Document · PDF

Bijlage 2 Jaarstukken 2023 v0.3

Raadsvergadering 2 juli 2024, gemeente Wijk bij DuurstedeBij agendapunt: Zienswijze jaarrekening 2023 en begroting 2025 RDWI22.235 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voorts zijn voor de waardering de bepalingen in de financiële verordening van de RDWI van belang. Overeenkomstig deze verordening gelden voor materiële vaste activa met economisch nut de volgende regels: Afschrijving geschiedt lineair. De eerste afschrijving vindt plaats in het jaar volgend op het jaar van investeren.

De termijnen voor afschrijving zijn bepaald op: - maximaal 25 jaar voor renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen; - maximaal 20 jaar voor technische installaties in bedrijfsgebouwen; - maximaal 10 jaar voor veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen, telefooninstallaties, kantoormeubilair, nieuwbouw tijdelijke bedrijfsgebouwen, groot onderhoud bedrijfsgebouwen en overige materiele vaste activa; - maximaal 3 jaar voor automatiseringsapparatuur (onder andere laptops, licenties, software) en kleine gebruiksgoederen Voorts is bepaald, dat op gronden en terreinen niet wordt afgeschreven en dat activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 niet worden geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen en overlopende posten Jaarstukken 2023 v0.3

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Het totaal eigen vermogen is gelijk aan het eigen vermogen van voorafgaand jaar, vermeerderd of verminderd met het gerealiseerd resultaat. Voor zover het Algemeen bestuur gedurende het jaar besluiten over bestemmingsreserves heeft genomen, zijn de effecten van deze besluiten in de stand van de reserves per jaareinde verwerkt. Uit het gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten en de effecten van de besluiten van het Algemeen bestuur volgt een gerealiseerd resultaat. Dit resultaat wordt als een separate post van het eigen vermogen gepresenteerd. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Voorziening frictie De voorziening reorganisatie ‘van bolwerk naar netwerk’ is hernoemd tot voorziening frictie. De kosten hebben betrekking op kosten voor (oud-)medewerkers in verband met ontslagvergoedingen, verplichtingen in het kader ww en van werk naar werk begeleiding. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening verlofsparen In deze voorziening zijn toekomstige verplichtingen opgenomen voor het opnemen van spaarverlof (onderdeel CAO SGO in 2022 vanaf 2023 kunnen opnames plaats vinden).

Het betreft een egalisatievoorziening, omdat er sprake is van een spaarsaldo dat naar verwachting, wat betreft toevoegingen en opnamen van spaarverlof, niet van gelijke omvang zal zijn. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Per programmaonderdeel zijn de baten en lasten opgenomen in de jaarrekening.

Jaarstukken 2023 v0.3

6. Toelichting op de balans Toelichting Activa Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut De materiële vaste activa bestaan uit investeringen met een economisch nut. De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12- Boekwaarde 31-122023 2022 Gronden en terreinen

2.185.163

Bedrijfsgebouwen

3.284.532

1.558.363

Machines, apparaten en installaties

1.169.915

1.203.268

Overige materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa

435.631

369.725

7.075.242

5.316.519

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut weer: Boekwaarde 1-1-2023

Investering 2023

Afschrijving 2023

Boekwaarde 31-12-2023

Gronden en terreinen

2.185.163

Bedrijfsgebouwen

1.558.363

2.016.300

290.130

3.284.532

Machines, apparaten en installaties

1.203.268

30.000

63.353

1.169.915

369.725

191.814

125.908

435.631

5.316.519

2.238.114

479.391

7.075.242

Overige materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa

De investeringen in bedrijfsgebouwen zijn te splitsen in € 1.421.400 voor de verbouwing aan het Rond 6 en € 594.900 voor het aanpassen van de voorgevel aan de Thorbeckelaan. Aan de Thorbeckelaan is meerwerk uitgevoerd tot een bedrag van € 30.000 (installatie van een warmtepomp). Onder overige materiële vaste activa vallen de ICT en automatiserings- investeringen. Deze zijn te verdelen in € 75.757 die betrekking hebben op het huisvestingsproject en € 116.057 reguliere ICT (vervangings)investeringen. Het projectbudget huisvesting van € 1.700.000 is niet volledig besteed vanwege nog uit te voeren werkzaamheden in 2024. Het resterende projectbudget van € 202.843 wordt doorgeschoven naar 2024. Het ligt in de lijn der verwachting dat het huisvestingsproject binnen de begroting van € 1.700.000 zal worden uitgevoerd. Vlottende Activa Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

2023

2022

Gemeente Bunnik

94.474

16.086

Gemeente De Bilt

467.831

65.753

Gemeente Utrechtse Heuvelrug

241.146

70.673

Gemeente Wijk bij Duurstede

664.577

30.734

Gemeente Zeist

1.437.472

135.766

Totaal vorderingen op openbare lichamen

2.905.500

319.012

Toelichting vorderingen op openbare lichamen Jaarstukken 2023 v0.3

De openstaande vorderingen hebben betrekking op de nog openstaande posten van gemeenten en de te vorderen compensabele BTW per gemeente. Het verschil met de stand per eind 2022 is veroorzaakt doordat eind 2022 al een voorafrekening met gemeenten had plaatsgevonden. Omdat de definitieve afrekening over 2022 uiteindelijk lager was, had de RDWI eind 2022 een schuld aan de gemeenten. Deze is gepresenteerd bij de crediteuren. Overige vorderingen

2023

2022

Overige vorderingen

Totaal

31-12-2023

31-12-2022

Uitzettingen in Rijks schatkist

2.723.374

6.975.952

Totaal

2.723.374

6.975.952

Toelichting overige vorderingen Geen openstaande overige vorderingen. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist

Toelichting Schatkist Het wetsvoorstel verplicht schatkistbankieren is op 13 december 2013 in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden. Het wetsvoorstel verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Het maximale bedrag (drempel) dat dagelijks aan liquide middelen mag worden aangehouden is 2% van het begrotingstotaal van de primitieve begroting van € 93.315.350. Omschrijving

1e Q 2023

2e Q 2023

3e Q 2023

4e Q 2023

(bedragen x € 1.000) Op dag-basis buiten ’s Rijks schatkist gehouden middelen

803

597

588

439

Drempelbedrag

1.866

Ruimte onder drempelbedrag

1.064

1.269

1.278

1.427

31-12-2023

31-12-2022

169

216

Overschrijding van het drempelbedrag

Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

498.818

519.375

Totaal

498.988

519.591

Toelichting liquide middelen De stand van de liquide middelen op 31 december 2023 is lager dan eind 2022. Het saldo valt binnen het toegestane drempelbedrag volgens de wet schatkistbankieren. Dagelijks wordt het saldo van de BNG rekening afgeroomd naar de schatkistrekening.

Overlopende activa Jaarstukken 2023 v0.3

Overlopende vlottende activa

31-12-2023

31-12-2022

Nog te ontvangen / vooruitbetaalde bedragen

342.844

420.936

Totaal

342.844

420.936

342.844

420.936

De van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Specificatie van overlopende activa: Omschrijving

31-12-2023

Vooruitbetaalde bedragen

213.231

Nog te ontvangen bedragen

100.909

Overloopposten participatiewet-uitkeringen

24.261

Overloopposten salarissen

132

Btw fiscaal

4.311

Totaal

342.844

Toelichting Passiva Vaste Passiva Resultaat boekjaar

31-12-2023

31-12-2022

Gerealiseerde resultaat

753.725

1.625.663

Totaal

753.725

1.625.663

2023

2022

515.400

419.500

Eigen vermogen Algemene Reserve Beginstand 1/1 Resultaat 2021, toevoeging ivm weerstandsvermogen Resultaat 2022 – onttrekking ivm weerstandsvermogen Eindstand 31/12

95.900 -3.750

511.650

515.400

Toelichting resultaat boekjaar en algemene reserve Het gerealiseerde resultaat 2022 was € 1.625.663. In verband met het benodigde weerstandsvermogen is bij de resultaatsbestemming is in 2023 € 3.750 onttrokken aan de algemene reserve. Bij de resultaatbestemming 2023 is verder € 370.000 toegevoegd aan de bestemmingsreserve bedrijfsvoering en is een bedrag van € 337.000 toegevoegd aan de reserve Ontwikkelagenda. Het restant ad € 922.413 is teruggestort naar gemeenten. Het resultaat boekjaar 2023 na mutaties reserves is € 753.725. Hiervoor wordt een voorstel resultaatbestemming gedaan. Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering

2023

2022

Beginstand 1/1

47.329

Toevoeging

370.000

281.802

Onttrekking

-239.000

-234.473

Eindstand 31/12

178.329

47.329

Toelichting bestemmingsreserve Bedrijfsvoering Jaarstukken 2023 v0.3

In 2022 is een bestemmingsreserve Bedrijfsvoering gevormd. Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van projecten bedrijfsvoering die in de periode 2022-2024 worden uitgevoerd in het kader van digitalisering, hybride werken en huisvesting. De verwachting is dat de reserve in 2024 wordt afgewikkeld. De reserve is naar verwachting voldoende ter dekking van de nog lopende projecten.

Egalisatiereserve Groot Onderhoud

2023

2022

Beginstand 1/1

50.000

77.875

Toevoeging

110.000

Onttrekking

-105.000

-137.875

55.000

50.000

Eindstand 31/12

Toelichting egalisatiereserve groot onderhoud De bestemmingsreserve heeft een egaliserend karakter. Jaarlijks wordt een bedrag van € 110.000 opgenomen in de Begroting dat toegevoegd wordt aan de reserve. In 2023 is de onttrekking € 105.000 voor de uitgevoerde onderhoudswerkzaamheden. Op basis van het in 2023 geactualiseerde onderhoudsplan is een weerstandsreserve van € 55.000 voldoende om eventuele (meer)uitgaven over de periode 2024-2037 te financieren.

Bestemmingsreserve frictie

2023

2022

Beginstand 1/1

48.661

Toevoeging

Onttrekking

-48.661

Eindstand 31/12

2023

2022

Beginstand 1/1

43.500

Toevoeging

Onttrekking

-43.500

Eindstand 31/12

2023

2022

Toevoeging (resultaatbestemming 2022)

337.000

Onttrekking

-161.500

Eindstand 31/12

175.500

Toelichting bestemmingsreserve frictie De bestemmingsreserve frictie is in 2022 volledig afgewikkeld. Bestemmingsreserve Kwaliteitsimpuls

Toelichting bestemmingsreserve Kwaliteitsimpuls De bestemmingsreserve Kwaliteitsimpuls is in 2022 volledig afgewikkeld. Bestemmingsreserve Ontwikkelagenda Beginstand 1/1

Toelichting bestemmingsreserve Ontwikkelagenda De bestemmingsreserve Ontwikkelagenda is in 2022 gevormd voor de uitvoering van het programma ontwikkelagenda. De onttrekking in 2023 is aangewend voor de uitvoering van het programma. Het programma loopt in 2024 door. Bij de besluitvorming over de Strategische kaders is de doelstelling van de reserve verbreed. De voorbereidingskosten Jaarstukken 2023 v0.3

voor de budgetbewaking en verantwoording van het re-integratiebudget per gemeente kunnen eveneens uit deze reserve gedekt worden. De hoogte van de reserve is voldoende voor de uitvoering van het programma. Bestemmingsreserve TOZO

2023

2022

727.000

762.000

Toevoeging

Onttrekking

-325.000

-35.000

Eindstand 31/12

402.000

727.000

Beginstand 1/1

Toelichting bestemmingsreserve afwikkeling Tozo De bestemmingsreserve afwikkeling Tozo is gevormd om de komende jaren de kosten voor de afwikkeling van de Tozo-regelingen te dekken. Het gaat onder meer om de afwikkeling van vorderingen in verband met verstrekt bedrijfskapitaal en/of terugvordering van verstrekte uitkeringen die te hoog zijn gebleken en kosten bezwaar en beroep. Dit jaar is € 25.000 onttrokken voor de controlewerkzaamheden van de accountant voor Tozoonderdelen. Bij actualisatie van de meerjarenraming is gebleken dat de kosten lager uitpakken dan bij het sluiten van de regelingen werd verwacht. In verband hiermee kan € 300.000 uit de reserve vrij vallen in het resultaat.

Bestemmingsreserve Implementatie Inburgering

2023

2022

Beginstand 1/1

22.000

125.000

Toevoeging

Onttrekking

-22.000

-103.000

22.000

Eindstand 31/12

Toelichting bestemmingsreserve Implementatie Inburgering De bestemmingsreserve Implementatie Inburgering is gevormd om de resterende middelen die gemeenten in 2021 beschikbaar gesteld hebben ter dekking van de incidentele kosten voor de implementatie van de Wet inburgering beschikbaar te houden voor 2022 en 2023. In 2023 zijn de laatste activiteiten in verband met de implementatie uitgevoerd. De lasten zijn voor zover mogelijk gedekt uit deze reserve. Het overige deel van de kosten is ten laste van de apparaatsbegroting gekomen. De reserves is volledig uitgeput. Samenvatting Eigen Vermogen Totaal ultimo jaar

31-12-2023

31-12-2022

2.076.204

2.987.392

2023

2022

2.987.392

2.669.176

Toevoegingen

817.000

391.802

Onttrekkingen

-2.481.913

-1.699.248

753.725

1.625.663

2.076.204

2.987.392

Totaal eigen vermogen Recapitulatie eigen vermogen Beginstand algemene reserve + bestemmingsreserves

Vrijval Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen

Vreemd vermogen – Voorzieningen Jaarstukken 2023 v0.3

Vrijval

saldo 31-122023

-114.280

-43.000

260.384

60.000

Omschrijving

saldo 1Toevoeging Onttrekkingen 1-2023

Voorziening Frictie

417.664

Voorziening Spaarverlof

40.000

20.000

457.664

20.000

Totaal

-114.280 -43.000 320.384

Toelichting voorzieningen Voorziening frictie In deze voorziening zijn toekomstige verplichtingen opgenomen. De verplichting loopt door tot medio 2026. De onttrekking van € 114.280 heeft betrekking op enkele medewerkers. De vrijval hangt samen met het vervallen van een andere verplichting. Voorziening spaarverlof In deze voorziening zijn toekomstige verplichtingen opgenomen voor het opnemen van spaarverlof. Het betreft een egalisatievoorziening, omdat er sprake is van een spaarsaldo dat naar verwachting, wat betreft toevoegingen en opnamen van spaarverlof, niet van gelijke omvang zal zijn. In de opbouwjaren zal naar verwachting vooral sprake zijn van toevoegingen en groei van het saldo. De toevoeging aan de voorziening is berekend op basis van het aantal spaaruren per ultimo 2023, op basis van het gemiddeld uurtarief dat de organisatie ook hanteert bij interne kostenberekeningen. De kans is geschat op 100%. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Omschrijving

31-12-2023

31-12-2022

Vaste schulden met een looptijd > 1 jr

3.867.855

964.283

Totaal

3.867.855

964.283

Specificatie schulden met een looptijd langer dan één jaar Bank Nederlandse Gemeenten

Leningnummer 40.101117

Leningnummer 40.0088666

Totaal schulden met een looptijd langer dan één jaar

964.283

Stand per 31-12-2022 Nieuw afgesloten leningen

3.000.000

Aflossingen 2023 Stand per 31-12-2023

3.000.000

-96.428

3.000.000

867.855

3.867.855

Toelichting vaste schulden met een looptijd langer dan 1 jaar De rentelasten van de langlopende leningen in 2023 waren € 72.682. De aflossing op deze leningen waren in 2023 € 96.428. In 2023 is een lening van € 3.000.000 afgesloten. Vlottende Passiva Omschrijving

31-12-2023

31-12-2022

Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1 jr

2.410.422

3.991.486

Totaal

2.410.422

3.991.486

Specificatie netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar Jaarstukken 2023 v0.3

Omschrijving

31-12-2023

31-12-2022

Crediteuren

880.375

1.060.038

Gemeente Bunnik

34.784

Gemeente De Bilt

396.107

Gemeente Utrechtse Heuvelrug

598.804

Gemeente Wijk bij Duurstede

154.994

Gemeente Zeist

406.540

Afrekening compensabele BTW 2022

673.122

511.718

Nog te betalen bedragen Afdrachten loonheffing, pensioenen, sociale premies personeel RDWI Totaal

856.924

828.500

2.410.422

3.991.486

Toelichting netto vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar Crediteuren Dit betreft het saldo op 31 december 2023 van geboekte maar nog niet betaalde facturen. Crediteuren gemeenten In verband met de afwikkeling van 2022 had de RDWI een schuld aan 5 gemeenten. Dit kwam doordat eind 2022 al een voorafrekening over 2022 had plaatsgevonden. De werkelijke uitgaven waren lager dan verwacht. Eind 2023 heeft de RDWI een vordering op de gemeenten. Deze staan bij de gemeente debiteuren. Nog te betalen bedragen De overige schulden zijn hoger dan in 2022. De hoogte van het saldo hangt samen met het saldo crediteuren dat lager is dan het saldo in 2022. Afdrachten loonheffing, pensioenen, sociale premies personeel RDWI Dit betreft de lasten voor december 2023. Overlopende passiva Onder overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. Vooruit ontvangen bedragen

saldo 1- Ontvangen Besteding of saldo 31-121-2023 bedragen (terug)betaling 2023

Klantkosten nieuwkomers

163.436

52.637

110.800

Revolving Fund

88.728

Projectsubsidie ESF

399.610

512.952

199.134

713.428

Lokini's WbD, DB, UHR en Zeist

242.682

Subsidie WSP

24.000

Projectsubsidie Dichterbij Dan Je Denkt

75.000

13.015

61.985

894.456

611.952

353.514

1.152.895

Totaal

Vooruit ontvangen bedragen Klantkosten nieuwkomers Zoals bestuurlijk is afgesproken wordt het saldo van € 110.800 aangewend voor begeleiding van de doelgroep. Het gaat onder meer om vergoedingen in het kader van ELIP (einde lening inburgeringsplichtigen). Jaarstukken 2023 v0.3

Revolving Fund Dit betreft subsidie van voor 2021 die in 2023 is vrijgevallen ten gunste van het programmabudget re-integratie. Projectsubsidie ESF Dit zijn de subsidiegelden van het Europees Sociaal Fonds. De subsidie is beschikbaar gesteld voor het ondersteunen van projecten gericht op re-integratie. In 2023 is een deel van het budget aangewend ten behoeve van verschillende incidentele projecten. We verwachten ook de komende jaren deze middelen in te zetten in samenspraak met de gemeenten. Lokini’s diverse gemeenten Het betreft budget voor lokale re-integratieprojecten die in voorgaande jaren voor een beperkt deel zijn uitgevoerd. Als uitvloeisel van de afspraken strategische kaders worden over deze restbudgetten aparte afspraken gemaakt met de betrokken gemeenten over de afwikkeling. Overige Overlopende passiva Omschrijving

31-12-2023

31-12-2022

Nog te betalen bedragen

3.718.186

4.256.728

Totaal

3.718.186

4.256.728

31-12-2023

31-12-2022

3.657.107

4.002.805

61.747

19.177

232.249

Overige

-717

2.497

Totaal

3.718.186

4.256.728

Specificatie van de nog te betalen bedragen: Omschrijving Overloopposten uitkeringen WWB (netto uitkeringen, loonheffingen, sociale premies etc.) Af te dragen btw 4e kwartaal Afdracht loonheffing, pensioenen en sociale premies personeel SW

Toelichting nog te betalen bedragen Het gaat hier om bedragen waarvan de betalingen hebben plaatsgevonden in januari 2023.

Jaarstukken 2023 v0.3

7. Toelichting op overzicht van baten en lasten

7.1. Volume BUIG Gerealiseerde baten en lasten onderdeel BUIG

Lasten Gebundelde uitkeringen Participatiewet / BBZ uitkering levensonderhoud starters en gevestigden Gebundelde uitkeringen Participatiewet Loonkostensubsidie

Primaire Begroting na Begroting 2e Nota

Rekening

Afwijking (Begroting na 2e Nota -/- rekening)

46.762.600

44.469.950

44.532.750

-62.800

3.027.600

3.164.060

-136.460

Kredietverlening BBZ

239.000

62.700

176.300

Onderzoekskosten levensvatbaarheid - BBZ

100.000

90.000

77.125

12.875

47.101.600

47.826.550

47.836.635

-10.085

Gebundelde uitkeringen Participatiewet / BBZ

950.000

872.720

77.280

BBZ - terug betaalde kredieten

143.400

114.010

29.390

Bijdragen gemeenten

46.008.200

46.733.150

46.849.905

-116.755

Totaal baten

47.101.600

47.826.550

47.836.635

-10.085

Totaal lasten

Baten

Saldo van baten en lasten

Toelichting op het financiële resultaat BUIG De afwijking ten opzichte van de primaire begroting wordt voor een belangrijk deel verklaard door een lager aantal huishoudens met een uitkering dan waar rekening werd gehouden in de primaire begroting. Hieronder worden de afwijkingen ten opzichte van de 2e Nota Begrotingswijziging toegelicht. Ten opzichte van de gewijzigde begroting na de 2e Nota zijn de uitkeringslasten BUIG gebundelde uitkeringen, inclusief de uitkeringen levensonderhoud starters en gevestigden € 63.000 hoger. Net als vorig jaar heeft dit vooral te maken met een stijging van de gemiddelde uitkering in de tweede helft van het jaar. De loonkostensubsidie is € 136.000 hoger dan begroot. Dit hangt samen met toekenningen die met terugwerkende kracht zijn verstrekt of verlengd. De posten kredietverlening (€ 176.000) en onderzoeken levensvatbaarheid voor (€ 13.000) zijn lager dan begroot. Gedurende het boekjaar is de begroting gelijk gelaten omdat deze post niet goed te ramen is. Het gaat om een beperkt aantal aanvragen die heel verschillend in hoogte kunnen zijn. Daarnaast vragen kredietaanvragen tijd omdat met alle schuldeisers overeenstemming moet worden bereikt. Er zijn in het najaar nog wel enkele kredieten toegewezen. Eind 2023 zijn nog twee kredietaanvragen in behandeling.

De baten uit terugvordering & verhaal van (ten onrechte verstrekte) uitkeringen zijn lager dan verwacht (€ 77.000) en de aflossing op kredieten is ook achter gebleven (€ 29.000). Deze terugbetalingen hebben vooral betrekking op kredieten die verstrekt zijn vóór 2021. Voor deze ontvangsten geldt dat gemeenten 75% van de inkomsten moeten afrekenen met het Rijk, voor zover de kredietverstrekking heeft plaatsgevonden voor 2020. De Rijksbijdrage voor deze kredieten was 75%. Per saldo hebben deze afwijkingen geleid tot een stijging van de bijdragen van gemeenten met circa € 117.000. Jaarstukken 2023 v0.3

In de tabel hieronder is het effect van de ontschotting conform de afspraak tussen de gemeenten verwerkt. De tekorten van één of meerdere gemeenten worden verdeeld over alle vijf gemeenten. De verdeling vindt plaats op basis van het aandeel BUIG van de rijksuitkering. Gemeente Bunnik kan gebruik maken van de Vangnetregeling. Het tekort na de Vangnetregeling van de gemeenten Bunnik, De Bilt, Utrechtse Heuvelrug en Wijk bij Duurstede is verdeeld over alle vijf gemeenten. Gemeente Bunnik ontvangt voor de BUIG financiering op basis van het historisch model. Dat wil zeggen dat de financiering gebaseerd is op het aandeel van de gemeente in het macrobudget van twee jaar daarvoor. Hierdoor is het resultaat voor deze gemeente vrijwel niet beïnvloedbaar.

Gemeente

Bunnik De Bilt Utrechtse Heuvelrug Wijk bij Duurstede Zeist Totaal

C. A. B Resultaat Resultaat Aanvullende F. Nog op D. Resultaat E. Nog te gebundelde uitkering te gebundelde na ontvangen uitkering Rijk betalen uitkering ontschotting D-C BUIG en VangnetC-D BUIG en BBZ LO regeling BBZ LO -275.965 64.357 -211.609 -25.244 186.364 0 -157.642 0 -157.642 -118.194 39.448 0 -94.962 0 -94.962 -121.187 0 26.226 -97.103 0 -97.103 -48.851 48.252 0 853.417 0 853.417 605.579 0 247.839 227.745 64.357 292.102 292.102 274.064 274.064

Toelichting op de ontschotting BUIG Op basis van de definitieve BUIG budgetten 2023 is het resultaat van de vijf gemeenten tezamen € 227.745 positief (kolom A). Gemeente Bunnik kan gebruik maken van de Vangnetregeling ad € 64.357 (kolom B). In Kolom C is het resultaat na verwachte Vangnetregeling gepresenteerd. Kolom D toont het resultaat na ontschotting. De ontschotting leidt tot de mutaties in de kolommen E en F. Deze financiële mutaties zijn in de rekening courant per gemeente (bijlage 1) verwerkt. Ten opzichte van 2e Nota is de afwijking op het resultaat na ontschotting gedaald met ca € 300.000. Het resultaat wordt vooral beïnvloed door een stijging van de loonkostensubsidie. Ten opzichte van het toegekend definitief budget is het nadeel op dit budget bijna € 70.000, terwijl bij de 2e Nota nog een voordeel werd verwacht van € 68.000. Bij de jaarafsluiting hebben vier van onze gemeenten een overschrijding op dit budget. Het aandeel loonkostensubsidie van het BUIG budget wordt op basis van een historisch model gefinancierd. Het Rijk neemt bij de berekening van de hoogte van het budget de realisatie in voorgaande jaren mee.

7.2. Bijzondere bijstand, IIT, CAZ en minimabeleid en incidentele Energietoeslag Gerealiseerde baten en lasten onderdeel Bijzondere bijstand, IIT, CAZ en minimabeleid en incidentele energietoeslag

Lasten

Primaire Begroting na Begroting 2e Nota

Rekening

Afwijking (Begroting na 2e Nota -/- rekening)

Bijzondere bijstand

3.074.000

3.278.020

3.233.059

44.961

Collectieve ziektekostenverzekeringen

1.317.150

1.243.500

1.249.721

-6.221

Individuele Inkomenstoeslagen

1.142.000

1.343.000

1.338.996

4.004

700.000

775.000

737.000

38.000

9.700.900

9.022.299

678.601

Minimabeleid Energietoeslag Jaarstukken 2023 v0.3

Energietoeslag - vergoeding uitvoering regeling

102.600

233.000

-130.400

6.233.150

16.443.020

15.814.076

628.944

125.000

165.000

197.275

-32.275

Bijdragen gemeenten

6.108.150

16.278.020

15.616.801

661.219

Totaal baten

6.233.150

16.443.020

15.814.076

628.944

Totaal lasten Baten Bijzondere bijstand, Individuele Inkomenstoeslagen, Collectieve ziektekostenverzekeringen en minimabeleid

Saldo van baten en lasten

Toelichting op het financiële resultaat bijzondere bijstand, IIT, CAZ en minimabeleid en incidentele energietoeslag Ten opzichte van de gewijzigde begroting na de 2e Nota zijn de lasten voor de incidentele energietoeslag en uitvoering van de regeling € 548.200 lager. De groep inwoners die in aanmerking is gekomen voor ambtshalve toekenning van de toeslag over 2023 is kleiner dan in oktober bij de voorbereiding van de werkzaamheden werd geraamd. De uitvoeringskosten zijn hoger dan geraamd en hebben vooral betrekking op nagekomen aanvragen over 2022. Door deze ontwikkeling is de benodigde gemeentelijke vergoeding voor de uitvoering van de regeling gestegen. De post maakt onderdeel uit van de programmakosten en is hier verantwoord. Bij de apparaatskosten worden de werkelijk gemaakte kosten verantwoord en toegelicht. Daar wordt ook de ontvangen vergoeding verantwoord als overige baat. De onderverdeling van bovenstaande post programmakosten energietoeslag is als volgt: - Uitkeringen energietoeslag 2022 € 785.500 - Uitkeringen energietoeslag 2023 € 8.236.800 - Uitvoering regelingen energietoeslag € 233.000 Totaal kosten post energietoeslag € 9.255.300 De afwijkingen op de overige inkomensregelingen zijn beperkt, per saldo is de onderschrijding op de lasten € 80.745. Omdat er ruim € 32.000 meer aan baten is ontvangen, dalen de bijdragen van de gemeenten met € 661.220.

Voor alle regelingen geldt dat de afwijkingen per gemeente uiteenlopen. Er is geen eenduidige oorzaak voor de stijging of daling aan te wijzen.

7.3. Regeling Leefgeld Oekraïne Gerealiseerde baten en lasten regeling leefgeld Oekraïne

Lasten

Primaire Begroting na Begroting 2e Nota

Rekening

Afwijking (Begroting na 2e Nota -/- rekening)

RooO - leefgeld Oekraïne

1.397.500

1.265.023

132.477

RooO - vergoeding uitvoering regeling

472.500

200.000

272.500

Totaal lasten

1.870.000

1.465.023

404.977

Bijdragen gemeenten

1.870.000

1.465.023

404.977

Totaal baten

1.870.000

1.465.023

404.977

Saldo van baten en lasten

Baten

Jaarstukken 2023 v0.3

Toelichting op het financiële resultaat regeling leefgeld Oekraïne De kosten voor deze regeling zijn € 404.977 lager dan bij de 2e Nota werd geraamd. De onderschrijding hangt voor € 272.500 samen met een daling van de vergoeding voor de uitvoering van de regeling. De uitvoering van de regeling wordt gestroomlijnder en vraagt minder capaciteit dan voorheen. Ook is er sprake van een onderschrijding op de uitkeringen leefgeld. Dit komt onder andere doordat mensen (tijdelijk) terug gaan naar Oekraïne. De gemeentelijke vergoeding voor de uitvoering van de regeling maken onderdeel uit van de programmakosten en zijn hier verantwoord als last. Bij de apparaatskosten worden de werkelijk gemaakte kosten verantwoord en toegelicht. Daar wordt ook de ontvangen vergoeding verantwoord als overige baat. Per saldo is de bijdrage van gemeenten € 404.977 lager dan begroot.

7.4. Re-integratie Gerealiseerde baten en lasten Re-integratie, Participatie en Werkgeversdienstverlening

Lasten

Primaire Begroting na Begroting 2e Nota

Rekening

Afwijking (Begroting na 2e Nota -/- rekening)

Re-integratie, Participatie en Werkgeversdienstverlening

3.877.000

3.891.448

-14.447

160.000

212.149

-52.149

3.877.000

4.037.000

4.103.596

-66.596

3.877.000

3.788.273

3.799.970

-11.697

Overige baten / vooruit ontvangen subsidies EU-React / Dichterbij dan je Denkt

160.000

212.149

-52.149

Overige baten / vrijval Revolving fund

88.727

Overige baten

2.751

-2.751

Totaal baten

3.877.000

4.037.000

4.103.596

-66.596

EU-REACT Totaal lasten Baten Bijdragen gemeenten

Saldo van baten en lasten

Toelichting op het financiële resultaat re-integratie, participatie en werkgeversdienstverlening De afwijkingen ten opzichte van de 2e Nota zijn beperkt. De overschrijding op de lasten programmabudget van € 14.447 hangt vooral samen met afwijkingen op de budgetten voor de lokale initiatieven. Dit wordt apart per gemeente afgerekend. Voor de rest betreft het kleine afwijkingen op diverse ingezette instrumenten. In 2023 is veel ingezet op maatwerk en intensieve dienstverlening, zoals bij Zorg ontzorgd en Vitaliteit. We zien met name ook een toename van inwoners met psychische of fysieke beperkingen. Vooral bij jongeren zien we veel psychische klachten. Naast het reguliere budget is er ook een afwijking op de middelen die via de arbeidsmarktregio Midden-Utrecht lopen. Het betreft projecten die via EU-REACT middelen gefinancierd zijn. Per saldo is de bijdrage van gemeenten € 11.697 hoger.

Jaarstukken 2023 v0.3

7.5. Voorzieningen Wet inburgering en intensieve aanpak oude wet inburgering Gerealiseerde baten en lasten voorzieningen wet inburgering en intensieve aanpak oude wet inburgering

Rekening

Afwijking (Begroting na 2e Nota -/- rekening)

1.100.000

972.390

127.610

62.500

112.500

115.137

-2.637

1.603.999

1.212.500

1.087.527

124.973

1.603.999

1.162.500

1.034.890

127.610

50.000

52.637

-2.637

1.603.999

1.212.500

1.087.527

124.973

Lasten

Primaire Begroting na Begroting 2e Nota

Voorzieningen Wet Inburgering

1.541.499

Nieuwkomers Totaal lasten Baten Bijdragen gemeenten Bijdragen van Balans - voorgaande jaren Totaal baten

Saldo van baten en lasten

Toelichting op het financiële resultaat voorzieningen wet inburgering en intensieve aanpak oude wet inburgering De lasten op de post voorzieningen Wet inburgering en intensieve aanpak tonen een onderschrijding van € 125.000 ten opzichte van raming bij de 2e Nota. De belangrijkste oorzaak is dat de instroom statushouders wat achterblijft ten opzichte van de taakstelling bij de ramingen omdat huisvesting niet altijd direct beschikbaar is. Een deel van de gemeenten in de regio treffen voorbereidingen om (tijdelijke) huisvestingsmogelijkheden uit te breiden. De afwijking op het programmabudget intensieve aanpak is beperkt gebleven. Conform de afspraak zijn de extra activiteiten ten laste gebracht van restant budget uit voorgaande jaren.

7.6. Wet sociale werkvoorziening Gerealiseerde baten en lasten Wet sociale Werkvoorziening

Lasten

Primaire Begroting na Begroting 2e Nota

Rekening

Afwijking (Begroting na 2e Nota -/- rekening)

Wet Sociale Werkvoorziening

8.475.800

9.360.273

Baten Wet Sociale Werkvoorziening

Bijdragen gemeenten

8.475.800

9.360.273

Totaal baten

8.475.800

9.360.273

Saldo van baten en lasten

Toelichting op het financiële resultaat Wsw De budgetten Wsw van het Rijk worden via de RDWI beschikbaar gesteld aan Biga Groep BV. Het saldo van baten en lasten Wsw is voor de GR RDWI budgettair neutraal. Het financiële risico voor de uitvoering Wsw ligt bij Biga Groep BV. De besteding is gelijk aan de verwachting bij de 2e Nota. Jaarstukken 2023 v0.3

7.7. Kinderopvang Totaal gerealiseerde baten en lasten kinderopvang

Lasten

Primaire Begroting na Begroting 2e Nota

Kinderopvang

304.000

480.000

Rekening

Afwijking (Begroting na 2e Nota -/- rekening)

494.482

-14.482

Baten Kinderopvang

Bijdragen gemeenten

304.000

480.000

494.482

-14.482

Totaal baten

304.000

480.000

494.482

-14.482

Saldo van baten en lasten

Toelichting op het financiële resultaat kinderopvang De lasten kinderopvang zijn € 14.482 hoger dan de gewijzigde begroting bij de 2e Nota. De ontwikkeling van de kosten kinderopvang blijft moeilijk te voorspellen. De ontwikkeling wordt sterk beïnvloed door het aantal toegekende sociaal medische indicaties. De sociale wijkteams beoordelen en verstrekken deze indicaties vaak voor langere periodes. Indicaties worden verlengd als blijkt dat geen andere oplossingen mogelijk zijn. In verband met deze ontwikkeling is de RDWI in gesprek met gemeenten over het gewenste beleid en uitvoering van de regeling.

7.8. Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandig Ondernemers Gerealiseerde baten en lasten onderdeel Tozo

Lasten

Primaire Begroting na Begroting 2e Nota

Rekening

Afwijking (Begroting na 2e Nota -/- rekening)

TOZO

-1.894

1.894

Totaal lasten

-1.894

1.894

TOZO - terugvordering

275.000

452.466

-177.466

Bijdragen gemeenten

-275.000

-454.361

179.361

Totaal baten

-1.894

1.894

Saldo van baten en lasten

Baten

Toelichting op het financiële resultaat Tozo Na de beëindiging van de regeling Tozo in 2021 hebben de afwijkingen vooral betrekking op terugbetalingen op verstrekte kredieten en teruggevorderde uitkeringen. Per saldo ontvangen gemeenten over 2023 € 179.361 meer terug dan bij de 2e Nota geraamd werd. De ontvangen terugbetalingen dienen gemeenten af rekenen met het Rijk.

Jaarstukken 2023 v0.3

7.9. Apparaatskosten Gerealiseerde baten en lasten Apparaatskosten

Lasten

Primaire Begroting na Begroting 2e Nota

Rekening

Afwijking (Begroting na 2e Nota -/- rekening)

Apparaatskosten programma Werk & Inkomen (RSD)

16.835.801

18.432.100

18.191.652

240.448

Apparaatskosten SW

8.884.000

9.039.000

9.539.250

-500.250

25.719.801

27.471.100

27.730.902

-259.802

Overige baten apparaatskosten

2.209.500

3.230.000

3.116.777

113.223

Bijdragen gemeenten

13.828.201

14.420.900

648.100

665.200

Baten BIGA

8.884.000

9.039.000

9.539.250

-500.250

Totaal baten

25.569.801

27.355.100

27.742.127

-387.027

Saldo van baten en lasten voor reserves

-150.000

-116.000

11.225

-127.225

Toevoeging reserve

-110.000

Onttrekking reserve

260.000

941.500

852.500

89.000

715.500

753.725

-38.225

Totaal lasten

Baten

Bijdragen gemeenten implementatie WI

Resultaat

Toelichting op het financiële resultaat apparaatskosten Het gerealiseerd resultaat na mutaties over het gehele boekjaar 2023 is € 753.725 positief. Dit is een afwijking van het gerealiseerd resultaat na mutaties reserves van € 38.225 positief ten opzichte van de gewijzigde begroting na de 2 e Nota Begrotingswijziging. Ten opzichte van de gewijzigde begroting bij de 2e Nota Begrotingswijziging zijn de lasten van de RDWI € 240.450 lager. Het gaat om een voordeel van € 238.900 op incidentele activiteiten en een beperkte afwijking op de reguliere bedrijfsvoering van minder dan € 2.000. Het nadeel op de overige baten is ongeveer -/- € 113.000. De afwijking op de lasten SW Biga worden gecompenseerd door een hogere bijdrage van Biga Groep en is per saldo neutraal. De afwijking op de reserves hangt met onderschrijdingen op de projecten in het kader van bedrijfsvoering en ontwikkelagenda. Specificatie baten en lasten apparaatskosten

Primaire Begroting na Begroting 2e Nota

Rekening

Afwijking (Begroting na 2e Nota -/- Rekening)

Bijdragen gemeenten Bijdragen gemeenten uitvoering Wet inburgering

13.828.201

14.420.900

648.100

665.200

Bijdragen BIGA

8.884.000

9.039.000

9.539.250

-500.250

Sub Totaal

23.360.301

24.125.100

24.625.350

-500.250

Overige baten

2.209.500

3.230.000

3.116.777

113.223

Totaal baten

25.569.801

27.355.100

27.742.127

-387.027

Apparaatskosten Baten

Lasten Jaarstukken 2023 v0.3

Kapitaallasten

408.000

501.000

479.391

21.609

Rente

51.500

81.000

76.863

4.137

Huisvesting

883.000

1.097.650

1.088.155

9.495

Personeel RSD

12.525.001

13.587.550

13.281.715

305.835

Personeel SW

8.884.000

9.039.000

9.539.250

-500.250

Automatisering

1.808.000

1.880.000

1.958.283

-78.283

Facilitair

417.300

422.900

374.342

48.558

Advieskosten

143.000

220.000

250.512

-30.512

42.000

82.390

-40.390

600.000

Implementatiekosten Wet Inburgering Bijdrage Exploitatie BIGA Overige lasten Totaal lasten

0 25.719.801

27.471.100

27.730.902

-259.802

Saldo baten en lasten voor reserves

-150.000

-116.000

11.225

-127.225

Toevoeging reserves

-110.000

Onttrekking reserves

260.000

941.500

852.500

89.000

715.500

753.725

-38.225

Resultaat

Het gerealiseerd resultaat na mutaties over het gehele boekjaar 2023 is € 753.725 positief. De afwijking ten opzichte van herziene begroting na 2e Nota is € 38.225 positief. Hieronder zijn de afwijkingen gespecificeerd na eliminatie van de budget neutrale afwijking op personeel SW en de bijdrage Biga Groep. Afwijking lasten apparaatskosten RSD € 240.450 V 1. Afwijkingen incidentele projecten/regelingen € 238.900 V Het gaat om de volgende afwijkingen: o Uitvoering regeling leefgeld Oekraïne € 272.500 V De uitvoering van de regeling leefgeld heeft minder inzet gevraagd. De afhandeling van mutaties gaat steeds efficiënter, onder meer doordat Oekraïners gebruik maken van gewone bankrekeningen. o Uitvoering regeling energietoeslag -/- € 130.400 N Het blijkt dat de afhandeling van de nagekomen aanvragen energietoeslag 2022 meer tijd heeft gevraagd dan verwacht. De kosten voor de ambtshalve afhandeling van de energietoeslag 2023 zijn gelijk aan de raming bij de 2 e Nota; o Afwijkingen op projecten/activiteiten met dekking uit reserves: i. Bedrijfsvoering/hybride werken € 59.200 V ii. Ontwikkelagenda € 14.800 V iii. Onderhoudskosten € 5.000 V iv. Tozo – controlekosten € 10.000 V Afwijking projecten reserves -/- € 89.000 V o PVT-kosten 2023 € 7.800 V Er zijn minder participatieverklaringstrajecten aangevraagd voor inburgeraars die onder de oude wet vallen. 2.

Afwijking reguliere bedrijfsvoering € 1.550 V De afwijking hangt samen met onderschrijding op ww-verplichtingen. Daarnaast is er een voordeel op diverse materiële kosten van € 78.800. Dit betreft onder andere lagere kapitaal- en rentelasten, een voordeel op facilitair i.v.m. minder drukwerk en een kleine onderschrijding op huisvesting. Het nadeel op de lasten automatisering ad -/- € 78.300 heeft betrekking op inzet bij storingen in verschillende systemen. Op de personeelslasten is een voordeel van € 61.550 ten opzichte van de 2e Nota als omdat Jaarstukken 2023 v0.3

enkele medewerkers zijn vertrokken, waarbij de opvolging niet direct ingegaan is. Er is een nadeel op advieskosten van -/- € 40.500. Het betreft vooral controlekosten en de vergoeding van kosten bezwaar en beroep van derden. Tot slot was geen rekening gehouden met de toevoeging van € 20.000 aan de voorziening spaarverlof. Het betreft grotendeels incidentele afwijkingen. Afwijking baten – vergoedingen incidentele regelingen -/- € 113.220 N 1. Afwijking overige baten o Bijdrage uitvoering regeling leefgeld Oekraïne -/- € 272.500 N De lagere bijdrage hangt samen met lagere kosten voor de uitvoering van deze regeling. o Bijdrage uitvoering energietoeslag € 130.400 V De hogere bijdrage dient ter dekking van de kosten van de uitvoering van deze regeling. o Uitkeringen UWV -/- € 109.320 N Het gaat om uitkeringen in verband met zwangerschaps- en bevallingsverlof en arbeidsongeschiktheid. Bij de 2e Nota is deze post te hoog geraamd. o RID resultaatbestemming € 103.000 V De resultaatbestemming van 2022 is ontvangen. De deelnemers hebben afgesproken dit budget te reserveren ten behoeve van de IV-samenwerking de komende jaren. o Vrijval frictievoorziening € 43.000 V o PVT inburgering -/- € 7.800 N Dit betreft de vergoeding voor de op verzoek van gemeenten ingekochte Participatieverklaringstrajecten voor inburgeraars en gezinsmigranten in 2023. Mutaties reserves 1.

Afwijking onttrekkingen aan reserves De afwijking heeft betrekking op de volgende projecten: i. Bedrijfsvoering/hybride werken -/- € ii. Programma ontwikkelagenda -/- € iii. Onderhoudskosten € iv. Tozo -/- € Onttrekkingen reserves €

Jaarstukken 2023 v0.3

-/- € 89.000 N 59.200 N 14.800 N 5.000 N 10.000 N 89.000 N

8. Overige Toelichtingen Overzicht toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves in 2023

Toevoeging aan de reserves Egalisatiereserve groot onderhoud

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Waarvan structureel

Realisatie begrotingsjaar

Waarvan structureel

110.000

Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering

370.000

Bestemmingsreserve Ontwikkelingsagenda

110.000

Totaal toevoegingen

Onttrekking aan de reserves

Raming begrotingsjaar ná wijziging

Algemene reserve

337.000 480.000

Waarvan Realisatie structureel begrotingsjaar

110.000

Waarvan structureel

3.750

Egalisatiereserve groot onderhoud

110.000

105.000

110.000

Bestemmingsreserve Bedrijfsvoering

299.000

239.000

Bestemmingsreserve Tozo

335.000

325.000

175.500

161.500

22.000

941.500

110.000

856.250

110.000

Bestemmingsreserve Ontwikkelingsagenda Bestemmingsreserve Implementatie Inburgering Totaal onttrekkingen

Toelichting toevoegingen en onttrekkingen Aan de egalisatiereserve groot onderhoud is conform het onderhoudsplan € 110.000 toegevoegd. Aan de bestemmingsreserve bedrijfsvoering en ontwikkelingsagenda zijn respectievelijk € 370.000 en € 337.000 toegevoegd. Bij de afwikkeling van het resultaat 2022 is € 3.750 onttrokken aan de Algemene Reserve. Aan de reserves is in totaliteit € 856.250 onttrokken. Het bedrag van € 105.000 betreft de onttrekking ten behoeve van het jaarlijkse onderhoud aan het pand van de Thorbeckelaan. De onttrekkingen aan reserve bedrijfsvoering van € 239.000 en € 161.500 zijn ter dekking van kosten van projecten in 2023. De onttrekking aan de bestemmingsreserve TOZO van € 325.000 betreft € 25.000 ter dekking van accountantskosten en € 300.000 betreft vrijval ten gunste van het rekeningresultaat. Tot slot is € 22.000 onttrokken aan de bestemmingsreserve implementatie Inburgering. Aan deze mutaties liggen eerdere besluiten van het Algemeen Bestuur ten grondslag. Overzicht incidentele baten en lasten 2023 Incidentele Incidentele Baten Lasten

Omschrijving

Mutatie reserves

Programma - Regeling energietoeslag

9.255.299

Programma - Regeling Oekraïne

1.465.025

Afwikkeling Tozo

-1.894

Vrijval / toevoeging voorzieningen

`43000

20.000

PVT

20.000

-175.320

61.320

Apparaatskosten reguliere bedrijfsvoering Jaarstukken 2023 v0.3

Apparaatskosten incidentele projecten, deels tlv reserves Totaal incidentele baten en lasten

103.000

509.500

742.500

10.666.110

11.329.250

742.500

Toelichting incidentele baten en lasten Programma regelingen energietoeslag en leefgeld Oekraïne betreffen de programmalasten en -baten van deze noodregelingen. De afwikkeling Tozo komt voort uit de in oktober 2021 gestopte noodregeling Tozo. De overige posten hebben betrekking op apparaatskosten. Zie voor de inhoudelijke toelichting hoofdstuk 7. Overzicht begrotingsrechtmatigheid 2023 Overzicht afwijkingen financiële rechtmatigheid Begrotingstotaal incl toev res: verantwoordingsgrens (voor fouten en onzekerheden afzonderlijk): € 108.810.443 1% € 1.088.104 Fout/ Onduidelijk/ Acceptabele fout Nr. Criterium Onderdeel Bedrag (F/O/A) 1 Begrotingscriterium

Exploitatie lastenzijde Mutaties reserves Investeringen

€ € €

- geen bevindingen - geen bevindingen - geen bevindingen *

Toelichting begrotingsrechtmatigheid Deze tabel heeft betrekking op de rechtmatigheid van de jaarrekening. De begroting is taakstellend en het Algemeen bestuur dient uiterlijk eind van het boekjaar alle kosten goed te keuren. Uit bovenstaande tabel blijkt dat in 2023 geen sprake is van een overschrijding van de begrote lasten.

Jaarstukken 2023 v0.3

9. Niet in de Balans opgenomen verplichtingen Huur Per 1 januari 2024 is de nieuwe huurovereenkomst voor 7 jaar ingegaan en eindigt op 31 december 2030. Mede als gevolg van het hybride werken is de 2e verdieping afgestoten en worden de begane grond en 1e verdieping gehuurd. De toekomstige huurverplichtingen zijn niet in de balans opgenomen omdat het structurele kosten betreft die in de begroting opgenomen zijn. De verplichting is inclusief indexatie opgenomen.

Looptijd Looptijd contracten contracten < 1 jaar > 1 jaar < 5 jaar

Contracten

€ 451.000 (1 jaar)

Huurovereenkomst 't Rond 6 Leaseauto’s

€ 2.155.000 (4 jaar)

Looptijd contracten > 5 jaar € 1.295.000 (2 jaar)

€ 23.133 (4 jaar)

Europese aanbestedingen In 2023 zijn er geen afwijkingen geconstateerd van de EU-aanbestedingsregels. Er is rechtmatig gehandeld door de RDWI.

Jaarstukken 2023 v0.3

10. Wet Normering Topinkomens WNT-verantwoording 2023 RSD Kromme Rijn Heuvelrug Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de GR RDWI (RSD Kromme Rijn Heuvelrug) van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor RSD Kromme Rijn Heuvelrug is € 223.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNTmaximum voor de leden van het Algemeen en Dagelijks bestuur bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. De functies van het Dagelijks bestuur en het Algemeen bestuur zijn onbezoldigd. Bezoldiging topfunctionarissen 1a Leidinggevende topfunctionarissen Gegevens 2023 bedragen x € 1

R.B. Ruiter

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01-01-2023 t/m 31-12-2023

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 125.147

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.921

Subtotaal

€ 146.068

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

€0

€ 146.068

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Jaarstukken 2023 v0.3

Gegevens 2022 bedragen x € 1

R.B. Ruiter

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01-01-2022 t/m 31-12-2022

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 116.763

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.386

Subtotaal

€ 137.149

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

Bezoldiging

€ 137.149

1c Toezichthoudende topfunctionarissen

Naam top functionaris

Functie (onbezoldigd bestuurders) Voorzitter Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur

W.J. van Dijk J. d’Hondt W. Kosterman (tot 16-5-2023) J. Kuiper (vanaf 13-9-2023) A. Dekker (tot 5-7-2023) O. James (vanaf 13-9-2023) K. Hagedoorn P. van de Veerdonk G. Boonzaaijer K. Oyevaar J. Brouwer L. Hoogstraten

Jaarstukken 2023 v0.3

11. Exploitatie op taakvelden Taakvelden overzicht Volgens BBV moeten Gemeenschappelijke Regelingen inzicht geven in de exploitatie op taakveld. Hieronder is de tabel opgenomen van de totale baten en lasten op taakveld niveau. Omschrijving taakveld Overhead 0,4

Begr. Lasten

Begr. Baten

Gew. begr. Lasten

Gew. begr. Baten

Rekening Lasten

Rekening Baten

4.669.800

5.170.082

5.103.888

Treasury 0,5 Samenkracht en burgerparticipatie 6,1

51.500

81.000

76.863

3.120.500

4.976.736

4.218.946

Inkomensregelingen 6,3

61.387.250

72.739.004

72.623.004

72.200.812

72.212.037

Begeleide participatie 6,4

18.315.700

19.369.034

19.867.170

Arbeidsparticipatie 6.5 Eigen vermogen: mutatie reserves

5.770.600

6.364.587

6.422.942

110.000

260.000

110.000

941.500

110.000

852.500

93.425.350

93.575.350

108.810.443

109.525.943

108.000.621

108.754.346

Eindtotaal

Toelichting Het saldo van de som van het bedrag debet € 108.100.621) en de som van het bedrag credit (€ 108.754.346) is het gerealiseerd resultaat van € 753.725.

Jaarstukken 2023 v0.3

12. Sisa

Ontvanger

G2B

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

SZW

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11-01-2024

Indicator

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2023

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Indicator

Besteding (jaar T) algemene bijstand

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAZ

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Deel openbaar lichaam

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

I.1 Participatiewet (PW)

Aard controle n.v.t.

I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R

Aard controle R

Indicator: G2B/01

Indicator: G2B/02

Indicator: G2B/03

Indicator: G2B/04

Indicator: G2B/05

Indicator: G2B/06

1 060310 Gemeente De Bilt

€ 9.051.500

€ 112.577

€ 402.792

€ 4.469

€ 29.454

2 060312 Gemeente Bunnik

€ 2.104.603

€ 38.652

€ 107.445

€0

3 060352 Gemeente Wijk Bij Duurstede 4 060355 Gemeente Zeist

€ 3.743.973

€ 103.387

€ 194.004

€ 136

€0

€ 18.012.388

€ 318.237

€ 710.498

€ 16.924

€ 103.062

5 061581 Gemeente Utrechtse Heuvelrug Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01

€ 9.093.395

€ 215.203

€ 381.152

€ 9.345

€ 56.562

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud

Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief levensonderhoud (exclusief Rijk) Rijk)

Deel openbaar lichaam

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07

G3B

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2023

Indicator: G2B/09

Indicator: G2B/10

Indicator: G2B/11

€0

€ 113.579

€ 12.946

€0

2 060312 Gemeente Bunnik

€0

€ 17.274

€ 2.689

€0

3 060352 Gemeente Wijk Bij Duurstede 4 060355 Gemeente Zeist

€0

€ 18.621

€ 10.866

€0

€ 228.610

€ 18.098

€0

5 061581 Gemeente Utrechtse Heuvelrug Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G2B/01

€3

€ 163.817

€ 11.289

€0

Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet

Baten (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet (exclusief Rijk)

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (in jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering Participatiewet (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Deel openbaar lichaam

I.7 Participatiewet (PW)

Participatiewet (PW)

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

SZW

Indicator: G2B/08

1 060310 Gemeente De Bilt

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G2B/12

Indicator: G2B/13

Indicator: G2B/14

Indicator: G2B/15

Aard controle D2 Indicator: G2B/16

1 060310 Gemeente De Bilt

€ 597.826

€0

2 060312 Gemeente Bunnik

€ 204.072

€0

3 060352 Gemeente Wijk Bij Duurstede 4 060355 Gemeente Zeist

€ 349.785

€0

€ 3.707

€0

€ 1.219.179

€0

€ 12.915

€0

5 061581 Gemeente Utrechtse Heuvelrug Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

€ 809.752

€ 16.554

€0

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) Bob

Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G3B/01

Aard controle R

Indicator: G3B/02

Aard controle R

Indicator: G3B/03

Aard controle R

Indicator: G3B/04

Aard controle R

Indicator: G3B/05

Indicator: G3B/06

1 060310 Gemeente De Bilt

€0

€ 17.047

€ 27.775

€0

2 060312 Gemeente Bunnik

€0

3 060352 Gemeente Wijk Bij Duurstede 4 060355 Gemeente Zeist

€0

€ 2.453

€ 7.784

€0

€ 5.779

€ 36.769

€0

5 061581 Gemeente Utrechtse Heuvelrug

€ 42.700

€ 3.532

€ 11.871

€0

Besteding (jaar T) onderzoekskosten artikel 52, eerste lid, onderdeel b, Bbz 2004 (Bob) Deel openbaar lichaam

BBZ vóór 2020 – levensonderhoud (exclusief BOB)

BBZ vóór 2020 – kapitaalverstrekking (exclusief BOB)

BBZ vóór 2020 – levensonderhoud en kapitaalverstrekkingen (BOB)

BBZ vanaf 2020 – kapitaalverstrekking

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BOB in( jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire

Deel openbaar lichaam

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G3B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: G3B/07

Indicator: G3B/08

Indicator: G3B/09

Indicator: G3B/10

Indicator: G3B/11

Aard controle R Indicator: G3B/12

1 060310 Gemeente De Bilt

€0

2 060312 Gemeente Bunnik

€0

3 060352 Gemeente Wijk Bij Duurstede 4 060355 Gemeente Zeist

€0

5 061581 Gemeente Utrechtse Heuvelrug

€0

Jaarstukken 2023 v0.3

SZW

G4B

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2023

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Welke regeling betreft het? Vul in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5

Besteding (jaar T) levensonderhoud

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Deel openbaar lichaam

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t.

Indicator: G4B/01

Aard controle R

Indicator: G4B/02

Aard controle R

Indicator: G4B/03

Aard controle R

Indicator: G4B/04

Aard controle R

Indicator: G4B/05

Indicator: G4B/06

1 060310 Gemeente De Bilt

Tozo1

€0

€ 15.092

2 060310 Gemeente De Bilt

Tozo2

-€ 528

€0

€ 9.327

€ 44.650

3 060310 Gemeente De Bilt

Tozo3

€0

€ 1.363

€ 7.790

4 060310 Gemeente De Bilt

Tozo4

€0

€ 922

5 060312 Gemeente Bunnik

Tozo1

€0

€ 4.682

6 060312 Gemeente Bunnik

Tozo2

-€ 78

€0

€ 1.840

€ 10.896

7 060312 Gemeente Bunnik

Tozo3

€0

€ 809

€ 1.261

8 060312 Gemeente Bunnik

Tozo4

€0

€ 618

€0

9 060352 Gemeente Wijk Bij Duurstede 10 060352 Gemeente Wijk Bij Duurstede 11 060355 Gemeente Zeist

Tozo1

€0

€ 10.673

Tozo2

-€ 93

€0

€ 3.300

€ 7.240

Tozo1

€0

€ 36.294

12 060355 Gemeente Zeist

Tozo2

-€ 922

€0

€ 11.721

€ 90.654

13 060355 Gemeente Zeist

Tozo3

€0

€ 6.948

€ 42.472

14 060355 Gemeente Zeist

Tozo4

€0

€ 77

€ 11.271

15 060355 Gemeente Zeist

Tozo5

€0

€ 3.592

16 061581 Gemeente Utrechtse Heuvelrug 17 061581 Gemeente Utrechtse Heuvelrug 18 061581 Gemeente Utrechtse Heuvelrug 19 061581 Gemeente Utrechtse Heuvelrug 20 061581 Gemeente Utrechtse Heuvelrug 21 060352 Gemeente Wijk Bij Duurstede 22

Tozo1

€0

€ 44.396

Tozo2

-€ 204

€0

€ 3.837

€ 30.284

Tozo3

€0

€ 1.460

€ 28.274

Tozo4

€0

€ 241

Tozo5

€0

Tozo3

€0

€ 5.293

Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (overig)

Aantal besluiten levensonderhoud (jaar T)

Aantal besluiten kapitaalverstrekking (jaar T)

Deel openbaar lichaam

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t.

Indicator: G4B/07

Aard controle R

Indicator: G4B/08

Aard controle R

Indicator: G4B/09

Aard controle R

Indicator: G4B/10

Indicator: G4B/11

1 060310 Gemeente De Bilt

Tozo1

€ 183

2 060310 Gemeente De Bilt

Tozo2

€0

3 060310 Gemeente De Bilt

Tozo3

€0

4 060310 Gemeente De Bilt

Tozo4

€0

5 060312 Gemeente Bunnik

Tozo1

€0

6 060312 Gemeente Bunnik

Tozo2

€ 87

7 060312 Gemeente Bunnik

Tozo3

€0

8 060312 Gemeente Bunnik

Tozo4

€0

9 060352 Gemeente Wijk Bij Duurstede 10 060352 Gemeente Wijk Bij Duurstede 11 060355 Gemeente Zeist

Tozo1

€ 882

Tozo2

€0

Tozo1

€0

12 060355 Gemeente Zeist

Tozo2

€ 547

13 060355 Gemeente Zeist

Tozo3

€0

14 060355 Gemeente Zeist

Tozo4

€0

15 060355 Gemeente Zeist

Tozo5

€0

Tozo1

€0

Tozo2

€0

Tozo3

€0

Tozo4

€0

Tozo5

€0

Tozo3

€0

Hieronder verschijnt de keuze regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) conform de keuzes gemaakt bij G4B/02

Levensonderhoud - Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden levensonderhoud Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire

Levensonderhoud- Mutaties (dotaties en vrijval) voorziening dubieuze debiteuren (jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden levensonderhoud Tozo i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire

Kapitaalverstrekkingen Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden van achterstallige betalingen op kapitaalverstrekkingen Tozo in jaar T i.v.m. de hersteloperatie kindeorpvangtoeslagaffaire

Deel openbaar lichaam

Hieronder verschijnt de gemeente(code) conform de keuzes gemaakt bij G4B/01

In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t.

Indicator: G4B/12

Indicator: G4B/13

Aard controle R

Aard controle D2

Indicator: G4B/14

Aard controle R

Indicator: G4B/15

Indicator: G4B/16

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14278871/1