Jaarstukken ODMH 2022 (1)
Tekst van het document
In deze paragraaf dient de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille te worden opgenomen. In de vergadering van het algemeen bestuur van 14 maart 2019 is het Treasurystatuut van de ODMH geactualiseerd vastgesteld. In dit statuut wordt de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie vastgelegd in de vorm van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. Het statuut maakt een objectieve en transparante verantwoording vooraf en achteraf mogelijk. Jaarlijks wordt zowel in de begroting als in de jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen. In deze paragraaf worden de specifieke beleidsvoornemens respectievelijk de uitvoering van het beleid op het gebied van de treasury vastgelegd. In het kort wordt de huidige situatie weergegeven met betrekking tot een aantal aandachtspunten: Financieringspositie De financieringspositie wordt als volgt weergegeven (bedragen x € 1.000): Ultimo 2022 6.270 0 6.270
Ultimo 2021 6.693 0 6.693
Langlopende schulden Eigen vermogen Voorzieningen Totaal financiering
2.767 2.281 1.005 6.053
2.969 2.646 1.051 6.666
Financieringstekort
-216
-27
Toename financieringstekort
-189
Boekwaarde vaste activa Overige verbonden partijen Totaal vaste activa Deze boekwaarde wordt gefinancierd met:
Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de (primitieve) begroting ad € 21.352.778 (zie hoofdstuk 4.4) ofwel € 1.750.928.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
26 van 67
Volgens de jaarrekening 2022 bedraagt het overschot aan vlottende middelen (bedragen x € 1.000): Totaal vlottende passiva Totaal vlottende activa Tekort middelen
6.101 5.885 -216
De confrontatie van de kasgeldlimiet aan de netto vlottende schuld heeft periodiek plaatsgevonden. Renterisicobeheer Bij het aantrekken van langlopende financiering stelt de wet Fido een norm waaraan het renterisico van de langlopende opgenomen leningen als geheel moet voldoen. Deze norm wordt aangeduid als de renterisiconorm en bedraagt 20% van het begrotingstotaal. De aflossingen en renteherzieningen van de bestaande leningenportefeuille mogen jaarlijks deze norm niet overschrijden. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal van € 21.238.815 ofwel € 4.270.556. De toetsing van het renterisico aan de norm laat zien dat de ODMH binnen de norm blijft. De berekening van deze toetsing is als volgt: Renterisico's Renteherzieningen 2022 Aflossingen 2022 Renterisico 2022
202 202
Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal 2022 Percentage conform regeling Renterisiconorm 2022
21.353 20% 4.271
Toetsing renterisico aan norm Renterisico Renterisiconorm Onderschrijding
202 4.271 4.069
Bedragen x € 1.000,-
Geldstromenbeheer De kosten van het geldstromenbeheer hebben wij beperkt door gebruik te maken van het “pakket geïntegreerde dienstverlening“ van de Bank voor Nederlandse Gemeenten (BNG). Het betalingsverkeer is zoveel mogelijk uitgevoerd door de BNG. Met de Rabobank en de BNG zijn afspraken gemaakt om beschikbare middelen vast te zetten en daardoor meer aan liquiditeitsplanning te gaan doen met als doel om meer rendement te behalen. Schatkistbankieren Op grond van de Wet Schatkistbankieren is een drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De drempel is vastgesteld op 0,75% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 250.000. Vanaf 1 juli 2022 is de drempel opgehoogd naar 2% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 1.000.000. De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de ODMH het minimumbedrag van
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
27 van 67
€ 250.000 van toepassing is voor het eerste half jaar van 2022 en € 1.000.000 voor het tweede half jaar.
Berekening drempel schatkistbankieren Primitieve begroting 2022: 21.352.778 Percentage: 0,75% Toegestane drempel: 160.146 De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de ODMH het minimumbedrag van € 1.000.000 van toepassing is. Het gemiddelde saldo per kwartaal dat in 2022 buiten de schatkist is gehouden bedroeg: 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal
501.389 501.248 504.417 500.583
De ODMH heeft voldaan aan de norm. EMU-saldo De begroting en jaarrekening van de ODMH is opgesteld conform een (gemodificeerd) stelsel van baten en lasten. Het EMU-saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven van de overheidsorganisatie, berekend op transactiebasis en overeenkomst de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
28 van 67
(bedragen x € 1.000)
1 2 3 4
5
6
7 8 9
10
11
Omschrijving Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) (een nadelig saldo wordt negatief weergegeven) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie + Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten + bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn + verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
Raming 2022
Rekening 2022
328
-114
-
562
567
607
112
98
108
415
335
184
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+
-
-
-
-
16
155
79
-
-
-
-
+
571
61
452
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen + verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie:Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Boekwinst bij verkoop effecten Berekend EMU-saldo
Rekening 2021
Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. Zoals eerder aangegeven werkt de EMU-systematiek op een andere manier dan het (gemodificeerde) baten- en lastenstelsel dat de gemeentelijke organisaties hanteren. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de afschrijvingslasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Het EMU-saldo van de ODMH voor het jaar 2022 komt uit op € 453.000 positief. Het betekent dat in EMU-termen de uitgaven € 453.000 groter zijn dan de inkomsten. Financiering Tot en met 2014 had de ODMH geen leningen. Met ingang van 2015 is daar verandering in gekomen. Met de overname van het Midden-Hollandhuis van het ISMH op 12 januari 2015 is ook de geldlening van ruim € 4 miljoen overgenomen.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
29 van 67
De leningportefeuille bestaat uit één lening met een totale omvang van € 4.198.259 per 12 januari 2015. Deze lening is in 1993 afgesloten bij de BNG. Oorspronkelijk bedroeg deze € 5.923.193 tegen een rente van 6,84 % en een looptijd van 40 jaar. De restantschuld bedraagt per 31 december 2019 € 3.351.962. In de leningsovereenkomst van deze lening zijn per 1 juli 2003, 1 juli 2013 en 1 juli 2023 momenten voorzien waarop de rentevoet kan worden herzien. Als gevolg van renteherziening per 1 juli 2013 is de huidige rente 3,62%. De rentelasten bedroegen in 2022 € 103.823.
3.2.5
Bedrijfsvoering
De afdeling Bedrijfsvoering werkt voornamelijk voor de ODMH, maar verricht ook diensten aan de RMH, het Streekarchief Midden-Holland en de RDOG. Human Resources (HR) Nieuwe cao Begin 2022 is er een nieuwe cao tot stand gekomen, met een looptijd van 2 jaar: Met terugwerkende kracht van 1 januari 2021 tot en met 1 januari 2023. Dit betekent dat een aantal zaken richting de medewerkers (deels met terugwerkende kracht) wordt uitgevoerd: o.a. een eenmalige vergoeding voor thuiswerken, een loonstijging in twee stappen. Daarnaast is er sprake van verlofharmonisatie. De impact hiervan op de organisatie wordt met zowel teamleiders als medewerkers gecommuniceerd en vraagt de nodige aandacht, enerzijds in de communicatie en uitvoering voor 2022 maar ook bij de inrichting van de verlofsystemen voor 2023. Vanaf de zomerperiode worden de medewerkers frequenter meegenomen in wat de wijzigingen betekenen voor het bestaande verlof. In het najaar volgen hierover meerdere infobulletins op het intranet. Medewerkers kunnen een app downloaden van RAP (Rechtspositieregeling) met daarin de arbeidsvoorwaarden en cao, zodat ze deze altijd snel kunnen terugvinden. Arbeidsmarkt De krapte op de arbeidsmarkt blijft merkbaar in de interne organisatie.
Het uitzetten van een vacature kost het HR-team gemiddeld tweemaal zoveel tijd als voorheen en daarnaast vraagt ook het bedenken van nieuwe initiatieven veel tijd en energie. In 2022 is de tijdelijke bonusregeling uitgebreid voor alle vacatures. Hiermee stimuleren wij medewerkers om mee te helpen bij het werven van nieuwe collega’s. Arbeidsmarktcommunicatie Met betrekking tot arbeidsmarktcommunicatie wordt steeds meer de samenwerking gezocht tussen Communicatie en het HR-team. Vooruitlopend op de nieuwe website is samen nagedacht hoe de werken-bij-pagina van de ODMH visueel aantrekkelijker gemaakt kan worden. Ook het effectiever inzetten van LinkedIn is onderzocht om ervoor te zorgen dat de ODMH als werkgever meer naamsbekendheid krijgt. Daarnaast is actief aan medewerkers gevraagd om de vacatures op LinkedIn te delen. Gezamenlijke opdracht vijf omgevingsdiensten regio De vijf omgevingsdiensten in de regio Zuid-Holland (ODH, OZHZ, ODWH, DCMR en de ODMH) werken verder aan de voorbereiding voor het Plan van Aanpak voor 2023 en bundelen de krachten, mede vanuit de bestuurlijke opdracht. In 2022 heeft de samenwerking concreet al deelname aan de Nationale Carrièrebeurs (april) en een gezamenlijk traineeship opgeleverd.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
30 van 67
Gezamenlijk traineeship In mei is een gezamenlijk traineeship gestart, met drie andere OD’s (OZHZ, DCMR en ODWH). Per 1 september 2022 heeft elke OD een aantal trainees kunnen laten starten. De trainees zijn geworven in een gezamenlijke campagne, met vergelijkbare arbeidsvoorwaarden maar ze kiezen bewust voor één van de omgevingsdiensten en treden daar in dienst, minimaal voor een periode van 1,5 jaar. In deze periode krijgen zij 3x een opdracht van 6 maanden op verschillende plekken in de organisatie. De groep trainees zal als groep (gezamenlijk van alle OD’s) een incompany opleidingstraject volgen. We bieden de kandidaten daarmee een mooi en omgevingsdienst-overstijgend programma! Stages Na de inwerkperiode van de nieuwe HR adviseur en de zomerperiode zullen we de aanpak van stages binnen de ODMH verder onder de loep nemen. Er is een inventarisatie gemaakt voor de stagebehoefte per team / afdeling voor het komende jaar. Deze inventarisatie zal als uitgangspunt gebruikt voor het nieuwe stagebeleid. De praktische uitvoering en plaatsing van stagiairs gaat intussen gewoon door. Ontwikkeling: Goodhabitz Sinds 1 januari werken we met het leer- en ontwikkelprogramma Goodhabitz. Alle medewerkers hebben doorlopend toegang tot een aanbod van ca 140 trainingen, variërend van persoonlijke ontwikkeling, ICT en socials, talen, etc. De medewerkers worden ca.
1x per maand via intranet gewezen op een bepaalde training, die er wordt uitgelicht. Veranderende wetgeving Met ingang van 1 augustus 2022 verandert de landelijke wetgeving rondom ouderschapsverlof en daarnaast zijn er ook nieuwe cao-bepalingen van kracht. Medewerkers worden hierover via intranet geïnformeerd en op individueel niveau indien nodig. Eveneens per 1 augustus 2022 is de wet implementatie EU-richtlijn transparante en voorspelbare arbeidsvoorwaarden van kracht. De richtlijn heeft als algemeen doel de inhoud van het werk vooraf transparanter en beter voorspelbaar te maken. Afas-software In juni 2022 is er een inspiratiesessie rondom nieuwe mogelijkheden in updates van Afas geweest, ons e-hrm-pakket, waarvoor leden van het team waren uitgenodigd. In het najaar is de look-and-feel van Afas in een moderner jasje gekomen, om het zo nog klantvriendelijker te maken. ICT en functioneel applicatiebeheer De activiteiten, genoemd in de 2e managementrapportage van 2022, zijn inmiddels in een volgend stadium: • Voor wat betreft de CoLo zijn de verbindingen inmiddels allemaal in gebruik. De nieuwe firewallconstructie is actief, waardoor zowel de beveiliging van de primaire als secundaire locatie sterk is gemoderniseerd. Ook zijn vervolgens de servers geplaatst, waardoor de ODMH een volledig functionele uitwijklocatie heeft. • De back-up is ook op deze CoLo actief.
Daardoor is een secundaire gespiegelde back-up gerealiseerd op een externe locatie. De ODMH heeft nu 3 back-up-locaties: de interne kluis, de externe kluis en de CoLo.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
31 van 67
•
•
De glasvezelverbinding van de ODMH is opgewaardeerd. Hybride maar ook intern werken binnen het bedrijf is hiermee maximaal ondersteund. Ook externe partijen profiteren hiervan, de verbindingen van en naar de ODMH infrastructuur verlopen veel sneller. Ook tussen de CoLo en de hoofdlocatie liggen snelle glasvezelverbindingen. De overstap naar de nieuwe telecomprovider is geëffectueerd. Dit ging dusdanig geruisloos dat de organisatie daar geen enkel oponthoud door heeft ervaren.
Met al deze ingrepen is de beveiliging, efficiency en digitale ondersteuning van de dienstverlening op een hoger plan gekomen. Functioneel en gegevensbeheer Het jaar 2022 stond grotendeels in het teken van de voorbereidingen op de invoering van de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen. Deze nieuwe wetten gaan we ondersteunen met Rx.Mission, de opvolger van onze huidige VTH-applicatie Squit XO. We hebben gewerkt aan onder andere de volgende zaken: • De implementatie van Zaaksysteem.nl is afgerond; de applicatie is in beheer genomen. Alle ondersteunende processen worden nu ondersteund door Zaaksysteem.nl. Verseon wordt alleen nog gebruikt voor de archivering van primaire processen. Dit tot de invoering van Rx.Mission. • Enkele medewerkers van het cluster functioneel en gegevensbeheer waren op de achtergrond al bezig met de implementatie van Rx.Mission. Vanaf begin april werkt het gehele cluster aan Rx.Mission en zijn de keyusers vanuit alle inhoudelijke teams weer aangehaakt. We verwachten eind medio februari 2023 in productie te gaan met Rx.Mission. • Gezien de toenemende vraag naar het anonimiseren van stukken is de SaaS-applicatie DataMask aangeschaft en geïmplementeerd.
Op een later moment wordt een koppeling naar Rx.Mission gerealiseerd, zodat direct vanuit de bron stukken ter anonimisering kunnen worden aangeboden en de geanonimiseerde stukken ook direct kunnen worden weggeschreven bij de betreffende zaak. • Gezien de toenemende behoefte om KLIC-data te kunnen inzien in GeoWeb en te gebruiken in analyses is een tool om deze data te kunnen hanteren, aangeschaft en geïmplementeerd. • De ODMH is betrokken bij de Haal Centraal pilot m.b.t. de Basisregistratie Personen (BRP). Dit in nauwe samenwerking met VNG Realisatie en leveranciers Yenlo (intermediair) en Roxit (leverancier VTH-applicatie).
3.2.6
Verbonden partijen
De ODMH heeft geen verbonden partijen (een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk én een financieel belang heeft). De relatie tussen de ODMH en de deelnemende gemeenten en provincie valt niet onder deze noemer.
3.2.7
Rechtmatigheid
Hierna wordt ingegaan op welke wijze rechtmatigheid gevolgen heeft voor de jaarstukken. Getrouwe financiële verantwoording van een onrechtmatig beheer De getrouw opgestelde financiële verantwoording kan reeds inzicht geven in een mogelijk onrechtmatig financieel beheer. De financiële gevolgen van een mogelijk onrechtmatig beheer kunnen immers getrouw in de jaarrekening worden verwerkt, dan wel worden toegelicht.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
32 van 67
Getrouwe vermelding in het jaarverslag van een (on)rechtmatig beheer Voor de rechtmatigheid controles is het belangrijk dat de gemeenschappelijke regeling zelf vastlegt welke normeringen men onderkent inzake de uitvoering van de rechtmatigheid controle. Welke verordeningen zijn geïnventariseerd, welke betekenis is er aan de relevante bepalingen gegeven, hanteert men in het eerste jaar een “gedoogbeleid”, welke zaken zijn tussentijds geaccordeerd, enzovoorts.
3.2.8
Openbaarheid
Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Deze wet verplicht bestuursorganen om op termijn verschillende categorieën documenten uit eigen beweging openbaar te maken (actieve openbaarmakingsplicht). De ODMH is hiermee gestart.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
33 van 67
4
Jaarrekening
Hierna wordt via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2022 gerealiseerde beleid.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
34 van 67
4.1
Balans per 31 december 2022
(bedragen x € 1.000)
ACTIVA
Ultimo 2022
Ultimo 2021
Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut
6.270 6.270
Totaal vaste activa
6.693 6.693
6.270
6.693
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Liquide middelen - Kas- en banksaldi Overlopende activa - De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Het Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen - Nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen - Vooruitbetaalde bedragen die ten gunste van volgende begrotingsjaren komen
4.840
3.519
114
345
4.712
3.170
14
4 505
505
501 501
540
1.082
151 73
54 55
92
790
224
183
Totaal vlottende activa
5.885
5.101
Totaal activa
12.155
11.795
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
35 van 67
(bedragen x € 1.000)
PASSIVA
Ultimo 2022
Ultimo 2021
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat Voorzieningen - Onderhoudsegalisatievoorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen en risico's Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse lening van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
2.280 1.403 791 87
2.646 1.403 878 366
1.005 961 44
1.051 940 111
2.767 2.767
Totaal vaste passiva
2.969 2.969
6.052
6.666
588
386
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden
Overlopende passiva - De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Het Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
588
386
5.513
4.743
930 1.320
884 690
3.264
3.170
Totaal vlottende passiva
6.101
5.129
Totaal passiva
12.153
11.795
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
36 van 67
4.2
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
4.2.1
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Producten worden afgerekend volgens de methoden, zoals omschreven in de productenboeken van milieu en BWT. Bij langlopende producten van toezicht op bouwprojecten worden tussentijds uren afgerekend tot maximaal de betreffende kentallen. Systematiek afrekening Uitgangspunt is om zoveel mogelijk producten op basis van kentallen te verrekenen. De kentallen zijn gebaseerd op ervaringen en worden jaarlijks gevalideerd, evenals de regionale producten. Voor producten die vanwege hun aard of omvang niet geschikt zijn om op grond van de kentallen af te rekenen, vindt verrekening plaats op basis van een inschatting van het benodigd aantal uren per jaar en een nacalculatie op daadwerkelijk gemaakte uren na afronding van het product (maatwerk).
Er zijn werkzaamheden en activiteiten die voor de hele regio van belang zijn. Hierbij kan gedacht worden aan de instandhouding van regionale beleidsontwikkeling, juridische advisering bij wetswijzigingen en de helpdesk. Voor deze producten wordt veelal een regionale verdeelsleutel gebruikt, wat wil zeggen dat de betrokken deelnemers een deel van de totale urenbesteding afrekenen op grond van bijvoorbeeld inwonersaantallen, indien en voor zover van toepassing. Iedere twee maanden wordt gerapporteerd. Tot slot is er voor de (nieuw toetredende) deelnemers de mogelijkheid om producten op basis van lumpsum af te rekenen. Bij lumpsum bepalen opdrachtgever en opdrachtnemer gezamenlijk hoeveel uren er begroot worden per product, en wordt dit aantal uren in rekening gebracht, ongeacht het werkelijk aantal geleverde uren. Vaak wordt in rapportages het werkelijk aantal producten en uren wel in beeld gebracht, om inzicht te krijgen of de inschattingen reëel zijn. Samengevat kennen we de volgende vier afrekenmethoden:
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
37 van 67
Begroting
Afrekening
Kentallen
Kental * aantal ingeschatte producten = begroot aantal uren
Kental * werkelijk aantal producten = af te rekenen uren
Urenbasis
Inschatting van het benodigd aantal uren
Werkelijk aantal gemaakte uren (op basis van het tijdschrijfsysteem Timetell) of begrote uren worden lineair afgerekend (na twee maanden 2/12e van het totaal, na zes maanden 6/12e van het totaal, enz.)
Regionaal
Uren die alle deelnemers gezamenlijk betalen voor onder meer gemeenteoverstijgend beleid of het up-to-date houden van modellen
Begrote uren worden lineair afgerekend (na twee maanden 2/12e van het totaal, na zes maanden 6/12e van het totaal, enz.)
Lumpsum
Inschatting van het benodigd aantal uren.
Begroot aantal uren
De in de jaarrekening 2022 verantwoorde opbrengsten zijn gebaseerd op de in de kolom afrekening opgenomen methodiek. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.
4.2.2
Vaste activa
Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut Overige investeringen met economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
38 van 67
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Materiële vaste activa (*) Afschrijvingstermijn (in jaren)
Afschrijvingsmethode
Gronden en terreinen Gronden en terreinen
n.v.t.
n.v.t.
Bedrijfsgebouwen
50
annuïtair
Aanpassingen gebouw / verbouwingen
20
lineair
4
lineair
Installaties bedrijfsgebouw
25
annuïtair
Airconditioning
10
lineair
Airconditioning serverruimte
5
lineair
Telefooncentrale
7
lineair
Mobiele telefoons
2
lineair
Apparatuur kantine
5
lineair
Automatisering
4
lineair
Automatisering (Financiën)
6
lineair
Apparatuur (Milieu)
5
lineair
Overige machines, apparaten en installaties
10
lineair
Meubilair
10
lineair
Bodemkwaliteitskaarten
4
lineair
Bedrijfsgebouwen
Vervoermiddelen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties
Overige materiële vaste activa
(*) Afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa, indien en voor zover aanwezig op de balans van de ODMH
Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan, in de toelichting vermeld.
4.2.3
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vooruitlopend op te ontvangen bijdragen van overheden worden de daarvoor gemaakte kosten ondergebracht bij de vlottende activa. De waardering is gebaseerd op kosten minus eventuele bijdragen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
39 van 67
4.2.4
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. b. bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. c. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.
4.2.5
Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
4.2.6
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Verplichtingen die voortvloeien uit bijdragen van overheden ondergebracht bij de vlottende passiva. De waardering is gebaseerd op bijdragen minus bestedingen.
4.2.7
Waarderingsgrondslagen WNT
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
40 van 67
4.3
Toelichting op de balans per 31 december 2022
ACTIVA 4.3.1
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit overige investeringen met een economisch nut. Deze investeringen kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
638.771 4.736.526 894.672
638.771 4.949.810 1.104.696
6.269.968
6.693.276
Gronden Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties
De balans per 31-12-2021 wijkt af van de gepresenteerde balans in de jaarrekening 2021. Daarin was een rubriceerfout geslopen, waardoor de boekwaarde van de bedrijfsgebouwen ruim € 85.000 te hoog is weergegeven en de boekwaarde van machines, apparaten en installaties hetzelfde bedrag te laag. Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Investeringen
Boekwaarde 31-12-2021
Grond Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties
638.771 4.949.810 1.104.696
Totaal
6.693.276
Afwaardering
Bijdrage van derden
Afschrijvingen
Desinvesteringen
Investeringen
213.284 393.997 0
0
607.281
0
Boekwaarde 31-12-2022
183.973
638.771 4.736.526 894.672
183.973
6.269.968
Een deel van de kapitaallasten op de materiële vaste activa wordt gedekt uit bestemmingsreserves. Dit betreft enerzijds de bodemkwaliteitskaarten en anderzijds een deel van de verbouwings- en automatiseringslasten. Voor het verloop van deze reserves wordt verwezen naar hoofdstuk 4.3.3 Vaste Passiva. De afschrijvingen op bijna alle activa zijn lineair. Alleen op de oorspronkelijke bouwkosten van het Midden-Hollandhuis en de bijbehorende technische installaties wordt annuïtair afgeschreven. De totale investeringen in heel 2022 worden in het hierna volgende overzicht getoond. Beschikbaar gesteld krediet
Werkelijk besteed in 2022
Automatisering Apparatuur Bodemkwaliteitskaarten Meubilair - overig huisvesting
250.000 50.000 40.000 75.000
126.138 16.808 25.989 15.039
Totaal
415.000
183.973
Investeringsomschrijving
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
41 van 67
De investeringen die in 2022 gedaan zijn op het gebied van automatisering zijn diverse vervangingsinvesteringen, waaronder de vervanging van onze VTH-applicatie, welke in februari 2023 in gebruik genomen is. De bestedingen voor apparatuur betreffen geluidsapparatuur en een datalogger. In 2022 is gestart met de actualisatie van de bodemkwaliteitskaarten. De verwachting is dat deze in 2023 afgerond wordt. De afschrijvingslasten van deze kaarten worden gedekt vanuit de hiervoor beschikbare bestemmingsreserve. Het investeringsbedrag op het gebied van huisvesting is besteed aan onder andere het vervangen van de intercominstallatie en voor vergadermeubilair.
4.3.2
Vlottende activa
Onder deze paragraaf lichten we de volgende zaken toe: • uitzettingen korter dan één jaar; • liquide middelen; • overlopende activa.
Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Soort vordering
Saldo 31-12-2022
Voorziening voor oninbaarheid
Saldo 31-12-2021
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen
114.213
0
345.087
4.712.169 13.862
0 0
3.170.264 3.530
Totaal
4.840.245
0
3.518.881
De uitstaande vorderingen betreffen voor het merendeel vorderingen op openbare lichamen, waartoe ook de deelnemende gemeenten en provincie behoren. Het restant betreft vorderingen op marktpartijen. De ODMH heeft geen voorziening voor oninbaarheid. Op grond van de Wet Schatkistbankieren is een drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De drempel is vastgesteld op 0,75% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 250.000. Vanaf 1 juli 2022 is de drempel opgehoogd naar 2% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 1.000.000. De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de ODMH het minimumbedrag van € 250.000 van toepassing is voor het eerste half jaar van 2022 en € 1.000.000 voor het tweede half jaar.
Berekening drempel schatkistbankieren Primitieve begroting 2022: 21.352.778 Percentage: 0,75% Toegestane drempel: 160.146 De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de ODMH het minimumbedrag van € 1.000.000 van toepassing is.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
42 van 67
1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal
501.389 501.248 504.417 500.583
De ODMH heeft voldaan aan de norm.
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Kassaldi Banksaldi
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
50 504.486
451 500.105
504.536
500.556
De rekening-courantverhouding met het Rijk voor het schatkistbankieren is opgenomen onder de uitzettingen korter dan één jaar.
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan zijn door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen Nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Vooruitbetaalde bedragen die ten gunste van volgende begrotingsjaren komen
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
151.308 72.611
53.673 55.229
91.993
789.933
224.070
183.165
539.983
1.082.000
De posten nog te ontvangen bedragen van de verschillende overheidslichamen betreffen het saldo van reeds gedane uitgaven. Hiertegenover zijn door overheidsinstellingen nog bijdragen en/of subsidies toegezegd. Deze moeten op balansdatum echter nog worden ontvangen. De specificatie van dit bedrag luidt:
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
43 van 67
Omschrijving project
Nazorg Groenhovenpark Gouda Raadhuis-Zoutmansweg - afh. won. saneringslijst Reeuwijk Voorbereidingssubsidie Fluwelensingel Gouda Voorbereidingssubsidie gevelmtr. Schielandweg Zuidplas Voorbereidingssubsidie gevelmtr. Noordeinde Zuidplas N207 en Zijde Boskoop BSV uitvoeringssubsidie Voorbereidingssubsidie Rijnhavenbrug Alphen aan den Rijn Uitvoeringssubsidie Dammekant Bodegraven Reeuwijk Inkooptraject groene stroom Uitvoeringssubsidie Noordeinde Zuidplas Voorber.subs. 1e Tochtweg Zuidplas, deel reconstructie Uitvoeringssubsidie Kerkweg-oost Waddinxveen Uitvoeringssubsidie Fluwelensingel cluster 1 Gouda PFAS-onderzoek BKK Midden-Holland Begeleiding Ecoschool Uitvoeringssubsidie Blekersingel cluster 2 Gouda Uitvoeringssubsidie Fluwelensingel cluster 5 Gouda Uitvoeringssubsidie Fluwelen- en Blekersingel Gouda cluster 6 TGG Moordrechtboog Waddinxveen en Zuidplas Provinciale werkvoorraad bodemsanering Advies subsidieaanvraag Warmtebedrijf Ede Inventariseren dienstverlening aan HHSK i.v.m. Omgevingswet
Middelen te ontvangen van:
Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen
Totaal
Saldo per 1-1-2022 3.333 89 1.201 2.023 491 18.575 1.490 1.964 3.506 13.610 777 14.353 5.830 652 29.269 0 0 5.972 3.511 2.257 0
108.902
Mutaties balans +
Aanwending
Vrijval
Toevoegingen
+
+
-/600-
2.733
1
1.490 1.966
1.689,64-
5.830 1.250
Saldo per 31-12-2022
2.154 4.887
2.765-
10.634
2.799 2.287 25.61331.250-
69.309 108.564 23.496
31.250
3.511834
-63.139
224.963
-2.288
44.519
2.243 6.087 2.023 491 18.575 7.868 3.506 13.610 777 17.152 29.269 43.696 46.064 29.468 2.257 834 223.919
Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd, afhankelijk van het saldo van deze projecten; Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt; Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
44 van 67
PASSIVA 4.3.3
Vaste passiva
Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:
Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
1.402.500 790.575 86.670
1.402.500 877.517 365.608
2.279.745
2.645.625
Het totale resultaat van de ODMH over het jaar 2022 bedraagt € 86.670 positief. In onderstaand overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties van de reserves. Hierin is nog geen rekening gehouden met de bestemming van het resultaat 2022. Omschrijving
Saldo aan het begin 2022
Bestemming resultaat vorig jaar
Saldo begin 2022 na resultaatbestemming
Toevoegingen
Vrijval
Onttrekkingen
Vermindering ter dekking van afschrijving
0
0
1.402.500
6.075
72.896 84.747 395.624 90.000 87.307 60.000
Saldo ultimo 2022
Algemene Reserve Algemene reserve
Totaal Algemene Reserve
1.402.500
1.402.500
1.402.500
0
1.402.500
1.402.500
0
0
Bestemmingsreserves BR Informatisering/Automatisering BR Bodemkwaliteitskaarten BR Verbouwing BR Digitalisering BR Externe Veiligheid BR Ontwikkelingen Totaal Bestemmingsreserves
78.971 125.147 428.592 97.500 87.307 60.000
78.971 125.147 428.592 97.500 87.307 60.000
9.530
49.930 32.968 7.500
877.517
0
877.517
9.530
0
49.930
46.543
790.575
2.280.017
0
2.280.017
9.530
0
49.930
46.543
2.193.075
Resultaat
365.608
-365.608
0
86.670
Totaal Resultaat
365.608
-365.608
0
86.670
0
0
0
86.670
2.645.625
-365.608
2.280.017
96.200
0
49.930
46.543
2.279.745
Totaal Reserves
Resultaat
Totaal Eigen Vermogen
86.670
Slechts de onttrekking aan de bestemmingsreserve ontwikkelingen heeft een incidenteel karakter. Structureel zijn de toevoeging aan de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten en de onttrekkingen ter dekking van kapitaallasten. Begin 2022 had de ODMH de beschikking over 6 bestemmingsreserves. Onderstaand volgt per bestemmingsreserve een korte toelichting: - De bestemmingsreserve informatisering/automatisering dient ter structurele dekking van investeringen op automatiseringsgebied. Deze reserve bedroeg oorspronkelijk ruim € 120.000 en wordt gedurende 20 jaar als dekkingsmiddel ingezet. - Uit de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten zijn in 2022 de kosten gedekt voor de toekomstige overdracht van de provinciale bodemtaken naar de gemeenten, ter voorbereiding op de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Daarnaast worden de jaarlijkse kapitaallasten van de bodemkwaliteitskaarten uit deze reserve gedekt. Deze zijn op 1 januari 2012 in gebruik genomen en daarna in 2016 geactualiseerd. Eind 2019 zijn de kaarten vanuit financieel oogpunt bekeken volledig afgeschreven. In 2022 is gestart met de actualisatie van de kaarten. We verwachten dat Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
45 van 67
-
-
-
-
deze in 2023 afgerond wordt. Sinds 2012 wordt ook jaarlijks een bedrag gelijk aan 100 productieve uren in der reserve gestort. Hiermee wordt gereserveerd voor toekomstige actualisering/vervanging van de kaarten. Dit betreft dus een structurele toevoeging. In 2013 is de bestemmingsreserve verbouwing gevormd. Deze reserve dient ter structurele dekking van de kapitaallasten van de verbouwing van het Midden-Hollandhuis. De reserve wordt gedurende 20 jaar ingezet, hetgeen gelijk is aan de afschrijvingstermijn van de verbouwing. De bestemmingsreserve digitalisering is gevormd in 2013 en dient ter structurele dekking van de kapitaallasten van de digitaliseringsinvesteringen, die verband houden met de van de invoering van het flexwerken. Deze reserve bedroeg oorspronkelijk € 150.000 en wordt gedurende 20 jaar als dekkingsmiddel ingezet. De bestemmingsreserve externe veiligheid is in 2014 gevormd en is bedoeld ter dekking van afnemende subsidiebijdragen in de komende jaren. De onttrekkingen zullen een incidenteel karakter hebben. De bestemmingsreserve ontwikkelingen is gevormd in 2016 via de resultaatbestemming. Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van de implementatiekosten van nieuwe wetgeving, zoals de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen. De invoering van beide wetten wordt steeds uitgesteld. De onttrekking aan deze reserve is incidenteel van aard.
De voor 2022 geraamde onttrekking is niet uitgevoerd vanwege het verdere uitstel van de invoering van de Omgevingswet. De hieraan verbonden implementatiekosten worden nu in 2023 verwacht, zodat ook de onttrekking voor dat jaar gepland is.
Voorzieningen Voorzieningen zijn in de volgende categorieën in te delen: 1 onderhoudsvoorzieningen; 2 bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; 3 verplichtingen of verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; 4 van derden verkregen middelen welke specifiek besteed moeten worden.
Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen en risico's
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
961.103 44.100
940.304 110.606
1.005.203
1.050.910
In 2013 is de voorziening personeel gevormd. Deze voorziening is bestemd voor de dekking van incidentele personeelslasten. Deze voorziening valt onder categorie 2. In de voorziening was een bedrag voorzien voor het optredende nadelig effect van de coronapandemie. Het nadelig affect is in 2022 sterk gereduceerd, zodat een groot deel van de voorziening vrij is komen te vallen. De voorziening verlofsparen is nieuw. De aanleiding om deze voorziening te vormen ligt in de cao, waarin de verlofspaarregeling is opgenomen. Op grond van het BBV moet voor het via deze regeling gespaarde verlof verplicht een voorziening getroffen worden. In 2022 hebben nog maar 2 medewerkers van de ODMH gebruik gemaakt van deze regeling, waardoor de omvang van de voorziening nog gering is.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
46 van 67
De voorziening onderhoud valt onder categorie 1 en betreft het groot onderhoud van het MiddenHollandhuis. Het onderhoudsplan is in 2020 volledig herzien en in 2022 is de 30-jarige begroting geactualiseerd. Vanwege de sterk stijgende prijzen is deze actualisatie ook begin 2023 weer uitgevoerd. Op grond van deze actualisatie is de jaarlijks benodigde dotatie aan de voorziening herberekend. Voor 2022 bedraagt deze € 100.000. De dotatie aan de voorziening onderhoud wordt jaarlijks geïndexeerd. In het hierna volgende overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties van beide voorzieningen.
Saldo 1-1-2022
Voorzieningen
Onttrekkingen
Voorziening personeel Voorziening verlofsparen Voorziening onderhoud
110.606 0 940.304
79.201
Totaal voorzieningen
1.050.910
79.201
Vermindering Toevoegingen ter dekking van afschrijving
Vrijval
Saldo 31-12-2022
74.513
36.093 8.007 961.103
8.007 100.000 74.513
108.007
0
1.005.203
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
Onderhandse lening van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
2.767.060
2.969.000
2.767.060
2.969.000
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2022.
Soort vordering
Saldo 31-12-2021
Onderhandse lening
2.969.000
Totaal
2.969.000
Vermeerderingen
Aflossingen
-
201.940
2.767.060
201.940
2.767.060
-
Saldo 31-12-2022
In 2015 is tegelijkertijd met het Midden-Hollandhuis de langlopende lening van het ISMH overgenomen. De voorwaarden van deze geldlening zijn gelijk gebleven. De rentevast periode loopt af op 30 juni 2023. Tot die tijd bedraagt het rentepercentage 3,62%. De totale rentelast voor het jaar 2022 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 103.823.
4.3.4
Vlottende passiva
Op basis van het BBV dienen niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als ‘vooruitontvangen middelen’ op de balans verantwoord te worden onder de overlopende passiva. Verder zijn onder de vlottende passiva ook kortlopende schulden opgenomen. Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
47 van 67
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
587.871 5.514.854
385.855 4.743.325
6.102.725
5.129.180
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
587.871
385.855
587.871
385.855
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
929.619 1.321.530
883.911 689.818
3.263.705
3.169.596
5.514.854
4.743.325
Overige schulden < 1 jaar Overlopende passiva
Kortlopende schulden < 1 jaar De samenstelling van de kortlopende schulden is als volgt:
Crediteuren
Overlopende passiva De post overlopende passiva kan als volgt onderscheiden worden:
De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) zijn de volgende schulden:
Af te dragen BTW Af te dragen premies en sociale verzekeringen Overige nog te betalen bedragen
Boekwaarde 31-12-2022
Boekwaarde 31-12-2021
798.921 1.333.539 1.131.245
792.115 968.829 1.408.653
3.263.705
3.169.596
Het nog te betalen bedrag betreft kosten van 2022, die pas in 2022 gefactureerd zijn en betaald worden. In dit bedrag is ook ruim € 225.000 opgenomen voor het bovenmatige verlofsaldo. Net als in Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
48 van 67
voorgaande is in 2022 minder verlof opgenomen door de medewerkers. Hierdoor is het verlofstuwmeer verder gegroeid. De posten nog te besteden middelen van de verschillende overheid betreffen het saldo van ontvangen bedragen van overheidsinstellingen waartegenover nog verplichtingen staan. De specificatie van dit bedrag is als volgt: Omschrijving project
ISV3 N207 Waddinxveen geluidsanering - stil asfalt Nazorg (NAVOS, Holl. IJssel Projecten, nazorg BOS) Werkbudget spoedlocaties Voorbereidingssubs. gevelmtr. 137 woningen N228 Vlist Afhandelen woningen boven plandrempel Gouda Voorbereidingssubsidie gecombineerde san.lijsten Dammekant Voorbereidingssubsidie gevelmtr. Moerkapelse zijde Zuidplas Aanvraag uitvoeringssubsidie gevelmtr.Middelweg Moordrecht Voorbereidingssubsidie gevelmtr. BK-weg, Kreftlaan en Zuidplein Voorbereidingssubsidie Kerkweg Oost Waddinxveen Voorbereidingssubsidie BSV 1e Tochtweg Zuidplas Beheer en onderhoud zwemwaterborden Ondersteuningsstructuur VNG energie-aanpak Saneringsproject geluid Schoonhoven Saneringsproject geluid Bergambacht Saneringsproject geluid Ouderkerk Opstellen geluidskaarten Waddinxveen Programmamanagement regionale energiestrategie Geluidssanering Industrielawaai Gouda ISV-aanpak verduurzaming particuliere woningbouw Voorbereidingssubsidie Goudseweg Bodegraven Inkooptraject groene stroom Uitvoeringssubsidie Geluidsanering Raadhuisweg en Zoutmansweg Onderzoeksvoorstel archeobotanie Provinciale ondersteuning regionaal energieloket Uitvoeringssubsidie N228 Vlist 137 woningen Woningen Zijde n.a.v.
actieplan Boskoop Voorbereidingssubsidie Reigerstraat Gouda Voorbereidingssubsidie Wachtelstraat Gouda Intensivering duurzaamheid Uitvoeringssubsidie Bredeweg Moerkapelle Uitvoeringssubsidie stil asfalt Goudseweg Bodegraven Voorbereidingssubsidie Bodegraafsestraatweg Gouda Voorbereidingssubsidie Geluidsanering Krimpen aan den Lek TGG Maximabrug Alphen aan den Rijn Verkeersmodule Midden-Holland Regionaal energieloket voor bedrijven Erfgoed in gebiedsgenese in Midden-Holland Uitvoeringssubsidie Fluwelensingel cluster 5 Gouda Uitvoeringssubsidie Fluwelen- en Blekersingel Gouda cluster 6 Uitvoeringssubsidie Schoonhoven Archeologisch onderzoek Westvaartpark Aanpak energiebesparing 2 bedrijventerreinen Krimpenerwaard Project aardkundige waarden 2022 Uitvoeringssubsidie Reigerstraat Gouda SPUK THE 2022-2026 SPUK Interbestuurlijk programma VTH 2022-2023 Uitvoeringssubsidie 1e Tochtweg deel zuid SPUK Impuls jongerencultuur Provinciale werkvoorraad bodemsanering Totaal
Middelen ontvangen van:
Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen
Saldo per 1-1-2022 329.803 14.451 15.449 130.775 24.102 22.023 3.605 1.494 2.661 908 2.973 86.837 58.712 7.550 14.522 15.000 64.692 6.525 5.878 17.505 40.988 58.702 2.765 68.950 1.600 10.353 7.948 46.277 18.363 29.400 5.434 418 29.785 30.600 31.200 3.442 114.353 70.000 4.205 25.613 31.250 72.500 1.291 23.119 7.359 12.350 0 0 0 0 0 1.573.729
Mutaties balans + -112.512
Aanwending
Vrijval
Toevoegingen
-/-
-/-
+
Saldo per 31-12-2022
37.882 192.259 115.050
460.061 332.710
405 24
4.883
1.098 7.563 1.954
720
-2.765
112.512
111.541 1.600
77.621
45.224
120
-418 -29.785
66.684 58.750 70.000 4.205
140.000 56.227
-25.613 -31.250 22.141 10.996 23.503 7.359 11.036 14.390 17.524
-3.511 63.139-
78.781 905.569
20.250 -383
383-
159.383 199.705 27.995 50.000 151.875 1.645.744
179.410 14.451 283.251 348.435 24.102 21.618 3.581 1.494 2.661 908 2.973 81.954 58.712 7.550 13.424 7.438 62.738 6.525 5.878 16.785 40.988 58.702 35.030 10.353 7.948 113.684 18.363 29.400 5.434 30.600 31.200 76.758 111.830 50.359 10.546 1.314 144.993 182.181 27.995 50.000 69.584 2.251.149
Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: • Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd, afhankelijk van het saldo van deze projecten; • Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; • Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt; • Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
49 van 67
4.3.5
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De ODMH is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen: Jaaroverschrijdende contracten. Op de balansdatum 31 december 2022 heeft de ODMH een drietal langlopende contracten, welke een restantverplichting voor 2023 en verdere jaren hebben van meer dan € 50.000 per contract. Deze contracten betreffen de licentiekosten voor ons VTH-systeem RxMission, huur- en servicelasten van Kyocera voor de printers en het document management systeem Zaaksysteem.nl. In totaal vertegenwoordigen deze contracten een restantverplichting ultimo 2023 van ruim € 663.000. Leasecontracten auto’s De ODMH leaset een aantal dienstauto’s. De aanleiding hiertoe is het streven om het sterk oplopen van de reiskosten een halt toe te roepen. Om het elektrisch rijden te bevorderen en zelf het goede voorbeeld te geven wordt voor een groot deel gebruik gemaakt van elektrische auto’s. Inmiddels gaat het in totaal om 13 dienstauto’s. In 2018 is het leasecontract (Europees openbaar) aanbesteed en aansluitend zijn aan het begin van 2019 de nieuwe auto’s besteld. De verschillende auto’s zijn in het 2e/3e kwartaal 2019 afgeleverd en in gebruik genomen. In 2022 is één auto vervangen. Hiervoor is een nieuw leasecontract gesloten voor zes jaar.
De totale jaarlijkse leasekosten bedragen, los van de brandstofkosten, ongeveer € 83.000. In 2024 wordt het grootste deel van de leasecontracten opnieuw aanbesteed met als doel om begin 2025 de nieuwe auto’s in gebruik te nemen. De totale verplichting van het huidige wagenpark bedraagt ongeveer € 192.000. Voor de meeste auto’s geldt dat de verplichting doorloopt tot en met 2025. Verlofsaldi Het aantal verlofuren bij de ODMH per balansdatum bedraagt 12.822. Eind 2021 was dit aantal 11.383. In 2022 is het totaal gestegen met 1.439 uur. In het verlofsaldo van 2022 zijn niet de uren meegeteld die onderdeel uitmaken van de nieuwe regeling om verlof te sparen. Het BBV schrijft voor dat hiervoor een voorziening wordt getroffen. Eind 2022 zijn voor verlofsparen 170 uur gereserveerd. Gemiddeld voor de 188 fte’s van de ODMH bedraagt het aantal verlofuren 69,9 verlof- en plusuren per medewerker. Deze uren vertegenwoordigen een waarde van € 640.055. In de jaren 2017 tot en met 2019 waren er gemiddeld 8.297 verlofuren aan het eind van het jaar. Omdat het totaal aan verlofuren eind 2022 net als eind 2020 flink hoger is dan dit gemiddelde, is voor het meerdere (4.524 uur) een nog te betalen schuld opgenomen. Verminderd met het deel waarvoor dus een schuld is opgenomen, resteert een niet uit de balans blijkende verplichting van 8.297 uur, ofwel € 414.206.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
50 van 67
4.4
Overzicht van baten en lasten
Samen met de balans vormt het overzicht van baten en lasten de jaarrekening 2022. De jaarrekening geeft inzicht in het financiële eindresultaat 2022 met een analyse en toelichting op de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting. Overzicht van baten en lasten Omschrijving Programma Baten en lasten Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Treasury Vennootschapsbelasting Totaal baten en lasten Mutaties reserves Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Totaal mutaties reserves Resultaat
Overzicht van baten en lasten Omschrijving Programma Baten en lasten Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Treasury Vennootschapsbelasting Totaal baten en lasten Mutaties reserves Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Totaal mutaties reserves Resultaat
4.4.1
Rekening 2021 Lasten
Baten
10.212.039 -15.008.494 4.990.776 -7.145.823 7.005.508 -493.481 111.005 0 0 0 22.319.328 -22.647.797 9.404 0 0 9.404
Programmabegroting 2022 Saldo
Lasten
-4.796.455 -2.155.047 6.512.027 111.005 0 -328.469
10.345.994 -15.141.268 4.054.753 -5.606.749 6.848.210 -490.799 103.823 0 0 0 21.352.778 -21.238.815
0 0 -46.543 -46.543
9.404 0 -46.543 -37.139
22.328.732 -22.694.340
-365.608
9.530 0 0 9.530
Baten
10.697.369 -15.640.016 6.302.928 -7.797.462 7.045.731 -565.360 103.823 0 0 0 24.149.852 -24.002.838 9.530 0 0 9.530
Saldo -4.795.274 -1.551.996 6.357.411 103.823 0 113.963
-69.450 0 -54.043 -123.493
-59.920 0 -54.043 -113.963
21.362.308 -21.362.308
0
Begroting 2022 ná wijziging Lasten
Baten
Rekening 2022
Saldo
Lasten
-4.942.647 -1.494.534 6.480.372 103.823 0 147.013
10.455.892 -15.316.526 6.210.455 -7.724.801 6.963.748 -669.881 103.823 -22.439 0 0 23.733.918 -23.733.645
-50.000 0 -106.543 -156.543
-40.470 0 -106.543 -147.013
24.159.381 -24.159.381
0
9.530 0 0 9.530
Baten
Saldo -4.860.633 -1.514.345 6.293.867 81.384 0 272
-49.930 0 -46.543 -96.473
-40.400 0 -46.543 -86.943
23.743.448 -23.830.118
-86.670
Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2022
Het overzicht van baten en lasten 2022 beslaat de periode 1 januari tot en met 31 december 2022. In 2020 is de programmabegroting 2022 vastgesteld De baten van de programma’s milieu en BWT bestaan voor het overgrote deel uit de bijdragen voor de jaarprogramma’s door de deelnemers. De lasten van de ODMH zijn grofweg in 2 categorieën op te delen, namelijk personeelskosten en apparaatskosten. De apparaatskosten maken onderdeel uit van de overheadkosten en bestaan voor een groot deel uit huisvestingslasten, automatiseringslasten en afschrijvingslasten. Per 1 januari 2016 is de Wet Modernisering Vennootschapsbelastingplicht Overheidsondernemingen in werking getreden. Ondersteund door een fiscalist van Deloitte heeft de ODMH onderzocht welke gevolgen deze wet heeft voor de dienst. Geconcludeerd is dat de ODMH aangemerkt wordt als ondernemer in de zin van de wet voor een beperkt aantal van haar aanvullende taken. Niet voor de
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
51 van 67
primaire taken voor milieu en BWT. Omdat op deze aanvullende taken geen winst behaald wordt, is de ODMH volledig vrijgesteld van aangifte én van de administratieve rompslomp die daarbij komt kijken. Om ook in de toekomst gevrijwaard te blijven van aangifte, moet de ODMH deze en eventuele nieuwe taken blijven monitoren.
4.4.2
Verschillenanalyse overzicht baten en lasten
In onderstaande tabel worden de verschillen getoond tussen de begrote en de gerealiseerde baten en lasten.
Verschillenanalyse Bedragen x € 1.000,--
Begroting 2022 na wijziging
Jaarrekening 2022
Saldo
V/N
Programma Milieu Baten Lasten Saldo van baten en lasten Milieu Mutaties reserves Resultaat Milieu
-15.640 10.697 -4.943 -40 -4.983
-15.317 10.456 -4.861 -40 -4.901
323 -241 82 0 82
N V N N
Programma BWT Baten Lasten Saldo van baten en lasten BWT Mutaties reserves Resultaat BWT
-7.797 6.303 -1.494 0 -1.494
-7.725 6.210 -1.515 0 -1.515
72 -93 -21 0 -21
N V V V
Overhead Baten Lasten Saldo van baten en lasten Overhead Mutaties reserves Resultaat Algemene Dekkingsmiddelen
-565 7.046 6.481 -107 6.374
-670 6.964 6.294 -47 6.247
-105 -82 -187 60 -127
V V V N V
0 104 104
-22 104 82
-22 0 -22
V V
0
-87
-87
V
Treasury Baten Lasten Saldo van baten en lasten Treasury Resultaat
Onderstaand worden de verschillen per programma toegelicht. Toelichting programma milieu Binnen het programma milieu zijn zowel de baten als de lasten lager dan begroot. De oorzaak ligt voor het overgrote deel in de projecten, die minder gekost hebben en ook minder opbrengsten opgeleverd hebben, dan vooraf begroot. Zowel de baten als de lasten zijn ongeveer € 300.000 lager. Hogere apparaatskosten als gevolg van de vervanging van de VTH-applicatie hebben voor een nadeel gezorgd aan de kostenkant. Toelichting programma bouw- en woningtoezicht Ook binnen het programma BWT zijn de baten en de lasten lager dan begroot en zijn met name de projecten hier de oorzaak van. Er zijn minder projecten buiten de jaarprogramma’s om gedraaid. Voor
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
52 van 67
de productie binnen jaarprogramma zijn de kosten en opbrengsten conform de ramingen in de 2 e Managementrapportage.
Jaarstukken 2022, Omgevingsdienst Midden-Holland
53 van 67
Toelichting overhead Hoewel de opbrengsten binnen de overhead niet heel omvangrijk zijn, zijn deze wel hoger geworden dan aanvankelijk begroot was. De verlenging van de verhuur van werkplekken aan een provinciaal projectbureau en de inzet voor de Omgevingsdienst NL voor de SPUK Interbestuurlijk Programma VTH hebben voor extra inkomsten gezorgd. De totale lasten van de overhead zijn iets lager dan begroot. Toelichting treasury De rentelasten van de ODMH betreffen de BNG-lening voor het pand. De rentebaten zijn weer terug van weggeweest. Nadat de rente jarenlang nihil was, krijgen we sinds de laatste maanden van 2022 weer wat rente op onze uitgezette gelden in de schatkist van het Rijk. In de begroting werd nog geen rekening gehouden met rentebaten.