | 12.585.000 | 20.580.000 | 20.566.000 | 20.552.000 | 20.538.000 Startersleningen en blijversleningen In de loop der jaren is er, door de gemeente, voor € 1.450.000 bij het SVN gestort voor startersleningen. Per lening is er een maximaal bedrag van € 35.000 beschikbaar. Op moment van schrijven is er nog € 220.000 beschikbaar om uit te geven aan leningen. PA - 40 - E. Paragraaf Bedrijfsvoering Doel van de paragraaf bedrijfsvoering Vanuit de BBV is de paragraaf bedrijfsvoering een verplichte paragraaf. De BBV schrijft voor dat meer kosten rechtstreeks naar taakvelden op de vijf programma’s in de begroting wordt geschreven. Deze paragraaf biedt de gelegenheid om alsnog een totaalbeeld te geven met als uitgangspunt de visie op bedrijfsvoering. Personeel Het streven om te focussen op wat goed gaat en te verbeteren wat kan, blijft voor 2027 het doel. In 2026 is het MT op volle sterkte gekomen door de indiensttreding van de nieuwe manager dienstverlening.

Een vast MT heeft ook voor meer rust in de ambtelijke organisatie gezorgd. De medewerkers hebben een vast aanspreekpunt waar ze naar toe kunnen en die tot op zekere hoogte inhoudelijk kan meedenken met vraagstukken. Deze verbindingen zijn waardevol en worden in 2027 verder verankerd. Verder blijft het vanuit de kernwaarde professionaliteit belangrijk om in te zetten op kwaliteitsverbetering en het verstevigen van de interne processen. Enerzijds stelt het de medewerkers in staat voldoende geëquipeerd te zijn om hun werk goed uit te kunnen voeren wat het werkplezier doorgaans vergroot. Tegelijkertijd verstevigt dit het ons maatschappelijke doel, namelijk om zo het beste voor de Woudenbergse inwoners, ondernemers en maatschappelijke organisaties te kunnen doen. Ook ten aanzien van de kernwaarden aandacht en integriteit worden in 2027 verdere stappen gezet. Dit in nauwe samenhang met de uitwerking van de uitkomsten van het medewerkersonderzoek dat in 2025 heeft plaatsgevonden en de organisatiestrategie die als vervolg op de in 2024 vastgestelde organisatie visie, in 2026 is vastgesteld. Zo wordt per 2027 de cyclus van het goede gesprek geherintroduceerd waardoor medewerkers aan de hand van een vast format jaarlijks gesprekken hebben met zijn/haar leidinggevende over hun welzijn, het functioneren en ontwikkeling.

Verder wordt in 2027 het integriteitsbeleid herijkt en volgt in 2027 een nieuw medewerkersonderzoek waarbij getoetst wordt of de tevredenheid inderdaad verhoogd is. Ondertussen blijven arbeidsmarktmobiliteit en langdurig verzuim belangrijke aandachtspunten. De staat van de arbeidsmarkt blijft vragen om innovatieve manieren om vacatures te vervullen. De gemeente Woudenberg is een aantrekkelijke werkgever voor startende ambtenaren en medewerkers die wel de inhoudelijke kennis en kunde hebben, maar nog niet eerder bij een gemeente hebben gewerkt. Een goed onboardingsprogramma dat consequent en eenduidig wordt toegepast is hierbij van belang waarbij afhankelijk van de functie ook het vergroten van de politiek- bestuurlijke sensitiviteit een stevige rol heeft. Helaas is ons langdurige verzuim de afgelopen jaren wat gestegen. Ondanks dat heel kritisch gekeken wordt naar inhuur en pas in een later stadium wordt overgegaan op inhuur, dit vanwege het lage inhuurbudget, merken we dat dit een spanningsveld is. Door (langduriger) uitval wordt de druk op de directe collega’s verhoogd, collega’s die over het algemeen al een hogere werkdruk ervaren (blijkend uit de uitkomsten van het eerdergenoemde medewerkersonderzoek). Of het huidige inhuurbudget voor 2027 voldoende is, wordt nauwkeurig gemonitord. De in de begroting 2026 aangekondigde evaluatie van het inhuurbudget is helaas niet gehaald.

Het streven is nu om met de ervaringscijfers over 2026 erbij, bij de Kadernota 2028 met een korte evaluatie te komen. De inhuurkosten vanwege mutaties binnen het MT zullen hierbij uiteraard apart inzichtelijk gemaakt worden. PA - 41 - Loonkosten De BBV schrijft voor dat de loonkosten naar de diverse taakvelden en producten worden verdeeld. De loonkosten bestaan uit kosten van de vaste kern en kosten van de flexibele schil, voor zover deze kosten toegeschreven kunnen worden aan producten in de programma’s. Het gaat hier dus om een grotendeels technische, budgettair neutrale operatie. In programma 5 Dienstverlening verwerken we alle begrotingswijzigingen die met personele kosten te maken hebben. Denk aan CAO- verhogingen, wijzigingen binnen begroting en beschikbaar stellen extra budgetten of verminderingen. Vanuit dit programma wordt ook een verdeling gemaakt van de werkelijk begrote loonkosten naar de programma’s/producten. In de Kadernota 2027 was in dit kader reeds de cao- verhoging voor 2027 en 2028 opgenomen. Aanvullend op deze mutatie is in de onderliggende begroting een mutatie opgenomen als gevolg van de periodieken die medewerkers krijgen. Zoals hiervoor aangegeven zijn de afgelopen jaren veel nieuwe collega’s aangenomen. Gezien de kennis, kunde en (gemeentelijke) ervaring van deze nieuwe collega’s zijn deze veelal halverwege een salarisschaal ingeschaald.

Omdat de budgetten op werkelijke salarisschalen en -treden begroot zijn, hebben periodieke verhogingen direct impact. Voor het opstellen van deze begroting is dit inzichtelijk gemaakt en is het financiële effect van de periodieke verhogingen 2026 en 2027 verwerkt. In totaal is voor 2027 aan loonkosten € 9.290.000 structureel beschikbaar. Incidenteel is voor het team opvang Oekraïners is € 1.198.000 beschikbaar. Voor tijdelijke uitbreiding voor wegen/verkeer en een klantmanager sociale zaken is voor 2027 en 2028 €133.000. Het eerder begrote bedrag van € 400.000 was ten onrechte over twee jaar verdeeld en is nu correct verdeeld over drie jaar (€ 133.000 per jaar). Beschikbaar vanuit de algemene reserve (gevoed vanuit het jaarresultaat 2024).

Vanuit het jaarresultaat 2025 is voor tijdelijke uitbreiding Financiële zaken is € 33.000 per jaar beschikbaar voor de jaren 2027 t/m 2029 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Start loonkosten 2027 is begroot bedrag 2026 | 8.244.250 | 8.244.250 | 8.244.250 | 8.244.250 Bij cao verhoging 2026 voor 2027 | 190.998 | 190.998 | 190.998 | 190.998 Bij cao verhoging 2027 | 292.000 | 292.000 | 292.000 | 292.000 Bij cao verhoging 2028 | 0 | 97.000 | 97.000 | 97.000 Cao verhogingen | 482.998 | 579.998 | 579.998 | 579.998 Huwelijken extra | 9.000 | 9.000 | 9.000 | 9.000 Schoonmaak werf | 8.500 | 8.500 | 8.500 | 8.500 overheveling inhuur reïntegratie | 60.000 | 60.000 | 60.000 | 60.000 overheveling inhuur inburgering | 28.000 | 28.000 | 28.000 | 28.000 overheveling POK middelen | 30.000 | 30.000 | 30.000 | 30.000 Extra beschikbaar vanuit CDOKE | 287.500 | 287.500 | 287.500 | 287.500 Bijstellen i.v.m. periodieken 2026,2027 | 140.000 | 140.000 | 140.000 | 140.000 Totaal wijzigingen excl.

CAO | 563.000 | 563.000 | 563.000 | 563.000 Beschikbaar structureel voor personeel | 9.290.248 | 9.387.248 | 9.387.248 | 9.387.248 Incidenteel Oekraïne team | 1.198.000 Incidenteel extra beschikbaar uit resultaat 2024 | 133.000 | 133.000 Incidenteel extra beschikbaar uit resultaat 2025 | 33.000 | 33.000 | 33.000 Totaal incidenteel | 1.364.000 | 166.000 | 33.000 | 0 Totaal beschikbare loonsom | 10.654.248 | 9.553.248 | 9.420.248 | 9.387.248 Werkelijk verdeelde loonkosten | 10.654.248 | 9.553.248 | 9.420.248 | 9.387.248 Tekort op werkelijke verdeling | 0 | 0 | 0 | 0 PA - 42 - Verdeling loonkosten over de naar de programma’s Per medewerker wordt een inschatting gemaakt in percentages aan welk product de loonkosten toegerekend moeten worden. Vaak is dit 1 product maar het kunnen ook meerdere producten zijn. Uitzondering hierop zijn leidinggevende functies die, hoewel ook zij deels direct productief zijn (bijvoorbeeld in de rol van projectleider of adviseur) verplicht volledig op overhead geboekt moeten worden.

Programma | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 1 Sociaal domein | 2.238.500 | 2.224.950 | 1.037.484 | 984.484 | 984.484 2 Leefomgeving | 1.680.500 | 1.763.000 | 1.781.085 | 1.701.085 | 1.701.085 3 Veiligheid | 384.000 | 442.500 | 447.039 | 447.039 | 447.039 4 Ruimtelijke ordening | 1.310.000 | 1.720.748 | 1.738.399 | 1.738.399 | 1.738.399 5 Bedrijfsvoering producten | 320.000 | 354.500 | 358.136 | 358.136 | 358.136 5 Bedrijfsvoering overhead | 3.736.250 | 4.148.550 | 4.191.105 | 4.191.105 | 4.158.105 9.669.250 | 10.654.248 | 9.553.248 | 9.420.248 | 9.387.248 De kosten voor de raad, griffie en college zijn niet in deze cijfers opgenomen In de verdeling loonkosten programma 1 in 2026 en 2027 zit de kosten van team opvang Oekraïners.

Halen we deze kosten uit de cijfers dan geeft dit het volgende beeld: Programma | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 1 Sociaal domein | 1.013.500 | 1.026.950 | 1.037.449 | 984.449 | 984.449 2 Leefomgeving | 1.680.500 | 1.763.000 | 1.781.024 | 1.701.024 | 1.701.024 3 Veiligheid | 384.000 | 442.500 | 447.024 | 447.024 | 447.024 4 Ruimtelijke ordening | 1.310.000 | 1.709.500 | 1.726.977 | 1.726.977 | 1.726.977 5 Bedrijfsvoering producten | 320.000 | 354.500 | 358.124 | 358.124 | 358.124 5 Bedrijfsvoering overhead | 3.736.250 | 4.191.550 | 4.234.402 | 4.234.402 | 4.201.402 8.444.250 | 9.488.000 | 9.585.000 | 9.452.000 | 9.419.000 Overige kosten personeel en inhuur Voor extra formatie/flexibele schil is € 172.500 beschikbaar. Op diverse producten zijn kosten voor inhuur begroot die reguliere loonkosten vervangen. Denk aan groenmedewerkers van Amfors of het inhuren van een leerplichtambtenaar. Deze inhuur valt niet onder de flexibele schil van € 172.500.

Hieronder vindt u een overzicht van deze geraamde kosten: PA - 43 - Loonkosten/vergoedingen/inhuur | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Leerplicht (inhuur) (Progr.1) | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 | 50.000 Inhuur medewerker schoolvervoer (Progr.1) | 35.000 | 35.000 | 35.000 | 35.000 | 35.000 Inhuur medewerker reintegratie (Progr.1) | 60.000 | 0 | 0 | 0 | 0 Inhuur medewerkerinburgering (Progr.1) | 28.000 | 0 | 0 | 0 | 0 IBOR inhuur Amfors en groenuitzendbureau (Progr. 2 | 293.000 325.500 325.500 325.500 325.500 Afval (inhuur Amfors) (Progr. 2) | 32.000 | 32.000 | 32.000 | 32.000 | 32.000 Begraafplaats (inhuur) (Progr. 2) | 16.000 | 16.000 | 16.000 | 16.000 | 16.000 Beschikbaar inhuur CDOKE gelden (progr. 4) | 172.141 | 0 | 0 | 0 | 0 Bestuur (Raad, griffie, B&W) (Progr. 5) | 985.550 1.117.350 1.117.350 1.117.350 1.117.350 Burgerzaken (extra € 40.000 tot 2029) (Progr. 5) | 45.000 | 45.000 | 45.000 | 5.000 | 5.000 Extra voor flexibele schil/formatie (progr.5) | 150.000 172.500 172.500 172.500 172.500 1.866.691 1.793.350 1.793.350 1.753.350 1.753.350 Dekking loonkosten uit diverse producten Vanuit diverse producten worden loonkosten direct en indirect gedekt. Zo berekenen we op basis van gewerkte uren kosten door aan grondexploitaties en aan de Coöperatie de Kleine Schans. Werkelijke loonkosten worden toegerekend aan afval en rioolheffing en gedekt uit de leges.

Ook vanuit diverse SPUK-regelingen mag een deel van de personeelskosten gedekt worden. Tenslotte worden ook leges geheven welke ter dekking van met name loonkosten zijn. Dekking loonkosten | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 Loonkosten verdeeld | 9.669.250 10.686.000 9.585.000 9.452.000 9.419.000 SPUK Oekraïne gelden (progr. 1) | 1.225.000 1.998.000 | 0 | 0 Dekking afvalstoffenheffing (progr. 2) | 154.750 185.100 186.992 186.992 186.992 Dekking rioolheffing (progr. 2) | 187.250 194.975 196.968 196.968 196.968 Dekking leges begraafplaats (progr. 2) | 62.000 | 44.800 | 45.258 | 45.258 | 45.258 Subsidie CDOKE (progr. 4) | 179.000 438.500 442.983 442.983 442.983 Doorberekening Grondbedrijf (progr. 4) | 100.000 100.000 100.000 100.000 100.000 leges omgevingswet (progr. 4) | 460.000 510.000 510.000 510.000 510.000 leges burgerzaken (progr. 5) | 140.000 155.650 155.650 135.650 135.650 Doorberekening CDKS (progr.

5) | 34.000 | 34.000 | 34.000 | 34.000 | 34.000 Algemene reserve uit resultaat 2024 (reserves) | 133.000 133.000 133.000 | 0 Algemene reserve uit resultaat 2025 (reserves) | 33.000 | 33.000 | 33.000 Totaal budgettair neutraal begroting | 2.675.000 3.827.025 1.837.851 1.684.851 1.651.851 Werkelijke last loonkosten personeel | 6.994.250 6.858.975 7.747.149 7.767.149 7.767.149 Rechtmatigheidsverantwoording college 2027 Vanaf 2023 legt het College van burgemeester en wethouders zelf verantwoording af over de rechtmatigheid in de jaarrekening. Deze verantwoording wordt in de jaarrekening opgenomen bij de paragraaf Bedrijfsvoering. De accountant legt alleen nog een controleverklaring af, waarin de getrouwheid van de rechtmatigheidsverantwoording wordt getoetst. Het doel van de verandering is om meer transparantie te geven in de totstandkoming van de gemeentelijke financiën, en om een beter gesprek tussen de gemeenteraad en het college mogelijk te maken. Risicomanagement De gemeente Woudenberg moet actief risicomanagement toepassen om de financiële stabiliteit te waarborgen. We moeten regelmatig het risicomanagementproces evalueren en aanpassen op basis van nieuwe inzichten en ervaringen, aangezien risico's in de tijd kunnen veranderen. Flexibiliteit en aanpassing zijn van cruciaal belang voor onze begroting.

PA - 44 - Het periodiek monitoren, rapporteren en evalueren van ons risicomanagementplan stelt ons in staat om risico's te beperken, te vermijden of te accepteren. Dit proces identificeert, analyseert en beheert risico's, met een nadruk op proactief handelen boven reactief optreden. Het vereist dat we inzicht hebben in risico's en zorgvuldig afwegen wat beheersbaar is. Soms kan bewuste risico-acceptatie de optimale strategie zijn. Een belangrijk onderdeel van deze aanpak is de Beleidsnota Misbruik en Oneigenlijk Gebruik Gemeente Woudenberg. De accountant heeft in de afgelopen jaren in de managementletters aandacht gevraagd voor het opstellen en implementeren van beleid op dit gebied. Met het vaststellen van deze beleidsnota door het college is hier inmiddels invulling aan gegeven. De beleidsnota vormt een belangrijk onderdeel van het interne beheersingsstelsel van de gemeente. Hiermee wordt een kader geboden voor het herkennen, voorkomen, beheersen en waar nodig onderzoeken van situaties van misbruik en oneigenlijk gebruik. De toepassing en werking van het beleid worden meegenomen in de verdere ontwikkeling van de frauderisicoanalyse en de interne controle. We zullen geïdentificeerde risico's integreren in een formele risicobeheer- en controlestructuur, inclusief frauderisicoanalyse.

Ons doel is om dit systeem voortdurend te ontwikkelen en optimaliseren met gerichte maatregelen om de genoemde risico's effectief aan te pakken. Voortdurende monitoring en beoordeling van risico's en maatregelen zijn van vitaal belang voor onze begroting. Risicorapportage zal belanghebbenden op de hoogte houden van de risicostatus en eventuele veranderingen, inclusief de periodieke evaluatie van het risicomanagementplan. Zowel risicomanagement als frauderisicoanalyse worden opgenomen in het halfjaarlijkse verbijzonderde interne controle rapportage en bij de jaarstukken van de gemeente Woudenberg. Dit zorgt ervoor dat we de voortgang en effectiviteit van onze risicobeheersing en fraudepreventie nauwlettend volgen en dat deze gegevens beschikbaar zijn voor interne evaluaties en externe verantwoording. Het stelt ons in staat om proactief te handelen en onze financiële integriteit te waarborgen. PA - 45 - F. Paragraaf Verbonden partijen Algemeen Wij werken samen met verschillende organisaties om onze maatschappelijke opgaven en wettelijke taken goed, efficiënt en doelmatig uit te voeren. Voor sommige taken doen wij dit via verbonden partijen. Dit zijn organisaties waarin wij zowel een bestuurlijk als een financieel belang hebben. Een bestuurlijk belang betekent dat wij invloed kunnen uitoefenen via vertegenwoordiging in het bestuur of via stemrecht.

Een financieel belang is er wanneer wij middelen ter beschikking stellen en wij die kwijt zijn in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij die partij op ons verhaald kunnen worden. Stichtingen waarin wij participeren in het bestuur en waarmee we een subsidierelatie hebben zijn geen verbonden partijen. Verbonden partijen spelen een belangrijke rol bij het realiseren van onze beleidsdoelen en het behartigen van publieke belangen. Tegelijkertijd blijven wij verantwoordelijk voor de wijze waarop deze belangen worden geborgd. Daarom geven wij in deze paragraaf inzicht in de verbonden partijen waarmee wij samenwerken, de bijdrage die zij leveren aan onze doelstellingen en de bestuurlijke en financiële risico’s die daarmee samenhangen. Samenwerking en sturing De gemeente Woudenberg werkt samen met externe partijen om maatschappelijke opgaven, ambities en wettelijke taken effectief uit te voeren. Daarbij staat niet de samenwerking zelf centraal, maar de meerwaarde die deze samenwerking oplevert voor onze inwoners, onze dienstverlening en onze organisatie. Onze aanpak kenmerkt zich door een praktische en pragmatische insteek: wij zoeken naar samenwerkingsvormen die passen bij de lokale situatie en bijdragen aan het realiseren van concrete resultaten.

Bij de afweging om een samenwerkingsverband aan te gaan, voort te zetten of te beëindigen, spelen verschillende factoren een rol. Deze factoren vormen samen de criteria waarmee wij de meerwaarde van samenwerking beoordelen. Zij zijn gebaseerd op de visie van de gemeente Woudenberg op samenwerking en bieden houvast bij het maken van afwegingen rondom verbonden partijen en andere samenwerkingsverbanden. Bij deze afweging kijken wij nadrukkelijk verder dan alleen de financiële effecten. Voor een relatief kleine gemeente als Woudenberg leidt samenwerking niet automatisch tot lagere lasten, omdat het salarisgebouw en kapitaalslasten meestal lager zijn dan bij grotere gemeenten die bij (regionale) samenwerkingenzijn verbonden. De meerwaarde ligt vaak juist in het vergroten van de kwaliteit van dienstverlening, het versterken van de uitvoeringskracht, het verminderen van kwetsbaarheid en het borgen van continuïteit. Samenwerking is daarom niet per definitie het antwoord op een bezuinigingsopgave, maar een middel om publieke belangen zo goed mogelijk te behartigen. Om te bepalen of een samenwerkingsverband voldoende bijdraagt aan de doelstellingen van de gemeente Woudenberg, hanteren wij tien beoordelingscriteria. Deze criteria helpen bij de afweging om samenwerkingen aan te gaan, voort te zetten of te beëindigen en ondersteunen de sturing op en monitoring van verbonden partijen.

• Kwaliteit – de mate waarin de kwaliteit van dienstverlening, beleid, of producten wordt verbeterd. • Effectiviteit – de mate waarin producten en diensten effectieve r kunnen worden uitgevoerd of geleverd. • Efficiency – de mate waarin processen en dienstverlening efficiënter kunnen worden ingericht. • Continuïteit – de mate waarin kwetsbaarheid wordt verminderd en de continuïteit van uitvoering wordt versterkt. • Betrouwbare partner – de mogelijkheid om een duurzame samenwerking op te bouwen op basis van gedeelde belangen en verantwoordelijkheden. • Democratische controle – de mate waarin voldoende informatievoorziening, transparantie en bestuurlijke sturing zijn gewaarborgd. • Kosten – de mate waarin financiële voordelen of kostenbesparingen kunnen worden gerealiseerd. PA - 46 - • Resultaat voor inwoners – de bijdrage aan maatschappelijke effecten en de kwaliteit van leven van inwoners. • Lange • termijnoriëntatie – de mate waarin de samenwerking toekomstbestendig is. • Impact op de ambtelijke organisatie – de gevolgen van de samenwerking voor de eigen organisatie en haar medewerkers. Waar samenwerking in het verleden vaak voortkwam uit wettelijke bundeling en integratie, kijken wij tegenwoordig vooral naar de meerwaarde die samenwerking biedt voor een specifieke opgave of taak. Schaal- en efficiencyvoordelen kunnen daarbij een belangrijke rol spelen.

Tegelijkertijd kiezen gemeenten steeds vaker voor die samenwerkingsvorm die het beste aansluit bij hun beleidsdoelen en belangen. Dit kan de continuïteit van samenwerkingsverbanden onder druk zetten. Voor een relatief kleine gemeente als Woudenberg vormt het uiteenvallen van een samenwerkingsverband daarom een aandachtspunt en een risico. Beheersingssystematiek verbonden partijen Oprichtingskader Sturingskader Financieel kader Gemeenteraad Stelt kaders en geeft toestemming voor deelname aan een verbonden partij. Vervult de kaderstellende en controlerende rol bij verbonden partijen. Stelt uitgangspunten en richtlijnen op die worden gehanteerd als financieel kader. College Besluit over deelname aan een verbonden partij op basis van het afwegingskader. Zorgt voor een duidelijke uitvoering van de eigenaars- en opdrachtgeversrol. Zorgt voor uitvoering en naleving van de financiële uitgangspunten en richtlijnen. Organisatie Ondersteunt en adviseert het college bij voorstellen tot deelname. Zorgt voor een eenduidige ondersteuning en advisering over verbonden partijen. Adviseert over financiële aspecten op basis van de vastgestelde uitgangspunten richtlijnen. PA - 47 - Deelnames gemeente Woudenberg in verbonden partijen Hieronder volgt per programma een overzicht van de verbonden partijen per 01 januari 2027, welke taken zij voor ons uitvoeren en de eventuele ontwikkeling daarin.

Naam verbonden partij | Programma | Omvang | Rechtsvorm | Verwacht | Bijdrage | Bijdrage belang | resultaat | 2026 | 2027 2027 | (begroting) | (begroting) GGD regio Utrecht | 1 - Samenleving | 1,43 % | Gemeenschappelijke | Kosten- | € 858.000 | € 903.965 (GGDrU) | regeling | dekkend | (inclusief maatwerk van € 54.500) Sociaal | 1 - Samenleving | 16,16 % | Gemeenschappelijke | Kosten- | € 469.000 | € 509.804 Werkvoorzieningsschap | regeling | dekkend Amersfoort e.o. (RWA) Afvalverwijdering | 2 – | 1,43 % | Gemeenschappelijke | Kosten- | € 434.016 | € 437.832 Utrecht (AVU) | Leefomgeving | regeling | dekkend Veiligheidsregio | 3 – Veiligheid | < 1 % | Gemeenschappelijke | Kosten- | € 949.000 | € 1.033.000 Utrecht (VRU) | regeling | dekkend Omgevingsdienst | 4 – | 3,7 % | Gemeenschappelijke | Kosten- | € 445.300 | € 467.800 Utrecht (ODU) | Ontwikkeling | regeling | dekkend Gemeenschappelijk | 5 - | 6,67 % | Gemeenschappelijke | Kosten- | € 230.000 | € 232.000 Belastingkantoor | Dienstverlening | regeling | dekkend Lococencus (GBLT) Archief Eemland | 5 - | 14,29 % | Centrum regeling | Kosten- | €50.500 | €75.500 Dienstverlening | (Amersfoort) | dekkend N.V. Bank Nederlandse | < 0,01 % | Deelneming | Positief | - | - Gemeenten (BNG) Vitens N.V. | < 1 % | Deelneming | Licht | - | - positief N.V.

ROVA | 1 -2 % | Deelneming | Licht | - | - positief Stedin | < 0,01 % | Deelneming | Positief | - | - Inkoop Bureau Midden | 5 - | 9,09 % | Stichting | Kosten- | € 70.000 | € 70.000 Nederland (IBMN) | Dienstverlening | dekkend Stichting Openbaar | 5 - | - | Stichting | Kosten- | - | - Primari Onderwijs Eem- | Dienstverlening | dekkend Vallei Educatief Coöperatie de Kleine | 1 – Samenleving | - | Coöperatie | Kosten- | € 3.047.500 | € 3.338.300 Schans | dekkend Bureau Regio | 5 - | 100 % | Bestuursconvenant | Kosten- | € 76.237 | € 83.737 Amersfoort | Dienstverlening | (besluitvorming | dekkend o.b.v. unanimiteit) Totaal | - | - | € 6.629.553 | € 7.151.938 Gegevens en ontwikkelingen per verbonden partij Naam: | Gemeentelijke Gezondheidsdienst regio Utrecht (GGDrU) Programma | 1 - Samenleving Vestigingsplaats | Zeist Doel en openbaar belang | De GGDrU voert de Wet publieke gezondheid (Wpg) uit voor de 26 gemeenten van de provincie Utrecht. De organisatie draagt bij aan een gezonde en veilige leefomgeving door inzet op onder meer jeugdgezondheidszorg, infectieziektebestrijding, gezondheidsbevordering, bevolkingsonderzoeken, en crisisbeheer. Deelnemende partijen | Alle 26 gemeenten van de provincie Utrecht PA - 48 - Bestuurlijke | Wethouder M. Eijbaard neemt namens ons college deel in het Algemeen Bestuur.

Naar rato van vertegenwoordiging | het aantal inwoners is het aantal stemmen per gemeente bepaald. Wij hebben één stem van de in totaal 70 stemmen. Belang voor Woudenberg | De GGDrU voert voor Woudenberg wettelijke taken uit op het gebied van publieke gezondheid (Wpg). Daarnaast nemen wij aanvullende diensten af zoals registratietaken, medische adviezen leerplicht, en lichte handhaving kinderopvang en stevig ouderschap. Ook dit zijn voor een deel wettelijke verplichte taken, maar die hoeven niet per se door de GGDrU te worden uitgevoerd. Wij hebben voor de GGDrU gekozen, omdat zij deze taken goed kunnen uitvoeren tegen acceptabele kosten. Ontwikkelingen | De GGDrU werkt verder aan de transformatie van haar dienstverlening richting 2030. Daarbij wordt ingezet op het versterken van de kennis- en adviesfunctie en het ondersteunen van gemeenten bij maatschappelijke opgaven op het gebied van preventie en gezondheid. De focus ligt hierbij onder meer op mentale gezondheid van jeugd, dubbele vergrijzing en een gezonde en veilige leefomgeving. Daarnaast wordt gewerkt aan een nieuwe bestuursagenda voor de periode 2027-2031. De begroting 2027 is beleidsarm opgesteld en houdt rekening met de financiële positie van gemeenten. Risico’s | Het financiële risico voor Woudenberg is beperkt.

Wel bestaat onzekerheid over de toekomstige financiering van enkele publieke gezondheidstaken, waaronder onderdelen van de infectieziektebestrijding en activiteiten gericht op het verhogen van de vaccinatiegraad. Daarnaast kunnen landelijke ontwikkelingen, wijzigingen in rijksfinanciering en de financiële druk bij gemeenten gevolgen hebben voor de gemeentelijke bijdrage. De GGDrU beschikt momenteel over voldoende weerstandscapaciteit om de geïnventariseerde risico's op te vangen. Overige relevante informatie | - Financiële informatie Begrootte bijdrage | 2027 | € 903.965 2028 | € 903.965 2029 | € 903.965 2030 | € 903.965 Eigen vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 6.216.567 Eind boekjaar 2025 | € 8.953.301 Vreemd vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 34.919.885 Eind boekjaar 2025 | € 28.475.394 Financieel resultaat | 2025 begroot | € 0 2025 werkelijk | € 3.987.000 positief Naam: | Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort e.o. (RWA) Programma | 1 - Samenleving Vestigingsplaats | Amersfoort Doel en openbaar belang | RWA biedt inwoners met een indicatie voor de sociale werkvoorziening passend werk en ontwikkelmogelijkheden. Het doel is hen duurzaam en zo zelfstandig mogelijk te laten deelnemen aan de arbeidsmarkt tegen acceptabele maatschappelijke kosten. Werk vindt plaats binnen de eigen bedrijven van Amfors of via groeps- en individuele detacheringen bij reguliere werkgevers.

Daarnaast ondersteunt Amfors ook andere doelgroepen, bijvoorbeeld vanuit de Participatiewet, bij het vinden van passend werk. Deelnemende partijen | De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Soest en Woudenberg. Bestuurlijke | Wethouder M. Eijbaard vertegenwoordigt de gemeente Woudenberg in het bestuur van het vertegenwoordiging | RWA. Iedere deelnemende partij heeft één stem in het bestuur. Wij hebben dus één van de zes stemmen. Belang voor Woudenberg | Door deelname aan het RWA beschikt Woudenberg over een regionale uitvoeringsorganisatie voor de Wet sociale werkvoorziening. Hierdoor kunnen inwoners met een Wsw-indicatie gebruikmaken van passende werkplekken, begeleiding en ontwikkelmogelijkheden. De samenwerking biedt toegang tot specialistische kennis en voorzieningen die de gemeente niet zelfstandig kan organiseren. Daarnaast kan de expertise van Amfors op het gebied van PA - 49 - arbeidsontwikkeling en re-integratie ook worden ingezet voor andere doelgroepen binnen het sociaal domein. Ontwikkelingen | RWA/Amfors ontwikkelt zich van een organisatie gericht op de afnemende Wsw-doelgroep naar een breder sociaal ontwikkelbedrijf. Door ook inwoners vanuit de Participatiewet te ondersteunen, blijven de kennis, infrastructuur en voorzieningen voor de regio behouden.

Voor Woudenberg betekent dit dat ook in de toekomst passende ondersteuning beschikbaar blijft voor inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. De doorontwikkeling vindt plaats in samenwerking met de deelnemende gemeenten en richt zich op werk, ontwikkeling en duurzame participatie. Risico’s | Het financiële risico voor Woudenberg is beperkt. Wel bestaat onzekerheid of de verwachte instroom van nieuwe doelgroepen en de bijbehorende financiering worden gerealiseerd. Als Amfors eventuele tekorten niet volledig kan opvangen, kan dit leiden tot een aanvullende bijdrage van de deelnemende gemeenten. Overige relevante informatie | Het tegenvallende financiële resultaat voor 2025 is ontstaan door grotendeels eenmalige kosten wegens nieuwe instructies vanuit de Commissie BBV.

Financiële informatie Begrootte bijdrage | 2027 | € 509.804 2028 | € 507.602 2029 | € 510.611 2030 | € 514.046 Eigen vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 939.000 Eind boekjaar 2025 | € 1.744.000 Vreemd vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 8.989.000 Eind boekjaar 2025 | € 6.403.000 Financieel resultaat | 2025 begroot | € 1.991.000 negatief 2025 werkelijk | € 2.158.000 negatief Naam: | Afvalverwijdering Utrecht (AVU) Programma | 2 – Leefomgeving Vestigingsplaats | Utrecht Doel en openbaar belang | De AVU heeft als doel om op een doelmatige en vanuit milieu hygiënisch oogpunt verantwoorde wijze uitvoering te geven aan het afvalstoffenbeleid van de deelnemende gemeenten. Als uitvoeringsorganisatie verzorgt de AVU de overslag, het transport en de verwerking van huishoudelijk afval en grondstoffen. Deelnemende partijen | De 25 Utrechtse gemeenten: Amersfoort, Baarn, Bunnik, Bunschoten, De Bilt, De Ronde Venen, Eemnes, Houten, IJsselstein, Leusden, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Soest, Stichtse Vecht, Utrecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Woerden, Woudenberg, Wijk bij Duurstede en Zeist. Bestuurlijke | Wethouder M. Eijbaard vertegenwoordigt de gemeente Woudenberg in het Algemeen Bestuur vertegenwoordiging | van de AVU. Belang voor Woudenberg | De AVU draagt zorg voor de overslag, het transport en de verwerking van het huishoudelijk afval van Woudenberg.

Door deze regionale samenwerking wordt het ingezamelde afval op een efficiënte en milieuvriendelijke wijze verwerkt tegen zo laag mogelijke kosten. Daarnaast ondersteunt de AVU gemeenten met kennis, aanbestedingen, gezamenlijke communicatiecampagnes en ontwikkelingen op het gebied van afvalscheiding en grondstoffenbeleid. Ontwikkelingen | De AVU werkt samen met gemeenten en publieke afvalbedrijven aan een toekomstbestendige invulling van haar dienstverlening. Door veranderingen in de afvalmarkt en de verschuiving van afvalinzameling naar publieke organisaties ontwikkelt de AVU zich steeds meer tot een platform voor kennisdeling, samenwerking, aanbestedingen en belangenbehartiging. Voor Woudenberg blijft de AVU daarmee een belangrijke partner voor een doelmatige en duurzame verwerking van huishoudelijk afval. Risico’s | Het financiële risico voor Woudenberg is beperkt, maar de AVU beschikt niet over een algemene reserve of weerstandsvermogen. Eventuele tegenvallers worden direct doorberekend aan de deelnemende gemeenten. Daarbij vormen met name wijzigingen in rijksbelastingen op PA - 50 - afvalverwerking en extra kosten als gevolg van de lachgascilinderproblematiek een risico voor de hoogte van de gemeentelijke bijdrage Overige relevante informatie | Normaal zou een positief saldo worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten.

Maar voor de jaren 2024 t/m 2026 heeft het Algemeen Bestuur besloten deze positieve resultaten te reserveren als dekking voor de mogelijke schadeclaim van AVR in verband met de lachgasproblematiek. Financiële informatie Begrootte bijdrage | 2027 | € 437.832 2028 | € 437.832 2029 | € 437.832 2030 | € 437.832 Eigen vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 0 Eind boekjaar 2025 | € 0 Vreemd vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 20.790.517 Eind boekjaar 2025 | € 17.799.816 Financieel resultaat | 2025 begroot | € 0 2025 werkelijk | € 209.059 positief Naam: | Veiligheidsregio Utrecht (VRU) Programma | 3 – Veiligheid Vestigingsplaats | Utrecht Doel en openbaar belang | De Veiligheidsregio Utrecht (VRU) voert namens de deelnemende gemeenten de wettelijke taken uit op het gebied van openbare veiligheid, brandweerzorg, crisisbeheersing en rampenbestrijding. De wettelijke basis hiervoor is onder meer vastgelegd in de Wet veiligheidsregio's (Wvr), de Wet publieke gezondheid (Wpg), de tijdelijke Wet ambulancezorg (Waz) en bijbehorende uitvoeringsregelgeving. De VRU zorgt voor de afstemming tussen de verschillende hulpverleningsorganisaties in de regio en geeft daarmee invulling aan de gezamenlijke bestuurlijke verantwoordelijkheid van gemeenten voor een veilige leefomgeving.

De organisatie voert taken uit op het gebied van brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening (GHOR), crisisbeheersing, rampenbestrijding, meldkamerzorg, risicobeheersing en veiligheidsadvisering. Deelnemende partijen | Alle 26 gemeenten van de provincie Utrecht en de Meldkamer Ambulancezorg (MKA). De politie Utrecht is aan de veiligheidsregio verbonden door een convenant. Bestuurlijke | Burgemeester M. Jansen neemt namens ons college deel in het Algemeen Bestuur. Naar rato vertegenwoordiging | van het aantal inwoners is het aantal stemmen per gemeente bepaald. Onze invloed is hierdoor zeer beperkt. Belang voor Woudenberg | De VRU voert voor Woudenberg de wettelijke taken uit op het gebied van brandweerzorg, crisisbeheersing en openbare veiligheid. Daarnaast financiert de gemeente de postcommandant van de brandweerpost Woudenberg en wordt een tweede tankautospuit op de post in stand gehouden. Ontwikkelingen | De VRU geeft in 2027 uitvoering aan het vastgestelde toekomstscenario ‘Op orde’. Hierbij wordt geïnvesteerd in een toekomstbestendige brandweerorganisatie, versterking van crisisbeheersing, digitale veiligheid en maatschappelijke weerbaarheid. Daarnaast blijft de aandacht gericht op risico’s zoals langdurige stroomuitval, cyberdreigingen, natuurbranden en andere crises die toenemende inzet vragen van gemeenten en veiligheidsregio.

Risico’s | Het financiële risico voor Woudenberg is beperkt, maar de gemeentelijke bijdrage staat onder druk door noodzakelijke investeringen, loon- en prijsontwikkelingen en landelijke ontwikkelingen. Daarnaast signaleert de VRU risico’s op het gebied van digitale veiligheid, PFAS, de inzet van vrijwilligers en bedrijfscontinuïteit bij langdurige stroomuitval. De VRU beschikt over reserves en weerstandscapaciteit om deze risico’s op te vangen. Overige relevante informatie | De gemeentelijke bijdrage stijgt als gevolg van het door het Algemeen Bestuur vastgestelde toekomstscenario ‘Op orde’. Financiële informatie Begrootte bijdrage | 2027 | € 1.033.000 2028 | € 1.038.000 PA - 51 - 2029 | € 1.038.000 2030 | € 1.043.000 Eigen vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 34.600.000 Eind boekjaar 2025 | € 33.892.000 Vreemd vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 61.348.000 Eind boekjaar 2025 | € 56.240.000 Financieel resultaat | 2025 begroot | € 0 2025 werkelijk | € 2.747.000 positief Naam: | Omgevingsdienst Utrecht (ODU) Programma | 4 – Ontwikkeling Vestigingsplaats | Utrecht Doel en openbaar belang | De ODU voert namens de deelnemende overheden taken uit op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH) binnen het fysieke domein. Het betreft onder meer werkzaamheden op het gebied van milieu, bodem, water, lucht, geluid, energie, duurzaamheid en (externe) veiligheid.

Deelnemende partijen | Amersfoort, Baarn, Bunnik, Bunschoten, De Bilt, De Ronde Venen, Eemnes, Houten, IJsselstein, Leusden, Lopik, Montfoort, Nieuwegein, Oudewater, Renswoude, Rhenen, Soest, Stichtse Vecht, Utrecht, Utrechtse Heuvelrug, Veenendaal, Vijfheerenlanden, Wijk bij Duurstede, Woerden, Woudenberg, Zeist en de provincie Utrecht. Bestuurlijke | Wethouder D. Stalman vertegenwoordigt de gemeente Woudenberg in het bestuur van de vertegenwoordiging | ODU. Daarbij heeft iedere deelnemende partij één stem. Gemeente Woudenberg heeft hierbij 1 uit de 27 stemmen. Belang voor Woudenberg | De ODU voert voor Woudenberg de wettelijke VTH-milieutaken uit. Daarnaast adviseert de ODU de gemeente op het gebied van archeologie, ecologie en energie. De benodigde specialistische expertise is ondergebracht bij de ODU, terwijl de gemeente regie houdt op de uitvoering en de gemaakte afspraken. Ontwikkelingen | De ODU richt zich in 2027 op het verder versterken van de dienstverlening na de samenvoeging van de voormalige RUD Utrecht en ODRU. Daarbij ligt de focus op kwaliteit, samenwerking, digitalisering en het ondersteunen van opgaven op het gebied van milieu, duurzaamheid en de fysieke leefomgeving. Risico’s | De dienstverlening wordt grotendeels op urenbasis afgerekend.

Extra werkzaamheden als gevolg van meer vergunningaanvragen, toezicht- of handhavingstaken kunnen leiden tot hogere kosten voor Woudenberg Overige relevante informatie | Per 1 januari 2026 zijn de voormalige RUD Utrecht en ODRU samengevoegd tot de ODU. Woudenberg was hiervoor aangesloten bij de RUD. Daarom laten de financiële gegevens over 2025 de gegevens van RUD zien. Financiële informatie Begrootte bijdrage | 2027 | € 467.800 2028 | € 467.800 2029 | € 467.800 2030 | € 467.800 Eigen vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 2.948.000 Eind boekjaar 2025 | € 3.549.000 Vreemd vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 7.309.000 Eind boekjaar 2025 | € 3.276.000 Financieel resultaat | 2025 begroot | € 404.000 positief 2025 werkelijk | € 1.708.000 positief Naam: | Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus – Tricijn (GBLT) Programma | 5 - Dienstverlening Vestigingsplaats | Zwolle PA - 52 - Doel en openbaar belang | Het doel van GBLT is een efficiënte en effectieve heffing en invordering van gemeentelijke belastingen en waterschapsbelasting en uitvoering van WOZ-taken op een hoog kwaliteitsniveau tegen zo laag mogelijke kosten. Deelnemende partijen | Vijf waterschappen en tien gemeenten, te weten Bunschoten, Dalfsen, Dronten, Nijkerk, Leusden, Ommen, Renswoude, Veenendaal, Woudenberg, en Zwolle. Bestuurlijke | Wethouder R.

Jorg vertegenwoordigt de gemeente Woudenberg in het Algemeen Bestuur van vertegenwoordiging | de GBLT. Daarbij heeft iedere deelnemende partij één stem. Gemeente Woudenberg heeft hierbij 1 uit de 15 stemmen. Belang voor Woudenberg | GBLT verzorgt voor de gemeente Woudenberg de uitvoering van de gemeentelijke belastingen, de invordering, de kwijtschelding en de uitvoering van de Wet waardering onroerende zaken (WOZ). De gemeentelijke bijdrage is gebaseerd op het aantal inwoners en het aantal WOZ- objecten. Ontwikkelingen | GBLT zet in 2027 verder in op digitalisering, robotisering en de toepassing van AI ter verbetering van de kwaliteit en efficiency van de dienstverlening. Daarnaast wordt gewerkt aan verdere ontwikkeling van de digitale dienstverlening via MijnGBLT, verbetering van datakwaliteit en informatiebeveiliging en de uitvoering van het nieuwe belastingstelsel voor de waterschappen. Ook blijft GBLT inzetten op een klantgerichte dienstverlening volgens het principe: ‘Eenvoudig als het kan, persoonlijk als het nodig is’. Risico’s | Voor Woudenberg bestaat het belangrijkste risico uit een stijging van de deelnemersbijdrage als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen, hogere proceskosten bij WOZ-bezwaren en noodzakelijke investeringen in ICT en informatiebeveiliging. Ook wijzigingen in wet- en regelgeving kunnen leiden tot hogere uitvoeringskosten van GBLT.

Overige relevante informatie | - Financiële informatie Begrootte bijdrage | 2027 | € 232.000 2028 | € 232.000 2029 | € 232.000 2030 | € 232.000 Eigen vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 0 Eind boekjaar 2025 | € 0 Vreemd vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 5.736.000 Eind boekjaar 2025 | € 3.692.000 Financieel resultaat | 2025 begroot | € 0 2025 werkelijk | € 3.622.000 Naam: | Archief Eemland Programma | 5 - Dienstverlening Vestigingsplaats | Amersfoort Doel en openbaar belang | Het doel van Archief Eemland is de uitvoering van de wettelijke archieftaken op grond van de Archiefwet, waaronder het beheer, behoud, toegankelijk maken, en beschikbaar stellen van de overgebrachte archieven van de deelnemende gemeenten. Deelnemende partijen | Amersfoort, Baarn, Eemnes, Leusden, Renswoude, Soest, en Woudenberg. Bestuurlijke | De gemeente Amersfoort voert de centrumregeling uit namens de deelnemende gemeenten. vertegenwoordiging | Woudenberg neemt samen met de overige deelnemende gemeenten deel aan het periodieke ambtelijk overleg waarin de uitvoering, dienstverlening en financiële ontwikkelingen worden besproken. De gemeenteraad kan via de zienswijzeprocedure invloed uitoefenen op de begroting en belangrijke beleidswijzigingen. . Namens Woudenberg neemt de gemeentesecretaris Z.D.M. van den Boogaard deel aan het overleg.

Belang voor Woudenberg | Archief Eemland voert voor Woudenberg de wettelijke taken uit op het gebied van archiefbeheer en het beheer van de archiefbewaarplaats. Daarnaast zorgt Archief Eemland voor duurzame toegankelijkheid van historische en digitale archieven en stelt deze beschikbaar voor bestuur, inwoners en onderzoek. Door deze taken gezamenlijk uit te voeren met andere gemeenten kunnen deze tegen lagere kosten worden uitgevoerd dan wanneer Woudenberg PA - 53 - deze zelfstandig zou organiseren. Ontwikkelingen | Sinds 2026 wordt Archief Eemland uitgevoerd als centrumregeling waarbij de gemeente Amersfoort als centrumgemeente optreedt. De aandacht ligt de komende jaren vooral op de verdere ontwikkeling van het digitaal archiefbeheer en de e-Depotvoorziening. Daarnaast stijgt de gemeentelijke bijdrage richting 2027 verder als gevolg van het afgesproken ingroeipad binnen de centrumregeling. Risico’s | De belangrijkste risico's voor Woudenberg zijn hogere kosten als gevolg van loon- en prijsontwikkelingen bij de gemeente Amersfoort en mogelijke extra investeringen in digitale archivering en informatiebeveiliging. Ook kunnen toenemende opslagbehoeften en strengere wettelijke eisen aan het beheer van digitale archieven leiden tot hogere bijdragen van de deelnemende gemeenten.

Overige relevante informatie | Per 1 januari 2026 is de gemeenschappelijke regeling Archief Eemland omgevormd tot een centrumregeling waarbij de gemeente Amersfoort verantwoordelijk is voor de uitvoering van de archieftaken namens de deelnemende gemeenten. Financiële informatie Begrootte bijdrage | 2027 | € 75.500 2028 | € 75.500 2029 | € 75.500 2030 | € 75.500 Financieel resultaat | 2025 begroot | € 0 2025 werkelijk | € 0 Naam: | Inkoop Bureau Midden Nederland (IBMN) Programma | 5 - Dienstverlening Vestigingsplaats | Vianen Doel en openbaar belang | Het doel van IBMN is het bieden van professionele inkoopondersteuning en aanbestedingsadvies, zodat deelnemers hun inkoop op een rechtmatige, doelmatige en duurzame wijze kunnen organiseren en daarmee maximale maatschappelijke waarde kunnen realiseren. Deelnemende partijen | Gemeentes IJsselstein, Leusden, Molenlanden, Montfoort, Regeling RMN, Scherpenzeel, Vijfheerenlanden, De Bilt, Woudenberg, en Gemeenschappelijke Regeling Avres en Regionale Sociale Dienst Kromme Rijn Heuvelrug. Bestuurlijke | IBMN is een stichting met 11 deelnemers. Alle deelnemers hebben gelijke invloed binnen het vertegenwoordiging | Algemeen Bestuur. Namens Woudenberg is gemeentesecretaris Z.D.M. van den Boogaard lid van het Algemeen Bestuur.

Belang voor Woudenberg | IBMN ondersteunt Woudenberg bij aanbestedingen en inkooptrajecten door het leveren van inkoopkennis en capaciteit. IBMN adviseert over aanbestedingswetgeving, voert inkoopprojecten uit, ondersteunt bij contractmanagement en zorgt ervoor dat het inkoopbeleid aansluit bij het gemeentelijk beleid. Hiermee draagt IBMN bij aan een rechtmatige, doelmatige en kostenefficiënte inkoop van gemeentelijke voorzieningen. Ontwikkelingen | IBMN werkt als een compact en zelfsturend inkoopteam en richt zich op het verder vergroten van de toegevoegde waarde voor de deelnemers. Daarbij ligt de focus op vroegtijdige betrokkenheid bij inkooptrajecten, het vergroten van de rechtmatigheid en doelmatigheid van aanbestedingen en het realiseren van maatschappelijke impact, zoals duurzaamheid en sociale doelstellingen. Risico’s | Er is nauwelijks risico op een extra bijdrage voor de vaste kosten van IBMN. Eventuele afwijkingen hangen vooral samen met de omvang en het aantal inkoop- en aanbestedingstrajecten dat de gemeente in een jaar uitvoert. De verwachting is dat deze kostenontwikkeling de komende jaren stabiel blijft.

Overige relevante informatie | N.V.T Financiële informatie Begrootte bijdrage | 2027 | € 70.000 2028 | € 70.000 2029 | € 70.000 PA - 54 - 2030 | € 70.000 Eigen vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 219.028 Eind boekjaar 2025 | € 219.111 Vreemd vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 116.754 Eind boekjaar 2025 | € 100.101 Financieel resultaat | 2025 begroot | € 200 2025 werkelijk | € 83 Naam: | Coöperatie De Kleine Schans (CDKS) Programma | 1 – Samenleving Vestigingsplaats | Woudenberg Doel en openbaar belang | Inwoners doen naar vermogen mee en zien om naar elkaar. Waar nodig komt de gemeente samen met inwoners en maatschappelijke organisaties tot collectieve en individuele oplossingen voor ondersteuning en zorg. Deelnemende partijen | Gemeente Woudenberg, MEE, Youké, Seniorenbelangen, Lely zorggroep, IQ coaches, wijkfysio, PCOB 50plus, Stg welzijn ouderen SWO, Platform kerken, Stg Jeugdpunt, inwonersraad, A.n.j.a. assisteert, Moriahoeve, Humanitas Eemland, Bibliotheek Woudenberg, Platform van paramedici, beweging 3.0, IDH Schuldhulp, buurtgezinnen, buurtbemiddeling/welzin, vertegenwoordiging huisartsen, Adventure Freedom, Geeresteingroep, Humanitas DMH Bestuurlijke | M. Eijbaard vertegenwoordiging Belang voor Woudenberg | De coöperatie vormt de kern van de uitvoering van het gemeentelijk beleid in het sociaal domein.

De coöperatie verzorgt de toegang voor inwoners met ondersteuningsvragen op het gebied van wonen, zorg, welzijn, werk en inkomen. Daarnaast voert zij taken uit in het kader van de Wmo, Jeugdwet, Participatiewet, Leerplichtwet en het leerlingenvervoer. Hierbij staan de eigen kracht van inwoners, het voorkomen van zwaardere zorg en de verschuiving van zorg naar welzijn centraal. Ontwikkelingen | De Kleine Schans blijft zich ontwikkelen als centrale toegang en uitvoeringsorganisatie binnen het sociaal domein van Woudenberg. In 2027 ligt de focus op het verder versterken van preventie, vroegsignalering en integrale ondersteuning, zodat inwoners zoveel mogelijk passende hulp ontvangen binnen de sociale basis. Daarnaast wordt gewerkt aan de verdere doorontwikkeling van de jeugdhulp, de versterking van lokale teams en het vergroten van de samenwerking tussen zorg, welzijn, werk en onderwijs. Hiermee wordt invulling gegeven aan een toekomstbestendig sociaal domein waarin de eigen kracht van inwoners centraal staat. Risico’s | De gemeente blijft eindverantwoordelijk voor de juiste en rechtmatige uitvoering van de Participatiewet, Wmo 2015, Jeugdwet en Leerplichtwet. Daarnaast kunnen ontwikkelingen in de cao Sociaal Werk gevolgen hebben voor de kosten van de coöperatie en daarmee voor de hoogte van de gemeentelijke subsidie.

Overige relevante informatie | - Financiële informatie Begrootte bijdrage | 2027 | € 3.338.300 2028 | € 3.338.300 2029 | € 3.338.300 2030 | € 3.338.300 Eigen vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 0 Eind boekjaar 2025 | € 0 Vreemd vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 0 Eind boekjaar 2025 | € 0 Financieel resultaat | 2025 begroot | € 0 2025 werkelijk | € 92.646 Deelnemingen PA - 55 - Naam: | Vitens Programma | 6 – Algemene dekkingsmiddelen Vestigingsplaats | Zwolle Doel en openbaar belang | Het duurzaam leveren van veilig en betrouwbaar drinkwater en het verantwoord omgaan met natuur en milieu. Rechtsvorm | Naamloze vennootschap Bestuurlijk belang | Woudenberg heeft geen rechtstreeks bestuurlijk belang in Vitens, behalve het stemrecht als aandeelhouder. Financieel belang | Gemeente Woudenberg bezit 9.683 aandelen met een balanswaarde van € 131.873 (nominaal). Deelnemende partijen | Naast Woudenberg een 91 tal gemeenten en de provincies Utrecht, Overijssel, Friesland, Gelderland en Flevoland Risico’s | Risico op lagere of geen dividenduitkering.

Financiële informatie Begrootte dividend | € 0 Eigen vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 713.600.000 Eind boekjaar 2025 | € 809.100.000 Vreemd vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 1.684.900.000 Eind boekjaar 2025 | € 1.846.000.000 Financieel resultaat | Resultaat 2024 | € 34.500.000 Resultaat 2025 | € 90.600.000 Naam: | BNG Bank Nederlandse Gemeenten Programma | 6 – Algemene dekkingsmiddelen Vestigingsplaats | Den Haag Doel en openbaar belang | De BNG draagt met gespecialiseerde financiële dienstverlening bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen. Rechtsvorm | Naamloze vennootschap Bestuurlijk belang | Woudenberg heeft geen rechtstreeks bestuurlijk belang in de BNG, behalve het stemrecht als aandeelhouder. Financieel belang | Gemeente Woudenberg bezit 3.510 aandelen met een balanswaarde van € 5.712 (nominaal). Deelnemende partijen | De Staat is houder van de helft van de aandelen; de andere helft is in handen van gemeenten, provincies en een hoogheemraadschap. Risico’s | Risico op lagere of geen dividenduitkering. Financiële informatie Begrootte dividend | € 8.000 Eigen vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 4.777.000.000 Eind boekjaar 2025 | € 4.863.000.000 Vreemd vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 123.164.000.000 Eind boekjaar 2025 | € 110.708.000.000 Financieel resultaat | Resultaat 2024 | € 294.000.000 Resultaat 2025 | € 172.000.000 Naam: | N.V.

ROVA Holding Programma | 2 – Leefomgeving Vestigingsplaats | Zwolle Doel en openbaar belang | Het doel is om de afvalverwerking tegen zo laag mogelijke maatschappelijke kosten uit te voeren. ROVA verzorgt dienstverlening op het gebied van afvalinzameling, afvalverwerking en grondstoffenbeheer. Rechtsvorm | Naamloze vennootschap Bestuurlijk belang | Woudenberg heeft geen rechtstreeks bestuurlijk belang in ROVA, behalve het stemrecht als aandeelhouder. Financieel belang | Gemeente Woudenberg bezit 125 aandelen categorie B met een balanswaarde van € 188.069 (nominaal). PA - 56 - Deelnemende partijen | Naast Woudenberg zijn 24 gemeenten en de AVU aandeelhouder van ROVA. Risico’s | Risico op lagere of geen dividenduitkering. Daarnaast bestaat een risico op stijging van tarieven voor dienstverlening door ROVA. Financiële informatie Begrootte dividend | € 50.000 Eigen vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 40.794.000 Eind boekjaar 2025 | € 43.033.000 Vreemd vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 18.744.000 Eind boekjaar 2025 | € 20.733.000 Financieel resultaat | Resultaat 2024 | € 4.820.000 Resultaat 2025 | € 5.127.224 Naam: | Stedin Holding N.V. Programma | 6 – Algemene dekkingsmiddelen Vestigingsplaats | Rotterdam Doel en openbaar belang | Het beheren van elektriciteits- en gastransportnetten en het uitvoeren van de wettelijke taken van de netbeheerder.

Het openbaar belang is gelegen in de uitbreiding en instandhouding van een betrouwbaar en toekomstbestendig elektriciteitsnet. Rechtsvorm | Naamloze vennootschap Bestuurlijk belang | Woudenberg heeft geen rechtstreeks bestuurlijk belang in Stedin, behalve het Woudenberg heeft een participatieovereenkomst gesloten met Stedin voor deelneming in aandelen. Het bestuurlijk belang is beperkt tot het aandeelhouderschap en de daaraan verbonden stemrechten. Financieel belang | De gemeente is met terugwerkende kracht vanaf 2023 mede-eigenaar geworden van Stedin Holding N.v. door de aankoop van aandelen met een totaal waarde van €500.000 (afgerond). De prijs per aandeel is €744,32. Deelnemende partijen | Naast Woudenberg zijn 61 gemeenten, twee provincies en de Staat der Nederlanden aandeelhouder van Stedin Holding N.V. Risico’s | Risico op lagere of geen dividenduitkering.

Financiële informatie Begrootte dividend | € 5.000 Eigen vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 3.314.000.000 Eind boekjaar 2025 | € 3.586.000.000 Vreemd vermogen | Begin boekjaar 2025 | € 5.704.000.000 Eind boekjaar 2025 | € 6.489.000.000 Financieel resultaat | Resultaat 2024 | € 158.000.000 Resultaat 2025 | € 278.000.000 Overig Naam: | Bureau Regio Amersfoort Programma | 5 – Dienstverlening Vestigingsplaats | Amersfoort Doel en openbaar belang | Bureau Regio Amersfoort ondersteunt de samenwerking tussen de gemeenten in de regio Amersfoort. De samenwerking richt zich op gezamenlijke opgaven op het gebied van wonen, economie, mobiliteit, duurzaamheid, ruimtelijke ontwikkeling en het sociaal domein. Deelnemende partijen | De gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Leusden, Nijkerk, Soest, Woudenberg, en de provincie Utrecht. Bestuurlijke | De gemeente Woudenberg neemt deel aan de bestuurlijke overleggen binnen de Regio vertegenwoordiging | Amersfoort. Vertegenwoordiging vindt plaats door leden van het college afhankelijk van het betreffende beleidsterrein. Belang voor Woudenberg | De samenwerking maakt het mogelijk om regionale opgaven gezamenlijk op te pakken, kennis te delen en de belangen van Woudenberg te behartigen binnen regionale trajecten. Dit geldt PA - 57 - onder meer voor woningbouw, mobiliteit, economie, duurzaamheid en arbeidsmarktontwikkelingen.

Ontwikkelingen | Woudenberg werkt via Bureau Regio Amersfoort aan drie prioriteiten: • | Regionale afstemming van woningbouwlocaties met behoud van het buitengebied. • | Uitvoering Mobiliteitsagenda, met focus op busverbindingen en fietspaden. • | Herijking van de Regionale Energiestrategie (RES) en aanpak van het volle stroomnet. Risico’s | Het risico is dat stijgende kosten bij het regiokantoor automatisch zorgen voor een hogere rekening voor Woudenberg. Overige relevante informatie | Bureau Regio Amersfoort is een lichte netwerksamenwerking waarin negen gemeenten samenwerken. Er is geen sprake van een zelfstandige organisatie; de gemeente Amersfoort regelt de geldstromen en de andere gemeenten betalen mee op basis van hun inwoneraantal. Financiële informatie Begrootte bijdrage | 2027 | € 83.737 2028 | € 83.737 2029 | € 83.737 2030 | € 83.737 PA - 58 - G. Paragraaf Grondbeleid Inleiding In deze paragraaf worden de onderwerpen behandeld zoals voorgeschreven in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Conform artikel 16 van het BBV bevat deze paragraaf Grondbeleid tenminste: a) Een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s die zijn opgenomen in de begroting; b) Een aanduiding van de wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert; c) Een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie; d) Een onderbouwing van de geraamde winstneming; e) De beleidsuitgangspunten omtrent de reserve voor grondzaken in relatie tot de risico’s van grondzaken. Gemeentelijk grondbeleid Op 30 mei 2023 is door de raad de nieuwe nota Grondbeleid Woudenberg vastgesteld. De Nota Grondbeleid Woudenberg 2023 vormt de basis voor het in te zetten beleid en de sturingsinstrumenten van het grondbeleid voor de realisatie van het beleid in het fysieke domein van de gemeente Woudenberg. Door op hoofdlijnen transparant vast te leggen hoe en welk grondbeleid in welke situatie wordt ingezet, is de Nota Grondbeleid 2023 bij de voorbereiding en realisatie van iedere locatieontwikkeling een belangrijk richtinggevend gemeentelijk beleidsdocument. Financieel beleid Het financieel beleid van de gemeente Woudenberg kenmerkt zich in algemene zin door: 1. Budgettair neutrale benadering: de kosten van financieel niet-sluitende projecten worden goedgemaakt door de opbrengsten van financieel positief sluitende projecten. E.e.a.

verloopt via de algemene reserve grondbedrijf. 2. De gemeente voert een behoedzaam financieel beleid, dat wil zeggen: a. Eerst opbrengsten genereren; b. Planontwikkelingskosten pas activeren bij aantoonbare opbrengsten (grondexploitatieopzet); c. Planontwikkelingskosten direct ten laste brengen van c.q. dekken uit de algemene reserve grondbedrijf. Dit betreft een tijdelijke dekking: bij daadwerkelijke opbrengsten komen de opbrengsten weer ten goede aan de algemene reserve grondbedrijf (tijdelijk lenen van de algemene reserve grondbedrijf). 3. Ruimtelijke projecten worden niet eerder geactiveerd alvorens daar een gedegen ruimtelijk plan en grondexploitatie aan ten grondslag ligt, die minimaal sluitend is, als ook een planning en een risico analyse. BBV verslaggevingsregels rondom grondexploitaties 1. Te hanteren rentepercentage. Voor 2027-2030 wordt 0,00% rente toegerekend aan de grondexploitatie. Bij de ontwikkeling van Hoevelaar fase 3 zijn we voornemens om projectfinanciering toe te passen. 2. NiEGG gronden niet langer meer van toepassing: Niet in exploitatie genomen gronden worden vanaf 1 januari 2016 gezien als materiele vaste activa (voorraad) en hier mag geen rente meer aan toegerekend worden. PA - 59 - 3.