D08-ORS-Lek-en-Linge-Jaarverslag-2022.pdf
Tekst van het document
Het vwo-gebouw in Culemborg vormt hierbij voor de komende jaren een strategische uitdaging. We houden de panden op het gewenste onderhoudsniveau en sluiten het interieur en exterieur aan op de primaire processen (en houden daarbij rekening met de beschikbare middelen). Afgelopen twee jaar is er een compleet beeld gevormd van de Meerjarenonderhoudsbegroting voor de zes schoolgebouwen, waaruit wij nu en ook na 2023 de onderhoudswerkzaamheden meer planmatig zullen gaan oppakken. Binnenkort laten wij het MJOP wederom herijken zodat wij kunnen anticiperen op de huidige marktontwikkelingen. Wat duurzaamheid betreft • blijven we als school bewust een deel van onze producten en diensten lokaal inkopen; • blijven wij medewerkers stimuleren om het de fiets naar school te komen. De medewerkers die met de auto komen kunnen binnenkort gebruik gaan maken van laadpalen nabij de school. • blijven wij trots op de vergroende schoolpleinen, waarbij wij bewust hebben gekozen voor meerjarige beplanting en bomen, een groene haag met klimplanten, moestuinbakken en een insectenhotel waarmee de biodiversiteit wordt bevorderd. Ook binnen de school gaan we de komende jaren actiever aan de slag met de beplanting voor het verbeteren van het binnenklimaat.
Jaarverslag 2022
19
5.2 ICT bedrijfsprocessen In 2022 heeft ICT op de hieronder toegelichte wijze bijgedragen aan het faciliteren van onze onderwijskundige ambities. 5.2.1 ICT Laptops Lek en Linge is met ingang van schooljaar 2022-2023 gaan werken met laptops voor leerlingen. Voor de vestiging Culemborg werd hiervoor een partner gevonden in Signpost. Ouders werd de keuze gegeven om bij Signpost een laptop - met bijdrage van school ter grootte van 250 euro per leerling - aan te schaffen of te huren waarna deze in beheer werd genomen door de school. Ouders van 1400 leerlingen kozen voor deze optie. Ongeveer 600 leerlingen werken met een onbeheerde laptop. Leerlingen in de examenklassen zullen in 2023 met laptops gaan werken. De resterende computerlokalen in de school zullen dan worden ontmanteld. Voor minder kapitaalkrachtige ouders wordt – conform wet- en regelgeving - door school voorzien in een laptop. Naast de investering in de vorm van een financiële bijdrage in de huur/koop van de laptop door ouders heeft de school ook geïnvesteerd in software waarmee de laptops op adequate wijze kunnen worden ingezet bij toetsing en examinering. Er wordt voor dit doel inmiddels volop gewerkt met o.a. Exam.net, Safe Exam-browser, Woots en Quayn.
In Geldermalsen zijn laptops voor leerlingen door de school aangeschaft bij de winnaar van de in 2022 uitgevoerde Europese aanbesteding voor een vaste leverancier voor computers en toebehoren, t.w. Bechtle. De laptops – volledig in beheer door school - zijn middels een bruikleenovereenkomst verstrekt aan de leerlingen. Naast laptops voor leerlingen zijn in 2022 ook alle medewerkers in de ondersteunende diensten gaan werken met laptops. Netwerk en servers Op beide vestigingen van de school is fors geïnvesteerd in de vervanging van het serverpark. De ingebruikneming hiervan heeft medio 2022 plaatsgevonden en verdere implementatie vindt plaats in 2023. De aanschaf van het nieuwe serverpark op deze, omvangrijke, schaal heeft in 2022 voor het laatst plaatsgevonden. Aan de hand van in 2022 ontwikkelde plannen is inmiddels een start gemaakt met een zo volledig mogelijke transitie van on-premise oplossingen naar de cloud (Microsoft). TOPdesk Ten einde de dienstverlening in de ondersteunende diensten verder te optimaliseren en professionaliseren is geïnvesteerd in de tool TOPdesk (Service Management Software). In november 2022 is deze software door de ICT-afdeling van de gehele school in gebruik genomen. In 2023 zullen de afdelingen facilitair, leerlingenadministratie en roosterzaken eveneens gaan werken met TOPdesk.
5.2.2 Leerlingenadministratie In 2022 is verregaand geoptimaliseerd in de inzet van Magister en het automatiseren van processen waar het gaat om de koppeling met de roostersoftware Zermelo, verwerking van aanmelding en PTA’s (Programma van Toetsing en Afsluiting), examens en rapporten. Lek en Linge Culemborg heeft geïnvesteerd in de aanschaf van het door The Implementation Group ontwikkelde coachingsdashboard voor mentoren dat rechtstreeks werd aangesloten op Magister. M.b.v. deze tool hebben mentoren de beschikking over actuele, trendmatige informatie over de leerlingen die zij begeleiden. In de tweede helft van het kalenderjaar heeft de leerlingenadministratie in Culemborg te kampen gehad met een personeelstekort. Per maart 2023 is het personeelstekort structureel opgelost door het aantrekken van twee nieuwe medewerkers, één structureel, één tijdelijk ter ondersteuning bij het verwerken van de aanmeldingen en de examens.
20
Jaarverslag 2022
5.2.3 Roosterzaken Voor de vestiging Culemborg is naast het realiseren van de gebruikelijke roosters de herinrichting van Zermelo (het roosterprogramma) de belangrijkste wijziging geweest. De opleidings- en klascodering zijn gewijzigd ten gunste van een meer toekomstbestendige en structurele inrichting. Tezamen met medewerkers van de directie en de leerlingenadministratie is deze wijziging vestigingsbreed doorgevoerd in Foleta, Zermelo, Magister en ICTsystemen. In 2023 zullen nog verdere verbeteringen worden doorgevoerd. De school heeft daarnaast geïnvesteerd in inhuur van een externe roosterspecialist t.b.v. het realiseren van de schoolroosters. Ook kon een nieuwe medewerker worden geworven waardoor de afdeling na jaren van onderbezetting in de tweede helft van 2022 weer volledig bezet is en de inhuur van derden kan worden afgebouwd. 5.2.4 AVG (algemene verordening gegevensbescherming) In 2022 heeft een 0-meting plaatsgevonden door de externe functionaris gegevensbescherming van de school. N.a.v. hiervan is een platform gerealiseerd op de website van de school waar medewerkers informatie kunnen vinden over AVG-onderwerpen. Met dit platform en de in 2022 in de school geplaatste flyers wordt bewustwording over de AVG verder vergroot. Met medewerkers van de beide leerlingenadministraties van de school en een afvaardiging van alle zorgcoördinatoren werden interviews gehouden.
De belangrijkste aanbevelingen worden met werkgroepen bestaande uit domeinexperts verwerkt in 2023.
Jaarverslag 2022
21
6
Lek en Linge, samenwerken en de regio
De afgelopen jaren is het bewustzijn van de relevantie van goede samenwerking in het onderwijs gegroeid. Goede samenwerking is een essentiële randvoorwaarde voor goed onderwijs. Daarom wordt op Lek en Linge veel waarde gehecht aan goed in contact staan met leerlingen, ouders en collega's. In goede samenwerking met alle stakeholders komt beleid tot stand. Dat geldt zeker ook voor de samenwerking met alle relevante partners in de omgeving van de school: Gemeente Culemborg en West Betuwe Er wordt op diverse terreinen nauw samengewerkt met deze gemeenten. Voorbeelden daarvan zijn de Lokale Educatieve Agenda, maatschappelijke stages, Duurzame scholen Culemborg, Stuurgroep wijkaanpak Schoolhof, HUB Rivierenland, een samenwerkingsverband dat zich richt op het structureel verbinden van bedrijven in de regio en scholen, in het bijzonder VO, VSV regio Rivierenland, een samenwerking tussen gemeenten en onderwijsinstellingen in Rivierenland met als doel voorkomen van en beschrijden van Voortijdig schoolverlaten. Scholen in de regio Met scholen in de omgeving wordt in het SamenWerkingsVerband Rivierenland samengewerkt om Passend Onderwijs voor leerlingen uit het voedingsgebied te realiseren.
Lek en Linge werkt in samenwerking met het KWC aan toekomstscenario's in het kader van de leerlingenkrimp en verbetering van ons gezamenlijke onderwijsaanbod en ook de jaarlijkse beroepenmarkt wordt samen met het KWC vormgegeven. In het project Tech Explore 24 wordt met diverse scholen in de regio samengewerkt aan de regionalisering van techniekonderwijs in het VO (Lek en Linge is penvoerder) en in het kader van het realiseren van doorlopende leerlijnen en leerwerktrajecten wordt samengewerkt met de ROC's Midden Nederland en Rivor. Onder de noemer 5=1 vindt met vier andere zelfstandige VO-scholen in de regio op regelmatige basis overleg plaats gericht op collegiale uitwisseling en vinden wederzijdse bestuurlijke visitaties plaats in het kader van kwaliteitsontwikkeling. Lek en Linge Culemborg Als Cultuurprofielschool, BegaafdheidsProfielSchool, TTO-school (tweetalig onderwijs) en Unesco-school maakt Lek en Linge deel uit van de betreffende netwerken. Als keurmerkopleidingsschool en lid van de Utrechtse Academische opleidingsscholen begeleidt de school stagiairs en LIO's (leraren in opleiding) van Hogescholen en Universiteiten. Onder andere door deelname aan de Kring Culemborgse Bedrijven (KCB) is de school betrokken bij het lokale bedrijfsleven en wordt gewerkt aan optimalisering van de aansluiting tussen onderwijs en arbeidsmarkt.
In dit kader participeert lek en Linge ook in HUB-Rivierenland. Dit is een stichting die beoogt regionale (mkb) bedrijven in de kijker te zetten bij middelbare scholieren en zo bij te dragen aan een goede beroeps/arbeidsmarktoriëntatie. Vestiging de Lingeborgh Ook de Lingeborgh is actief in een aantal samenwerkingsverbanden en partnerschappen, waaronder de Vereniging Buitengewoon Groen, een landelijke belangenvereniging van brede scholengemeenschappen met een afdeling voor groen onderwijs. Daarnaast participeert de school in diverse lokale netwerken, zoals de Bedrijfskring Groot Geldermalsen en VNO-NCW Midden. Landelijk participeert de Lingeborgh in het Platform Allround DPI en is de Lingeborgh ambassadeur van Jongeren op Gezond gewicht (JOGG).
22
Jaarverslag 2022
7
Afhandeling klachten
Wij staan voor een veilige schoolomgeving voor iedereen met alle aandacht voor integriteit.
Lek en Linge werkt met interne en externe vertrouwenspersonen. Zij zijn voor leerlingen, ouders/verzorgers en medewerkers te benaderen als deze met zaken te maken krijgen die zij om redenen van vertrouwelijkheid niet kunnen of willen bespreken met de schoolleiding. De contactgegevens van de vertrouwenspersoon worden gepubliceerd in de schoolgids. In 2022 heeft één ouder een melding gedaan bij de externe vertrouwenspersoon en advies ingewonnen. Klachten worden afgehandeld conform de in 2021 geactualiseerde Klachtenregeling van de school. Er wordt naar gestreefd klachten zoveel mogelijk intern af te handelen. Voor complexe klachten die niet eenvoudig door de betreffende teamleider of directeur kunnen worden afgehandeld wordt een regiegroep ingesteld. Lek en Linge is aangesloten bij de onafhankelijke Landelijke Klachtencommissie Onderwijs. Een klager die niet tevreden is met de interne afhandeling van zijn klacht, kan een klacht indienen bij deze landelijke klachtencommissie. In vrijwel alle gevallen lukt het om in goede dialoog met ouders tot een vergelijk te komen. Wanneer dat niet lukt kan een klacht worden voorgelegd aan de Landelijke Klachtencommissie. In 2022 heeft het bestuur één klacht ontvangen die een uitspraak van de Landelijke Klachtencommissie Onderwijs vereist. (uitspraak is in 2023 gedaan; de Commissie verklaart de klacht ongegrond).
Door de coronapandemie heeft het bestuur ook in 2022 besluiten moeten nemen over de inrichting van het onderwijs, over op school geldende veiligheidsmaatregelen en over het al dan niet (in gewijzigde vorm) doorgaan van activiteiten en festiviteiten. Hoewel het belang van leerlingen en collega’s en hun veiligheid daarbij steeds voorop stonden, hebben verschillen van inzicht over bepaalde besluiten geresulteerd in een groter aantal klachten van ouders dan gebruikelijk. Alle klachten zijn intern afgehandeld.
Jaarverslag 2022
23
8
Financieel bestuursverslag
Onder het schoolbestuur vallen twee scholen: Lek en Linge vestiging Culemborg en Lek en Linge vestiging de Lingeborgh. Het gehanteerde uitgangspunt voor het verdelen van de middelen over de beide vestigingen is het aantal leerlingen. Dit is gebaseerd op een afspraak gemaakt ten tijde van de fusie tussen beide scholen in 2013. 8.1 Kerncijfers De allocatie van middelen en kosten over de twee vestigingen vindt bij Lek en Linge plaats op basis van leerlingenaantallen. Financieel (* = in € 1.000)
2022
2021
2020
2019
2018
Totale baten (incl. financiele baten)*
37.877
36.425
33.789
36.182
35.116
Totale lasten (incl. financiele lasten)*
38.663
36.553
34.420
35.350
35.359
Exploitatieresutaat*
-786
-128
-631
832
-243
Eigen Vermogen*
9.597
10.383
10.511
11.142
10.310
Totaal Vermogen*
23.953
23.719
21.479
21.115
19.506
Normatief eigen vermogen*
9.900
8.300
8.500
8.400
Solvabiliteitsratio 1 (minmale norm: > 20% < 40%)
40%
44%
49%
53%
53%
Solvabiliteitsratio 2 (specifiek voor onderwijs) (EV + voorzieningen) / totale passiva) minimale norm: 30%
72%
76%
76%
75%
72%
Current ratio
3,1
4,0
3,8
4,0
3,2
Rentabiliteit (exploitatieresultaat / totale baten)
-2,1%
-0,4%
-1,9%
2,3%
-0,7%
Weerstandsvermogen
25%
29%
31%
31%
29%
Kapitalisatiefactor
51%
58%
55%
50%
47%
Rijksbijdrage/totale baten
96%
97%
96%
95%
94%
Personele lasten / totale lasten
79%
77%
79%
79%
80%
Materiële lasten / totale lasten
21%
23%
21%
21%
20%
Totale lasten / aantal leerlingen
11.133
10.253
9.145
8.916
8.798
Totale inkomsten / aantal leerlingen
10.906
10.217
8.977
9.125
8.737
Personele lasten / aantal leerlingen
8.780
7.903
7.210
7.015
6.995
Materiële lasten / aantal leerlingen
2.352
2.350
1.935
1.900
1.803
Aantal leerlingen per 1-10 van boekjaar-1
3.473 -2,6%
3.565
3.764
3.965
4.019
24
Jaarverslag 2022
8.2 Financieel normenkader Sinds 2008 berust het financiële toezicht op het onderwijs bij de Inspectie van het Onderwijs. Een van de onderdelen van dat financiële toezicht is het zogenaamde toezicht op de financiële continuïteit: de vraag of een bestuur/instelling financieel gezond is en op korte en middellange termijn aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. Dit toezicht, dat deel uitmaakt van het geïntegreerd toezicht, vindt risicogericht plaats. Op grond van een analyse van de financiële gegevens uit het jaarverslag en de bijbehorende continuïteitsparagraaf en eventueel signalen, bepaalt de inspectie of de financiële positie van de instelling nader moet worden onderzocht. Bij de analyse gebruikt de inspectie ter detectie van de risico’s een set kengetallen. Deze kengetallen zijn nadrukkelijk geen normen waaraan schoolbesturen/instellingen moeten voldoen. Het niet voldoen aan een norm leidt niet automatisch tot verscherpt toezicht (hierna: aangepast financieel toezicht) en het behalen van de norm leidt omgekeerd niet automatisch tot het opheffen van aangepast financieel toezicht als daar sprake van is. Indien een bestuur onder aangepast financieel toezicht wordt geplaatst, dan is dit gebaseerd op een uitvoeriger onderzoek waarbij veel meer aspecten in ogenschouw zijn genomen. Onderstaand wordt de set kengetallen weergegeven waar de inspectie gebruikt van maakt:
De liquiditeitspositie van een organisatie kan worden bepaald aan de hand van de current ratio. De liquiditeitsratio geeft aan in welke mate de instelling aan haar verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Dit kengetal wordt berekend door het totaal van de korte termijn vorderingen en de liquide middelen te delen door alle korte termijn verplichtingen. Een liquiditeit groter dan 1 wordt doorgaans als voldoende gekwalificeerd, omdat tegenover de binnenkort vervallende schulden van de instelling ten minste evenveel vlottende activa staan. Desalniettemin hanteert de onderwijsinspectie een signaleringsgrens van 0,75. Financieel (* = in € 1.000)
2022
2021
2020
2019
2018
Current ratio
3,1
4,0
3,8
4,0
3,2
Jaarverslag 2022
25
Het kengetal solvabilteit-2 wordt door de onderwijsinspectie berekend, omdat een instelling haar vermogenspositie en exploitatiesaldo kan beïnvloeden door de voorzieningenpositie aan te passen. De onderwijsinspectie geeft een signaleringsgrens (minimale norm) van 30% aan.
Financieel (* = in € 1.000) Solvabiliteitsratio 2 (specifiek voor onderwijs) (EV + voorzieningen) / totale passiva) minimale norm: 30%
2022 72%
2021 76%
2020 76%
2019 75%
2018 72%
De absolute omvang van de liquide middelen per 31 december 2022 bedraagt € 14,9 mln. (31 december 2021 € 17,7 mln.). 8.3 Genormaliseerd eigen vermogen Naast de kengetallen en signaleringswaarden voor het toezicht op de financiële continuïteit heeft de Inspectie van het Onderwijs ook een signaleringswaarde ontwikkeld voor toezicht op publiek eigen vermogen. Deze geeft een indicatie hoeveel eigen vermogen een onderwijsinstelling (school of samenwerkingsverband passend onderwijs) redelijkerwijs maximaal nodig heeft voor een gezonde bedrijfsvoering. Het is goed dat besturen een financiele buffer aanouden voor armslag om leerlingen te allen tijde te blijven bedienen van goed onderwijs, maar dit mag niet omslaan in ‘oppotten’. Publiek onderwijsgeld moet optimaal aan onderwijs besteed worden en mag niet onnodig in reserves vastzitten. De inspectie benadrukt dat het normatieve eigen vermogen geen norm is, maar een startpunt voor een gesprek. De inspectie gebruikt de signaleringswaarde in het toezicht op de doelmatigheid. Als een bestuur een goede onderbouwing heeft voor de hogere reserve, kijkt de inspectie of en hoe het geld uiteindelijk wordt besteed.
De inspectie zal ieder najaar een brief sturen aan alle besturen met een eigen vermogen boven de signaleringswaarde met een oproep aan de bestuurder om in samenspraak met belanghebbenden kritisch naar de reserves te kijken en actie te ondernemen. Lek en Linge heeft een dergelijke brief ontvangen en het thema is inmiddels onderwerp van gesprek in de gesprekken van het bestuur met de Raad van Toezicht en de MR. Naar de stand van 31 december 2022 is er nauwelijks nog sprake van een bovenmatig eigen vermogen. Gezien de meerjarenbegroting, zal een verdere afname van het eigen vermogen in 2023 ertoe leiden dat er vanaf 2023 geen sprake meer zal zijn van een bovenmatig eigen vermogen. Kengetal: normatief eigen vermogen Normatief eigen vermogen Gerealiseerd eigen vermogen Verschil
31.12.2022
Waarde 31.12.2021
9.918.000 9.597.000 -321.000
8.281.000 8.509.000 10.383.000 10.511.000 2.102.000 2.002.000
31.12.2020
Verklaring: afbouw middels doelmatige inzet in de komende jaren volgens afspraak met Raad van Toezicht
8.4 Treasurybeleid Instellingen in het onderwijs zijn zelf verantwoordelijk voor hun financiën. Scholen/schoolbesturen krijgen jaarlijks een bedrag waaruit alle kosten moeten worden gedekt en waarmee waarborgen voor 'bedrijfsvoering' op langere termijn moeten worden geschapen. Op basis van het voor een instelling geldende risicoprofiel ligt het voor de hand dat reserves worden opgebouwd. In het Treasurystatuut wordt beschreven welke treasurytaken en -verantwoordelijkheden van toepassing zijn voor Lek en Linge. Tevens worden de beleidskaders vastgelegd voor diegenen die bij deze taken en verantwoordelijkheden betrokken zijn. Jaarlijks wordt een treasuryplan opgesteld waarin een stappenplan wordt opgenomen om te komen tot een praktische invulling van het gekozen beleid. Treasury heeft bij de stichting O.R.S. Lek en Linge primair als doel het beheren van financiële risico’s en secundair het reduceren van financieringskosten.
26
Jaarverslag 2022
De primaire doelstelling van Lek en Linge is het werkzaam zijn op het gebied van het openbaar voortgezet onderwijs, een en ander vastgelegd in artikel 4 van de statuten van de stichting. Als gevolg hiervan is het financieren en beleggen ondergeschikt en dienend aan de primaire doelstelling. De algehele doelstelling voor de treasuryfunctie bij Lek en Linge is dat deze de financiële continuïteit van de organisatie waarborgt. Dit wordt in de volgende doelstellingen en voorwaarden gesplitst: •
•
Liquiditeit op korte en lange termijn (Lek en Linge zal ervan verzekerd moeten zijn te allen tijde aan haar verplichtingen te kunnen voldoen en zo nodig ook altijd middelen te kunnen aantrekken). Lage financieringskosten (Lek en Linge wil binnen aanvaardbare risico's financiering aantrekken tegen zo laag mogelijke financieringskosten). Liquideerbare en risicomijdende beleggingen (met inachtneming van het onder ‘liquiditeit op korte en lange termijn’ gestelde kunnen overtollige middelen worden belegd). Kosteneffectief betalingsverkeer (gezien de omvang van het betalingsverkeer is het van belang dat de financiële logistiek optimaal is ingericht. Lek en Linge zal haar betalingsverkeer zo inrichten dat het kosteneffectief kan worden beheerd). Inzet rente-instrumenten (er zal geen gebruik gemaakt worden van rente-instrumenten).
•
Transparantie.
• • •
De huidige economische situatie leidt nog immer tot een negatieve rentevergoeding op spaargelden. Derhalve is Lek en Linge halverwege 2020 overgestapt op het Schatkistbankieren waarmee negatieve rente in de toekomst is voorkomen. Momenteel zijn er geen leningen uitgeleende gelden, beleggingen en/of derivaten afgesloten. Er zijn 2 langlopende leningen (o/g): • annuïteitenlening bij de Rabobank (looptijd 30 jaar, 5% rente, oorspronkelijke hoofdsom € 431.091, aflossing per jaar ca. € 18.000, saldo ultimo boekjaar € 186.000; boekjaar -1 € 205.000); • lening van Stichting Steunfonds LAO-LHNO (looptijd 30 jaar, oorspronkelijke hoofdsom € 272.268, 2% rente, aflossing per jaar € 10.891, saldo ultimo boekjaar € 76.000; boekjaar -1 € 87.000). 8.5 Continuïteitsparagraaf Het doel van de continuïteitsparagraaf is inzicht te geven in majeure ontwikkelingen in de nabije toekomst en het helder in beeld brengen van de mogelijke gevolgen voor het resultaat en de vermogenspositie. Binnen Lek en Linge wordt daartoe jaarlijks een meerjarenformatiebegroting en meerjarenbegroting opgesteld. Tevens wordt jaarlijkse een risico-inventarisatie gehouden. De leerlingenmarkt vormt de basis voor de toekomstige ontwikkelingen. Personele bezetting DIR
2020/2021
2021/2022
2022/2023
2023/2024
2024/2025
2025/2026
5,6
5,6
5,6
5,6
5,6
5,6
OOP
80,7
79,6
81,3
79,9
78,8
80,0
OP
243,8
247,6
250,3
221,9
218,4
222,2
Totaal personele bezetting
330,1
332,9
337,2
307,4
302,7
307,8
(Bron: Begroting 2023) Teldatum:
1-10-2020 B
1-10-2021
1-10-2022
1-10-2023
1-10-2024
1-10-2025
Schooljaar:
2020/2021
2021/2022
2022/2023
2023/2024
2024/2025
2025/2026
3.566
3.473
3.373
3.222
3.198
3.199
Leerlingenaantal totaal
(Bron: Begroting 2023)
Er is enerzijds sprake van een krimpende leerlingenmarkt. In de begroting wordt derhalve ook met een (overeenkomstige) krimpende OOP- en OP-ormatie gerekend. Anderzijds is sprake van de inzet van NPO-gelden (in schooljaar 2021/2022 en 2022/2023).
Jaarverslag 2022
27
Aangezien de NPO-gelden na schooljaar 2022/2023 niet meer beschikbaar worden gesteld, zal er na schooljaar 2022/2023 een afbouw moeten plaatsvinden van NPO-plannen en bijbehorende formatie. Inmiddels zijn in het schooljaar 2022/2023 19 FTE gefinancierd met deze gelden (€ 1,7 mln.). De vanaf 2022 beschikbaar gekomen middelen voor werkdrukverlichting (ca € 300 per leerling) (individueel via de uitbreiding van pb-uren en collectief beleid ten aanzien van werkdrukvermindering) zullen hier ook deels voor ingezet gaan worden. Het economisch eigendom van de panden is in handen van de gemeente Culemborg en de gemeente WestBetuwe. Lek en Linge heeft ten aanzien van de 4 panden in Culemborg in de zomer van 2022 duurzaamheidsinvesteringen uitgevoerd, mede in het kader van de ventilatienormen. Voor de Lingeborgh is dit uitgesteld tot 2024. Er zijn momenteel alleen nog noodlokalen bij de havo-locatie in Culemborg. Er zijn geen andere materiële voorgenomen investeringen en/of projecten anders dan hierboven beschreven en de lopende ICT-investeringen en uitgaven in het kader van de meerjarenonderhoudsplannen. Vanaf het schooljaar 2022/2023 zijn laptops duurzaam ingezet in het onderwijs in Culemborg. De ouders schaffen de laptop zelf aan.
Vanuit de NPO-gelden wordt in het schooljaar 2022/2023 en 2023/2024 een bijdrage in de aanschafkosten aan ouders gegeven mits de laptop via een door Lek en Linge geselecteerde leverancier wordt aangeschaft. Bij vestiging de Lingeborgh worden devices door de school aangeschaft en in bruikleen gegeven aan leerlingen. Er zijn geen bijzondere ontwikkelingen rond contractactiviteiten en/of derde geldstroom activiteiten. De NPO-gelden voor het schooljaar 2021/2022 zijn (grotendeels) in 2021 ontvangen en als bate in 2021 verantwoord (conform regelgeving). Aangezien de kosten deels in 2021 en deels in 2022 worden gemaakt, is voor deze mismatch in kosten en opbrengsten een bestemmingsreserve in het eigen vermogen gevormd per 31 december 2021. De NPO-gelden ontvangen in 2022 (5 maanden van het schooljaar 2022/2023) zijn toegevoegd aan de bestemmingsreserve in 2022 en de gemaakte personeels- en overige kosten zijn uit deze reserve onttrokken. Naast deze bijzondere mutatie in de reserves van het eigen vermogen, zijn er geen andere mutaties te verwachten in reserves en voorzieningen (behoudens de verwerking van toekomstige resultaten).
28
Jaarverslag 2022
8.5.1 Meerjarenbegroting De ontwikkeling van resultaten volgens de meerjarenbegroting is als volgt: BATEN Lumpsum rijksbijdrage bekostigingssystematiek (va 1/1/22) NPO-gelden Rijjksbijdrage overige subsidies Rijksbijdrage totaal Gemeentelijke bijdragen Ouderbijdrage Personele baten Overige baten Totale baten
2022
2023
2024
28.915.000 1.737.000 2.230.000 32.882.000 54.000 525.000 25.000 719.000 34.205.000
29.793.000 1.633.000 2.105.000 33.531.000 54.000 525.000 125.000 557.500 34.792.500
29.454.000
29.096.000
-
-
-
1.955.000 31.409.000 54.000 400.500 85.000 650.000 32.598.500
1.927.000 31.023.000 54.000 393.000 85.000 650.000 32.205.000
1.966.000 31.521.000 54.000 401.000 85.000 650.000 32.711.000
LASTEN Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Administratie en beheer Inventaris, app, leerm. Overige lasten Totale lasten
27.814.000 1.386.000 2.300.000 970.000 1.558.700 1.225.300 35.254.000
28.666.000 1.490.000 2.202.000 1.069.000 1.495.500 1.265.000 36.187.500
27.362.500 1.510.000 2.166.000 1.051.000 1.471.000 1.244.000 34.804.500
27.561.000 1.510.000 2.139.000 1.035.000 1.450.000 1.223.000 34.918.000
27.919.546 1.510.000 2.168.000 1.052.000 1.473.000 1.245.000 35.367.546
-11.000
-11.000
-11.000
-11.000
-11.000
-1.060.000
-1.406.000
-2.217.000
-2.724.000
-2.667.546
Rente Resultaat
2026
2025
29.555.000
(bron: Begroting 2023)
Op basis van de meerjarenbegroting en de balans per 31-12-2021 is de geprojecteerde balans opgesteld: ACTIVA x € 1.000 Vaste activa: Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa: Voorraden Vorderingen Kortlopende effecten Liquide middelen
Ultimo
2021-R
2022-B
2023-B
2024-B
2025-B
2026-B
-
-
-
-
-
-
5.769
6.007
6.894
6.707
6.461
5.859
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
205
250
250
250
250
250
-
-
-
-
-
-
17.745
13.877
10.764
8.364
5.516
3.080
TOTAAL ACTIVA
23.719
20.134
17.908
15.321
12.227
9.189
PASSIVA x € 1.000 Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA
2021-R 10.383 7.706 1.135 4.495 23.719
2022-B 9.323 5.206 1.064 4.541 20.134
2023-B 7.917 4.456 993 4.542 17.908
2024-B 5.700 4.156 922 4.543 15.321
2025-B 2.976 3.856 851 4.544 12.227
2026-B 308 3.556 780 4.545 9.189
Jaarverslag 2022
29
Ontwikkeling current ratio signaleringsgrens: < 0,75
2021-R 4,0
2022-B 3,1
2023-B 2,4
2024-B 1,9
2025-B 1,3
2026-B 0,7
Ontwikkeling solvabiliteit (2) signaleringsgrens: < 30%
2021-R 76%
2022-B 72%
2023-B 69%
2024-B 64%
2025-B 56%
2026-B 42%
(bron: Begroting 2022)
De ontwikkeling van bovenstaande kengetallen laat zien dat de financiële positie van Lek en Linge de komende jaren gezond blijft. 8.5.2 Risico-inventarisatie Interne risicobeheersing- en control Het kader voor het interne risicobeheersings- en controlesysteem wordt gevormd door het ‘in control framework©‘. In 2017 is toetsing uitgevoerd op alle aspecten van het normenkader. Dit houdt in dat is vastgesteld of de intern geldende procedures zijn nageleefd en wat de kwaliteit van de uitvoering is. Het uiteindelijke doel is om (als directeur-bestuurder) een “in control statement” te kunnen afgeven. De getoetste onderdelen waarop de kwalificatie “in control” is gegeven, namelijk de jaarrekening, de jaarbegroting en de meerjarenbegroting, komen conform de beschreven procedures tot stand. Op de overige onderdelen (administratieve organisatie en interne beheersing, risicobeheersing en tussentijdse cijfers en prognoses einde jaar), waar Lek en Linge overigens boven de kritische grens scoort, zijn optimalisatieambities geformuleerd en deze vormen het uitgangspunt voor de implementatie van verbeteringen. Zo zijn vanaf 2019 forse stappen gezet om tot de invulling te komen van een beleidsrijk meerjarenonderhoudsplan (MOP). Inmiddels is het MOP de planning voor komende werkzaamheden groot onderhoud en dus volledig opgenomen in de operationele werkzaamheden.
Voor wat betreft de optimalisatie van de aansluiting tussen financiën en formatie is gestart met de implementatie van Foleta. De belangrijkste risicogebieden In 2023 wordt de strategische risicoanalyse herijkt met advisering door de Raad van Toezicht. Dit proces is momenteel gaande. Vooralsnog is derhalve de oude risicoanalyse van toepassing: De belangrijkste vier voorzienbare risicogebieden voor Lek en Linge in de komende vier jaar zijn: 1. Terugloop van leerlingenaantal met circa 10% de komende 10 jaar (= ca. 350 leerlingen, jaarlijks 35 leerlingen) als gevolg van krimp van de leerlingenmarkt. Daarna zet de krimp op basis van demografische gegevens door. Hiermee samenhangende risico’s: minder inkomsten, kleinere flexibele schil, boventallig personeel als gevolg van niet brede inzetbaarheid (bevoegdheid). 2. Afname eigenaarschap en betrokkenheid van medewerkers. Aandacht voor betere balans werk/privé en werkplezier (te hoge werkdruk). 3. In control zijn en blijven van de organisatie: a. uniforme procedures bij vestigingen; b. afhankelijkheid van ICT c. uitvoeren (duurzame) MOP. 4. Leermiddelen en ICT. Hoe wordt een goede balans gerealiseerd tussen de kwaliteitsverhoging van het onderwijs (als gevolg van de inzet van ICT) vs. de marktpositie en de betaalbaarheid. De investeringen mogen en kunnen niet ten koste gaan van de personele middelen.
Daarnaast zijn er altijd allerlei andere op dit moment niet voorzienbare risico’s. Daarvan is moeilijk aan te geven of ze zich gaan voordoen en welke kosten ermee gepaard gaan. Als voorbeeld kan worden genoemd de wijziging in de bekostigingssystematiek van het onderwijs per 1 januari 2022, imagoschade of een enorm oplopend ziekteverzuim.
30
Jaarverslag 2022
Beheersingsmaatregelen Ad. 1 Beheersingsmaatregelen m.b.t. teruglopend leerlingenaantal op onze school. • Maatregelen om de krimp zo gering mogelijk te laten zijn: o Duurzaam bovengemiddelde kwaliteit van onderwijs en begeleiding resulterend in hoge leeropbrengsten; op basis daarvan: goede naam. o Versterking van aantrekkelijk onderwijsaanbod, mede door in te spelen op ontwikkelingen (vrije schoolleerroute, tweetalig onderwijs, passend onderwijs (traject/trainingsklas), technisch vmbo, etc.). o Aantrekkelijke, goed geoutilleerde en duurzame (energie-neutrale) gebouwen / gezond klimaat / goede voorzieningen / aantrekkelijke activiteiten. o Inspelen op maatschappelijke wensen (meer maatwerk, huiswerk-vrij, meer individuele ondersteuning / wensen, kleinere klassen). o Flankerend: adequate PR-aanpak. • Krimp en Werkgelegenheid: o Handhaven en versterken flexibele schil binnen mogelijkheden cao. o Loopbaanbeleid, zowel op interne als externe mogelijkheden gericht. Scholing docenten voor tekortvakken. Omscholingstrajecten (brede inzetbaarheid), outplacementtrajecten, etc. o Sociaal statuut opstellen. • Krimp en huisvesting: o Huisvestingsplan door-ontwikkelen op basis van de werkelijke krimp en in gesprek met gemeentes. Ad.
2 Beheersmaatregelen met betrekking tot het versterken van inspraak, eigenaarschap en betrokkenheid van medewerkers • HRM cyclus uitbreiden en opvolgen (functionerings- en kortverzuimgesprekken, waardering, etc.). • Werkdruk verlagende maatregelen die het grote werkplezier duurzaam bevorderen. • Meer betrokkenheid en inspraak bij (onderwijs)vernieuwing en strategiebepaling. Ad.3 Beheersingsmaatregelen m.b.t. het In control zijn en blijven van de organisatie: • Op basis van vastgesteld beleid “In control framework©” bedrijfsprocessen stroomlijnen en harmoniseren tussen de vestigingen. • Vastleggen van controlemechanismen in cruciale administratieve processen (bijv. salarisbetalingen) in een AO / IB beschrijving. • Formatie instrument voor de hele school (op basis van een programma van eisen waar de hele school mee uit de voeten kan (op basis van het vastgestelde taakbeleid); flankerend: een eenduidige tijdsplanning van de werkzaamheden. Ad. 4 Beheersingsmaatregelen met betrekking tot leermiddelen en ICT • Vaststellen van een leermiddelenbeleid. • Intensiveren van ICT in de klas. Vanaf 2022-2023 inzet van laptops in het onderwijs. Benodigd vermogen om risico’s het hoofd te bieden Ad. 1 Beheersingsmaatregelen met betrekking tot het teruglopend leerlingenaantal op onze school: • Personele reserve: € 2 mln. (voor een periode van 10 jaar). • Verhoging kwaliteit onderwijs ca.
€ 400.000 per jaar (voor een periode van 10 jaar). • Huisvesting: afhankelijk van de te maken afspraken met gemeentes in het kader van duurzaamheidsinvesteringen. Ad. 2 Beheersmaatregelen met betrekking tot het versterken van inspraak, eigenaarschap en betrokkenheid van medewerkers: de hiervoor benodigde kosten zijn opgenomen onder “verhoging kwaliteit onderwijs”. Ad.3 Beheersingsmaatregelen met betrekking tot het In control zijn en blijven van de organisatie: Inregeling en vastlegging uniforme procedures en controles: € 50.000.
Jaarverslag 2022
31
Ad. 4 Beheersingsmaatregelen met betrekking tot leermiddelen en ICT: € 250.000. Voor de onvoorzienbare risico’s zijn voldoende algemene reserves beschikbaar zonder dat de continuïteit in gevaar komt. 8.6
Algemene financiële beschouwing Realisatie 2022
Begroting 2022
Verschil realisatie vs begroot
(in € 1.000) Totaal baten
37.827
34.205
3.622
Totaal lasten
-38.654
-35.254
-3.400
Financiële baten en lasten
41
-11
52
Operationeel resultaat
-786
-1.060
274
De normalisatie van het gerealiseerde resultaat 2022, -/- € 786.000, is als volgt: Realisatie 2022 (in € 1.000) Resultaat 2022 NPO gelden ontvangst voor aug-dec 2022 (5 maanden), personeels en materiele NPO kosten: 12 maanden (mismatching) Genormaliseerd resultaat 2022
LLC
LBG
Totaal
-1.150
364
-786
817
205
1.022
-333
569
236
Begroting 2022
Verschil realisatie vs begroot
36.465
32.882
3.583
61
54
7
1.300
1.269
31
37.827
34.205
3.622
8.6.1 Baten Realisatie 2022 (in € 1.000) 1. Rijksbijdragen 2. Overige overheidsbijdragen 3. Overige baten
De rijksbijdrage is fors hoger:
32
Jaarverslag 2022
Ad.1 Rijksbijdragen: LLC
LBG
Totaal
990
445
1.435
725
325
1.050
-
-
-
276
124
400
207
93
300
140
60
200
(in € 1.000) Middelen werkdrukverlichting Bijstelling bekostingsbedrag per (lwoo)leerling nav CAOuitkomsten NPO-gelden: bedrag is enerzijds hoger dan begoot (820 vs 500 per lln), maar wel slechts bekostigd voor 5 maanden (van schooljaar 22/23). Per saldo ca. nihil effect Hogere bijdrage SWV dan begroot (afbouw eigen vermogen) Verkeerde inschatting inhouding overgangsbekostiging (nieuw) a.g.v. nieuwe bekostigingssystematiek per kalenderjaar 2022 Extra bekostiging ondersteuning examenleerlingen Extra bekostiging nieuwkomers (opvang oekrainsche vluchtelingen)
150
-
Voor alle locaties subsidie heterogene brugklas
100
-80
20
Overig/saldo
19
9
28
2.607
976
3.583
150
De bijstelling van het bekostigingsbedrag per leerling is ter compensatie van de cao-loonafspraken: • De salarissen en salarisschalen worden per 1 juli 2022 structureel verhoogd met 4,75%. • Een éénmalige bruto-uitkering van € 500 naar rato van de betrekkingsomvang; • Het ondersteunend personeel ontvangt in oktober een jaarlijkse bruto-uitkering van € 275. Deze cao-afspraken zijn verwerkt in de salarissen van augustus 2022. 8.6.2 Lasten
Realisatie 2022
Begroting 2022
Verschil realisatie vs begroot
30.494
27.814
2.680
(in € 1.000) 1. Loonkosten 2. Afschrijvingen 3. Huisvestingskosten 4. Overige lasten
1.422
1.386
36
2.605
2.300
305
4.134
3.754
380
38.654
35.254
3.400
Verschil realisatie kosten vs begroot
LLC
LBG
Totaal
Loonkosten: Overige personeelskosten Dekking personeelkosten uit subsidie
1.439
344
1.784
344
465
809
75
12
87
1.858
821
2.680
De verhoogde personeelskosten als gevolg van de cao-afspraken zijn gedekt door de verhoogde bekostigingsbijdrage per leerling.
Jaarverslag 2022
33
Vanaf het schooljaar 2022/23 is er voor de gehele onderwijssector structureel € 300 miljoen beschikbaar voor maatregelen voor werkdrukverlichting. Het bedrag wordt verdeeld over alle schoolbesturen aan de hand van een tarief per leerling. Cao-partijen hebben afgesproken dat 50% hiervan wordt besteed met een collectieve aanpak waarin schoolleiders, leraren en ondersteunend personeel in overleg treden over de te nemen maatregelen. De andere 50% is beschikbaar voor een individuele component waarbij elke medewerker recht heeft op extra tijd voor taakverlichting. Het individueel keuzebudget (de zgn. PB-uren) wordt met 40 uur verhoogd naar 90 uur per schooljaar. Omdat deze extra 40 uren niet meer ingepast konden worden in de formatie voor het schooljaar 2022/2023 is met medewerkers afgesproken dat de 40 extra uren voor schooljaar 2022/2023 uitbetaald worden in 2023. Dit heeft tot een hoger dan begrote dotatie aan de schuld voor PB-uren per jaareinde tot gevolg (Culemborg + € 450K, Lingeborgh + € 200K). Daarnaast is er bij vestiging Culemborg een verschuiving in meer uitgaven voor inhuur personeel (+250K ), vs een lagere dotatie aan overige personeelsvoorzieningen (-/- € 200K) en lagere uitgaven inzake inhuur derden: (nog) geen inhuur ten aanzien van optimalisatie OOP-afdelingen en geen inhuur derden voor het boekenfonds.
Bij de vestiging de Lingeborgh is er naast de hierboven beschreven extra dotatie aan de reservering voor PB-uren ook een hoger dan begrote (+€ 115K) dotatie aan de overige personeelsvoorzieningen (m.n. de voorziening langdurig zieken). Tot slot een iets hoger dan begrote inhuur personeel (inhuur docent overbrugklas) en inhuur derden (meer juridisch advies); totaal + €30K. De afschrijvingskosten zijn weliswaar in lijn met de begroting, maar binnen de categorieën is een verschuiving zichtbaar. Een hogere afschrijving van gebouwen (i.v.m. ventilatie-investeringen) vs. een lagere afschrijving boeken (omdat er een trend zichtbaar is van de aanschaf van meerjarige boeken met bijbehorende afschrijvingslast naar de inkoop éénjarige boeken), zie ook toelichting overige lasten. De hogere huisvestingslasten zijn met name het gevolg van een hoger dan begrote dotatie aan de voorziening groot onderhoud als gevolg van een continue finetuning van het meerjarenonderhoudsplan. Verschil realisatie kosten vs begroot Overige lasten: Administratie, ICT en beheerlasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige lasten
LLC 500 -31
15
688
-101
-157
-34
LBG
Totaal
-120
380
De overige lasten zijn € 0,4 mln. hoger dan begroot. Dit wordt bij de vestiging Culemborg met name veroorzaakt door: • Hogere kosten inkoop boeken als gevolg van overgang naar gefaciliteerd boekenfonds (€ 80K) en verschuiving van inkoop meerjarige boeken naar éénjarige boeken (+€ 200K). • Uitgaven in het kader van de NPO-gelden: + ruim 400K hoger dan begroot als gevolg van bijdrage laptops voor leerlingen (€ 328K) en overige ingezette NPO-maatregelen. 8.6.3 Verantwoording sterk techniekonderwijs (STO) subsidie 2020-2023 O.R.S. Lek en Linge heeft van DUS-I subsidie verleend gekregen in het kader van de Subsidieregeling Sterk Techniekonderwijs en is hiermee de penvoerder. Hierdoor kan het samenwerkingsverband van onderwijsinstellingen en bedrijfsleven in de regio Rivierenland activiteiten financieren die gericht zijn op de ontwikkeling van een duurzaam, dekkend en kwalitatief sterk technisch onderwijs in de regio. De subsidie is verkregen ter financiering van het project TechExplore24. Het samenwerkingsverband heeft afgesproken elk kwartaal een declaratie van de bestede middelen in te dienen bij de projectadministratie STO die door Nehem wordt uitgevoerd. Het project kende een trage start in 2020 (mede veroorzaakt doordat de beschikking subsidieverlening pas op 11 juni 2020 werd afgegeven) en de uitbraak van COVID-19.
De begroting is inmiddels verder geactualiseerd en hieruit blijkt dat de onderbesteding in de jaren 2022 en 2023 ingelopen zal worden en de subsidie volledig zal worden besteed. De realisatie over het kalenderjaar 2022 ten opzichte van de geactualiseerde begroting bedraagt
34
Jaarverslag 2022
107% van de geactualiseerde begroting over 2022. Cumulatief over de jaren 2020 tot en met 2022 bedraagt de realisatie 71%. 8.7 Conclusie De financiële situatie van Lek en Linge is bevredigend te noemen. Vanuit de kasstromen en de meerjarenbegroting is er de komende jaren geen behoefte aan aanvullende financiering. De belangrijkste kengetallen zijn op orde. Ook het eigen vermogen is meer in lijn gekomen met het normatief eigen vermogen conform de door de onderwijsinspectie ingestelde norm. Dit betekent dat de reservepositie (het eigen vermogen) van de school niet groter is dan benodigd om toekomstige risico’s op te kunnen vangen. Een sterke reserve- en liquiditeitspositie is voor Lek en Linge overigens weldegelijk van groot belang gezien de uitdagingen in de sector (leerlingendaling, lerarentekort, etc.), zie ook de risicoparagraaf. Na het schooljaar 2022/2023 stopt de financiering van de activiteiten om de onderwijsachterstanden weg te werken (de NPO-gelden). Inmiddels zijn in het schooljaar 2022/2023 19 FTE gefinancierd met deze gelden (€ 1,7 mln.). Met deze veronderstelling is in de meerjarenformatiebegroting rekening gehouden (naast de standaard mutatie in verband met de leerlingenmutatie).
De vanaf 2022 beschikbaar gekomen middelen voor werkdrukverlichting (ca € 300 per leerling) (individueel via de uitbreiding van pb-uren en collectief beleid ten aanzien van werkdrukvermindering) zullen hier ook deels voor ingezet gaan worden. We kijken tevreden terug op het verslagjaar 2022. Het steeds verder groeiende financieel bewustzijn tezamen met de reeds aanwezige planning- en controlcyclus hebben een positieve uitwerking gehad op de financiële processen. De eerste stap naar een herziene strategische risicoanalyse draagt hier eveneens aan bij. Belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting ontstonden door externe, niet of nauwelijks te voorziene factoren. De formatie voor komende jaren blijft een uitdaging. Enerzijds omdat er een krappe arbeidsmarkt is en we ons graag als aantrekkelijke werkgever willen profileren. Anderzijds is er wel de taak om de ingezette formatie naar aanleiding van de incidentele NPO-middelen af te bouwen. De beschikbaar gekomen middelen voor werkdrukverlichting kunnen hier deels voor ingezet gaan worden. De krappe arbeidsmarkt is voor onze school in die zin een minder groot probleem omdat er geen formatie-uitbreiding is gepland gezien het ongeveer gelijkblijvend aantal leerlingen en de geplande afbouw in verband met de NPO-middelen.
Jaarverslag 2022
35
9
Verslag Medezeggenschapsraad (MR)
Inleiding In dit jaarverslag wordt in het kort weergegeven welke doelen de MR zich had gesteld en hoe/of deze doelen behaald zijn. Inzet NPO-middelen De inzet van de NPO-middelen was ook in 2022 een belangrijk thema in de deelraden. Deze hebben de inzet van de middelen kritisch en zorgvuldig besproken. Hierbij was een belangrijk uitgangspunt dat inzet van de middelen ondersteunend moest werken voor alle betrokkenen. De evaluatie van de inzet van de NPO-middelen heeft in het najaar plaatsgevonden per deelraad. Grote zorgvuldigheid is betracht bij de inzet van (tijdelijke) extra formatie die vanuit de NPO gelden is ingezet. Er is kritisch bekeken naar welke activiteiten/formatie zal worden voortgezet. Evaluatie taakbeleid De MR heeft ingestemd met het vormen van een werkgroep om te komen tot een schoolbreed nieuw taakbeleid. Deze werkgroep is in het najaar van 2022 gestart. MR algemeen In 2022 zijn er binnen de MR enkele wisselingen geweest. De MR heeft ook in 2022 alle beschikbare plaatsen in de geledingen bezet. Behandeling beleidstukken De MR heeft al in 2020 in overleg met Carel Konings besloten dat de deelbegrotingen van de vestigingen besproken worden in de medezeggenschapsdeelraden.
Aangezien de beide vestigingen veel autonomie hebben in het maken van keuzes in beleid, is deze lijn verder doorgevoerd: daar, waar het geagendeerde beleid gericht is op een van de vestigingen, wordt dit in de betreffende medezeggenschapsdeelraad besproken. Contact achterban De MR houdt contact met de achterban middels het versturen van de agenda, de bijbehorende stukken en via gesprekken, zowel individueel als via werkgroepen (als dat is afgesproken). Daarnaast verantwoordt de MR zich met behulp van dit jaarverslag.
36
Jaarverslag 2022
10 Verslag Raad van Toezicht 2022 In dit verslag informeert de Raad van Toezicht (RvT) van stichting O.R.S. Lek en Linge (Lek en Linge) over zijn werkzaamheden en de wijze waarop inhoud is gegeven aan het toezicht bij de stichting. 10.1 De rol van de RvT De RvT houdt op ‘afstand’ integraal toezicht. Afstand staat niet voor niets tussen aanhalingstekens, want naar de mening van de RvT betekent modern toezicht houden ook zichtbaarheid, betrokkenheid en benaderbaarheid bij het reilen en zeilen van de school. Daarmee heb je toezicht houden in formele, maar ook in informele zin. Formeel bij taken als: • Het volgen van beleid en de executie daarvan door de directeur-bestuurder • Invulling werkgeversrol directeur bestuurder • Het naleven van de verplichtingen en de omgang met de governance-code • Het vaststellen van de financiële stuur- en verantwoordingsdocumenten, zoals de meerjarenbegroting, exploitatiebegroting en de jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) • Een zo doelmatige aanwending van financiële middelen en toezicht op de algemene gang van zaken. Daarnaast, informeel bij het geven van gevraagd en ongevraagd advies. De RvT is hiermee de ‘critical friend’ van het bestuur. Dit geldt in het bijzonder voor de strategische beleidsstukken en meerjarenplanning met doelstellingen en meetbare parameters in relatie tot de uitvoering.
Wat ook het uitgangspunt vormt voor de prestatieafspraken met de directeur-bestuurder. Daarbij is, naast de onderwijskwaliteit, altijd extra aandacht voor de financiële parameters met bijbehorende prognoses en eventuele risico’s. Een belangrijke taak van de RvT is om erop toe te zien dat alle middelen (financieel en operationeel) effectief worden ingezet ten behoeve van het onderwijs: leerlingen, personeel en de gestelde leerdoelen. Bijzonder aandachtspunt hierbij is de doelmatige besteding van de NPO-gelden en de effectieve inzet van het bovenmatig eigen vermogen. De taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de RvT zijn omschreven in de statuten van Lek en Linge en verder uitgewerkt in het reglement van de RvT. De Governance code voor het voortgezet onderwijs (VO-Raad “Code Goed Onderwijsbestuur VO 2019”) wordt door de RvT onderschreven. Waar mogelijk is de code, toegepast, nageleefd en geëvalueerd volgens de wettelijke voorschriften. 10.2 Vergaderingen De RvT is in 2022 zowel regulier als aanvullend bijeengekomen met uiteenlopende doelen. Zo is 5 keer regulier vergaderd in aanwezigheid van de directeur-bestuurder, voorafgaand aan iedere vergadering vindt binnen de RvT vooroverleg plaats. In elke vergadering wordt stilgestaan bij belangrijke ontwikkelingen in het onderwijs in het algemeen, en in relatie tot Lek en Linge in het bijzonder.
De agenda wordt vooraf afgestemd en besproken tussen directeur-bestuurder en de voorzitter van de RvT. Daarnaast heeft de RvT of een afvaardiging hiervan 3aanvullend vergaderd of is bijeengekomen , voor de werving & selectie van een lid voor de RvT. In 2022 heeft de RvT een zelfevaluatie gedaan onder externe begeleiding over het eigen functioneren. Hierbij is stilgestaan bij de individuele kwaliteiten en ieders inbreng. Daarnaast bezoeken leden van de RvT op informele basis de vestigingen, zoals bij een Open Dag, een culturele activiteit of bedrijvendag en nemen zij individueel deel aan workshops, bijeenkomsten zoals aangeboden vanuit de VO-Raad of samenwerkingspartners van Lek en Linge. De RvT heeft op 17 maart 2022 met de MR gesproken. De voorzitter van de RvT en de voorzitter van de MR hebben daarnaast enkele keren overleg gevoerd in 2022 en de gezamenlijke bijeenkomst voorbereid. Commissies De Auditcommissie heeft separaat overleg met de directeur-bestuurder, manager finance en externe accountant en is tweemaal bijeengekomen. De Remuneratiecommissie vult de werkgeversrol in namens de RvT en heeft naast de bilaterale gesprekken met de directeur-bestuurder nog eenmaal apart vergadert.
Jaarverslag 2022
37
Verder is, conform het reglement een commissie integriteit gevormd. In 2023 zal de werkwijze van deze commissie verder worden ingevuld. In 2022 is voor ieder lid van de RvT een actuele VOG aangevraagd en verkregen. De RvT is lid van de Vereniging van Toezichthouders in Onderwijsinstellingen (VTOI-NVTK), Binnen dit verband vindt brede kennisdeling plaats. 10.3 Samenstelling RvT De RvT bestond op 31 december 2022 uit vijf personen, waarvan één lid aftredend en één lid toetredend in 2022. Dhr. Hans van Zuijdam (voorzitter) ● Lecturer, Coach, Avans University of Applied Sciences ● Lid RvT ROC Rivor ● Bestuurslid Stg. Hub Rivierenland ● Lid Economic Board Rivierenland Mw. Ilona van Wamel-Geene (portefeuille juridisch, vicevoorzitter, commissie integriteit) ● Lid en plaatsvervangend voorzitter Ombudscommissie gemeente ’s-Hertogenbosch ● Voorzitter Bezwarencommissie gemeente Barneveld ● Voorzitter Klachtencommissie Samenwerkende Woningcorporaties Rivierenland SWR ● Lid Raad van Toezicht SKOR Dhr. Martin van Zuilekom (portfolio financiën) ● Financieel directeur bij Portaal, Utrecht Mw. Margrethe Meulman-de Roo (portfolio P&O) – aftredend per 31/5/22 ● HR-manager Stichting Voorschools en Primair Onderwijs De Linge ● Lid klankborggroep Arbeidsmarktplatvorm PO Dhr.
Twan Kemperman (portfolio P&O) – toetredend 1/6/22 • Manager Human Resources (HR), Hogeschool Windesheim • Lid kennisnetwerk HR directeuren HBO, Vereniging Hogescholen • Lid werkveldadviescommissie van opleiding bedrijfskunde Hogeschool Windesheim Dhr. Henrik Stevens (portfolio onderwijs en lid van de Auditcommissie) • Voorzitter College van Bestuur ROC Da Vinci • Voorzitter bestuur stichting HBO Drechtsteden • Lid van de Raad van Commissarissen van Opnieuw & Co BV Mevrouw M.J. Meulman is in 2022 afgetreden nadat haar maximale termijn was verlopen. De heer T. Kemperman heeft haar opgevolgd. De bezoldiging van de RvT leden is als volgt: In de wet normering topinkomens (WNT) is vastgelegd dat toezichthouders respectievelijk 15% (voorzitter) en 10% (leden) van het salaris van de bestuurder als beloning mogen ontvangen. Elk lid ontvangt jaarlijks een vergoeding van € 3.500,- en de voorzitter € 5.000,-. Daarnaast ontvangen de leden van de commissies een aanvullende jaarlijkse vergoeding van €500,-. De bezoldiging blijft hiermee ruim binnen het gestelde WNT kader.
38
Jaarverslag 2022
10.4 Inhoud van het toezicht De onderwerpen die vanuit de statuten en het reglement goedkeuring behoeven zijn allen besproken. De directeur-bestuurder informeert de RvT actief over zaken met betrekking tot Lek en Linge, door onder meer periodieke voortgangsrapportages, mondelinge en schriftelijke informatie over de resultaten op het gebied van onderwijs en financiën, in relatie tot de afgesproken doelstellingen, relevante externe informatie met betrekking tot ontwikkelingen binnen de sector en andere publicaties en rapportages. Indien nodig informeert en/of raadpleegt de directeur-bestuurder de voorzitter bij bijzondere situaties.
Daarnaast zijn ook andere belangrijke zaken besproken als: • strategische beleidskeuze gekoppeld aan het schoolplan (koersvastheid, gewenste resultaten); • hoe om te gaan met de ontwikkeling van nieuwe scholen en onderwijsaanbod; • extra nadruk op de gevolgen van de demografische ontwikkelingen met minder leerlingen; • passende maatregelen en onderzoek naar aanleiding structurele daling leerlingaantallen; • wijze van bekostiging; accent op uitgaan van eigen kracht (kwaliteit) met betrekking tot die bedreigingen; • benutten van alle predicaten ‘excellente school’ ten behoeve van externe en interne PR ten behoeve van aanmeldingen; • deelname aan het sterk techniek onderwijs met andere regionale scholen, • onderzoeken van samenwerking met het KWC; • druk op de arbeidsmarkt, hoe blijft het personeel trots om bij Lek en Linge te werken; • Ontwikkeling van het leiderschap en eigenaarschap binnen Lek en Linge. Verder is de RvT samen met stakeholders in de organisatie gestart met een verdiepende verkenning van de risico’s ten behoeve van de meerjarenontwikkeling. 10.5 De toekomst De basis van Lek en Linge is gezond, zowel onderwijskundig als financieel. Wij zijn ook tevreden met de uitkomsten van het onderwijs inspectierapport en onderschrijven de aandachtspunten. Gezien alle actuele ontwikkelingen en uitdagingen is die goede basis geen garantie voor blijvend succes in de toekomst.
De directeur-bestuurder en het managementteam werken, ook in overleg met de RvT, aan plannen om de continuïteit van Lek en Linge, ook in tijden van krimp, te waarborgen. Als RvT stimuleren we om Culemborg als regionale ‘onderwijsstad’ te positioneren waarbij Lek en Linge, samen met het KWC en de gemeente een voortrekkersrol kan vervullen. Aan de in 2021 gestarte verkenning omtrent toekomstige samenwerking met het KWC is in 2022 verdere invulling gegeven. De onderwijskwaliteit is de kern van Lek en Linge en de RvT ziet dat ook als belangrijkste taak van zijn toezicht. Alle onderwijsrapporten, medewerker tevredenheid-onderzoeken, leerlingen/ oudertevredenheidrapportages en de rapporten van de Inspectie zijn leidend. De goede beoordelingen onderstrepen de langjarige inzet van het gehele docentencorps, management en ondersteunend personeel. Hiervoor is grote waardering van de RvT. De RvT heeft er alle vertrouwen in dat de directeur-bestuurder samen met het Managementteam Lek en Linge goed voorbereid en op koers houdt voor die toekomst. 10.6 Auditcommissie (AC) De Auditcommissie (AC) bestond in 2022 uit dhr. van Zuilekom (voorzitter) en dhr. Stevens (lid). Gedurende 2022 hebben zij twee keer afzonderlijk vergaderd voor het bespreken van de meerjarenbegroting 2023 en de jaarstukken 2022.
Samenwerking accountant De samenwerking met de accountant verloopt goed en de RvT is tevreden over de werkwijze. De RvT zal in navolging van de governance-code op een bepaald moment wisselen van accountant, om er zeker van te zijn dat de onafhankelijkheid wordt geborgd.
Jaarverslag 2022
39
Verslag audit commissie De auditcommissie deelt de visie van de directeur-bestuurder dat het met de meerjarige krimp van het aantal leerlingen, belangrijk is om de juiste keuzes te blijven maken ten behoeve van de ontwikkelingen in kwaliteit van onderwijs. De AC vraagt aandacht voor de continue sturing op de belangrijkste harde maar ook zachte prestatie indicatoren. Mede op basis van dit gesprek en bestudering van de stukken heeft de AC de RvT geadviseerd in te stemmen met de jaarrekening 2022 van de Stichting O.R.S. Lek en Linge. De RvT is unaniem positief over het jaarverslag. Het jaarverslag is een mooie transparante weergave van de resultaten van de organisatie waar alle medewerkers trots op kunnen zijn. Het volgen en aantoonbaar maken van de doelmatige inzet en besteding van de NPO gelden en de (financiële) verantwoording omtrent de resultaten uit het sterk techniekonderwijs blijven belangrijke onderwerpen. Hiermee worden de jaarstukken 2022 vastgesteld en wordt decharge verleend aan de directeur-bestuurder.
40
Jaarverslag 2022
Jaarrekening 2022 Grondslagen voor de jaarrekening Algemeen Activiteiten van het bevoegd gezag Het doel van de Stichting O.R.S. Lek en Linge is het bevorderen en in stand houden van het openbaar voortgezet onderwijs en het bevorderen van de samenwerking tussen alle vormen van openbaar onderwijs in de gemeenten Culemborg en Geldermalsen en in de omliggende regio. Continuïteit Het eigen vermogen van O.R.S. Lek en Linge bedraagt per 31 december 2022 € 9.705.000 positief. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister O.R.S. Lek en Linge is feitelijk gevestigd op Multatulilaan 6, 4103 NM te Culemborg en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 1104 9184. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar. Gebruik van schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van O.R.S. Lek en Linge zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.
Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
Algemene grondslagen Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de richtlijnen van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs (Rjo), de verslaggevingsvoorschriften en bepalingen zoals weergegeven in Boek 2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ), waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen.
Jaarverslag 2022
41
Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar, met uitzondering van de toegepaste stelsel- en schattingswijzigingen zoals opgenomen in de desbetreffende paragrafen. Financiële instrumenten De effecten opgenomen onder de financiële vaste activa en de vlottende activa, voor zover deze betrekking hebben op de handelsportefeuille of met betrekking tot eigen-vermogensinstrumenten buiten de handelsportefeuille, alsmede derivaten met een onderliggende beursgenoteerde waarde, worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Alle overige in de balans opgenomen financiële instrumenten zijn gewaardeerd tegen de (geamortiseerde) kostprijs. De reële waarde is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en onafhankelijk van elkaar zijn.
Indien niet direct een betrouwbare reële waarde is aan te wijzen, wordt de reële waarde benaderd door deze af te leiden uit de reële waarde van bestanddelen of van een soortgelijk financieel instrument, of met behulp van waarderingsmodellen en waarderingstechnieken. Hierbij wordt gebruikgemaakt van recente gelijksoortige ‘at arm’s length’-transacties, van de DCF-methode (contante waarde van kasstromen) en/of van optiewaarderingsmodellen, rekening houdend met specifieke omstandigheden. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Afschrijvingstermijnen De verwachte gebruiksduur per categorie is: 1.