D08-ORS-Lek-en-Linge-Jaarverslag-2022.pdf
Tekst van het document
Gebouw
30 jaar
2.
Aanpassingen aan gebouw
15 jaar
3.
Noodlokalen
5 jaar
4.
Computerapparatuur
4 jaar
5.
Audiovisuele middelen
10 jaar
6.
Overige inventaris (incl. kantoormeubilair)
10 jaar
7.
Schoolmeubilair (incl. inrichting vaklokalen)
15 jaar
8.
Boeken
4 jaar
Aanschaffingen, waarvan de afzonderlijke aanschafprijs boven € 500 ligt, worden opgenomen onder de materiële vaste activa. Aanschaffingen, waarvan de afzonderlijke aanschafprijs onder € 500 ligt, maar de totale aanschafprijs boven € 1.250 worden eveneens opgenomen onder de materiële vaste activa. Voor inventaris die in de loop van het boekjaar is aangeschaft, bedraagt de afschrijving 50% van de jaarlijkse afschrijving. De afschrijvingen op de gebouwen worden berekend over de aanschafwaarde aan het begin van het boekjaar. De bestede subsidies in verband met de aanschaf van (materiële) vaste activa worden gepassiveerd onder de overlopende passiva. Deze subsidies worden tijdsevenredig over de geschatte economische levensduur van deze activa ten gunste van het resultaat gebracht.
42
Jaarverslag 2022
De kosten van groot onderhoud aan de schoolgebouwen worden ten laste gebracht van de voorziening groot onderhoud. Bijzondere waardevermindering Het bevoegd gezag beoordeelt jaarlijks op balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn voor bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Met bijzondere waardeverminderingen van vaste activa wordt rekening gehouden indien: a) gedurende de verslagperiode er duidelijke aanwijzingen zijn dat de reële waarde van een actief beduidend meer is gedaald dan verwacht zou mogen worden op basis van het verstrijken van de tijd of normaal gebruik; b) belangrijke veranderingen met een nadelig effect op de rechtspersoon zich in de verslagperiode hebben voorgedaan of zich in de nabije toekomst zullen voordoen op het terrein van techniek, markt, economie of wettelijke verplichtingen in de omgeving waarin het bevoegd gezag actief is dan wel in de markt waaraan een actief dienstbaar is; c) marktrentes of andere marktrentabiliteitseisen op investeringen de afgelopen periode zijn gestegen en naar verwachting de disconteringsvoet en daarmede in belangrijke mate de realiseerbare waarde beïnvloeden; of d) de boekwaarde van de netto activa van het bevoegd gezag hoger is dan de reële waarde ervan.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn (nagenoeg) gelijk aan de nominale waarde. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag. Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. De algemene reserve wordt beschouwd als publieke middelen.
Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves omvatten een deel van het resultaat waaraan door het bestuur middels een bestuursbesluit een specifieke bestemming is toegewezen. Voorzieningen Algemeen De voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs ingeschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico’s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorziening gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico’s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum.
Jaarverslag 2022
43
Pensioenen De stichting heeft één pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse regeling welke wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerders, te weten het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de 'verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. De stichting heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van tekorten bij ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Daarom zijn alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord in de jaarrekening. Per 31 december 2022 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 110,9%. Voorziening groot onderhoud De voorziening voor de gelijkmatige verdeling van onderhoudslasten voor de gebouwen wordt bepaald op basis van te verwachten kosten over een reeks van jaren op basis van een meerjarenonderhoudsplan. De voorziening wordt lineair opgebouwd. De voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening jubilea Er is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij 25-jarig respectievelijk 40-jarig dienstverband van medewerkers.
De voorziening is opgenomen tegen de contante waarde (disconteringsvoet van 2,5%) van de toekomstige uitgaven en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, de gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijke jubilea-uitkeringen worden ten laste van deze voorzienig gebracht. Voorziening spaarverlof Voor op balansdatum bestaande verplichtingen uit hoofde van spaarverlof is een voorziening gevormd. Deze voorziening is gewaardeerd tegen de contante waarde van de toekomstige uitbetalingen. Betaalde bedragen inzake spaarverlof worden ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening PB-uren Sinds de CAO 2014/2015 is een persoonlijk budget opgenomen van 50 uur voor elke medewerker (vanaf schooljaar 22/23 is dit 90 uur) en een aanvullend budget van 120 uur voor medewerkers vanaf 57 jaar. Deze uren kunnen ook gespaard worden. Het bevoegd gezag heeft een inschatting gemaakt in hoeverre gespaarde uren tot uitgaven zullen gaan leiden. Voor deze inschatting is een voorziening opgenomen. Deze voorziening is gewaardeerd tegen de nominale waarde van de gespaarde uren vermenigvuldigd met een gemiddeld uurtarief. De gespaarde uren ouder dan 4 jaar worden gefixeerd tegen het dan geldende uurtarief. Voorziening langdurig zieken Lek en Linge is geen eigenrisicodrager voor de WGA. De eerste 2 jaar van de ziekmelding zijn wel voor rekening van Lek en Linge.
Voor medewerkers waarvan de verwachting is dat deze niet meer zullen terugkeren, is een voorziening gevormd gebaseerd op de resterende, lopende loonverplichting. Voorziening generatiepactregeling Lek en Linge bood tot en met 2021 een generatiepactregeling aan. Voor de medewerkers die hiervoor in aanmerking kwamen en die hieraan deelnemen, is een voorziening gevormd voor het voordeel van salariskosten tot het einde van de looptijd van de regeling. Voorziening uitkeringskosten Lek en Linge betaalt 25% van de UWV-uitkering bij ziekte. Lek en Linge heeft een voorziening gevormd voor de uitkeringskosten bij ex-werknemers waarvan de verwachting is dat zij niet zullen terugkeren in het arbeidsproces.
44
Jaarverslag 2022
Voorziening zwangerschaps- of bevallingsverlof De Hoge Raad is van mening dat onderwijspersoneel dat zwangerschaps- en/of bevallingsverlof heeft tijdens de schoolvakanties, hiervoor gecompenseerd moet worden. De uitspraak heeft tot gevolg dat samenloop van zwangerschaps- en bevallingsverlof met alle schoolvakanties moet worden gecompenseerd, in tegenstelling tot het bepaalde in de Cao VO. Lek en Linge heeft een voorziening gevormd voor het ingeschatte, aan medewerkers te compenseren bedrag. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst-enverliesrekening als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar.
Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn (nagenoeg) gelijk aan de nominale waarde van de schuld. Overlopende passiva De overlopende passiva betreffen vooruit ontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen voor zover ze niet onder andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben. Rijksbijdragen Onder de Rijksbijdragen OCW is het budget voor de basisbekostiging verantwoord, verstrekt door het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (OCW). De lumpsum is voor personele kosten en de exploitatiekosten van de school. Tevens worden hier de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van de Rijksbijdrage verantwoord. De ontvangen (normatieve) Rijksbijdragen en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten.
Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteed overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waarvoor nog geen activiteiten zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum.
Jaarverslag 2022
45
Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen worden de vergoedingen opgenomen verstrekt door de Gemeente, Provincie of andere overheidsinstellingen. De overige overheidsbijdragen worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige baten Onder de overige baten worden de vergoedingen opgenomen die niet verstrekt zijn door het Ministerie van OCW, Gemeenten, Provincies of andere overheidsinstellingen. De overige baten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-enverliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Pensioenen O.R.S. Lek en Linge heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Mutaties in de pensioenvoorziening worden ook in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Zie ook de grondslagen voor waardering van activa en passiva, bij Pensioenvoorziening. Afschrijvingen Materiële vaste activa worden afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief. De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde en levensduur van het betreffende actief.
Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Financiële instrumenten en risicobeheersing Rente- en kasstroomrisico Lek en Linge loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa, effecten en liquide middelen) en rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan kredietinstellingen). Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt Lek en Linge risico ten aanzien van toekomstige kasstromen; met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt Lek en Linge risico’s over de reële waarde als gevolg van wijzigingen in de marktrente. Met betrekking tot de vorderingen worden geen financiële derivaten met betrekking tot afdekking van het renterisico gecontracteerd. Liquiditeitsrisico Lek en Linge maakt gebruik van meerdere banken om over meerdere kredietfaciliteiten te kunnen beschikken. Voor zover noodzakelijk, worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten.
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop ze betrekking hebben.
46
Jaarverslag 2022
A.1.1. Balans per 31 december 2022 (na resultaatsbestemming)
2022
2021
Vaste activa 1.2 1.3
Materiële vaste activa Financiële vaste activa
7.983.000 -
5.769.000 7.983.000
5.769.000
Vlottende activa 1.4 1.5
Vorderingen Liquide middelen
1.076.223 14.894.141
204.636 17.744.929 15.970.364
17.949.565
23.953.364
23.718.565
2.1
Eigen vermogen
9.597.000
10.383.000
2.3
Voorzieningen
7.672.000
7.706.000
2.4
Langlopende schulden
1.538.348
1.134.751
2.5
Kortlopende schulden
5.146.016
4.494.814
23.953.364
23.718.565
Jaarverslag 2022
47
A.1.2 Staat van baten en lasten in 2022 jaarrekening 2022 3
Baten
3.1
Rijksbijdragen
3.2
Overige overheidsbijdragen
3.5
Overige baten
begroting 2022
jaarrekening 2021
36.465.244
32.882.000
35.475.881
61.433
54.000
52.612
1.300.401
1.269.000
896.672
Totaal baten
37.827.078
34.205.000
36.425.165
4
Lasten
4.1
Personele lasten
30.493.711
27.814.000
28.174.223
4.2
Afschrijvingen
1.422.000
1.386.000
1.422.000
4.3
Huisvestingslasten
2.604.808
2.300.000
3.682.464
4.4
Overige lasten
4.133.959
3.754.000
3.264.712
Totaal lasten Saldo baten en lasten 5
Financiële baten en lasten
Resultaat
48
38.654.478
35.254.000
36.543.400
-827.400
-1.049.000
-118.235
41.400
-11.000
-9.765
-786.000
-1.060.000
-128.000
Jaarverslag 2022
A.1.3. Kasstroomoverzicht over 2022 2022
2021
-827.400
-118.235
1.422.000
1.422.000
-34.000
1.948.000
- Vorderingen
-871.587
49.481
- Kortlopende schulden
651.201
497.789
Kasstroom uit operationele activiteiten: Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen Verandering vlottende middelen:
Kasstroom uit bedrijfsoperaties:
340.214
3.799.035
- Ontvangen interest
50.292
-
- Betaalde interest
-8.892
-9.765
Kasstroom uit operationele activiteiten
41.400
-9.765
381.614
3.789.270
Kasstroom uit investeringsactiviteiten: (Des)investeringen materiële vaste activa (Des)investeringen financiële vaste activa
-3.636.000
-913.000
-
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-3.636.000
-913.000
Kasstroom uit financieringsactiviteiten: Langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen
403.597
-78.338 403.597
-78.338
-2.850.789
2.797.932
Het kasstroomoverzicht is een overzicht van de geldmiddelen die in een verslagperiode beschikbaar zijn gekomen (+ is herkomst) en van het gebruik dat van deze geldmiddelen is gemaakt (-/- is besteding). Het verlies over 2022 resulteert, mede door de afschrijvingslast alsnog in een positieve kasstroom uit operationele activiteiten (+ € 0,4 mln.) Deze positieve kasstroom wordt negatief als gevolg van de investeringen in materiele vaste activa (€ 3,1 mln.). Per saldo zijn de liquide middelen derhalve met ca. € 2,8 mln. afgenomen.
Jaarverslag 2022
49
Toelichting activa 1.2
Materiële vaste activa
1.2.1 Gebouwen en
Aanschafprijs Cum.afschr. + Boekwaarde Investeringen Afschrijving waardeverm. 1-1-2022
terreinen
5.230.000
-2.600.000
2.630.000
2.403.000
-230.000
1.2.2 Inventaris en apparatuur
15.395.000
-12.485.000
2.910.000
1.170.000
-1.028.000
1.2.3 Boeken
3.363.000
-3.134.000
229.000
63.000
23.988.000
-18.219.000
5.769.000
3.636.000
Desinvestering -
Cum afchrijving desinvestering
Aanschafprijs Cum. afschr. + Boekwaarde waardeverm. 31-12-2022
-
7.633.000
-2.830.000
4.803.000
-5.607.000
5.607.000
10.958.000
-7.906.000
3.052.000
-164.000
-2.405.000
2.405.000
1.021.000
-893.000
128.000
-1.422.000
-8.012.000
8.012.000
19.612.000
-11.629.000
7.983.000
1.2.1 De investering in gebouwen betreft met name de ventilatie-investering in de 4 panden in Culemborg, de verbouwing van de vmbo-locatie naar een zorgplein voor de leerlingen en een verbouwing van de lesruimte van het HBR profiel op de Lingeborgh. 1.2.2 Investeringen inventaris en apparatuur: in € 1.000 2022 2021 2020 ICT-middelen 606 387 1.020 Sterk Techniek 236 194 18 Overig 230 204 128 Audiomiddelen 6 Schoolmeubilair 98 2 1.170 785 1.174 In 2022 is op de vestiging de Lingeborgh geinvesteerd in laptops voor leerlingen (€ 0,4 mln). Bij de vestiging de Lingeborgh worden laptops en i-pads door de school in bruikleen gegeven. De afschrijvingskosten van de Sterk Techniek investeringen zijn voor de 4-jarige looptijd van de Subsidie Sterk Techniekonderwijs (2020-2023) uit deze subsidie gedekt. Het aangeschafte schoolmeubilair betreft nieuw klaslokaalmeubilair op de havo locatie in Culemborg. 1.2.3 Bij de boeken is een verschuiving merkbaar van de aanschaf van de meerjarige boeken naar de (duurdere) éénjarige boeken en licenties waardoor de kosten voor leermiddelen per saldo toenemen.
50
Jaarverslag 2022
1.4
Vorderingen
2022 1.4.1 1.4.1.2 1.4.1.3 1.4.1.4
2021
Debiteuren Fiets-regeling
24.643
22.107
Ouderbijdrage
72.377
58.659
-
9.139
Overige vorderingen op leerlingen
97.020
89.905
1.4.2
Overlopende activa
1.4.2.2
Vooruitbetaalde kosten
93.655
111.772
1.4.2.3
Overige
885.548
2.959
1.4.2.3
1.5
979.203
114.731
1.076.223
204.636
Onder de overige vorderingen is een vordering op de gemeente opgenomen inzake de ventilatie investeringen (€ 0,8 mln.). Middels de SUVIS-subsidie wordt een deel van de investering terugontvangen.
Liquide middelen
2022
2021
1.5.1
Kas
14.255
6.689
1.5.2
Bank
14.879.886
17.738.240
14.894.141
17.744.929
Voor de mutatie in de liquide middelen wordt verwezen naar het kasstroomoverzicht.
Jaarverslag 2022
51
Toelichting passiva 2.1
Eigen Vermogen
2.1.1
Algemene reserves Lek en Linge
2.1.2
Publieke bestemmingsreserves:
Stand per
Overige
Bestemming
Stand per
1-1-2022
mutaties
expl.saldo
31-12-2022
2022
2022
2.881.000
-
-196.000
2.685.000
Algemeen
3.076.000
-
-46.000
3.030.000
Personeel
923.000
-
-
923.000
NPO-gelden
1.183.000
-
-817.000
366.000
478.000
1.509.000
Culemborg
Geldermalsen Algemeen
1.031.000
Personeel
500.000
-
-
500.000
Huisvesting/infrastructuur
277.000
-
-
277.000
Inzake NPO-gelden
512.000
-
-205.000
307.000
10.383.000
-
-786.000
9.597.000
Van het resultaat wordt, volgens de fusie-afspraken, 25% toegevoegd dan wel onttrokken aan de Algemene reserves van Lek en Linge. In de risico-inventarisatie is een schatting gemaakt van de benodigde personele reserves als gevolg van leerlingenkrimp van € 2 mln. De personele reserves bedragen op dit moment € 1,4 mln. De personele reserves worden niet verder verhoogd; eventuele toekomstige meerkosten voor personeel worden uit de algemene reserves gefinancierd. In 2021 is extra bekostiging ontvangen in het kader van het inhalen van leerachterstanden door de sluiting van scholen tijdens de coronapandemie (NPO-gelden). Hiervoor is een schoolprogramma opgesteld in overleg met de MR. Op basis van het schoolprogramma zijn in de formatie voor het schooljaar 2021/2022 taken toegewezen aan medewerkers. In 2021 is de volledige bekostiging ontvangen voor het schooljaar 2021/2022. Tegenover deze bate staan dus 5 maanden (met name) personeelskosten in 2021. In 2022 is 5/12 van de financiering voor het schooljaar 2022/2023 ontvangen. Het verloop van de bestemmingsreserve NPO-gelden is als volgt:
52
Jaarverslag 2022
NPO bestemmingsreserve NPO ontvangsten in 2021 voor schooljaar 2021-2022 (€ 700 per leerling)
LLC
LBG
Totaal
1.724.000
755.000
2.479.000
Inzet in FTE schooljaar 2021-2022
13,9
7,1
5 maanden 2021
-493.000
-222.000
-715.000
Inzet in niet-personeelkosten 2021 Reserve voor inzet in jaar 2022 (resterende 7 maanden) / Stand per 31.12.2021
-48.000
-21.000
-69.000
1.183.000
512.000
1.695.000
Inzet in FTE schooljaar 2021-2022 7 maanden 2022
13,9
7,1
-730.000
-331.000
Inzet in FTE schooljaar 2022-2023
-1.061.000
12,1
7,1
5 maanden 2022
-454.000
-237.000
-691.000
Inzet in niet-personeelkosten 2022
-533.000
-42.000
-575.000
900.000
405.000
1.305.000
366.000
307.000
673.000
NPO-ontvangsten 2022 voor schooljaar 20222023 (alleen 2022 deel ontvangen in 2022)
NPO bestemmingsreserve voor inzet in volgende schooljaren / stand per 31.12.2022
Ten behoeve van de investering in de nieuwbouw in Geldermalsen is een bestemmingsreserve gevormd ter grootte van de verwachte bijdrage in de bouwkosten uit eigen middelen. In 2017 zijn de daadwerkelijk gemaakte kosten hierop in mindering gebracht. De resterende bestemmingsreserve voor huisvestingskosten bedraagt per 31 december 2022 € 277.000. 1.2
2.2.1
Voorzieningen Dotaties
Onttrekking / vrijval
Stand per
Kortlopend
Langlopend
Langlopend
1-1-2022
2022
2022
31-12-2022
< 1 jaar
> 1 en < 5
> 5 jaar
Personele voorzieningen:
2.2.1.1 Voorziening spaarverlof 2.2.1.2 Voorziening jubilea 2.2.1.3 PB-uren 2.2.1.4 Voorziening langdurig zieken 2.2.1.5 Voorziening generatiepactregeling 2.2.1.6 Voorziening uitkeringskosten 2.2.1.7 Voorziening zwangerschapsverlof
2.2.2
Stand per
8.000
-
-1.000
7.000
7.000
-
-
282.000
-
-34.000
20.000
80.000
148.000
1.781.000
713.000
-497.000
248.000 1.997.000
497.000
1.500.000
-
212.000
368.000
-165.000
415.000
415.000
-
-
207.000
-
-126.000
81.000
27.000
54.000
-
4.000
37.000
-4.000
37.000
22.000
15.000
-
26.000
-
-17.000
9.000
8.000
1.000
-
2.520.000
1.118.000
-844.000
2.794.000
996.000
1.650.000
148.000
5.186.000
992.000
-1.300.000
4.878.000
2.590.000
2.242.000
46.000
7.706.000
2.110.000
-2.144.000
7.672.000
3.586.000
3.892.000
194.000
Voorziening groot onderhoud
2.2.2 De dotatie aan de voorziening is gebaseerd op een actueel meerjarenonderhoudsplan en is berekend volgens de componenten methode.
Jaarverslag 2022
53
2.3
Langlopende schulden Stand per 1-1-2022
Toename Vrijval/aflossing Stand per
Kortlopend
Langlopend
Langlopend
< 1 jaar
> 1 en < 5 jr
> 5 jaar
2022
2022
31-12-2022
532.000
-48.000
1.077.000
48.000
2.3.1
Vooruitontvangen investeringssubsudies
593.000
2.3.2
RABO-lening
192.227
-
-18.322
173.905
2.3.3 2.3.4
Kluisborg Stichting Steun
43.965
1.730
-5.505
40.190
76.122
-10.891
2.3.5
Borg boekenfonds
229.437
-
1.134.751
533.730
192.000
837.000
12.000
48.000
113.905
6.000
34.190
65.231
11.000
44.000
10.231
-47.415
182.022
182.022
-
-130.133
1.538.348
259.022
318.190
961.136
2.3.1 De toename is het gevolg van de suvis subsidie ten behoeve van de ventilatie-investering. De vrijval dient ter dekking van afschrijvingskosten van investeringen. 2.3.2 Ingangsdatum van de lening 1-7-2001. Looptijd 30 jaar. Rentepercentage 5%. Het tegoed ter grootte van de lening is aan de bank verpand. Tevens is er een volmacht afgegeven voor verplichtingen uit hoofde van deze financiering. 2.3.4 Ingangsdatum van deze lening 1-1-2000. Looptijd 30 jaar. Rentepercentage 2%.
2.4
Kortlopende schulden
2.4.1
Kredietinstellingen
23.000
23.000
2.4.2
Crediteuren
521.799
443.477
2022
2021
2.4.3.1 Loonheffing
1.255.941
1.347.108
2.4.3.2 Btw 2.4.3.3 Pensioen
-4.720 406.277
27.036 392.788
2.4.3
Belastingen en premies sociale verzekeringen
2.4.4.1 Vooruitontvangen rijkssubsidies 2.4.4.2 Vooruitontvangen opbrengsten 2.4.4.3 Vakantiegeld en bindingstoelage 2.4.4.4 Overige 2.4.4
2.4.4.4
B6
1.657.498
1.766.932
735.517
587.177
136.385
218.549
1.005.717
958.348
1.066.099
497.331
Overlopende passiva
2.943.719
2.261.405
5.146.016
4.494.814
In de overige schulden is de uitbetaling van de extra PB uren volgens cao-afspraken verantwoord (totaal € 650K). Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De volgende langlopende verplichtingen zijn afgesloten:
54
Jaarverslag 2022
Looptijd (in jaren)
looptijd contract
Schoonmaak
4
Multifunctionals
5
Schoolboeken
3,6
met optie tot 31 okt 2022 tm 31 okt 2026 verlenging max 2 jaar met optie tot 1 dec 2019 tm 1 dec 2024 verlenging met optie tot 1 jan 2023 tm 31 juli 2026 verlenging 2 maal 12 mnd
Betreft
jaarverplichting
450.000
waarvan totale verplichting toekomstige verplichting
80.000
1.800.000
1.762.500
400.000
153.333
780.000
2.808.000 2.808.000
1.310.000
5.008.000 4.723.833
Verplichtingen ten aanzien van de noodbouw zijn als volgt: resterende looptijd
jaarverplichting
Noodbouw 1 bij Havo locatie
stilzwijgende verlenging
36.000
Noodbouw 2 bij Havo locatie
stilzwijgende verlenging
42.000
Totaal
78.000
Toelichting baten 3.1
Rijksbijdragen jaarrekening 2022
3.1.1.0 Rijksbijdrage
31.794.482
3.1.1.1 Rijksbijdrage materieel 3.1.2
3.1.1
3.1.2.2
jaarrekening 2021
30.652.000
-
27.833.337 3.345.443
-
Overige subsidies
3.1.2.1 Geoormerkte subsidies Niet-geoormerkte 3.1.2.2 subsidies
3.1.4
begroting 2022
Bijdrage Samenwerkingsverband
-
-
-
3.380.646
1.320.000
3.307.258
3.380.646
1.320.000
3.307.258
1.290.116
910.000
989.843
36.465.244
32.882.000
35.475.881
De bijdrage 2022 is in 2021 € 0,6 mln. hoger dan in 2021. De bijdrage fluctueert met het aantal leerlingen. Vanaf het kalenderjaar is een nieuwe bekostigingssystematiek van kracht waarbij er wordt bekostigd op basis van een vastgesteld bedrag per leerling. Dit bedrag is gedurende 2022 verhoogd om de loonsverhogingen uit cao afspraken en materiele kostenstijgingen te dekken. De overige bekostiging betreft met name de bekostiging van het niet-gerealiseerde deel van de doelen van de prestatiebox, een aanvullende bekostiging van de eindexamens (€ 200.000) en de gerealiseerde opbrengsten van de meerjaren-subsidies (o.a. Sterk Techniekonderwijs). Het bedrag 2022 is aanzienlijk hoger dan begroot als gevolg van de financiering van het beleid inzake de werkdrukverlaging.
Jaarverslag 2022
55
3.1.4
3.2
De bijdrage vanuit het Samenwerkingsverband is hoger dan begroot als gevolg van extra bekostiging in verband met de afbouw van het eigen vermogen van het Samenwerkingsverband. Overige overheidsbijdragen jaarrekening 2022
3.2.1 Gemeentelijke bijdragen 3.2.1.1 Vergoeding
61.433
begroting 2022
54.000 61.433
3.2.1.1
3.3
jaarrekening 2021
52.612 54.000
52.612
Dit betreft (met name) de vergoeding van de gemeente West-Betuwe voor de rentekosten als gevolg van de zelf gefinancierde gymzaal in het brugklasgebouw. Overige baten jaarrekening 2022
begroting 2022
jaarrekening 2021
3.3.1
Verhuur
23.848
7.000
6.291
3.3.2
Detachering personeel
122.910
85.000
17.079
3.3.3
Ouderbijdrage Ouderbijdragen Ouderbijdrage TTO Ouderbijdrage VSL
188.194 275.893 48.334
196.000 287.000 42.000 512.420
201.475 226.268 39.625 525.000
467.368
3.3.4 3.3.4.1 3.3.4.2 3.3.4.3 3.3.4.4 3.3.4.5
Overige Opbrengst kantine Verhuur kluisjes Verkoop leermiddelen Bijdrage excursies Bijdrage leerlingen diverse activiteiten
72.685 26.067 4.473 276.885 3.299
85.000 33.000 65.000 321.000 25.000
33.806 34.350 66.560 18.320 7.674
3.3.4.6 3.3.4.7 3.3.4.8 3.3.4.9
Personele baten Subsidies Vrijval egalisatie Diversen
37.132 23.662 48.000 149.022
35.000 25.000 48.000 15.000
78.218 67.918 49.000 50.089
3.3.4.9
56
641.223
652.000
405.934
1.300.401
1.269.000
896.672
Dit betreft diversie incidentele opbrengsten o.a in het kader van de overstap van leerlingen gedurende het jaar in het kader van geld volgt de leerling en een suppletie aangifte van de btw over voorgaande jaren.
Jaarverslag 2022
Toelichting lasten 4.1
Personele lasten jaarrekening 2022
4.1.1 4.1.2 4.1.3
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies
4.1.4
Overige personele lasten: • Dotatie PB-uren 870.000 Dotatie overige pers. voorzieningen: • Dotatie spaarverlof -1.000 • Dotatie jubilea -34.000 • Dotatie over-uren -5.000 • Dotatie langdurig zieken 203.000 • Dotatie generatiepact -126.000 • Dotatie uitkeringskosten 33.000 • Dotatie zwangerschapsverlof -17.000 - Scholing 260.615 - Scholing TTO 1.607 - Inhuur derden 155.326 - Inhuur personeel 414.425 - ARBO 102.556 - WW/re-integratie -53.918 - Diversen 242.466
4.1.5
22.035.470 3.058.551 3.612.866
-/- Dekking personele kosten (uitkeringen UWV) -/- Dekking personele kosten (subsidies)
begroting 2022
jaarrekening 2021
20.775.343 2.941.402 3.460.688
13,9% 16,4% 28.706.887
26.664.000 215.000 105.000 260.000 5.000 200.000 130.000 95.000 38.000 189.000
14,2% 16,7% 27.177.433
280.000 -6.000 -3.000 102.000 104.000 -12.000 -74.000 203.562 2.978 176.108 221.338 73.648 -27.554 203.269
2.046.077
1.237.000
1.244.350
30.752.965
27.901.000
28.421.782
-259.254 **
* -87.000
-247.559 **
-259.254
-87.000
-247.559
30.493.711
27.814.000
28.174.223
* Uitkeringen worden niet apart begroot. Uitgangspunt: vervangingkosten t.a.v. zwangerschapsverlof wordt gedekt door de UWV-uitkeringen. ** De dekking voor personele taken uit subsidies is credit in de overige kosten doelsubsidies verantwoord.
Het totaal aantal FTE (excl. vervangingsuren) per 31-12-2022 is 341 (31-12-2021: 338) en is als volgt verdeeld: • Directie 5,6 FTE (2021: 5,6 FTE) • OP (incl. toegekende NPO-taken) 252,0 FTE (2021: 251,3 FTE) • OOP 83,8 FTE (2021: 80,9 FTE) 4.1.1- 3 Rekening houdend met de ontvangen UWV uitkeringen zijn de loonkosten incl. sociale lasten en pensioenpremies ca. € 1,5 mln. hoger dan 2021 en € 1,8 mln. hoger dan begroot. Stijging ten opzichte van 2021 is het gevolg van meer FTE, maar met name de Cao-afspraken in 2022 (4,75% loonstijging per 1 juli 2022, éénmalige uitkering van € 500 per FTE en een jaarlijkse bruto-uitkering in oktober van € 275 voor het ondersteunend personeel Stijging ten opzichte van de begroting 2021: in de begroting is eveneens nog geen rekening gehouden met de Cao-afspraken 2022 (zie hierboven).
Jaarverslag 2022
57
4.1.4 •
De dotatie PB-uren is hoger dan begroot en hoger dan 2021. In de cao is afgesproken dat er voor schooljaar 22/23 40 extra PB uren beschikbaar komen. Aangezien deze niet meer in de formatie verwerkt konden worden met terugwerkende kracht is besloten om deze extra uren uit te betalen in 2023.
•
De mutatie aan de voorziening voor langdurig zieken is grillig. De mutatie hangt sterk samen met
•
de dotatie van de voorziening voor het generatiepact is sterk afhankelijk van het aantal instromers. Met
individuele ziektegevallen. ingang van het nieuwe schooljaar 2022-2023 wordt de regeling niet meer aangeboden voor nieuwe medewerkers en zal deze voorziening alleen nog maar vrijvallen kennen totdat de laatste deelnemer de pensioengerechtigde leeftijd heeft bereikt. Op inhuur derden wordt (o.a.) de inhuur van leerlingen voor het intern boekenfonds, de inhuur van AVGen juridisch advies, de detachering van leerlingen bij het VAVO-onderwijs en de overdracht van bekostiging van uitstromende leerlingen gedurende het jaar verantwoord. Inhuur personeel is hoger dan begroot aangezien er meer docenten zijn ingehuurd via een detacheringsbureau die niet beschikbaar bleken op de reguliere arbeidsmarkt. Daarnaast heeft er niet begrote inhuur van een aantal OOP-functies plaatsgevonden. De kosten van inhuur/re-integratie zijn negatief als gevolg van een (jaarlijkse) verrekening vanuit DUO. 4.2
4.2.1. 4.2.2. 4.2.3
Afschrijvingen
Afschrijving inventaris Afschrijving gebouw Afschrijving boeken
jaarrekening 2022
begroting 2022
jaarrekening 2021
1.028.000 230.000 164.000
963.000 178.000 245.000
1.048.000 169.000 205.000
1.422.000
4.2.2 4.2.3
58
1.386.000
1.422.000
in de afschrijvingskosten van gebouw zit ook reeds (een deel) van de afschrijving van de ventilatieinvestering. De afschrijvingskosten boeken zijn lager dan begroot. Er is een verschuiving zichtbaar bij het lesmateriaal van meerjarige boeken naar éénjarige boeken. Dit betekent een verhoging van de kosten voor leermiddelen en een lagere afschrijvingslast van de boeken die aangeschaft zijn voor meerjarig gebruik. Zie ook 4.4.2.4.
Jaarverslag 2022
4.3
Huisvestingslasten jaarrekening 2022
4.3.1
Huur externe locatie
4.3.3
Onderhoud 4.3.3.1 4.3.3.2
Dotatie voorziening Onderhoud
begroting 2022
82.228
992.000
80.000
750.000
426.974
Energie en water 4.3.4.1 Gas 4.3.4.5 Water 4.3.4.9 Elektriciteit
189.419 15.287 222.310
4.3.6
4.3.7.
Schoonmaak 4.3.5.1 Schoonmaak 4.3.5.2 Schoonmaakmateriaal
Heffingen 4.3.5.2
205.000 14.900 212.500
2.487.726
213.446 11.746 203.381 432.400
428.573
563.791
613.000
545.895
55.284
80.000
56.708
Zuiv./watersch.lasten
Overige huisvestingslasten Tuin-onderhoud 4.3.7.1
14.848
4.3.7.2
16.516
Beveiliging
537.726 1.035.000
427.015 4.3.5
102.215
1.950.000
285.000 1.418.974
4.3.4
jaarrekening 2021
619.075
693.000
602.603
26.152
35.000
32.595
10.000
10.983
14.600 31.364
17.769 24.600 -50.000 2.250.000
Algemene taakstelling 2.604.808
28.751 3.682.464
4.3.3.1 De dotatie aan de onderhoudsvoorziening is hoger dan begroot. Vanaf 2018 is de onderhoudsvoorziening opgesteld volgens de componentenmethode en gebaseerd op een actueel meerjarenonderhoudsplan. Dit resulteerde vanaf 2018 al tot een hogere dotatie en dit jaar wederom. In 2022 zijn de eerste (grootschalige) werkzaamheden in het kader van de ventilatie uitgevoerd. 4.4
4.4.1 4.4.2 4.4.4
Overige lasten
Administratie- en beheerslasten Inventaris,apparatuur en leermiddelen Overige
jaarrekening 2022
begroting 2022
jaarrekening 2021
953.998
970.000
829.541
2.146.110
1.558.700
1.522.752
1.033.851
1.215.300
912.420
4.133.959
Jaarverslag 2022
3.744.000
3.264.712
59
Bovenstaande kostencategorieën worden hieronder verder toegelicht. 4.4.1 Administratie- en beheerlasten
4.4.1.1
Administratie en beheer: - Systeembeheer - Administratiekosten - Kantoorbenodigdheden - Leerlingenadministratie - PR - Raad van Toezicht - ARBO-kosten - Bedrijfsauto
4.4.1.2
Accountantskosten
4.4.1.3
Telefoon- en portokosten: - Porto - Telefoon
jaarrekening 2022
begroting 2022
jaarrekening 2021
429.340 12.264 15.786 368 165.738 30.538 32.136 5.349
389.500 8.000 22.000 500 190.000 36.000 26.000 6.000
341.554 9.963 15.034 380 136.252 27.707 20.780 5.704
691.518
678.000
557.374
28.334
31.000
30.315
16.171 22.807
27.000 24.000 38.978
4.4.1.4
Repro en drukwerk: - Kopieerkosten - Papier - Heffingen
75.829 41.981 8.262
51.000
83.000 37.000 8.000 126.073
4.4.1.5
Overige beheerslasten: - Containerhuur - Oninbare ouderbijdrage - Diversen
55.902 12.443 751
70.964 32.580 11.719
55.000 25.000 2.000
115.264
66.391 21.110 108 82.000 970.000
87.609 829.541
Toelichting accountantskosten: jaarrekening 2022
jaarrekening 2021
Jaarrekeningcontrole
23.255
22.731
Niet-controle diensten
-
-
Fiscaal advies
-
23.255
60
38.979
128.000
69.095 953.998
4.4.1.2
16.025 22.954
22.731
Jaarverslag 2022
4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen jaarrekening 2022
4.4.2.1
Inventaris en apparatuur Theatertechniek
4.4.2.2
Leermiddelen: - vaksecties - algemeen - TTO - VSL
4.2.2.3
Zorgkosten leerlingen
4.4.2.4
Leermiddelen: - Inkoop leermiddelen - Boeken 1-jarig - Overige kosten
begroting 2022
20.578 3.053
211.718 876.353 90.407 20.805
jaarrekening 2021
22.000 5.000
245.000 483.100 90.000 24.000
14.194 4.789
182.377 341.096 118.181 24.814
1.199.283
842.100
666.468
42.004
20.000
33.359
249.650 478.660 87.066
381.000 220.000 10.000
338.625 391.667 3.247
815.376
611.000
733.540
4.4.2.5
Bibliotheek/mediatheek
6.447
5.600
4.073
4.4.2.6
Onderhoud app/inventaris
59.369
53.000
66.331
2.146.110
1.558.700
1.522.752
4.4.2.2 4.4.2.4
Binnen de algemene leermiddelen zijn de kosten verantwoord die gemaakt zijn in het kader van de NPO-plannen (€ 533K). Vestiging Lek en Linge Culemborg is vanaf schooljaar 2022/2023 overgaan naar een gefaciliteerd boekenfonds. De werkzaamheden inzake het samenstellen en versturen van de boekenpaketten naar leerlingen is derhalve uitbesteed aan de boekenleverancier. Dit resulteert in hogere overige kosten. Daarnaast is er een verschuiving zichtbaar bij het lesmateriaal van meerjarige boeken naar éénjarige boeken. Dit betekent een verhoging van de leermiddelen kosten en een lagere afschrijvingslast van de boeken die aangeschaft zijn. Zie ook 4.2.3.
Jaarverslag 2022
61
4.4.3 Overige lasten jaarrekening 2022
begroting 2022
jaarrekening 2021
4.4.3.1
Wervingskosten personeel
6.479
11.000
7.050
4.4.3.2
Representatie
2.889
2.500
1.357
4.4.3.3
Kantinekosten
99.626
108.000
60.407
4.4.3.4
Excursies/werkweken TTO VSL
279.417 96.912 13.352
321.000 113.000 -
3.134 423 6.111
389.682
434.000
9.668
4.4.3.5
L&L-dagen/buitenschoolse activiteiten
112.484
157.800
82.296
4.4.3.6
Abonnementen en contributies
86.004
75.000
76.417
4.4.3.7
MR
1.092
3.000
1.678
4.4.3.8
Verzekeringen
3.774
12.000
12.888
4.4.3.9
Schoolzwemmen
15.325
14.000
13.106
312.246
370.000
632.841
4.251
26.500
13.469
1.033.851
1.215.300
912.420
4.4.3.10 Doelsubsidies 4.4.3.11 Diversen
4.4.3.10
62
De kosten voor doelsubsidies betreft met name de kosten (het gerealiseerde deel) ter grootte van € 274K gemaakt in het kader van die betreffende subsidie (Sterk Techniekonderwijs (STO), zie 3.1.2.2.)
Jaarverslag 2022
Model G Model G1 verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving
Kenmerk
Toewijzing Datum
Bedrag van toewijzing
Ontvangen in verslagjaar
Regeling lerarenbeurs/subsidie voor studieverlof Regeling lerarenbeurs/subsidie voor studieverlof
DL/B/1074316
4-3-2017
88.977
2021
DL/B/1074316
4-3-2017
58.759
58.759
Subsidie zij-instroom Subsidie zij-instroom
VO/1091439 VO/1091439
13-4-2017 13-4-2017
20.000 20.000
20.000
Regeling internationalisering funderend onderwijs
IB/21662336
31-2-2020
9.480
2021
Doorstroomprogramma's po-vo C&O Doorstroomprogramma's vmbo-mbo Doorstroomprogramma's po-vo
VO/1156747 VO/1146595 VO/1156747
27-6-2017 27-6-2017 27-6-2017
45.000 49.000 124.000
35.525 48.000
VO/29172370
31-8-2021 31-8-2021
55.680 53.080
55.680 53.080
23-9-2021 23-9-2021
100.000 400.000
100.000 400.000
Subsidieregeling capaciteitentesten Subsidieregeling capaciteitentesten
VO/29172370
Subsidieregeling heterogene brugklassen Subsidieregeling heterogene brugklassen
VO/29518735 VO/29518735
Model G2B verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule Toewijzing Omschrijving Kenmerk Datum Subsidieregeling sterk techniekonderwijs 2020–2023
Bedrag van toewijzing
prestatie is uo verslagjaar afgerond niet afgerond
X X
X
X
X
X X X X X X X
Saldo nog Saldo Ontvangen in Lasten in te besteden 1-1-2022 verslagjaar verslagjaar uo verslagjaar
VO/1394348
11-3-2020
3.290.108
479.587
746.170
1.178.858
46.899
Subsidieregeling incidentele middelen VO/23989475 leerlingendaling vo 2020
15-12-2020
368.975
62.295
73.795
71101
64.989
Jaarverslag 2022
63
WNT-verantwoording 2022 Stichting O.R.S. Lek en Linge Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting O.R.S. Lek en Linge van toepassing zijnde regelgeving: “WNT voor publieke en semi-publieke sectoren”. Berekening aantal complexiteitspunten:
Criterium
Score
1a Gemiddelde jaar T-2 van de totale baten per kalender jaar
6 3 3 12
1b Gemiddelde jaar T-2 van het aantal bekostigde leerlingen 1c Gewogen aantal onderwijssoorten Totaal
Bij een totaalscore van 12 complexiteitspunten bedraagt het bezoldigingsmaximum in 2022 voor Stichting O.R.S. Lek en Linge € 168.000 (klasse D). Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2022 bedragen x € 1
C. Konings Directeurbestuurder 1/1 - 31/12 1,0
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Gewezen topfunctionaris? Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
nee ja € €
144.234 22.601
€
166.835
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
168.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
€
-
€
166.835
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
64
n.v.t. n.v.t.
Jaarverslag 2022
Gegevens 2021 bedragen x € 1
C. Konings
Functiegegevens
Directeurbestuurder
Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1/1 - 31/12 1,0
Dienstbetrekking?
ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
€ €
130.872 22.319
€
153.191
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€
163.000
€
-
€
153.191
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t. n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2022 bedragen x € 1
J. van Zuijdam
I. van Wamel
M.Meulman
T. Kemperman
M.v.Zuilekom
H. Stevens
Voorzitter
Lid
Lid
Lid
Lid
Lid
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 30/6
1/6 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Jaarverslag 2022
€
5.750 €
4.000 €
2.000 €
2.542 €
4.000 €
4.000
€
25.200 €
16.800 €
16.800 €
16.800 €
16.800 €
16.800
€
-
-
€
- €
- €
- €
-
€
5.750 €
4.000 €
2.000 €
2.542 €
4.000 €
4.000
€
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
65
Gegevens 2021 bedragen x € 1
J. van Zuijdam
I. van Wamel
M.Meulman
M.v.Zuilekom
H. Stevens
Voorzitter
Lid
Lid
Lid
Lid
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
€
6.000 €
3.500 €
4.000 €
4.000 €
3.500
€
24.450 €
16.300 €
16.300 €
16.300 €
16.300
€
-
-
€
- €
- €
-
€
6.000 €
3.500 €
4.000 €
4.000 €
3.500
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
€
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Verbonden partijen Statutaire naam
Juridische vorm Statutaire zegel
Sti chti ng Sti chti ng Sa menwerki ngs verba nd Ri vi erenl a nd
Soort activiteit
Gel derma l s en Het Sa menwerki ngs verba nd Ri vi erenl a nd i s een netwerkorga ni s a ti e voor de VO-en VSO-s chol en di e va l l en onder de gemeenten Ti el , Cul emborg, Neder-Betuwe, Gel derma l s en, Neeri jnen en Buren. Kerna chti g oms chreven s ta a t het SWV Ri vi erenl a nd voor de vol gende mi s s i e: Hul p zo ti jdi g mogel i jk, i n een zo l i cht mogel i jke vorm, zo di cht mogel i jk bi j de l eerl i ng, op de mees t a dequa te wi jze en door de de mees t a a ngewezen pers oon of i ns tel l i ng.
Statutaire regeling van de winstbestemming Het netto-resultaat volgens de staat van baten en lasten over 2022 bedraagt -/- € 706.000. Dit resultaat wordt als volgt verdeeld: Verdeling van het resultaat Resultaat 2022
-786.000
Mutatie algemene reserves Lek en Linge
-196.000
Mutatie bestemmingsreserve algemeen vestiging Culemborg
-46.000
Mutatie bestemmingsreserve algemeen vestiging Geldermalsen
478.000
Mutatie bestemmingsreserve NPO vestiging Culemborg
-817.000
Mutatie bestemmingsreserve NPO vestiging Geldermalsen
-205.000 -786.000
66
Jaarverslag 2022
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn in 2023 geen relevantie gebeurtenissen voor Lek en Linge die een substantiële invloed hebben op het resultaat in 2023. Gezien de financiële buffer is er geen twijfel over de continuïteitsveronderstelling van Lek en Linge.
Culemborg, 17 mei 2023 Stichting O.R.S. Lek en Linge
Carel Konings Directeur-bestuurder
Goedkeuring jaarrekening Raad van Toezicht Op 24 mei 2023 is de jaarrekening 2022 van de Stichting O.R.S. Lek en Linge door de raad van toezicht goedgekeurd.
Hans van Zuijdam Voorzitter raad van toezicht
Jaarverslag 2022
67
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de raad van toezicht van Stichting O.R.S. Lek en Linge Postbus 461 4100 AL CULEMBORG
A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van Stichting O.R.S. Lek en Linge te Culemborg gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting O.R.S. Lek en Linge op 31 december 2022 en van het resultaat over 2022 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs; • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 'Referentiekader' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2022; 2. de staat van baten en lasten over 2022; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.
Wij zijn onafhankelijk van Stichting O.R.S. Lek en Linge zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en op grond van de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022 is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022 en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022.
C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 'Referentiekader' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderwijsinstelling in staat is haar activiteiten in continuïteit voort te zetten.
Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de onderwijsinstelling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico's o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn, • het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;
•
• •
het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Eindhoven, 22 juni 2023 Wijs Accountants
Was getekend: M.A.M. Heijligers AA
Kenmerk: 2023.0120.conv
Bijlagen Bijlage 1 Strategische ambities Lek en Linge Bijlage 2A Infographic bestuursverslag 2022 Bijlage 2B Infographic financiën Bijlage 3 Sociaal jaarverslag 2022
Jaarverslag 2022
69
Strategische ambities Lek en Linge / 2020 - 2024
Strategische ambities Lek en Linge 2020 - 2024
Inleiding Voor u liggen de strategische ambities van onze mooie schoolgemeenschap Lek en Linge. Wij zijn trots op dit plan omdat het tot stand is gekomen met betrokkenheid van alle collega’s van Lek en Linge. In drie middagen is de dialoog gevoerd over waar we trots op zijn, dus wat te koesteren, wat onze collectieve overtuigingen zijn met betrekking tot goed onderwijs en hoe we onze samenwerking kunnen versterken. Verder hebben we samen nagedacht over wat de toekomst vraagt van ons onderwijs. Want dat de toekomst iets anders van ons gaat vragen, daar zijn we ons terdege van bewust. Onze dromen hebben we geformuleerd in onze ambities voor de toekomst. Het zijn de ontwikkelingen waaraan we samen als schoolgemeenschap willen werken en deze realiseren. Jaarlijks wordt het plan, op basis van voortschrijdende inzichten bijgesteld en zo een ‘levend’ document, een ‘kompas’ voor al onze collega’s, leerlingen en overige betrokkenen. Het biedt een kader voor alle plannen die bij Lek en Linge worden gemaakt. (o.a. schoolplan(nen), vestigingsplan, locatieplannen, teamplannen, vaksectieplannen etc.) Het zorgt voor focus en draagt bij aan de gewenste afstemming tussen alle plannen. Zo kunnen we samen werken aan een schoolorganisatie met een duidelijk en onderscheidend profiel naar buiten.
En met focus voor de interne processen waaraan we samen werken, wat te bereiken en wat we van elkaar mogen verwachten. Onze ambitie is samen onderwijs creëren waarmee we onze leerlingen opleiden tot zelfverzekerde, zelfverantwoordelijke sociale burgers die bijdragen aan onze samenleving. En de kracht van de toenemende diversiteit in onze samenleving leren waarderen, benutten en hieraan een positieve bijdrage leveren. Met ons onderwijs worden waar mogelijk de verbindingen in de samenleving versterkt en kansenongelijkheid verkleind.
bijlage 1
Onze visie is dat wij gaan bereiken wat we samen durven dromen. En dat begint bij samen durven nadenken en praten over waar wij trots op zijn, samen nadenken over wat wij goed onderwijs vinden, samen nadenken over onze overtuigingen, samen nadenken over waar we kansen zien en samen nadenken over hoe deze te benutten. En wat dat dan voor ons werk de komende tijd betekent, waarop te focussen, waar samen aan te werken. Dat proces is nu in gang gezet. Op naar het dichterbij brengen van onze gezamenlijke droom.
Strategische ambities Lek en Linge / 2020 - 2024
Wat ons drijft onze missie
Wij leiden onze leerlingen op tot zelfbewuste burgers, die hun kracht hebben leren kennen, hun verantwoordelijkheid nemen, deze samen met anderen inzetten voor zichzelf en ten dienste van elkaar en de samenleving. Met ons onderwijs dragen wij bij aan een inspirerend en betekenisvol leven.
Vier richtinggevers Om dit bereiken hebben we vier belangrijke kernwaarden of richtinggevers geformuleerd:
1
2
3
4
Betrokkenheid
Kansen
Hoge verwachtingen (kwaliteit)
Eigenaarschap
Onderwijs maken wij samen, docenten en leerlingen, leerlingen met elkaar, docenten met elkaar. Samen nemen we verantwoordelijkheid voor onze optimale leeromgeving; we zien elkaar echt staan en zorgen voor elkaar, we zoeken verbinding en vertrouwen elkaar. We nemen initiatief en hebben een proactieve houding, we staan open voor elkaar, we denken positief en nemen elkaar serieus.
Wij denken in kansen voor zowel leerlingen als collega’s. Dit vertalen wij in kansrijk maatwerk en ruimte voor ontwikkeling. Wij gaan uit van de potentie van onze leerling en hanteren een op groei gericht en positief mensbeeld. Wij zijn innovatief en blijven zoeken naar waar wij kunnen bijdragen aan het creëren van kansengelijkheid.
Wij hebben hoge verwachtingen van onszelf, van leerlingen en van collega’s. Wij vormen samen een schoolgemeenschap en voelen ons medeverantwoordelijk voor het geheel. Hierbij denken we niet alleen in termen van kerndoelen en eindtermen, maar begeleiden wij onze leerlingen in de volle breedte van hun ontwikkeling en leerproces. Wij hebben hoge verwachtingen van elkaar en spreken elkaar daarop aan. Wij zijn gericht op wat beter kan, opdat ieder zich blijft ontwikkelen,
op de manier die past. Onze leerlingen leren reflecteren op zichzelf met als uiteindelijk resultaat dat de leerling zelf sturing kan geven aan het leerproces en zo blijvend regie voert over de eigen ontwikkeling. De docent draagt verantwoording voor het leerproces van de leerling. De docent is naast expert van zijn vak ook coach en erop gericht de leerling zicht te geven op het eigen leerproces.
Strategische ambities Lek en Linge / 2020 - 2024
Onderwijs in verbinding I waarom wij Unesco-, Europe Ambassadorschool, tto-, bps-, Sportactieve, cultuurprofielschool zijn I
Gemeenschappelijke ambities en thema’s
Het onderwijs op Lek en Linge is gericht op het realiseren van relevante unieke leerervaringen. Het draagt bij aan (wereld)burgerschapsvorming, aan leren reflecteren over waarden en normen. Wij zoeken waar mogelijk verbinding met de buitenwereld voor het vormgeven van ons onderwijs. Iedere leerling is uniek, dus naast het examencurriculum bieden wij de leerling een breed aanbod extra curriculair onderwijs. Waar mogelijk wordt onderwijs in verbinding tussen vakken aangeboden en op basis van doorlopende leerlijnen. Zo wordt een inspirerende, uitdagende, bruisende leeromgeving geboden.
De begeleiding van leerlingen Onze leerlingen ervaren persoonlijke aandacht, ze worden en voelen zich gezien, uitgedaagd en krijgen kansen geboden.