6.1 Jaarstukken 2020
Tekst van het document
Aantal klachten dumpingen In dit geval is de vergelijking tussen begroting en rekening niet en zwerfafval helemaal terecht omdat verschillende uitgangspunten gehanteerd zijn. Bijvoorbeeld: bij de begroting zijn alleen externe meldingen als uitgangspunt genomen. Bij de rekening hebben we ook de interne meldingen, bijvoorbeeld van de BOA, meegenomen. Verder hebben we bij de rekening geen onderscheid gemaakt in de aard van de meldingen. Het is dus een beetje appels met peren vergelijken. Desondanks hebben we gemeend er toch goed aan te doen alle meldingen te registreren en te publiceren zodat goed duidelijk wordt dat het een substantieel aantal betreft. In de toekomst zullen we blijven monitoren op het aantal van alle meldingen. Energieopwekking gemeentelijke gebouwen in kWh
De zonnepanelen zijn in 2019 geplaatst. Dit jaar is het eerste jaar dat we een volledige jaaropbrengst konden realiseren.
Hoeveelheid restafval per inwoner in kg
We merken dat het steeds lastiger wordt om de hoeveelheid restafval verder te verminderen naarmate het -relatief gezien/ ten opzichte van vroeger- al veel minder is. De inzet is ook steeds meer gericht op de kwaliteit van het afval, ofwel het streven naar schone grondstoffen en het voorkomen van vervuiling bij de inzameling van GFT, PDB en Papier. Als vanaf 2022 het incontinentie- en babyluierafval gescheiden kan worden ingezameld, verwachten we een verdere daling van de hoeveelheid restafval.
Percentage duurzaam stroomverbruik gemeentelijke gebouwen
Wij nemen in samenwerking met gemeenten in de regio Rivierenland groene stroom af van een energieleverancier. Daarnaast nemen wij CO2 gecompenseerd gas af.
Scheidingspercentages gemeente
We merken dat het steeds lastiger wordt om het scheidingspercentage verder te verhogen naarmate het -relatief gezien/ ten opzichte van vroeger- al veel hoger is. De inzet is ook steeds meer gericht op de kwaliteit van het afval, ofwel het streven naar schone grondstoffen en het voorkomen van vervuiling bij de inzameling van GFT, PDB en Papier. Als vanaf 2022 het incontinentie- en babyluierafval gescheiden kan worden ingezameld, verwachten we een verdere stijging van het scheidingspercentage.
34
WAT HEEFT HET GEKOST? Exploitatie
Begroting 2020 voor wijziging
Begroting 2020 na wijziging
Rekening 2020
Saldo 2020
Lasten
€ -6.463.094 N
€ -7.363.463 N
€ -7.574.184 N
€ -210.721 N
Baten
€ 4.175.645 V
€ 5.075.668 V
€ 5.215.998 V
€ 140.330 V
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
€ -2.287.449 N
€ -2.287.795 N
€ -2.358.186 N
€ -70.391 N
Toevoegingen aan reserves
€ -75.400 N
€ -75.400 N
€ -12.610 N
€ 62.790 V
Onttrekking uit reserves
€ 29.214 V
€ 342.912 V
€ 421.892 V
€ 78.980 V
Saldo mutaties in reserves programma
€ -46.186 N
€ 267.512 V
€ 409.282 V
€ 141.770 V
€ -2.333.635 N
€ -2.020.283 N
€ -1.948.904 N
€ 71.379 V
Resultaatbestemming
Gerealiseerde resultaat
De financiële toelichting per programma is opgenomen in de jaarrekening. INVESTERINGEN Omschrijving
Start
Budget
jaar
Besteed
Verplichtingen
Verwacht
t/m 2020
/ restant
resultaat
Alphen Greffelingsestraat
2019
€ 69.000
€0
€ 69.000
€0
Alphen Heuvelstraat
2019
€ 108.000
€ 2.075
€ 105.925
€0
Alphen Middendam
2019
€ 123.000
€ 123.000
€0
€0
Alphen Valks estraat
2019
€ 207.000
€ 181.318
€ 25.682
€0
Ben-Lwn Tuins traat/Parkstraat
2019
€ 200.000
€ 188.482
€0
€ 11.518
DRM Hofhooi / Margriet / Kikvorst
2019
€ 34.000
€0
€ 34.000
€0
Herinrichting De Peel
2019
€ 795.000
€ 33.887
€ 761.113
€0
Herinrichting Florastraat
2019
€ 350.000
€ 88.313
€ 261.687
€0
Herinrichting Zandstraat
2020
€ 239.600
€ 82.790
€ 156.810
€0
Riolering (vGRP)
Div.
€ 2.979.167
€ 1.779.147
€ 1.194.466
€ 5.555
Vervanging beplanting 2019
2019
€ 78.000
€ 21.912
€ 56.089
€0
Vervanging bomen 2019
2019
€ 185.000
€ 146.249
€ 38.751
€0
Vervanging openbare verlichting 2019
2019
€ 291.541
€ 294.569
€0
-€ 3.028
Vervanging wegen 2020
2020
€ 1.500.000
€ 407.228
€ 1.092.772
€0
€ 7.159.308
€ 3.348.969
€ 3.796.294
€ 14.045
Totaal investeringen programma 3
35
Investeringen Inv. Riolering (vGRP)
Realisatie
Voortgang
2022
Beleidsmatige eindverantwoording: De Oude Maasdijk kampte met wateroverlast door een slechte afvoer van de neerslag. De goot is afgelopen najaar vervangen door een traditionele oplossing. Dit lijkt goed te werken. Tot medio januari zijn er geen meldingen binnengekomen. De kosten zijn gedekt uit het rioolfonds. Twee andere rioolprojecten zijn hiervoor opgeschoven naar 2021. Voorstel bijsturing: Bijsturing is niet nodig. Inv. Herinrichting Florastraat
2021
Beleidsmatige eindverantwoording: Er wordt gewerkt aan een bestek en wij zijn in afwachting van de besteksraming om het werk aan te kunnen besteden. Voorstel bijsturing: Bijsturing is niet nodig. Inv. Herinrichting de Peel
2021
Beleidsmatige eindverantwoording: De voorbereiding zijn afgerond. Het werk is aanbesteed. De realisatie is in het tweede kwartaal 2021 opgestart. Voorstel bijsturing: Bijsturing is niet nodig. Inv. Herinrichting Zandstraat
2021
Beleidsmatige eindverantwoording: Project ligt op schema. In de tweede helft van 2021 wordt het ontwerp inclusief raming aangeboden. Voorstel bijsturing: Bijsturing is niet nodig. Inv. Vervanging Beplanting
2021
Beleidsmatige eindverantwoording: Voorjaar 2020 is op diverse plekken de beplanting vervangen. Afgelopen plantseizoen (2020/2021) is het restant aangeplant. Dit betreft onder andere ook de vervanging van groen op boomwortelopdruk locaties. Het straatwerk is op deze plekken hersteld. Voorstel bijsturing: Bijsturing is niet nodig. Inv. Alphen Greffelingsestraat
2021
Beleidsmatige eindverantwoording: Herinrichting van de Greffelingsestraat is in voorbereiding. Het project vergt een langere voorbereiding. Voorstel om jaar van realisatie te verplaatsen naar 2022. Voorstel bijsturing: Activiteit doorschuiven naar volgend jaar. Inv. Alphen Heuvelstraat
2021
Beleidsmatige eindverantwoording: In 2020 zijn de werkzaamheden voorbereid en worden in de tweede helft van 2021 opgeleverd. Voorstel bijsturing: Bijsturing is niet nodig.
36
Inv. Vervanging bomen
2021
Beleidsmatige eindverantwoording: Begin 2020 zijn circa 600 bomen in het buitengebied aangeplant. Het gaat hierbij om vervanging. In de winterperiode 2020/2021 zijn in de dorpskernen de bomen vervangen die de laatste drie jaar zijn gekapt. De plannen hiervoor zijn deze zomer uitgewerkt. Voorstel bijsturing: Bijsturing is niet nodig. Inv. Vervanging openbare verlichting
2021
Beleidsmatige eindverantwoording: In 2020 zijn we verder gegaan met de vervanging van de lichtmast armaturen. Hierbij liggen we op schema volgens de meerjarenplanning. De vervanging van de lichtmasten die loopt iets achter ten opzichte van de planning. De vervanging van lichtmasten gebeurt op basis van de stabiliteitsmetingen en gebeurt dus alleen indien nodig. Voorstel bijsturing: Bijsturing is niet nodig. Inv. Alphen Middendam
2021
Beleidsmatige eindverantwoording: De uitvoering, gestart in 2020, loopt volgens planning. Inmiddels is het project opgeleverd. Voorstel bijsturing: Deze investering afsluiten. Inv. Alphen Valksestraat
2020
Beleidsmatige eindverantwoording: Via de Najaarsnota 2020 is deze activiteit afgesloten. Voorstel bijsturing: Deze investering afsluiten. Inv. Hofhooi- Margrietstraat en de Kikvorst, Dreumel
2021
Beleidsmatige eindverantwoording: Bestek is nagenoeg gereed. Bewoners zijn geïnformeerd. De laatste voorbereidingen worden getroffen. Wij verwachten dat in de tweede helft van 2021 het werk wordt uitgevoerd. Voorstel bijsturing: Bijsturing is niet nodig. Inv. Baggeren watergangen Dreumel
2020
Beleidsmatige eindverantwoording: Via de Najaarsnota 2020 is deze activiteit afgesloten. Voorstel bijsturing: Deze investering afsluiten. Inv. Tuinstraat/Parkstraat
2021
Beleidsmatige eindverantwoording: Het project is medio augustus 2020 technisch afgerond met uitzondering van de groenvoorzieningen. De groenvoorzieningen zijn in de periode eind 2020-begin 2021 aangelegd. Voorstel bijsturing: Deze investering afsluiten.
37
Inv. Vervanging wegen
2021
Beleidsmatige eindverantwoording: In het jaar 2020 zijn de volgende wegen voorbereid en uitgevoerd: - De Tuut in Appeltern ter hoogte van het stoomgemaal / motorenmuseum (asfalt rijbaan vervangen door gebakken straatklinkers). - Prunusstraat in Boven-Leeuwen (rijbaan herstraat met gebakken straatklinkers, voetpaden voorzien van nieuwe betontegels). - Expeditieweg in Boven-Leeuwen (rijbaan van asfalt vervangen door nieuw asfalt + zijstraat naar tankstation rijbaan verbreed met grasbetontegels). - De Middenmeent te Alphen is opnieuw bestraat. In voorbereiding zijn diverse wegen (o.a. Waterstraat Boven-Leeuwen / Burchtlaan Wamel / Klaproosstraat Boven-Leeuwen / Kerkdwarsstraat Altforst / Molenstraat Dreumel) die we in 2021 gaan uitvoeren. Voorstel bijsturing: Bijsturing is niet nodig. Inv. Vervanging i.v.m. essentaksterfte
2024
Beleidsmatige eindverantwoording: Bij de bezuinigingen is voorgesteld dit krediet door te schuiven naar 2024. Voorstel bijsturing: Deze investering afsluiten.
38
PROGRAMMA 4 - BURGER, BESTUUR EN VEILIGHEID ALGEMEEN Omschrijving Het programma omvat de dienstverlening aan burgers, het functioneren van het bestuur en de integrale veiligheid. Doelstelling Voldoende waardering van onze burgers, bedrijven en instellingen voor de kwaliteit van ons bestuur en de dienstverlening en een zo optimaal mogelijk gevoel van veiligheid in onze gemeente. Daarnaast het beperken en bestrijden van brand, ongevallen en rampen. Gemeentelijke kaders Beleidsstuk
Jaar
Nota Verbonden partijen Kwaliteitshandvest met servicenormen Regionaal crisisplan 2016-2019 APV Integraal veiligheidsbeleid Evenementenbeleid 2020-2023 Notitie burgerparticipatie
2014 2015 2016 2017 2019 2020 2020
WAT WILDEN WE BEREIKEN? 1. 2. 3.
Kwalitatief voldoende dienstverlening aan burgers, bedrijven en instellingen denkend vanuit de klant. Het vergroten van het gevoel van veiligheid bij burgers. Burgers, maatschappelijke instellingen en bedrijven voelen zich optimaal betrokken bij de totstandkoming van ons beleid en zijn tevreden over de kwaliteit van ons bestuur.
WAT HEBBEN WE DAARVOOR GEDAAN? Activiteiten programmabegroting 1. 75-jaar bevrijding gemeente West Maas en Waal
Realisatie
Voortgang
2021
Stand van zaken: Helaas is een deel van de geplande activiteiten in 2020 niet doorgegaan, omdat grote samenkomsten verboden waren. De gemeenten en de provincie hebben de organisaties maximaal een jaar uitstel gegeven om de geplande activiteiten alsnog uit te voeren. Helaas zijn de mogelijkheden in 2021 ook beperkt. Provincie Gelderland verlengt de subsidietermijn niet en vordert toegekende subsidies voor niet- uitgevoerde activiteiten terug. Een informatienota over de vaststelling binnen onze gemeente volgt. Voorstel bijsturing: Deze activiteit afsluiten. 1. Onderzoeken mogelijkheden subsidieloket
2021
Stand van zaken: In 2020 werd hier nog geen invulling aan gegeven. In het eerste kwartaal 2021 hebben we dit opgepakt, in de loop van 2021 zullen wij u hierover nader berichten.
39
Voorstel bijsturing: Bijsturing is niet nodig. 1. Opstellen integraal handhavingsbeleid
2021
Stand van zaken: Het opstellen van het integraal handhavingsbeleid is nog niet opgepakt. Onderzocht wordt hoe dit opgepakt kan gaan worden. Voorstel bijsturing: Bijsturing is niet nodig. 2. Keurmerk veilig ondernemen
2020
Stand van zaken: Via de Najaarsnota 2020 is deze activiteit afgesloten. Voorstel bijsturing: Deze activiteit afsluiten. 2. Campingproject
2021
Stand van zaken: Alle meldingen in het kader van brandveiligheid (BGBOP) van de campings zijn gecontroleerd door de brandweer en bevestigd door de gemeente. Voorstel bijsturing: Deze activiteit afsluiten. 2. Keurmerk veilig buitengebied
2021
Stand van zaken: Gelderland-Zuid heeft een vrij groot buitengebied. Derhalve is het ontwikkelen van zicht op deze kwetsbare plekken en het ontwikkelen van een overkoepelende aanpak van belang. Uit de gezagsdriehoeken van De Waarden en Tweestromenland is voldoende draagvlak en commitment voor de districtelijke aanpak naar voren gekomen om gezamenlijk met de ‘Aanpak Veilig Buitengebied’ aan de slag te gaan. Een van de doelen van deze aanpak is: het vergroten van de weerbaarheid van de inwoners en de ondernemers van het buitengebied. Wanneer de weerbaarheid verhoogd wordt, zal de inwoner of ondernemer sneller door hebben dat hij/zij met een crimineel te maken heeft en daar sneller actie op kunnen nemen. In dit kader hebben het merendeel van de gemeenten in Gelderland-Zuid aan deze werkgroep de wens uitgesproken zich te certificeren met het Keurmerk Veilig Buitengebied. Het Keurmerk Veilig Buitengebied biedt een platform om gezamenlijk en integraal een bijdrage te leveren aan (blijvende) veiligheid in het buitengebied. De projectgroep is in maart 2021 gestart met drie gemeenten voor het behalen van het Keurmerk. Voorstel bijsturing: Bijsturing is niet nodig. 2. Veiligheidsactiviteiten gemeente
2021
Stand van zaken: In het Lokaal Integrale Veiligheidsplan 2020-2022 is aangegeven dat er jaarlijks een lokaal uitvoeringsplan door het college wordt vastgesteld. Dit lokale uitvoeringsplan zou bestaan uit de Jaarplannen Tweestromenland 2020 met een vertaalslag naar de lokale activiteiten. Begin 2020 is gestart met het opstellen van dit lokale uitvoeringsplan. In maart 2020 is vervolgens de Covid-19crisis begonnen. De ambtenaar Integrale Veiligheid heeft een grote rol in de coördinatie van de taken die deze crisis met zich brengt. Om deze reden is het niet gelukt om het lokaal uitvoeringsplan af te ronden en is er voor gekozen om actief uitvoering te geven aan de regionale jaarplannen. Middels de raadsinformatienota 'Monitor Integrale Aanpak Veiligheidsplan Tweestromenland 2020' is uw raad bijgepraat over de resultaten van de acties uit het Regionaal Veiligheidsplan die uitgevoerd zijn in 2020. Voorstel bijsturing: Deze activiteit afsluiten.
40
3. Uitbreiding raadsinformatiesysteem
2021
Stand van zaken: De koppeling tussen het raadsinformatiesysteem en ons digitale archief is (nog) niet gerealiseerd. In het Continuïteitsplan I&A 2020 deden wij u een voorstel om dit te realiseren. Dit verwees u terug met de vraag dit nader toe te lichten. In het Continuïteitsplan I&A 2021 zullen wij een aanvullend voorstel doen. Voorstel bijsturing: Bijsturing is niet nodig.
BELEIDSINDICATOREN Beleidsindicator
Jaar meting
Landelijk
Provincie
WMW
Veiligheid Diefstallen uit woning (aantal per 1.000 inwoners)
2019
2,3
2
1,3
Geweldsmisdrijven (aantal per 1.000 inwoners)
2019
4,9
3,9
2,6
Vernielingen en beschadigingen in de openbare ruimte (aantal per 1.000 inwoners)
2019
6,3
5,6
3,2
Verwijzingen Halt (aantal per 10.000 jongeren 1217 jaar)
2019
132
102
56
Winkeldiefstallen (aantal per 1.000 inwoners)
2019
2,3
1,9
0,8
WAT HEEFT HET GEKOST? Exploitatie
Begroting 2020 voor wijziging
Begroting 2020 na wijziging
Rekening 2020
Lasten
€ -3.319.974 N
€ -3.507.682 N
€ -3.523.422 N
€ -15.740 N
Baten
€ 202.041 V
€ 216.685 V
€ 204.398 V
€ -12.287 N
€ -3.117.933 N
€ -3.290.997 N
€ -3.319.024 N
€ -28.027 N
Toevoegingen aan reserves
€0 V
€0 V
€0 V
€0 V
Onttrekking uit reserves
€0 V
€ 77.000 V
€ 77.000 V
€0 V
Saldo mutaties in reserves programma
€0 V
€ 77.000 V
€ 77.000 V
€0 V
€ -3.117.933 N
€ -3.213.997 N
€ -3.242.024 N
€ -28.027 N
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Saldo 2020
Resultaatbestemming
Gerealiseerde resultaat
De financiële toelichting per programma is opgenomen in de jaarrekening. INVESTERINGEN Geen investeringen in dit programma.
41
PROGRAMMA 5 - BEDRIJFSVOERING ALGEMEEN Omschrijving Het programma omvat het functioneren van de gemeentelijke organisatie. De bedrijfsvoering is ondersteunend aan en mede bepalend voor de kwaliteit van het primaire proces en de realisatie van de beoogde maatschappelijke effecten. De interne organisatie staat volledig ten dienste aan het primaire proces. Dit betekent dat de kwaliteit en omvang van de gemeentelijke organisatie, maar ook faciliteiten als bijvoorbeeld de huisvesting en de automatisering, indirect van grote invloed zijn op het behalen van de gewenste effecten. Doelstelling Voldoende waardering van ons bestuur en onze collega's voor de kwaliteit en dienstverlening van onze organisatie. De externe dienstverlening maakt onderdeel uit van programma 4 - Burger, bestuur en veiligheid. Gemeentelijke kaders Beleidsstuk
Jaar
Bestuurs- en managementconcept (BMC, vastgesteld door het college) Dienstverleningsconcept Concernplan (vastgesteld door het college) Inkoopbeleid Programmaplan organisatieontwikkeling Archiefverordening
2009 2010 2011 2016 2018 2018
WAT WILDEN WE BEREIKEN? 1. 2.
Kwalitatief voldoende dienstverlening aan ons bestuur en onze collega's denkend vanuit de klant Medewerkers zijn tevreden over hun werk, mogelijkheden en werkomstandigheden
WAT HEBBEN WE DAARVOOR GEDAAN? Activiteiten programmabegroting 1. Digitale agenda 2020
Realisatie
Voortgang
2020
Stand van zaken: Via de Najaarsnota 2020 is deze activiteit afgesloten. Voorstel bijsturing: Deze activiteit afsluiten. 1. Onderzoek naar houdbaarheid gemeentefinanciën
2020
Stand van zaken: Via de Najaarsnota 2020 is deze activiteit afgesloten. Voorstel bijsturing: Deze activiteit afsluiten.
42
1. Talent voor de toekomst
2020
Stand van zaken: Via de Najaarsnota 2020 is deze activiteit afgesloten. Voorstel bijsturing: Deze activiteit afsluiten. 1. Opstellen continuïteitsplan (protocol) technische infrastructuur
2022
Stand van zaken: Het continuïteitsplan (protocol) technische infrastructuur is onderdeel van het Calamiteitenplan van de gemeente. Op dit moment maken we gebruik van de uitwijk bij DGG (datacenter). Inmiddels hebben we met de Connectie afspraken om de uitwijk conform het continuïteitsplan nader te gaan invullen. Voor het I&A 2020 is gekozen voor de naam Continuïteitsplan I&A 2020. Dat is in dit verband mogelijk wat verwarrend. Op deze plaats gaat het slechts om het protocol om de continuïteit van de technische infrastructuur te waarborgen. Voorstel bijsturing: Deze activiteit afsluiten. 2. Invoering HR21
2021
Stand van zaken: In 2020 stelden we de 'beleidsnota human resources' op. Deze nota werd in het voorjaar 2021 vastgesteld door het college. In deze nota beschrijven we hoe en wanneer we de diverse HR instrumenten willen actualiseren. Waaronder de invoering van HR21. Daarbij constateerden we dat HR21 pas zinvol is na afronding van, en aansluitend op, het traject van organisatieontwikkeling. De uitwerking zal alsdan opgepakt worden. Voorstel bijsturing: Bijsturing is niet nodig.
EFFECTINDICATOREN Effectindicator
Rekening 2019
Begroting 2020
Rekening 2020
6,8
7,0
6,8
Waardering medewerkers Effectindicator
Analyse afwijking
Waardering medewerkers
Er is geen medewerkerstevredenheidsonderzoek uitgevoerd. Daarom blijft het cijfer van het onderzoek van 2015 van toepassing.
BELEIDSINDICATOREN Beleidsindicator
Jaar meting
Landelijk
Provincie
WMW
Bestuur en ondersteuning Apparaatskosten (in € per inwoner)
2020
Onbekend
Onbekend
289
Bezetting (aantal Fte per 1.000 inwoners)
2020
Onbekend
Onbekend
94.08
Externe inhuur (kosten in % totale loonsom + inhuur externen)
2020
Onbekend
Onbekend
10,4%
Formatie (aantal Fte per 1.000 inwoners)
2020
Onbekend
Onbekend
99.08
Overhead (in % van totale lasten)
2020
Onbekend
Onbekend
11,8%
43
KENGETALLEN Kengetal Ziekteverzuimpercentage
Rekening 2019
Begroting 2020
Rekening 2020
4,9
4,0
4,9
Kengetal
Analyse afwijking
Ziekteverzuimpercentage
Het ziekteverzuim is wederom gelijk gebleven. Het is hoger dan het streefcijfer. Dit komt doordat er meer medewerkers langdurig ziek zijn (geweest). Er was vooral sprake van niet te beïnvloeden verzuim (privé situaties en fysieke klachten). We hebben de nodige en mogelijke interventies, in overleg met de bedrijfsarts, ingezet.
WAT HEEFT HET GEKOST? Exploitatie
Begroting 2020 voor wijziging
Begroting 2020 na wijziging
Rekening 2020
Lasten
€ -5.731.034 N
€ -6.240.074 N
€ -6.257.282 N
€ -17.208 N
Baten
€ 120.103 V
€ 128.764 V
€ 201.871 V
€ 73.107 V
€ -5.610.931 N
€ -6.111.310 N
€ -6.055.411 N
€ 55.899 V
Toevoegingen aan reserves
€0 V
€0 V
€0 V
€0 V
Onttrekking uit reserves
€0 V
€ 100.000 V
€ 156.000 V
€ 56.000 V
Saldo mutaties in reserves programma
€0 V
€ 100.000 V
€ 156.000 V
€ 56.000 V
€ -5.610.931 N
€ -6.011.310 N
€ -5.899.411 N
€ 111.899 V
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Saldo 2020
Resultaatbestemming
Gerealiseerde resultaat
De financiële toelichting per programma is opgenomen in de jaarrekening. INVESTERINGEN Omschrijving
Start
Budget
jaar
Besteed
Verplichtingen
Verwacht
t/m 2020
/ restant
resultaat
Bureaus toelen
2018
€ 55.000
€0
€ 55.000
€0
Bus
2016
€ 45.000
€0
€ 45.000
€0
Bus (vervanging 65-VRX-5)
2020
€ 45.000
€0
€ 45.000
€0
Continuiteitsplan I&A 2020
2019
€ 95.000
€ 43.033
€ 51.967
€0
I&A-plan 2020
2020
€ 170.000
€0
€ 170.000
€0
Meubilair gemeentehuis
2016
€ 181.000
€ 102.565
€ 78.435
€0
Zonnepanelen gem.huis, -werf, buitenzwembad
2018
€ 315.000
€ 287.998
€0
€ 27.002
€ 906.000
€ 433.597
€ 445.402
€ 27.002
Totaal investeringen programma 5
44
Investeringen Inv. Meubilair gemeentehuis (diversen)
Realisatie
Voortgang
2020
Beleidsmatige eindverantwoording: In het gemeentehuis staat meubilair (o.a. werkplekken, kantoormeubilair bestuurders en stoelen vergaderruimten) dat op basis van de economische levensduur aan vervanging toe is. Tot nu toe vervangen we het meubilair beetje-bij-beetje, vaak vanwege uitbreiding van het aantal werkplekken of om Arbo-technische redenen. In 2019 voerden we een inventarisatie uit van het meubilair. De vervanging van het meubilair staat in het vervangingsplan voor de kantoormeubelen. Dit wordt onderdeel van het huisvestingsplan. Het bepalen van de uitgangspunten voor het huisvestingsplan is door de teamleiders geagendeerd voor het teamleidersoverleg van begin 2021. Door de veranderingen in de organisatie (ontwikkeling) wordt dit later in 2021 opgepakt. Voorstel bijsturing: Activiteit doorschuiven naar volgend jaar. Inv. Bureaustoelen
2020
Beleidsmatige eindverantwoording: De vervanging van de bureaustoelen staat in het vervangingsplan voor de kantoormeubelen. Dit is onderdeel van het huisvestingsplan. Het bepalen van de uitgangspunten voor het huisvestingsplan is door de teamleiders geagendeerd voor het teamleidersoverleg van begin 2021. Door de veranderingen in de organisatie (ontwikkeling) wordt dit later in 2021 opgepakt. Voorstel bijsturing: Activiteit doorschuiven naar volgend jaar. Exp. Koffieautomaten gangen
2021
Beleidsmatige eindverantwoording: In 2020 is de overeenkomst van de huur van de koffieautomaten in de pantry's van het gemeentehuis (2st.) en in het Dienstencentrum (2st.) Verlengd tot 31 januari 2023.In het tweede kwartaal van 2022 kijken we opnieuw of we nieuwe koffieautomaten kopen of dat er opnieuw gaan huren. Voorstel bijsturing: Activiteit doorschuiven naar volgend jaar. Inv. Continuïteitsplan I&A 2020
2020
Beleidsmatige eindverantwoording: Via de Najaarsnota 2020 is deze activiteit afgesloten. Voorstel bijsturing: Deze investering afsluiten. Inv. Bus (verv. 65-VRX-5)
2020
Beleidsmatige eindverantwoording: Via de Najaarsnota 2020 is deze activiteit afgesloten. Voorstel bijsturing: Deze investering afsluiten. Exp. Vervanging aanhanger hand kiper
2020
Beleidsmatige eindverantwoording: Via de Najaarsnota 2020 is deze activiteit afgesloten. Voorstel bijsturing: Deze investering afsluiten.
45
Exp. Vervanging aanhanger aktiewagen
2020
Beleidsmatige eindverantwoording: Via de Najaarsnota 2020 is deze activiteit afgesloten. Voorstel bijsturing: Deze investering afsluiten. Exp. Vervanging aanhanger loofrek 2
2020
Beleidsmatige eindverantwoording: Via de Najaarsnota 2020 is deze activiteit afgesloten. Voorstel bijsturing: Deze investering afsluiten.
46
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN ALGEMEEN Omschrijving Binnen de begroting bestaat onderscheid tussen algemene dekkingsmiddelen en specifieke dekkingsmiddelen. Specifieke dekkingsmiddelen zijn de inkomsten die direct samenhangen met een bepaald programma. Dat kunnen de inkomsten zijn van het Rijk met een specifiek bestedingsdoel (bijvoorbeeld voor de uitvoering van de Wet Werk en Bijstand in programma 2), de opbrengsten uit verkoop van gronden (programma 1) of opbrengsten uit verleende diensten, zoals het verstrekken van een paspoort (programma 4). Ook de rioolheffing en de afvalstoffenheffing zijn specifieke dekkingsmiddelen. De specifieke dekkingsmiddelen worden binnen het betreffende programma verantwoord. De algemene dekkingsmiddelen zijn dekkingsmiddelen die vrij aan te wenden zijn. De besteding van deze inkomsten is op voorhand niet gebonden aan een bepaald programma of doel, maar wordt ingezet ter dekking van de tekorten op de programma's. De dekking bestaat voor het grootste gedeelte uit de Algemene uitkering uit het Gemeentefonds en de lokale heffingen die niet bestedingsgebonden zijn. De overige dekkingsmiddelen bestaan uit rentebaten en de post onvoorzien. Doelstelling We willen een financieel gezonde gemeente voor nu en in de toekomst zijn.
Om dit te bereiken voeren wij een verantwoord en stabiel financieel beleid met sluitende begrotingen, waarbinnen ruimte wordt gemaakt voor noodzakelijke en gewenste veranderingen van beleid en het opvangen van onvoorziene omstandigheden. Wij maken voortdurend een afweging tussen onze bestuurlijke ambities en de daarvoor beschikbare middelen. Gemeentelijke kaders Beleidsstuk
Jaar
Verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid Nota weerstandsvermogen Nota risicomanagement Controleplan Normen en toetsingskader accountantscontrole Financiële verordening gemeente West Maas en Waal Belastingverordeningen 2020 Nota activabeleid Nota reserves en voorzieningen 2019
2011 2012 2013 2016 2016 2017 2019 2019 2019
BELEIDSINDICATOREN Beleidsindicator
Jaar meting
Landelijk
Provincie
WMW
Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing Gemiddelde WOZ waarde (in € 1.000)
2020
270
261
271
47
WAT HEEFT HET GEKOST? Exploitatie
Begroting 2020 voor wijziging
Begroting 2020 na wijziging
Rekening 2020
Saldo 2020
Lasten
€ -591.509 N
€ -928.122 N
€ -790.976 N
€ 137.146 V
Baten
€ 30.293.988 V
€ 31.175.335 V
€ 31.325.738 V
€ 150.403 V
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
€ 29.702.479 V
€ 30.247.213 V
€ 30.534.762 V
€ 287.549 V
Toevoegingen aan reserves
€0 V
€0 V
€0 V
€0 V
Onttrekking uit reserves
€0 V
€0 V
€0 V
€0 V
Saldo mutaties in reserves programma
€0 V
€0 V
€0 V
€0 V
€ 29.702.479 V
€ 30.247.213 V
€ 30.534.762 V
€ 287.549 V
Resultaatbestemming
Gerealiseerde resultaat
De financiële toelichting per programma is opgenomen in de jaarrekening. INVESTERINGEN Geen investeringen in dit programma.
48
RECAPITULATIE VAN BATEN EN LASTEN
Exploitatie
Begroting 2020 voor wijziging
Begroting 2020 na wijziging
Rekening 2020
Saldo 2020
Programma 1 - Wonen, werken en recreëren
€ -6.007.110 N
€ -6.550.470 N
€ -6.128.227 N
€ 422.243 V
Programma 2 - Maatschappelijke zaken
€ -19.681.132 N
€ -23.261.937 N
€ -22.810.505 N
€ 451.432 V
Programma 3 - Fysieke leefomgeving
€ -6.463.094 N
€ -7.363.463 N
€ -7.574.184 N
€ -210.721 N
Programma 4 - Burger, bestuur en veiligheid
€ -3.319.974 N
€ -3.507.682 N
€ -3.523.422 N
€ -15.740 N
Programma 5 - Bedrijfsvoering
€ -5.731.034 N
€ -6.240.074 N
€ -6.257.282 N
€ -17.208 N
Algemene dekkingsmiddelen
€ -591.509 N
€ -928.122 N
€ -790.976 N
€ 137.146 V
€ -41.793.853 N
€ -47.851.748 N
€ -47.084.596 N
€ 767.152 V
Programma 1 - Wonen, werken en recreëren
€ 3.770.312 V
€ 4.202.852 V
€ 4.055.533 V
€ -147.319 N
Programma 2 - Maatschappelijke zaken
€ 3.747.436 V
€ 6.284.054 V
€ 6.788.157 V
€ 504.103 V
Programma 3 - Fysieke leefomgeving
€ 4.175.645 V
€ 5.075.668 V
€ 5.215.998 V
€ 140.330 V
Programma 4 - Burger, bestuur en veiligheid
€ 202.041 V
€ 216.685 V
€ 204.398 V
€ -12.287 N
Programma 5 - Bedrijfsvoering
€ 120.103 V
€ 128.764 V
€ 201.871 V
€ 73.107 V
Algemene dekkingsmiddelen
€ 30.293.988 V
€ 31.175.335 V
€ 31.325.738 V
€ 150.403 V
Totaal baten
€ 42.309.525 V
€ 47.083.358 V
€ 47.791.695 V
€ 708.337 V
€ 515.672 V
€ -768.390 N
€ 707.098 V
€ 1.475.488 V
- toevoeging aan reserves
€ -638.817 N
€ -636.913 N
€ -981.328 N
€ -344.415 N
- onttrekking aan reserves
€ 191.949 V
€ 1.283.537 V
€ 1.221.659 V
€ -61.878 N
Saldo mutaties in reserves
€ -446.868 N
€ 646.624 V
€ 240.330 V
€ -406.294 N
€ 68.804 V
€ -121.766 N
€ 947.428 V
€ 1.069.194 V
Lasten
Totaal lasten Baten
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming
Gerealiseerd resultaat
49
DEEL 2 - PARAGRAFEN
50
PARAGRAAF LOKALE HEFFINGEN ALGEMEEN Inleiding De paragraaf lokale heffingen bevat ten minste (BBV, artikel 11): 1. de geraamde inkomsten; 2. het beleid ten aanzien van de lokale heffingen; 3. een overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen; Hierin staat hoe bij de berekening van tarieven van heffingen, die ten hoogste kostendekkend mogen zijn, de geraamde baten de geraamde lasten niet overschrijden, wat de beleidsuitgangspunten zijn die ten grondslag liggen aan deze berekeningen en hoe deze uitgangspunten bij de tariefstelling worden gehanteerd; 4. een aanduiding van de lokale lastendruk; 5. een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid. Gerealiseerde inkomsten De volgende inkomsten uit gemeentelijke belastingen en heffingen zijn in de jaarrekening opgenomen.
Omschrijving
Begroting 2020
Rekening 2020
Verschil 2020
Belastingen OZB-woning eigenaren OZB-niet woning eigenaren OZB-niet woning gebruikers Roerende zaakbelasting Hondenbelasting Toeristenbelasting (incl. watertoeristenbelasting) Forensenbelasting Totaal belastingen
€ 2.335.668 € 876.026 € 637.001 € 5.070 € 41.225 € 97.598 € 10.336 € 4.002.924
€ 2.447.717 € 873.259 € 617.518 € 4.127 € 46.752 € 74.761 € 12.232 € 4.076.366
€ 112.049 -€ 2.767 -€ 19.483 -€ 943 € 5.527 -€ 22.837 € 1.896 € 73.442
Heffingen Afvalstoffenheffing Brede rioolheffing (Niet woningen) Brede rioolheffing (woningen) Marktgeld Marktgeld (leges) Lijkbezorgingsrechten Leges Totaal heffingen
€ 1.430.235 € 249.588 € 2.152.602 € 4.890 € 3.106 € 13.499 € 1.164.706 € 5.018.626
€ 1.853.317 € 248.178 € 2.208.069 € 4.291 € 1.494 € 20.099 € 1.095.847 € 5.431.295
€ 423.082 -€ 1.410 € 55.467 -€ 599 -€ 1.612 € 6.600 -€ 68.859 € 412.669
Totale opbrengst lokale heffingen
€ 9.021.550
€ 9.507.661
€ 486.111
Toelichting op verschil afvalstoffenheffing De afvalstoffenheffing is veel hoger dan begroot. Dit komt omdat we onze begroting onterecht niet hebben aangepast aan de meest actuele informatie die we vanuit AVRI kregen via de bestuursrapportages. Vanaf 2021 gaan we dit wel weer doen. Overigens vergaten we ook de lasten te actualiseren. Hier is ook een soortgelijk verschil ontstaan in 2020. Toelichting op verschil toeristenbelasting Voor 2020 is inmiddels € 95.000 aan opgaven van exploitanten ontvangen. Dit betreft nog niet alle opgaven, ook betreft dit voor een deel opgaven tot en met november 2020 en in plaats van voor heel 2020. Deze bedragen zullen medio 2020 verder uitgevraagd en opgelegd worden. Dit is gebeurd uit coulance naar de exploitanten in verband met Covid-19. Het te ontvangen bedrag aan toeristenbelasting voor 2020 zal dus nog toenemen. Op dit nog te verwachten bedrag zijn de nog op te leggen/ontvangen bedragen voor 2018 en
51
2019 in mindering gebracht. Echter ook deze bedragen kunnen en zullen nog opgelegd worden in 2021. Voor de belastingen geldt dat er drie jaar na dato nog opgelegd mag worden. Zo is het saldo ad. € 74.761 ontstaan, dit betreft een voorlopig saldo, welke naar verwachting hoger zal worden in 2021. Toelichting op verschil leges De opbrengsten voor de leges zijn lager dan begroot. Dit komt o.a. omdat het aantal bouwaanvragen in 2020 lager waren dan begroot. Het beleid ten aanzien van de lokale heffingen Na de begrotingsbehandeling actualiseren wij jaarlijks de verordeningen op het gebied van de lokale heffingen. In december voorafgaande aan het heffingsjaar bieden wij u deze ter vaststelling aan. Er is onderscheid te maken tussen: 1. opbrengsten als algemene dekkingsmiddelen Dit zijn onroerende zaakbelastingen, roerende zaakbelastingen, forensenbelasting, hondenbelasting, watertoeristenbelasting en landtoeristenbelasting. 2. opbrengsten die direct dienen ter dekking van gemaakte kosten (bestemmingsheffingen) Tot deze categorie horen rioolheffing, afvalstoffenheffing, lijkbezorgingsrechten, marktgelden en leges. Uitgangspunt is dat we de kosten terugverdienen met de opbrengsten van de betreffende belasting of leges. Heffingen mogen niet groter zijn dan de kosten die bij de heffing horen. Ons uitgangspunt is om maximaal 100% kostendekkende tarieven te hanteren.
ONROERENDE ZAAK BELASTINGEN Algemeen Onder de naam ‘onroerende zaakbelastingen’ (OZB) heffen wij: 1. bij niet-woningen: een gebruikersbelasting en een eigenarenbelasting; 2. bij woningen: alleen een eigenarenbelasting. Voor 2020 baseerden wij de OZB-heffing op de taxatiewaarden per 1 januari 2019. Gemeentelijke kaders Verordening op de heffing en de invordering van onroerende zaakbelastingen 2020. Beleidsuitgangspunten Bij de berekening van de OZB-tarieven gelden deze beleidsuitgangspunten: - OZB is een algemeen dekkingsmiddel, er wordt geen relatie gelegd met de bijbehorende kosten; - Tariefdifferentiatie (gebruik bedrijven, eigendom bedrijven en eigendom woningen); - Kwijtschelding is mogelijk. Tarieven De ontwikkeling van de OZB-tarieven in de afgelopen jaren ziet er als volgt uit: Soort
2017
2018
2019
2020
Tarief Woningen - zakelijk recht - feitelijk gebruik
0,1275% n.v.t.
0,1197% n.v.t.
0,1186% n.v.t.
0,1111% n.v.t.
Tarief Niet-woningen - zakelijk recht - feitelijk gebruik
0,2004% 0,2205%
0,2434% 0,2254%
0,2455% 0,2290%
0,2442% 0,2236%
52
Opbrengsten In 2020 registreerden wij de volgende opbrengsten met onroerende zaak belastingen: Begroting Rekening Verschil Omschrijving 2020 2020 2020 OZB-opbrengst Totale opbrengst OZB gebruik niet woningen Totale opbrengst eigendom niet woningen Totale opbrengst eigendom woningen
€ 637.001 € 876.026 € 2.335.668
€ 617.518 € 873.259 € 2.447.717
-€ 19.483 -€ 2.767 € 112.049
Totale opbrengst OZB
€ 3.848.695
€ 3.938.494
€ 89.799
De opbrengsten eigendom woningen zijn hoger dan begroot, dit wordt veroorzaakt doordat er achterstanden waren in de aanslagoplegging. In 2020 is een inhaalslag gemaakt en zijn de achterstanden weg gewerkt. ROERENDE ZAAKBELASTINGEN Algemeen Onder de naam 'Belastingen op roerende woon- en bedrijfsruimten' heffen wij een belasting over roerende objecten, zoals woonwagens en woonschepen. De tarieven en de manier van heffen zijn gelijk aan die van de OZB. Gemeentelijke kaders Verordening op de heffing en de invordering van belastingen op roerende woon- en bedrijfsruimten 2020. Beleidsuitgangspunten Bij de berekening van de RZB-tarieven gelden deze beleidsuitgangspunten: - RZB is een algemeen dekkingsmiddel, er wordt geen relatie gelegd met de bijbehorende kosten; - Tariefdifferentiatie (gebruik bedrijven, eigendom bedrijven en eigendom woningen); - Tarieven RZB zijn gelijk aan tarieven OZB; - Kwijtschelding is mogelijk. Tarieven De tarieven voor de roerende zaakbelastingen zijn gelijk aan de tarieven van onroerende zaakbelastingen. Opbrengsten In 2020 realiseerden wij de volgende opbrengsten: Begroting Omschrijving 2020
Rekening 2020
Verschil 2020
Opbrengst RZB
€ 5.070
€ 4.127
-€ 943
Totale opbrengst RZB
€ 5.070
€ 4.127
-€ 943
HONDENBELASTING Algemeen Onder de naam 'hondenbelasting' heffen wij een directe belasting voor het houden van een hond. Gemeentelijke kaders Verordening op de heffing en de invordering van hondenbelasting 2020. Beleidsuitgangspunten Bij de berekening van de tarieven gelden deze beleidsuitgangspunten: - Hondenbelasting is een algemeen dekkingsmiddel; - Tariefdifferentiatie (1e hond, meerdere honden en kenneltarief); - Kwijtschelding is mogelijk.
53
Tarieven De ontwikkeling van de tarieven voor de hondenbelasting in de afgelopen jaren ziet er als volgt uit: Soort
2017
Tarieven hondenbelasting - 1e hond - 2de en volgende hond - kenneltarief
€ 48,48 € 96,96 € 290,89
2018
€ 15,90 € 31,80 € 94,39
Opbrengsten In 2020 realiseerden wij de volgende opbrengsten met hondenbelasting: Begroting Rekening Omschrijving 2020 2020
2019
2020
€ 18,50 € 37,00 € 111,00
€ 18,59 € 37,19 € 111,59
Verschil 2020
Opbrengst hondenbelasting
€ 41.225
€ 46.752
€ 5.527
Totale opbrengst hondenbelasting
€ 41.225
€ 46.752
€ 5.527
TOERISTENBELASTING EN WATERTOERISTENBELASTING Algemeen Onder de naam 'toeristenbelasting' en 'watertoeristenbelasting' heffen wij een directe belasting van personen die niet in onze gemeente wonen maar wel in onze gemeente overnachten. Gemeentelijke kaders Verordening op de heffing en de invordering van toeristenbelasting 2020 en verordening op de heffing en invordering van watertoeristenbelasting. Beleidsuitgangspunten Bij de berekening van de tarieven voor de toeristenbelasting en de watertoeristenbelasting gelden de volgende beleidsuitgangspunten: - Toeristenbelasting en watertoeristenbelasting zijn een algemeen dekkingsmiddel; - Vast tarief van € 1 per overnachting; - Met geïnteresseerde ondernemers is een vaststellingsovereenkomst gesloten voor vaste stand- en ligplaatsen om zonder administratieve last de jaarlijkse heffing te bepalen; - Kwijtschelding is niet mogelijk; - Heffing vindt plaats na afloop van het kalenderjaar. Tarieven De ontwikkeling van de tarieven voor toeristen- en watertoeristenbelasting ziet er als volgt uit: Soort Tarief per persoon per nacht Toeristenbelasting Watertoeristenbelasting
2017
€ 1,00 € 1,00
2018
€ 1,00 € 1,00
2019
€ 1,00 € 1,00
2020
€ 1,00 € 1,00
54
Opbrengsten In 2020 realiseerden wij de volgende opbrengsten met toeristen- en watertoeristenbelasting: Begroting Rekening Verschil Omschrijving 2020 2020 2020 Opbrengst toeristenbelasting
€ 97.598
€ 74.761
-€ 22.837
Totale opbrengst toeristenbelasting
€ 97.598
€ 74.761
-€ 22.837
In verband met Covid 19 en uit coulance naar de exploitanten toe zijn de aanslagen 2020 nog niet opgelegd, deze zijn in het 2e kwartaal van 2021 opgelegd. Hiervoor is tevens een collegevoorstel in de maak om de ondernemers in 4 termijnen i.p.v. in 2 termijnen te laten betalen. Er is door een aantal exploitanten al wel opgave gedaan van de toeristenbelasting voor januari tot en met december 2020. FORENSENBELASTING Algemeen Onder de naam "Forensenbelasting" heffen wij een directe belasting van personen die, zonder in onze gemeente hoofdverblijf te hebben, meer dan 90 dagen van het belastingjaar voor zichzelf of hun gezin een gemeubileerde woning in onze gemeente beschikbaar houden. Gemeentelijke kaders Verordening op de heffing en de invordering van forensenbelasting 2020. Beleidsuitgangspunten Bij de berekening van de tarieven voor de forensenbelasting gelden deze beleidsuitgangspunten: - Forensenbelasting is een algemeen dekkingsmiddel, er wordt geen relatie gelegd met de bijbehorende kosten; - Kwijtschelding is niet mogelijk. Tarieven De ontwikkeling van de tarieven voor de forensenbelasting ziet er als volgt uit: Soort
2017
2018
2019
2020
Tarief forensenbelasting (per woning)
€ 377,15
€ 379,03
€ 541,23
€ 382,83
Opbrengsten In 2020 realiseerden wij de volgende opbrengsten met de forensenbelasting: Begroting Rekening Omschrijving 2020 2020 Aantal recreatiewoningen
Verschil 2020
24
24
0
Opbrengst forensenbelasting
€ 10.336
€ 12.232
€ 1.896
Totale opbrengst forensenbelasting
€ 10.336
€ 12.232
€ 1.896
55
AFVALSTOFFENHEFFING Algemeen Afvalverwijdering Rivierenland (Avri) verzorgt de verwerking van huishoudelijk afval. De inzameling en verwerking financiert Avri met de inkomsten uit de afvalstoffenheffing: een belasting voor het inzamelen en verwerken van afval. Gemeentelijke kaders Doordat wij deelnemer zijn in de GR Rivierenland is de Verordening Afvalstoffenheffing van de Regio van kracht in onze gemeente. Beleidsuitgangspunten Bij de berekening van de tarieven voor de afvalstoffenheffing gelden deze beleidsuitgangspunten: - Regionaal kostendekkende heffing, waarbij alle kosten 100% worden gecompenseerd met de heffing; - Vast en variabel deel van het tarief; - Rekening houden met BTW; - Kwijtschelding is mogelijk (via Avri). Tarieven De tariefberekening voert Avri uit op basis van hun actuele begroting. De tarieven voor het aanbieden van restafval voor inwoners is gebaseerd op de inworp in een ondergrondse container of de grootte van de restafvalcontainer per lediging. Dit betekent dat alle huishoudens een combinatie betalen van een vast- en variabel deel. Opbrengsten en kostendekkendheid De opbrengsten van de regionaal vastgestelde heffingen vormen een 100% dekking voor het ophalen van afvalstromen aan huis, de kosten voor de milieustraten, alsmede de kosten voor de verwerking van alle vrijkomende afvalstromen, inclusief BTW.
Wanneer op rekeningbasis een meer of juist minder dan 100% kostendekkende opbrengst wordt gerealiseerd, wordt het verschil verrekend in de regionale egalisatiereserve. Deze komt ten goede aan of ten laste van alle deelnemende gemeenten uit de regio. RIOOLHEFFING Algemeen Onder de naam 'rioolheffing' heffen wij een belasting van degene die bij het begin van het belastingjaar eigenaar is van een perceel dat direct of indirect is aangesloten op de gemeentelijke riolering. Gemeentelijke kaders Verordening op de heffing en de invordering van rioolheffing 2020. Beleidsuitgangspunten Bij de berekening van de tarieven voor de rioolheffing gelden deze beleidsuitgangspunten: - Rioolheffing is een kostendekkende heffing, waarbij alle kosten 100% worden gecompenseerd door middel van de heffing; - Rekening houden met kosten van BSR, tractiemiddelen, overhead, rente en BTW; - Kwijtschelding is mogelijk; - Geen rekening houden met oninbaarheid, areaal uitbreiding of leegstand. - Eventuele jaarsaldi worden verrekend met de voorziening riolering.
56
Kosten In het onderstaande overzicht op hoofdlijnen inzicht in de kosten van de gemeentelijke riolering: Begroting Rekening Verschil Berekening kostendekkendheid rioolheffing 2020 2020 2020 Lasten taakveld 7.2 riolering Inkomsten taakveld 7.2 riolering Mutatie voorziening Netto kosten taakveld 7.2 riolering
€ 1.905.271 -€ 23.201 -€ 312.329 € 1.569.741
€ 1.904.573 -€ 27.571 -€ 254.600 € 1.622.402
-€ 698 -€ 4.370 € 57.729 € 52.661
Extracomptabele toerekening kosten: Aanslag oplegging BSR Aandeel tractiemiddelen Overhead Rente BTW Kwijtscheldingen Totale kosten
€ 20.000 € 21.306 € 236.552 € 291.658 € 281.611 €0 € 2.420.868
€ 20.000 € 21.205 € 222.573 € 291.658 € 278.410 €0 € 2.456.247
€0 -€ 101 -€ 13.979 €0 -€ 3.201 €0 € 35.379
Baten rioolheffing
€ 2.402.190
€ 2.456.247
€ 54.057
99,2%
100,0%
Kostendekkendheid
Tarieven De ontwikkeling van de tarieven Rioolheffing ziet er als volgt uit: Soort
2017
2018
2019
2020
Tarief Rioolheffing
€ 268,00
€ 273,36
€ 276,00
€ 270,00
MARKTGELDEN Algemeen Onder de naam marktgeld heffen wij een recht voor het gebruik van enig gedeelte van openbare gebouwen, terreinen, pleinen of straten, die zijn aangewezen voor het houden van markten. Het marktgeld wordt geheven van degene, die van de in de verordening genoemde marktplaatsen gebruik maakt. Gemeentelijke kaders Verordening op de heffing en de invordering van marktgelden 2020. Beleidsuitgangspunten Bij de berekening van de tarieven voor marktgeld gelden deze beleidsuitgangspunten: - Bij marktgeld geldt een maximale kostendekkendheid van 100%; - Kwijtschelding is niet mogelijk.
57
Kosten In het onderstaande overzicht geven wij u op hoofdlijnen inzicht in de kostendekkendheid van de markten. Berekening kostendekkendheid marktgeld
Begroting
Rekening
Verschil
2020
2020
2020
lasten grootboek markt (taakveld 3.3 bedrijvenloket)
5.730
7.124
1.394
inkomsten markt (pacht & leges)
-7.975
-5.521
2.454
kosten volgens de boekhouding
-2.245
1.603
3.848
extra comptabele kosten
12.500
12.500
0
totale lasten
10.255
14.103
3.848
baten markgeld
4.890
4.291
-599
Kostendekkendheid
47,7%
30,4%
Tarieven De ontwikkeling van de tarieven voor de marktgelden ziet er als volgt uit: Soort
2017
2018
2019
2020
Tarieven marktgeld (per strekkende meter) Incidenteel
€ 1,41
€ 1,42
€ 1,50
€ 1,53
Per kwartaal
€ 17,40
€ 17,58
€ 17,50
€ 18,11
LIJKBEZORGINGRECHTEN Algemeen Wij heffen rechten voor het gebruik van de begraafplaats en voor het verlenen van onze diensten in verband met de begraafplaats. Gemeentelijke kaders Verordening op de heffing en de invordering van lijkbezorgingsrechten 2020. Beleidsuitgangspunten Bij de berekening van de tarieven voor de lijkbezorgingsrechten gelden deze beleidsuitgangspunten: - Bij lijkbezorgingsrechten geldt een maximale kostendekking van 100%; - Kwijtschelding is niet mogelijk; - Bij de kostendekkendheid van lijkbezorgingsrechten wordt nu nog geen rekening gehouden met toerekenbare kosten zoals overhead.
58
Kostendekkendheid In het onderstaande overzicht krijgt u op hoofdlijnen inzicht in de kostendekkendheid van de begraafplaatsen.
Berekening kostendekkendheid begraafrechten
Begroting 2020
Rekening 2020
Verschil 2020
lasten taakveld 7.5 begraafplaatsen inkomsten (pacht, leges en afkoop onderhoud) totale lasten
51.341 -42.665 8.676
70.705 -50.624 20.081
19.364 -7.959 11.405
baten begraafrechten
13.499
20.099
6.600
Kostendekkendheid
155,6%
100,1%
Tarieven De ontwikkeling van de tarieven van het lijkbezorgingsrecht ziet er als volgt uit: Soort
2017
2018
2019
2020
Belangrijkste tarieven begraafrecht - begraven (artikel 6-1) - bijzetten van een urn (artikel 7-1) - begraafrecht (artikel 9-1.1)
€ 256,00 € 129,00 € 1.983,00
€ 257,00 € 130,00 € 1.993,00
€ 259,00 € 130,00 € 2.003,00
€ 262,00 € 133,00 € 2.197,60
LEGES Algemeen Onder de naam ‘leges‘ heffen wij verschillende rechten van het genot van door ons verstrekte diensten, genoemd in de legesverordening en de daarbij behorende tarieventabel. Uitgangspunt bij bepaling van de tarieven is 100% kostendekkendheid. Gemeentelijke kaders Verordening op de heffing en de invordering van leges 2020. Beleidsuitgangspunten Bij de berekening van de tarieven voor de leges gelden deze beleidsuitgangspunten: - Een maximale kostendekking van 100%; - Kwijtschelding is niet mogelijk. Tariefberekening In de volgende tabellen wordt de belangrijkste legestarieven inclusief kostendekkendheid toegelicht. De belangrijkste leges zijn: Leges voor Omgevingsvergunning (incl. bouwcontrole en bouw- en woningtoezicht), Bestemmingsplannen en Rij- en reisdocumenten.
59
Omgevingsvergunningen We tonen de berekening van de kostendekkendheid en daarna de ontwikkeling van de belangrijkste tarieven. Begroting Berekening kostendekkendheid omgevingsvergunningen 2020
Rekening 2020
lasten taakveld 8.3 (grb. Bouwcontrole & BWT) inkomsten bouwcontrole & bouw- en woningtoezicht totale lasten
€ 2.311.792 €0 € 2.311.792
€ 2.346.545 € 67.317 € 2.279.228
€ 34.753 € 67.317 -€ 32.564
€ 722.894
€ 611.910
-€ 110.984
31,3%
26,8%
baten omgevingsvergunningen Kostendekkendheid
Verschil 2020
Soort
2017
2018
2019
2020
Belangrijkste tarief minimumtarief omgevingsvergunning (art. 2.3.1.1.a)
€ 180,90
€ 181,80
€ 182,71
€ 243,50
Bestemmingsplannen We tonen de berekening van de kostendekkendheid en daarna de ontwikkeling van de belangrijkste tarieven.
Berekening kostendekkendheid bestemmingsplannen
Begroting 2020
Rekening 2020
Verschil 2020
lasten taakveld 8.1 (grb. Bestemmingsplannen) inkomsten bestemmingsplannen totale lasten
€ 551.536 €0 € 551.536
€ 557.891 €0 € 557.891
€ 6.355 €0 € 6.355
baten bestemmingsplannen
€ 122.154
€ 189.396
€ 67.242
22,1%
33,9%
Kostendekkendheid
Soort
2017
2018
2019
2020
Belangrijkste tarief minimumtarief afwijking bestemmingsplan (art. 2.3.4.1)
€ 271,35
€ 272,50
€ 274,04
€ 282,00
60
Rij- en reisdocumenten We tonen de berekening van de kostendekkendheid en daarna de ontwikkeling van de belangrijkste tarieven.
Berekening kostendekkendheid rij- en reisdocumenten
Begroting 2020
Rekening 2020
Verschil 2020
lasten taakveld 0.2 (burgerzaken) inkomsten burgerzaken totale lasten
€ 380.753 €0 € 380.753
€ 342.125 €0 € 342.125
-€ 38.628 €0 -€ 38.628
baten leges rij- en reisdocumenten
€ 196.647
€ 187.978
-€ 8.669
51,6%
54,9%
2018
2019
Kostendekkendheid
Soort Belangrijkste tarieven Rijbewijs (artikel 1.3.1) ID-kaart (artikel 1.2.1.8) Paspoort (artikel 1.2.1.1.a)
2017
€ 38,95 € 50,65 € 64,75
€ 39,65 € 51,01 € 65,30
€ 39,75 € 52,20 € 66,70
2020
€ 40,65 € 58,30 € 73,20
ONTWIKKELING LOKALE LASTENDRUK Algemeen In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de lokale lastendruk weergegeven. Werkelijk Werkelijk % Lokale lastendruk 2019 2020 wijziging Onroerende zaakbelastingen Afvalstoffenheffing Brede rioolheffing
€ 291,76 € 204,00 € 276,00
€ 301,08 € 253,00 € 270,00
3,19% 24,02% -2,17%
Totale lastendruk
€ 771,76
€ 824,08
25,04%
Uitgangspunten voor de berekening van de lokale lastendruk - Koopwoning met gemiddelde WOZ-waarde (ad. € 271.000,- vlgs 'waar staat je gemeente')) - Afvalstoffenheffing (bron: begroting Avri 2021), voor 2020: tarief bestaat uit het vaste en het gemiddelde variabele tarief - Het verschil bij de Afvalstoffenheffing komt omdat we voorheen geen rekening hielden met het variabele deel van het tarief. - OZB en rioolheffing zijn eigenaarsheffingen. Afvalstoffenheffing is een gebruikersheffing. Voor uw informatie is onderstaande tabel toegevoegd met vergelijkingscijfers.
Vergelijk met regio gemeenten
gemeente Druten
gemeente Maasdriel
gemeente WMW
Provinciaal gemiddelde
Onroerende zaakbelastingen Afvalstoffenheffing Brede rioolheffing
€ 293,12 € 189,12 € 224,00
€ 337,57 € 253,00 € 237,89
€ 301,08 € 253,00 € 270,00
€ 370,46 € 225,00 € 203,00
Totale lastendruk
€ 706,24
€ 828,46
€ 824,08
€ 798,46
61
KWIJTSCHELDINGSBELEID Als een belastingplichtige niet of te weinig financiële middelen heeft om de belastingaanslag te voldoen, kan de belastingplichtige verzoeken om kwijtschelding. Onder bepaalde voorwaarden kan dat. Alle belastingplichtigen die een inkomen hebben dat 100% van het minimuminkomen (volgens bijstandsnorm) of lager bedraagt, komen in aanmerking voor gehele of gedeeltelijke kwijtschelding. BSR voert de kwijtschelding uit. Kwijtschelding voor afvalstoffenheffing loopt via Avri. Onderstaande tabel toont het effect van het kwijtscheldingsbeleid. Kwijtscheldingen
Werkelijk 2019
Werkelijk 2020
% wijziging
Aantal ontvangen verzoeken Onroerende zaakbelastingen Hondenbelasting Rioolheffing Afvalstoffenheffing totaal aantal ontvangen verzoeken
15 50 13 274 352
5 48 5 406 464
-66,67% -4,00% -61,54% 48,18% 31,82%
Aantal toegekende verzoeken Onroerende zaakbelastingen Hondenbelasting Rioolheffing Afvalstoffenheffing totaal aantal toegekende verzoeken
1 28 1 195 225
0 10 0 285 295
-100,00% -64,29% -100,00% 46,15% 31,11%
€ 164,85 € 686,04 € 276,00 € 36.771,54 € 37.898,43
€ 0,00 € 257,19 € 0,00 € 40.628,18 € 40.885,37
-100,00% -62,51% -100,00% 10,49% 7,88%
Bedrag verleende kwijtschelding Onroerende zaakbelastingen Hondenbelasting Rioolheffing Afvalstoffenheffing totaal verleende kwijtschelding
62
PARAGRAAF WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ALGEMEEN De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing bevat (BBV, artikel 11 lid 2): a. een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; b. een inventarisatie van de risico's; c. het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's; d. een kengetal voor de: 1a netto schuldquote; 1b netto schuldquote, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; 2 solvabiliteitsratio; 3 grondexploitatie; 4 structurele exploitatieruimte; 5 belastingcapaciteit e. een beoordeling van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie. Inleiding Het weerstandsvermogen is het vermogen van de gemeente om niet-reguliere kosten die onverwacht en substantieel zijn op te kunnen vangen, zonder dat de uitvoering van de taken en de bedrijfsvoering in gevaar komt. Het weerstandsvermogen geeft aan hoe robuust de financiële positie van onze gemeente is. Voor het beoordelen van de ‘weerstand‘ is inzicht nodig in de omvang en de achtergronden van de risico’s en de aanwezige weerstandscapaciteit. Het gaat hierbij alleen om risico's waarvoor geen of wellicht onvoldoende verzekeringen zijn afgesloten, voorzieningen zijn gevormd of budgetten binnen de begroting beschikbaar zijn. Gevolgen corona crisis Vanaf maart 2020 beheerst de uitbraak van het coronavirus ons dagelijks leven.
De gevolgen van de door de overheid genomen maatregelen zoals; "lockdowns", avondklok en andere beperkende maatregelen om de samenleving en economie te steunen heeft een grote invloed op ons weerstandsvermogen. Voorbeelden hiervan zijn o.a. hogere debiteurenrisico's, extra kwijtscheldingen, lagere huur- en legesopbrengsten, hogere kosten WWB als gevolg van toename werkloosheidsuitkeringen. Hoewel het Rijk via de Algemene uitkering de korte termijn gevolgen van de extra kosten compenseert, zullen de gevolgen op de lange termijn aanzienlijk zijn. De doorwerking op langere termijn is moeilijk voorspelbaar en afhankelijk van eventuele nieuwe virus varianten en de voortgang van de inentingen. Gemeentelijke kaders Het gemeentelijke beleid is vastgelegd in de nota Weerstandsvermogen 2012. In deze nota heeft u het volgende bepaald: 1. Het college stelt een nota Risicomanagement op met de methodiek van risicomanagement en de inrichting van de organisatie op het gebied van risicomanagement; 2. De informatievoorziening richting u verloopt via de paragraaf Weerstandsvermogen bij begroting en jaarverslag en met een bijlage met de risico-inventarisatie; 3. De weerstandsratio dient minimaal 1,2 en mag maximaal 2,0 te zijn. Dit op basis van het aangenomen amendement raadsvergadering 14 november 2019 bij de vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen 2019.
De nota Risicomanagement stelden wij in 2013 vast. Uitgangspunt is de structurele inpassing van risicomanagement in onze bedrijfsvoering en beleid. Vooral het verhogen van het risicobewustzijn is een speerpunt, met speciale aandacht voor de grote projecten. Het proces van risicomanagement verloopt volgens de volgende stappen: Identificatie - Analyse en beoordeling - Beheersing - Rapportage en monitoring.
63
RISICOMANAGEMENT Risicomanagement geven wij sinds 2013 als volgt vorm: 1. Formele inbedding van risicomanagement in onze organisatie; Risicomanagement is de verantwoordelijkheid van het management. Binnen het team Financiële en Juridische Zaken hebben wij een coördinator risicomanagement aangewezen. Het monitoren van de risico’s is een continu proces. 2. Structurele inpassing risicomanagement in de reguliere werkzaamheden; De paragraaf risicomanagement maakt standaard onderdeel uit van onze beleidsdocumenten. 3. Risicoregister bijhouden. Het gaat hierbij om het continu inventariseren, beoordelen en analyseren van risico's, deze kwantificeren en hier een kansberekening op toepassen. WEERSTANDSCAPACITEIT Berekening weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit geeft aan welke middelen wij beschikbaar hebben om eventuele tegenvallers op te vangen. Zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande zaken. De weerstandscapaciteit delen we op in structureel en incidenteel. Structurele weerstandscapaciteit De structurele weerstandscapaciteit is opgebouwd uit de: 1. Onbenutte belastingcapaciteit; 2. Vrije begrotingsruimte Ad 1. Onbenutte belastingcapaciteit De onbenutte belastingcapaciteit bestaat uit de mogelijkheden die wij als gemeente nog hebben om binnen de wettelijke grenzen onze belastingopbrengsten te verhogen.
Onbenutte belastingcapaciteit
Begroting 2020
Werkelijk 2020
Onbenutte belastingcapaciteit bestaat uit: a. Onroerende zaakbelastingen b. Brede rioolheffing c. Leges
€ 355.000 €0 p.m.
€ 703.000 €0 p.m.
Totaal onbenutte belastingcapaciteit
€ 355.000
€ 703.000
Toelichting: a. Onroerende zaakbelastingen Voor de OZB kan de zogenaamde artikel 12-norm gehanteerd worden. Op basis van de meicirculaire 2019 is deze norm 0,1853% voor het jaar 2020. De onbenutte capaciteit berekenen we als volgt:
64
Berekening onbenutte belastingcapaciteit OZB WOZ-waarde woningen niet-woningen Totale waarde
grondslag
bedrag
€ 2.133.000.000 € 372.000.000 € 2.505.000.000
Gerealiseerde opbrengsten woningen niet-woningen Totaal gerealiseerde OZB-opbrengst
€ 2.448.000 € 1.491.000 € 3.939.000
Maximale opbrengst (artikel 12-norm)
€ 4.642.000
Onbenutte capaciteit OZB
€ 703.000
b. Brede rioolheffing Bij de rioolheffing is het uitgangspunt volledige kostendekkendheid. Dus is er geen sprake van onbenutte belastingcapaciteit. c. Leges Bij de heffing van leges is het uitgangspunt volledige kostendekkendheid. Van belang hierbij is of het totale bedrag aan legesinkomsten de aan de specifieke dienstverlening toegerekende lasten al dan niet volledig dekken. Wij kunnen deze kosten niet volledig per product in beeld brengen, hiervoor is een verfijning van de kostentoerekening noodzakelijk. Gelet op de grote administratieve last die dit met zich meebrengt kiezen wij hier vooralsnog niet voor. De onbenutte capaciteit ramen wij daarom vooralsnog pro memorie. Ad 2. Vrije begrotingsruimte Op basis van de het rekeningresultaat 2020 en de verwachting over 2021, ook bezien in het licht van de te realiseren bezuinigingsopdracht, nemen wij hier geen bedrag op. Incidentele weerstandscapaciteit De incidentele weerstandscapaciteit bestaat uit de: 1. Algemene reserve; 2. Bestemmingsreserves, waarvan de bestemming nog kan worden gewijzigd; 3. Stille reserves; 4. Post onvoorzien – incidenteel; 5. Incidentele beleidsruimte.
65
Ad 1. Algemene reserve
Stand Algemene reserve
claims
Saldo Algemene reserve per 31-12-2020 Claims die nog tot uitgaven leiden Leones Stimulering woningbouw Maasdorpen Invoering omgevingswet Visie leefbaarheid Extra formatie 'Over de Maas' Profilering Maasbommel als Hanzestad Vondsten 'Over de Maas' Werkprogramma ODR Expeditie 'Over de Maas' Basisregistratie Grootschalige Topografie totaal claims
bedrag € 8.607.334
€ 226.750 € 118.363 € 109.747 € 100.000 € 49.700 € 37.117 € 22.000 € 17.470 € 10.550 € 10.140 € 701.837
Beschikbaar deel Algemene reserve
€ 7.905.497
Op basis van bovenstaande opsomming rekenen wij daarom met een bedrag van € 7.905.497. In de begroting 2020 hielden wij rekening met een bedrag van € 5.360.000 als weerstandscapaciteit op basis van de Algemene reserve. Het verschil wordt vooral veroorzaakt door de claims die in 2020 op basis van de besluitvorming op de betreffende reserve zijn gelegd en meerjarig zijn doorgerekend. In het kader van de begrotingsbehandeling en de daarmee samenhangende bezuinigingsmaatregelen is een aantal bestemmingsreserves overgeheveld naar de algemene reserve. Ad 2. Bestemmingsreserves Wij hebben de aanwezige bestemmingsreserves beoordeeld op de noodzaak van handhaving. Hiervan is sprake als er claims op liggen of er vastgesteld beleid mee moet worden gerealiseerd. Als u als raad de bestemming nog kunt wijzigen en een ’vrije‘ keuze heeft om de reserve anders in te zetten, valt deze onder de incidentele weerstandscapaciteit. Het gaat hierbij om de volgende bestemmingsreserves:
Stand bestemmingsreserves
claims
Beschikbare bestemmingsreserves Reserve bovenwijkse voorzieningen per 31-122020 Reserve Stimuleringsfonds recreatie en toerisme per 31-12-2020 Claims die nog tot uitgaven leiden Visie vrijetijdseconomie totaal claims Beschikbaar deel bestemmingsreserves
bedrag
€ 435.000 € 80.000
€ 35.000 € 35.000 € 480.000
De claim bij de reserve stimuleringsfonds R&T van € 35.000 is bestemd voor de visie vrijetijdseconomie, voor nieuwe projecten 2020 - 2022.
66
Ad 3. Stille reserves Hierbij gaat het om de overwaarde van gemeentelijke bezittingen die direct verkoopbaar zijn zonder dat de bedrijfsvoering of het gemeentelijke beleid wordt beïnvloed. De overwaarde is het verschil tussen de verwachte verkoopopbrengst en de boekwaarde per 31 december 2020. Wij hebben onze bezittingen beoordeeld op de uitgangspunten. Het overgrote deel van onze bezittingen is nodig voor de bedrijfsvoering, bijvoorbeeld ons gemeentehuis. Een ander belangrijk deel is van belang voor de uitvoering van ons gemeentelijke beleid. Dit geldt bijvoorbeeld voor de onderwijs- en welzijnsgebouwen. Naast de gebouwen hebben wij nog aandelen Vitens in ons bezit. Deze aandelen zijn echter moeilijk verhandelbaar, omdat deze altijd in handen van overheidslichamen moeten blijven. Als gevolg van alle ontwikkelingen heeft alleen het Buitenbad in Dreumel nog een (theoretische) waarde in het kader van de stille reserves. Omdat deze stille reserve niet te verzilveren is, er is geen voornemen het zwembad te verkopen, is het niet terecht deze mee te nemen in de berekening. Dit is ook het standpunt van de toezichthouder, de provincie Gelderland. Ad 4. Post Onvoorzien - incidenteel De incidentele post Onvoorzien is voor 2020 € 14.750. In 2020 is geen aanspraak gemaakt op de post Onvoorzien. Ad 5.
Incidentele beleidsruimte In de jaarrekening 2020 is geen sprake van een post 'Incidentele beleidsruimte'. Totaaloverzicht weerstandscapaciteit De totale weerstandscapaciteit van de gemeente ziet er als volgt uit: Begroting Werkelijk Overzicht weerstandscapaciteit 2020 2020 Structurele weerstandscpapciteit Onbenutte belastingcapaciteit Vrije begrotingsruimte - structrueel Saldo structurele weerstandscapaciteit Incidentele weerstandscpapciteit Algemene reserve Bestemmingsreserves Stille reserves Post onvoorziene uitgaven Incidentele beleidsruimte en stelpost nieuw beleid Saldo incidentele weerstandscapaciteit