Document · PDF

Gewaarmerkte Jaarstukken ODMH 2021

Besluitvormende raadsvergadering 1 juni 2022, gemeente WaddinxveenBij agendapunt: ODMH Jaarstukken 202120.901 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

3.2.3 Onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf dient inzicht te worden gegeven in de realisatie van het beleid ten aanzien van het onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties ten opzichte van de begroting. Het gaat hierbij ook om het verlangde onderhoudsniveau, de (lange termijn) onderhoudsplanning voor alle belangrijke activa en het voorzieningenbeleid. Voor de voorziening wordt uitgegaan van een horizon van 20 jaar. Het meerjarenonderhoudsplan geldt als een planningsinstrument. In werkelijkheid wordt altijd voordat een post wordt uitgevoerd bezien of dit inderdaad noodzakelijk is of dat enig uitstel verantwoord is of dat er beter een alternatieve oplossing kan worden gekozen. Dit leidt er toe dat sommige posten naar een volgend jaar doorschuiven. Daar staat tegenover dat soms blijkt dat vervroegd onderhoud of vervanging noodzakelijk is of dat het veel duurder uitvalt dan voorzien. Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

25 van 64

Sinds begin 2015 is het Midden-Hollandhuis eigendom van de ODMH. Voor het meerjaren onderhoud is een voorziening beschikbaar, die gebaseerd is op het meerjarenonderhoudsplan. In het laatste kwartaal van 2020 is het meerjaren onderhoudsplan van het Midden-Hollandhuis geactualiseerd. Dit plan bestaat uit 2 delen. Een voor het onderhoud van het pand en een voor de technische installaties. Op basis van de actuele stand van zaken is voor beide delen in 2021 een langjarige begroting opgesteld. Beide kennen een looptijd van 30 jaar. Op basis van deze actuele gegevens is in 2021 de jaarlijks benodigde dotatie opnieuw berekend. Voor het uitvoeren van het onderhoud gedurende de komende 30 jaar bleek een dotatie van € 117.755 nodig voor het jaar 2021. Met ingang van 2022 wordt dit bedrag jaarlijks geïndexeerd met dezelfde index die ook gehanteerd wordt voor het uurtarief.

3.2.4 Financiering In deze paragraaf dient de realisatie van de beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille te worden opgenomen. In de vergadering van het algemeen bestuur van 14 maart 2019 is het Treasurystatuut van de ODMH geactualiseerd vastgesteld. In dit statuut wordt de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie vastgelegd in de vorm van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. Het statuut maakt een objectieve en transparante verantwoording vooraf en achteraf mogelijk. Jaarlijks wordt zowel in de begroting als in de jaarrekening een treasuryparagraaf opgenomen. In deze paragraaf worden de specifieke beleidsvoornemens respectievelijk de uitvoering van het beleid op het gebied van de treasury vastgelegd. In het kort wordt de huidige situatie weergegeven met betrekking tot een aantal aandachtspunten: Financieringspositie De financieringspositie wordt als volgt weergegeven (bedragen x € 1.000): Ultimo 2021 6.693 0 6.693

Ultimo 2020 6.840 0 6.840

Langlopende schulden Eigen vermogen Voorzieningen Totaal financiering

2.969 2.561 1.334 6.864

3.164 2.469 955 6.588

Financieringsoverschot

171

-252

Toename financieringsoverschot

423

Boekwaarde vaste activa Overige verbonden partijen Totaal vaste activa Deze boekwaarde wordt gefinancierd met:

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de (primitieve) begroting ad € 20.848.202 (zie hoofdstuk 4.4) ofwel € 1.709.553.

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

26 van 64

Volgens de jaarrekening 2021 bedraagt het overschot aan vlottende middelen (bedragen x € 1.000): Totaal vlottende passiva Totaal vlottende activa Overschot middelen

4.930 5.101 171

De confrontatie van de kasgeldlimiet aan de netto vlottende schuld heeft periodiek plaatsgevonden. Renterisicobeheer Bij het aantrekken van langlopende financiering stelt de wet Fido een norm waaraan het renterisico van de langlopende opgenomen leningen als geheel moet voldoen. Deze norm wordt aangeduid als de renterisiconorm en bedraagt 20% van het begrotingstotaal. De aflossingen en renteherzieningen van de bestaande leningenportefeuille mogen jaarlijks deze norm niet overschrijden. De renterisiconorm bedraagt 20% van het begrotingstotaal van € 20.848.202 ofwel € 4.169.640. De toetsing van het renterisico aan de norm laat zien dat de ODMH binnen de norm blijft. De berekening van deze toetsing is als volgt: Renterisico's Renteherzieningen 2021 Aflossingen 2021 Renterisico 2021

195 195

Berekening renterisiconorm Begrotingstotaal 2021 Percentage conform regeling Renterisiconorm 2021

20.848 20% 4.170

Toetsing renterisico aan norm Renterisico Renterisiconorm Onderschrijding

195 4.170 3.975

Bedragen x € 1.000,-

Geldstromenbeheer De kosten van het geldstromenbeheer hebben wij beperkt door gebruik te maken van het “pakket geïntegreerde dienstverlening“ van de Bank voor Nederlandse Gemeenten (BNG). Het betalingsverkeer is zoveel mogelijk uitgevoerd door de BNG. Met de Rabobank en de BNG zijn afspraken gemaakt om beschikbare middelen vast te zetten en daardoor meer aan liquiditeitsplanning te gaan doen met als doel om meer rendement te behalen. Schatkistbankieren Op grond van de Wet Schatkistbankieren is een drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De drempel is vastgesteld op 0,75% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 250.000. Vanaf 1 juli 2021 is de drempel opgehoogd naar 2% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 1.000.000. De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de ODMH het minimumbedrag van € 250.000 van toepassing is voor het eerste half jaar van 2021 en € 1.000.000 voor het tweede half jaar.

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

27 van 64

Berekening drempel schatkistbankieren Primitieve begroting 2021: 20.848.202 Percentage: 0,75% Toegestane drempel: 156.362 De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de ODMH de minimumbedragen van € 250.000 voor het eerste half jaar van 2021 en € 1.000.000 voor het tweede half jaar van toepassing zijn. Het gemiddelde saldo per kwartaal dat in 2021 buiten de schatkist is gehouden bedroeg: 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal

228.403 206.641 268.434 502.593

De ODMH heeft voldaan aan de norm. EMU-saldo De begroting en jaarrekening van de ODMH is opgesteld conform een (gemodificeerd) stelsel van baten en lasten. Het EMU-saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven van de overheidsorganisatie, berekend op transactiebasis en overeenkomst de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie. (bedragen x € 1.000)

1 2 3 4

7 8 9

Omschrijving Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) (een nadelig saldo wordt negatief weergegeven) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie + Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie minus de vrijval van de voorzieningen ten + bate van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn + verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

Raming 2021

Rekening 2021

-646

-97

328

549

578

562

955

112

268

600

415

125

574

-150

571

Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen + verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan) Baten bouwgrondexploitatie:Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten Boekwinst bij verkoop effecten Berekend EMU-saldo

Rekening 2020

28 van 64

Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. Zoals eerder aangegeven werkt de EMU-systematiek op een andere manier dan het (gemodificeerde) baten- en lastenstelsel dat de gemeentelijke organisaties hanteren. Investeringen tellen bijvoorbeeld niet mee in het stelsel van baten en lasten, daarbij wordt uitgegaan van de afschrijvingslasten van de investeringen. Investeringen in een jaar tellen echter wel volledig mee in het EMU-saldo. Bij een sluitende begroting kan een gemeente daardoor toch een negatief EMU-saldo hebben. Het EMU-saldo van de ODMH voor het jaar 2021 komt uit op € 571.000 positief. Het betekent dat in EMU-termen de uitgaven € 571.000 groter zijn dan de inkomsten. Financiering Tot en met 2014 had de ODMH geen leningen. Met ingang van 2015 is daar verandering in gekomen. Met de overname van het Midden-Hollandhuis van het ISMH op 12 januari 2015 is ook de geldlening van ruim € 4 miljoen overgenomen. De leningportefeuille bestaat uit één lening met een totale omvang van € 4.198.259 per 12 januari 2015. Deze lening is in 1993 afgesloten bij de BNG. Oorspronkelijk bedroeg deze € 5.923.193 tegen een rente van 6,84 % en een looptijd van 40 jaar.

De restantschuld bedraagt per 31 december 2019 € 3.351.962. In de leningsovereenkomst van deze lening zijn per 1 juli 2003, 1 juli 2013 en 1 juli 2023 momenten voorzien waarop de rentevoet kan worden herzien. Als gevolg van renteherziening per 1 juli 2013 is de huidige rente 3,62%. De rentelasten bedroegen in 2021 € 111.005.

3.2.5 Bedrijfsvoering De afdeling Bedrijfsvoering werkt voornamelijk voor de ODMH, maar verricht ook diensten aan de RMH, het Streekarchief Midden-Holland en de RDOG. Human Resources (HR) Corona Het jaar 2021 werd voor een groot deel bepaald door de invloed van Corona op zowel de samenleving als ook de organisatie, het HR team en meer specifiek de arbeidsmarkt. Arbeidsmarkt In heel 2021 zien we een oplopende gespannen arbeidsmarkt, waardoor een aantal specifieke functies moeilijk in te vullen zijn (Het geldt niet voor alle functies: er zijn vacatures waar wel veel reacties op komen maar ook vacatures (met name de meer specialistische functies) die nauwelijks (bruikbare) reacties opleveren. Werving nieuwe collega’s - Samenwerking OZHZ Afstemming met andere omgevingsdiensten en gemeentes leert dat dit beeld wordt herkend en er moeten nieuwe wegen worden gezocht of opnieuw ingezet. In het najaar van 2021 wordt samen met de OZHZ een traineeship opgezet om in totaal 12 a 18 nieuwe collega’s te werven die bij de afdeling Bouw- en Woningtoezicht. Zij zullen worden opgeleid tot vergunningverlener of toezichthouder en krijgen vanuit de 2 organisaties een gezamenlijk opleidingstraject aangeboden voor het volgen van een gerichte opleiding.

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

29 van 64

De ODMH neemt uiteindelijk zes nieuwe collega’s aan én biedt aan nog twee andere collega’s de mogelijkheid om ook deel te nemen aan deze opleiding: Een mooi resultaat Niet alleen in de samenwerking tussen de twee omgevingsdiensten zelf maar ook binnen de eigen organisatie wordt door veel collega’s hierop samengewerkt: collega’s van BWT, HR, Communicatie zorgen samen voor een slagvaardig traject waarbij binnen een aantal maanden de nieuwe collega’s zijn geselecteerd en aangenomen. De nieuwe collega’s zijn zij-instromers en zullen incompany worden opgeleid en begeleid. Erasmus Talent Eind december 2021 is de ODMH voorlopig voor 1 jaar de samenwerking aangegaan met Erasmus Talent. Dit platform biedt ons de mogelijkheid om tegen zeer geringe kosten onze vacatures uit te zetten onder net afgestudeerden (1 tot 3 jaar na studie) op zowel Universiteiten als Hogescholen. Aandacht voor vitaliteit – Persoonlijke ontwikkeling Gedurende heel 2021 is er aandacht voor vitaliteit en vitaal werken. Daarbij is ook de gedachte dat medewerkers zichzelf kunnen versterken door meer te investeren in opleiding en persoonlijke ontwikkeling. Goodhabitz Eind 2021 ging de ODMH voorlopig voor een jaar de samenwerking aan met Goodhabitz. Goodhabitz biedt meer dan 140 trainingen die voor alle medewerkers beschikbaar zijn.

Cao Eind 2021 is (weliswaar met terugwerkende kracht) een aantal zaken uit de nieuwe cao ingevoerd. In 2022 volgt een bredere uiteenzetting van de cao-beginselen. Financieel beheer en Administratieve organisatie: Het cluster Financiën is belast met het financieel beheer van de ODMH en de RMH. Financiën stelt jaarlijks de programmabegrotingen, detailbegrotingen, de managementrapportages en de jaarrekeningen op. Sinds 2020 is ook het financieel beheer van het Streekarchief Midden-Holland ondergebracht bij het cluster Financiën. Het cluster ondersteunt het managementteam in het te voeren financieel beleid. Huisvesting en overige facilitaire onderwerpen: De aandacht binnen dit cluster is vooral gericht op het dagelijks en meerjaren onderhoud van het pand. 2021 was in voor dit cluster een heel bijzonder jaar. Een groot deel van het jaar werd voornamelijk thuisgewerkt, waardoor het pand maar weinig gebruikt is. In 2020 is het meerjaren onderhoudsplan voor het Midden-Hollandhuis geactualiseerd en in 2021 zijn de kosten hiervan voor 30 jaar in beeld gebracht. Aan de hand van deze begroting is de benodigde jaarlijkse dotatie aan de voorziening onderhoud Midden-Hollandhuis opnieuw bepaald. ICT en functioneel applicatiebeheer Vorig jaar had ICT drie trajecten als prioriteit opgenomen: 1. Het mogelijk maken van flexwerken middels te verstrekken hardware 2.

Het moderniseren van de back-up omgeving 3. Het vervangen van de telefooncentrale

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

30 van 64

Elke medewerker is nu in het bezit van een laptop en een iPhone. Daarnaast heeft iedereen ook een docking station om een (extra) beeldscherm separaat te kunnen aansluiten. Vorig jaar is daarbij op verzoek ook, eenmalig, een beeldscherm verstrekt. Op deze wijze is het hybride werken gefaciliteerd. De back-up omgeving is volledig vernieuwd. Dit heeft als gevolg dat er veel sneller en efficiënter backups kunnen worden gemaakt en indien nodig ook sneller bestanden terug kunnen worden gezet. De nieuwe telefooncentrale is actief en sluit goed aan op de verstrekte mobiele telefoons. Het maakt voor de bereikbaarheid niet uit of iemand nu op kantoor of elders werkt. Elke medewerker is namelijk te benaderen via zijn/haar eigen (088 545) nummer. Functioneel en gegevensbeheer In 2021 is gewerkt aan onder andere: • De implementatie van onze nieuwe VTH-applicatie. In maart heeft ons MT de keuze gemaakt om Rx.Mission te gaan implementeren als opvolger van onze huidige VTH-applicatie Squit XO. Rx.Mission is gebaseerd op de uitgangspunten van Common Ground van VNG en maakt gebruik van de ZGW-architectuur. ODMH is intensief betrokken bij de ontwikkeling van Rx.Mission; eind juni 2021 is de eerste release van de nieuwe suite aan ODMH opgeleverd en is gestart met de eerste werkzaamheden.

Rx.Mission zal in 2022 in gebruik genomen worden; exacte datum houdt rekening met de nieuw geplande invoeringsdatum van de Omgevingswet op 1 januari 2023. • De Europese aanbesteding voor de vervanging van ons DMS (Verseon). In maart is, na een succesvolle proof of concept, gekozen om definitief te gunnen aan Excellence/Mintlab voor Zaaksysteem. Zaakysteem zal ons huidige zaak/DMS Verseon vervangen als formeel digitaal archief. Begin april is gestart met de implementatie. Begin november zijn de eerste processen in gebruik genomen in Zaaksysteem.nl. De andere processen volgen in 2022. • De herinstallatie/configuratie van onze GIS-omgeving. Deze herinstallatie was technisch noodzakelijk, maar biedt daarnaast nieuwe mogelijkheden voor o.a. het maken van informatieproducten, bijvoorbeeld in de vorm van dashboards waar kaartinformatie gecombineerd kan worden met grafieken en tabeldata. • In samenwerking met onze opdrachtgevers is verder gewerkt aan de aansluiting aan het Digitaal Stelsel Omgevingswet. Technisch gezien is de ODMH al geruime tijd aangesloten op de “indienen”-functionaliteit (het kunnen ontvangen bijv. vergunningaanvragen) en de samenwerkingsfunctionaliteit. Nu meer content beschikbaar komt, kan ook bekeken worden of de routering van de verzoeken correct is in relatie tot de taakverdeling bij de verschillende opdrachtgevers.

3.2.6 Verbonden partijen De ODMH heeft geen verbonden partijen (een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin de gemeenschappelijke regeling een bestuurlijk én een financieel belang heeft). De relatie tussen de ODMH en de deelnemende gemeenten en provincie valt niet onder deze noemer.

3.2.7 Rechtmatigheid Hierna wordt ingegaan op welke wijze rechtmatigheid gevolgen heeft voor de jaarstukken. Getrouwe financiële verantwoording van een onrechtmatig beheer

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

31 van 64

De getrouw opgestelde financiële verantwoording kan reeds inzicht geven in een mogelijk onrechtmatig financieel beheer. De financiële gevolgen van een mogelijk onrechtmatig beheer kunnen immers getrouw in de jaarrekening worden verwerkt, dan wel worden toegelicht. Getrouwe vermelding in het jaarverslag van een (on)rechtmatig beheer Voor de rechtmatigheid controles is het belangrijk dat de gemeenschappelijke regeling zelf vastlegt welke normeringen men onderkent inzake de uitvoering van de rechtmatigheid controle. Welke verordeningen zijn geïnventariseerd, welke betekenis is er aan de relevante bepalingen gegeven, hanteert men in het eerste jaar een “gedoogbeleid”, welke zaken zijn tussentijds geaccordeerd, enzovoorts.

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

32 van 64

Jaarrekening

Hierna wordt via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2021 gerealiseerde beleid.

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

33 van 64

4.1

Balans per 31 december 2021

(bedragen x € 1.000)

ACTIVA

Ultimo 2020

Ultimo 2021

Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut

6.840

6.693 6.840

6.693

6.840

6.693

Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Liquide middelen - Kas- en banksaldi Overlopende activa - De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Het Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen - Nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen - Vooruitbetaalde bedragen die ten gunste van volgende begrotingsjaren komen

3.546

3.519 345

613

3.170

2.925

8 184

501 184

501

583

1.082

54 55

9 123

790

319

183

132

Totaal vlottende activa

5.101

4.312

Totaal activa

11.795

11.152

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

34 van 64

(bedragen x € 1.000)

PASSIVA

Ultimo 2021

Ultimo 2020

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat Voorzieningen - Onderhoudsegalisatievoorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen en risico's Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse lening van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

2.646 1.403 878 366

2.469 1.403 915 152

1.051 940 111

955 838 117

2.969 2.969

Totaal vaste passiva

3.164 3.164

6.666

6.589

386

331

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden

Overlopende passiva - De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Het Rijk Overige Nederlandse overheidslichamen - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

386

331

4.743

4.232

884 690

813 1.209

3.170

2.210

Totaal vlottende passiva

5.129

4.564

Totaal passiva

11.795

11.152

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

35 van 64

4.2

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

4.2.1 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Producten worden afgerekend volgens de methoden, zoals omschreven in de productenboeken van milieu en BWT. Bij langlopende producten van toezicht op bouwprojecten worden tussentijds uren afgerekend tot maximaal de betreffende kentallen. Systematiek afrekening Uitgangspunt is om zoveel mogelijk producten op basis van kentallen te verrekenen. De kentallen zijn gebaseerd op ervaringen en worden jaarlijks gevalideerd, evenals de regionale producten. Voor producten die vanwege hun aard of omvang niet geschikt zijn om op grond van de kentallen af te rekenen, vindt verrekening plaats op basis van een inschatting van het benodigd aantal uren per jaar en een nacalculatie op daadwerkelijk gemaakte uren na afronding van het product (maatwerk).

Er zijn werkzaamheden en activiteiten die voor de hele regio van belang zijn. Hierbij kan gedacht worden aan de instandhouding van regionale beleidsontwikkeling, juridische advisering bij wetswijzigingen en de helpdesk. Voor deze producten wordt veelal een regionale verdeelsleutel gebruikt, wat wil zeggen dat de betrokken deelnemers een deel van de totale urenbesteding afrekenen op grond van bijvoorbeeld inwonersaantallen, indien en voor zover van toepassing. Iedere twee maanden wordt gerapporteerd. Tot slot is er voor de (nieuw toetredende) deelnemers de mogelijkheid om producten op basis van lumpsum af te rekenen. Bij lumpsum bepalen opdrachtgever en opdrachtnemer gezamenlijk hoeveel uren er begroot worden per product, en wordt dit aantal uren in rekening gebracht, ongeacht het werkelijk aantal geleverde uren. Vaak wordt in rapportages het werkelijk aantal producten en uren wel in beeld gebracht, om inzicht te krijgen of de inschattingen reëel zijn. Samengevat kennen we de volgende vier afrekenmethoden:

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

36 van 64

Begroting

Afrekening

Kentallen

Kental * aantal ingeschatte producten = begroot aantal uren

Kental * werkelijk aantal producten = af te rekenen uren

Urenbasis

Inschatting van het benodigd aantal uren

Werkelijk aantal gemaakte uren (op basis van het tijdschrijfsysteem Timetell) of begrote uren worden lineair afgerekend (na twee maanden 2/12e van het totaal, na zes maanden 6/12e van het totaal, enz.)

Regionaal

Uren die alle deelnemers gezamenlijk betalen voor onder meer gemeenteoverstijgend beleid of het up-to-date houden van modellen

Begrote uren worden lineair afgerekend (na twee maanden 2/12e van het totaal, na zes maanden 6/12e van het totaal, enz.)

Lumpsum

Inschatting van het benodigd aantal uren.

Begroot aantal uren

De in de jaarrekening 2021 verantwoorde opbrengsten zijn gebaseerd op de in de kolom afrekening opgenomen methodiek. Personeelslasten Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.

4.2.2 Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met economisch nut Overige investeringen met economisch nut De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

37 van 64

Materiële vaste activa (*)

Afschrijvingstermijn (in jaren)

Afschrijvingsmethode

n.v.t.

Bedrijfsgebouwen

annuïtair

Aanpassingen gebouw / verbouwingen

lineair

Installaties bedrijfsgebouw

annuïtair

Airconditioning

lineair

Airconditioning serverruimte

lineair

Telefooncentrale

lineair

Mobiele telefoons

lineair

Apparatuur kantine

lineair

Automatisering

lineair

Automatisering (Financiën)

lineair

Apparatuur (Milieu)

lineair

Overige machines, apparaten en installaties

lineair

Meubilair

lineair

Bodemkwaliteitskaarten

lineair

Gronden en terreinen Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen

Vervoermiddelen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

(*) Afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa, indien en voor zover aanwezig op de balans van de ODMH

Operational leasing wordt niet als actief in de balans verwerkt. Wel wordt de omvang van de langjarige verplichtingen die uit hoofde van leasing, huur en anderszins zijn aangegaan, in de toelichting vermeld.

4.2.3 Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vooruitlopend op te ontvangen bijdragen van overheden worden de daarvoor gemaakte kosten ondergebracht bij de vlottende activa. De waardering is gebaseerd op kosten minus eventuele bijdragen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

38 van 64

4.2.4 Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: a. verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten. b. bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is. c. kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie.

4.2.5 Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

4.2.6 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Verplichtingen die voortvloeien uit bijdragen van overheden ondergebracht bij de vlottende passiva. De waardering is gebaseerd op bijdragen minus bestedingen.

4.2.7 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

39 van 64

4.3

Toelichting op de balans per 31 december 2021

ACTIVA 4.3.1 Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit overige investeringen met een economisch nut. Deze investeringen kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

638.771 5.034.855 1.019.650

638.771 5.165.161 1.036.331

6.693.276

6.840.263

Gronden Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Investeringen

Boekwaarde 31-12-2020

Grond Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten en installaties

638.771 5.165.161 1.036.331

Totaal

6.840.263

Afwaardering

Bijdrage van derden

Afschrijvingen

Desinvesteringen

0 5.146 20.000

0 125.160 436.383

25.146

561.543

Investeringen

Boekwaarde 31-12-2021

0 0 439.702

638.771 5.034.855 1.019.650

439.702

6.693.276

Een deel van de kapitaallasten op de materiële vaste activa wordt gedekt uit bestemmingsreserves. Dit betreft enerzijds de bodemkwaliteitskaarten en anderzijds een deel van de verbouwings- en automatiseringslasten. Voor het verloop van deze reserves wordt verwezen naar hoofdstuk 4.3.3 Vaste Passiva. De afschrijvingen op bijna alle activa zijn lineair. Alleen op de oorspronkelijke bouwkosten van het Midden-Hollandhuis en de bijbehorende technische installaties wordt annuïtair afgeschreven. De totale investeringen in heel 2021 worden in het hierna volgende overzicht getoond. V Beschikbaar gesteld krediet

Werkelijk besteed in 2021

Automatisering Apparatuur - software Bodemkwaliteitskaarten Meubilair - overig huisvesting

475.000 50.000 40.000 35.000

409.662 21.875 0 -16.981

Totaal

600.000

414.555

Investeringsomschrijving

De investeringen die in 2021 gedaan zijn door ICT staan in verband met de drie trajecten, die prioriteit hadden in dat jaar: 1. Het mogelijk maken van flexwerken middels te verstrekken hardware

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

40 van 64

2. 3.

Het moderniseren van de back-up omgeving Het vervangen van de telefooncentrale

4.3.2 Vlottende activa Onder deze paragraaf lichten we de volgende zaken toe: • uitzettingen korter dan één jaar; • liquide middelen; • overlopende activa.

Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Soort vordering

Saldo 31-12-2021

Voorziening voor oninbaarheid

Saldo 31-12-2020

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

345.087

612.544

3.170.264 3.530

0 0

2.925.061 8.196

Totaal

3.518.881

3.545.800

De uitstaande vorderingen betreffen voor het merendeel vorderingen op openbare lichamen, waartoe ook de deelnemende gemeenten en provincie behoren. Het restant betreft vorderingen op marktpartijen. De ODMH heeft geen voorziening voor oninbaarheid. Op grond van de Wet Schatkistbankieren is een drempel vastgesteld met het bedrag dat decentrale overheden buiten de schatkist mogen aanhouden. De drempel is vastgesteld op 0,75% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 250.000. Vanaf 1 juli 2021 is de drempel opgehoogd naar 2% van het jaarlijkse begrotingstotaal, met een minimum van € 1.000.000. De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de ODMH het minimumbedrag van € 250.000 van toepassing is voor het eerste half jaar van 2021 en € 1.000.000 voor het tweede half jaar.

Berekening drempel schatkistbankieren Primitieve begroting 2021: 20.848.202 Percentage: 0,75% Toegestane drempel: 156.362

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

41 van 64

De toegestane drempel is lager dan het minimumbedrag, zodat voor de ODMH de minimumbedragen van € 250.000 voor het eerste half jaar van 2021 en € 1.000.000 voor het tweede half jaar van toepassing zijn. 1e kwartaal 2e kwartaal 3e kwartaal 4e kwartaal

228.403 206.641 268.434 502.593

De ODMH heeft voldaan aan de norm.

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

451 500.105

87 183.554

500.556

183.641

Kassaldi Banksaldi

De rekening-courantverhouding met het Rijk voor het schatkistbankieren is opgenomen onder de uitzettingen korter dan één jaar.

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan zijn door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen Nog te ontvangen bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Vooruitbetaalde bedragen dien ten gunste van volgende begrotingsjaren komen

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

53.673 55.229

8.762 122.524

789.933

318.966

183.165

132.255

1.082.000

582.505

De posten nog te ontvangen bedragen van de verschillende overheidslichamen betreffen het saldo van reeds gedane uitgaven. Hiertegenover zijn door overheidsinstellingen nog bijdragen en/of subsidies toegezegd. Deze moeten op balansdatum echter nog worden ontvangen. De specificatie van dit bedrag luidt:

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

42 van 64

Omschrijving project

Nazorg Groenhovenpark Gouda Raadhuis-Zoutmansweg - afh. won. saneringslijst Reeuwijk Aanvraag voorber.subsidie bij BSV afh. won. op B-lijst Voorbereidingssubsidie gevelmtr. Schielandweg Zuidplas Voorbereidingssubsidie gevelmtr. Noordeinde Zuidplas N207 en Zijde Boskoop BSV uitvoeringssubsidie Uitvoeringssubsidie Dammekant Bodegraven Reeuwijk Uitvoeringssubsidie Noordeinde Zuidplas Uitvoeringssubsidie Fluwelensingel cluster 1 Gouda Uitvoeringssubsidie Blekersingel cluster 2 Gouda Voorber.subs. 1e Tochtweg Zuidplas, deel reconstructie Uitvoeringssubsidie Kerkweg-oost Waddinxveen Bodemsanering Reijm Krimpenerwaard Werkzaamheden provincie p(ZZS) PFAS-onderzoek BKK Midden-Holland Begeleiding Ecoschool TGG Moordrechtboog Waddinxveen en Zuidplas Advies subsidieaanvraag Warmtebedrijf Ede Voorbereidingssubsidie Rijnhavenbrug Alphen aan den Rijn Provinciale werkvoorraad bodemsanering Totaal

Middelen te ontvangen van:

Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen

Saldo per 1-1-2021 0 0 0 2.023 491 18.575 1.964 3.506 0 0 13.610 777 66.163 14.296 9.607 273 0 0 0 0 131.285

Mutaties balans + 27.8753.2379.698-

Aanwending

Vrijval

Toevoegingen

-/-

22.249 3.326,32 10.898,43

8.959-

35.42137.250-

72.398 66.519

22.625

-113.481

10.981

282-

17.491 1.630 5.972 2.257 1.490 3.511 218.722

76.863 14.296 21.268 1.250

-282

127.343

Saldo per 31-12-2021 3.333 89 1.201 2.023 491 18.575 1.964 3.506 14.353 29.269 13.610 777 5.830 652 5.972 2.257 1.490 3.511 108.902

Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd, afhankelijk van het saldo van deze projecten; Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt; Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven.

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

43 van 64

PASSIVA 4.3.3 Vaste passiva Eigen Vermogen Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

1.402.500 877.517 365.608

1.402.500 914.656 152.214

2.645.625

2.469.371

Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

Het totale resultaat van de ODMH over het jaar 2021 bedraagt € 365.608 positief. In onderstaand overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties van de reserves. Hierin is nog geen rekening gehouden met de bestemming van het resultaat 2021. Omschrijving

Saldo aan het begin 2021

Bestemming resultaat vorig jaar

Saldo begin 2021 na resultaatbestemming

Toevoegingen

Vrijval

Onttrekkingen

Vermindering ter dekking van afschrijving

Saldo ultimo 2021

1.402.500

6.075

78.971 125.147 428.592 97.500 87.307 60.000

Algemene Reserve Algemene reserve

Totaal Algemene Reserve

1.402.500

Bestemmingsreserves BR Informatisering/Automatisering BR Bodemkwaliteitskaarten BR Verbouwing BR Digitalisering BR Externe Veiligheid BR Ontwikkelingen Totaal Bestemmingsreserves

85.046 115.743 461.560 105.000 87.307 60.000

9.404 32.968 7.500

914.656

9.404

46.543

877.517

2.317.156

9.404

46.543

2.280.017

Resultaat

152.214

-152.214

365.608

Totaal Resultaat

152.214

-152.214

365.608

2.469.371

-152.214

2.317.156

375.012

46.543

2.645.625

Totaal Reserves

Resultaat

Totaal Eigen Vermogen

365.608

Slechts de onttrekking aan de bestemmingsreserve ontwikkelingen heeft een incidenteel karakter. Structureel zijn de toevoeging aan de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten en de onttrekkingen ter dekking van kapitaallasten. Begin 2021 had de ODMH de beschikking over 6 bestemmingsreserves. Onderstaand volgt per bestemmingsreserve een korte toelichting: - De bestemmingsreserve informatisering/automatisering dient ter structurele dekking van investeringen op automatiseringsgebied. Deze reserve bedroeg oorspronkelijk ruim € 120.000 en wordt gedurende 20 jaar als dekkingsmiddel ingezet. - Uit de bestemmingsreserve bodemkwaliteitskaarten worden de jaarlijkse kapitaallasten van de bodemkwaliteitskaarten gedekt. Deze zijn op 1 januari 2012 in gebruik genomen en daarna in 2016 geactualiseerd. Eind 2019 zijn de kaarten vanuit financieel oogpunt bekeken volledig afgeschreven. Sinds 2012 wordt ook jaarlijks een bedrag gelijk aan 100 productieve uren in der reserve gestort. Hiermee wordt gereserveerd voor toekomstige actualisering/vervanging van de kaarten. Dit betreft dus een structurele toevoeging.

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

44 van 64

Er zijn onttrekkingen geraamd aan deze reserve ter gedeeltelijke dekking van kosten voor de decentralisatie van bodemtaken (warme overdracht bodemtaken). De verwachting is dat deze kosten in 2022 gemaakt worden en dan niet volledig uit de jaarprogramma’s betaald kunnen worden. De benodigde, extra dekking hiervoor is geraamd op € 50.000. Het resterende bedrag van de bestemmingsreserve wordt ingezet voor het actualiseren van de bodemkwaliteitskaarten en de nota bodembeheer (grondverzet). In 2013 is de bestemmingsreserve verbouwing gevormd. Deze reserve dient ter structurele dekking van de kapitaallasten van de verbouwing van het Midden-Hollandhuis. De reserve wordt gedurende 20 jaar ingezet, hetgeen gelijk is aan de afschrijvingstermijn van de verbouwing. De bestemmingsreserve digitalisering is gevormd in 2013 en dient ter structurele dekking van de kapitaallasten van de digitaliseringsinvesteringen, die verband houden met de van de invoering van het flexwerken. Deze reserve bedroeg oorspronkelijk € 150.000 en wordt gedurende 20 jaar als dekkingsmiddel ingezet. De bestemmingsreserve externe veiligheid is in 2014 gevormd en is bedoeld ter dekking van afnemende subsidiebijdragen in de komende jaren. De onttrekkingen zullen een incidenteel karakter hebben. De bestemmingsreserve ontwikkelingen is gevormd in 2016 via de resultaatbestemming.

Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van de implementatiekosten van nieuwe wetgeving, zoals de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen. De invoering van beide wetten wordt steeds uitgesteld. De onttrekking aan deze reserve is incidenteel van aard. De voor 2021 geraamde onttrekking is niet uitgevoerd vanwege het verdere uitstel van de invoering van de Omgevingswet. De hieraan verbonden implementatiekosten worden nu in 2022 verwacht, zodat ook de onttrekking voor dat jaar gepland is.

Voorzieningen Voorzieningen zijn in de volgende categorieën in te delen: 1 onderhoudsvoorzieningen; 2 bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; 3 verplichtingen of verliezen waarvan de omvang onzeker is, doch waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten; 4 van derden verkregen middelen welke specifiek besteed moeten worden.

Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen en risico's

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

940.304 110.606

838.263 117.035

1.050.910

955.298

In 2013 is de voorziening personeel gevormd. Deze voorziening is bestemd voor de dekking van incidentele personeelslasten. Deze voorziening valt onder categorie 2. In 2021 is de voorziening personeel opgehoogd voor de kosten van uitdiensttreding van enkele medewerkers en voor een nadelig effect van de coronapandemie. Het virus heeft er voor gezorgd dat enkele medewerkers langdurig ziek geworden zijn. Om een dreigend financieel probleem te voorkomen na 2021 is het bovenmatige ziekteverzuim per einde 2021 gekwantificeerd en is de voorziening personeel daarop aangepast. De gereserveerde middelen kunnen in 2022 en eventueel ook nog in 2023 ingezet worden voor de tijdelijke vervanging van de vaste medewerkers.

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

45 van 64

De voorziening meerjarenonderhoudsplan valt onder categorie 1 en betreft het groot onderhoud van het Midden-Hollandhuis. Het onderhoudsplan is in 2020 herzien en in 2021 is de 30-jarige begroting geactualiseerd. Op grond van deze actualisatie is de jaarlijks benodigde dotatie aan de voorziening herberekend. Deze dotatie bedraagt met ingang van 2021 € 117.755. Dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd. In het hierna volgende overzicht wordt een uiteenzetting gedaan van de stand en de mutaties van beide voorzieningen.

Voorzieningen

Saldo 31-12-2020

Onttrekkingen

Voorziening personeel Voorziening onderhoud

117.035 838.263

0 15.714

Totaal voorzieningen

955.298

15.714

Vermindering Toevoegingen ter dekking van afschrijving

Vrijval

6.429 0

Saldo 31-12-2021

0 117.755

0 0

110.606 940.304

117.755

1.050.910

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

Onderhandse lening van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

2.969.000

3.163.885

2.969.000

3.163.885

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2021. Soort vordering

Saldo 31-12-2020

Onderhandse lening

3.163.885

Totaal

3.163.885

Vermeerderingen

Aflossingen

194.885

2.969.000

194.885

2.969.000

Saldo 31-12-2021

In 2015 is tegelijkertijd met het Midden-Hollandhuis de langlopende lening van het ISMH overgenomen. De voorwaarden van deze geldlening zijn gelijk gebleven. De rentevast periode loopt af op 30 juni 2023. Tot die tijd bedraagt het rentepercentage 3,62%. De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 111.005.

4.3.4 Vlottende passiva Op basis van het BBV dienen niet-bestede middelen van uitkeringen van Europese en Nederlandse overheidslichamen met een specifiek bestedingsdoel als ‘vooruitontvangen middelen’ op de balans verantwoord te worden onder de overlopende passiva. Verder zijn onder de vlottende passiva ook kortlopende schulden opgenomen.

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

46 van 64

Overige schulden < 1 jaar Overlopende passiva

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

385.855 4.743.325

331.309 4.232.348

5.129.180

4.563.658

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

385.855

331.309

385.855

331.309

Kortlopende schulden < 1 jaar De samenstelling van de kortlopende schulden is als volgt:

Crediteuren

Overlopende passiva De post overlopende passiva kan als volgt onderscheiden worden:

De van Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren het Rijk overige Nederlandse overheidslichamen Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

883.911 689.818

813.278 1.208.633

3.169.596

2.210.437

4.743.325

4.232.348

De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume) zijn de volgende schulden:

Af te dragen BTW Af te dragen premies en sociale verzekeringen Overige nog te betalen bedragen

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

792.115 968.829 1.408.653

320.443 1.213.179 676.815

3.169.596

2.210.437

Het nog te betalen bedrag betreft kosten van 2021, die pas in 2022 gefactureerd zijn en betaald worden. In dit bedrag is ook € 154.000 opgenomen voor het bovenmatige verlofsaldo door COVID-19. Net als in 2020 is in 2021 minder verlof opgenomen door de medewerkers. Hierdoor is het verlofstuwmeer verder gegroeid.

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

47 van 64

De posten nog te besteden middelen van de verschillende overheid betreffen het saldo van ontvangen bedragen van overheidsinstellingen waartegenover nog verplichtingen staan. De specificatie van dit bedrag is als volgt: Omschrijving project

ISV3 Nazorg Groenhovenpark Raadhuis-Zoutmansweg - afh. won. saneringslijst Reeuwijk N207 Waddinxveen geluidsanering - stil asfalt Nazorg (NAVOS, Holl. IJssel Projecten, nazorg BOS) Werkbudget spoedlocaties Aanvraag voorber.subsidie bij BSV afh. won. op B-lijst Voorbereidingssubs. gevelmtr. 137 woningen N228 Vlist Afhandelen woningen boven plandrempel Gouda Voorbereidingssubsidie gecombineerde san.lijsten Dammekant Voorbereidingssubsidie gevelmtr. Bredeweg Zuidplas Voorbereidingssubsidie gevelmtr. Moerkapelse zijde Zuidplas Aanvraag uitvoeringssubsidie gevelmtr.Middelweg Moordrecht Voorbereidingssubsidie gevelmtr.

BK-weg, Kreftlaan en Zuidplein Voorbereidingssubsidie Kerkweg Oost Waddinxveen Voorbereidingssubsidie BSV 1e Tochtweg Zuidplas Beheer en onderhoud zwemwaterborden Ondersteuningsstructuur VNG energie-aanpak Saneringsproject geluid Schoonhoven Saneringsproject geluid Bergambacht Saneringsproject geluid Ouderkerk Vulling Geoweb en koppelen bodemrapporten AadR Opstellen geluidskaarten Waddinxveen Programmamanagement regionale energiestrategie Geluidssanering Industrielawaai Gouda ISV-aanpak verduurzaming particuliere woningbouw Voorbereidingssubsidie Goudseweg Bodegraven Verkeersmodule Midden-Holland Inkooptraject groene stroom Onderzoeksvoorstel archeobotanie Provinciale ondersteuning regionaal energieloket Uitvoeringssubsidie N228 Vlist 137 woningen Online aanvragen provinciale diensten Woningen Zijde n.a.v.

actieplan Boskoop Voorbereidingssubsidie Reigerstraat Gouda Voorbereidingssubsidie Wachtelstraat Gouda Intensivering duurzaamheid Uitvoeringssubsidie Bredeweg Moerkapelle Uitvoeringssubsidie stil asfalt Goudseweg Bodegraven Uitvoeringssubsidie Fluwelensingel cluster 1 Gouda Uitvoeringssubsidie Blekersingel cluster 2 Gouda Uitvoeringssubsidie Fluwelensingel cluster 5 Gouda Voorbereidingssubsidie Bodegraafsestraatweg Gouda Voorbereidingssubsidie Geluidsanering Krimpen aan den Lek Regionaal energieloket voor bedrijven Erfgoed in gebiedsgenese in Midden-Holland Uitvoeringssubsidie Fluwelen- en Blekersingel Gouda cluster 6 Uitvoeringssubsidie Schoonhoven Archeologisch onderzoek Westvaartpark Aanpak energiebesparing 2 bedrijventerreinen Krimpenerwaard Project aardkundige waarden 2022 Uitvoeringssubsidie Geluidsanering Raadhuisweg en Zoutmansweg TGG Maximabrug Alphen aan den Rijn Uitvoeringssubsidie Reigerstraat Gouda Totaal

Middelen ontvangen van:

Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk Ov. Ned. overheidslichamen Het Rijk

Saldo per 1-1-2021 345.456 27.875 3.237 14.451 33.388 279.281 9.698 24.102 22.023 3.605 6.094 1.494 2.661 2.608 2.973 89.374 119.458 7.550 17.968 15.000 65.679 22.813 12.943 5.878 17.505 189.046 58.702 128.526 4.765 1.600 20.353 7.948 72.500 37.545 23.803 29.400 5.434 418 29.785 35.421 37.250 23.000 30.600 31.200 70.000 31.500 0 0 0 0 0 0 0 0 2.021.911

Mutaties balans +

Aanwending -/21.746,75

Vrijval

Toevoegingen

-/-

Saldo per 31-12-2021

+ 6.094,03

-27.875 -3.237 84.761,47 332.709,64

66.822,00 184.204,00

-9.698

6.094,03-

1.700,00 2.537,50 62.221,00

1.474,55

3.446 987 22.8136.418

148.058 69.694 2.000

55.521

10.000 72.500120.000

111.269 5.440

35.42137.25020.387

23.000

27.295

69.709 1.881 141 69.371 113.481-

1.051.773

31.250 72.500 71.000 25.000 7.500 68.950 72.813 12.350 717.071

329.803 14.451 15.449 130.775 24.102 22.023 3.605 1.494 2.661 908 2.973 86.837 58.712 7.550 14.522 15.000 64.692 6.525 5.878 17.505 40.988 58.702 114.353 2.765 1.600 10.353 7.948 46.277 18.363 29.400 5.434 418 29.785 25.613 30.600 31.200 70.000 4.205 31.250 72.500 1.291 23.119 7.359 68.950 3.442 12.350 1.573.729

Algemene toelichting op de verschillende soorten mutaties: • Mutaties balans: Deze projecten muteren van activa naar passiva of omgekeerd, afhankelijk van het saldo van deze projecten; • Aanwending: In deze kolom worden de bestedingen voor de projecten weergegeven; • Vrijval: Ten gunste of ten laste van de exploitatie komende resultaten van de projecten. Een negatief bedrag toont een tekort in het project. Een positief bedrag laat zien dat project met een overschot eindigt; • Toevoegingen: In deze kolom worden de inkomsten van de projecten weergegeven.

4.3.5 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De ODMH is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

48 van 64

Jaaroverschrijdende contracten. Op de balansdatum 31 december 2021 heeft de ODMH een drietal langlopende contracten, welke een restantverplichting voor 2022 en verdere jaren hebben van meer dan € 50.000 per contract. Deze contracten betreffen de licentiekosten voor Squit 20/20, huur- en servicelasten van Kyocera voor de printers en het document management systeem Zaaksysteem.nl. Laatstgenoemd contract gaat in op het moment dat de implementatiefase afgerond is en het programma volledig in gebruik genomen is, waarschijnlijk medio 2022. In totaal vertegenwoordigen deze contracten een restantverplichting ultimo 2021 van ruim € 586.000. Leasecontracten auto’s De ODMH leaset een aantal dienstauto’s. De aanleiding hiertoe is het streven om het sterk oplopen van de reiskosten een halt toe te roepen. Om het elektrisch rijden te bevorderen en zelf het goede voorbeeld te geven wordt voor een groot deel gebruik gemaakt van elektrische auto’s. Door de groei van de organisatie gaat het inmiddels in totaal om 13 dienstauto’s. In 2018 is het leasecontract (Europees openbaar) aanbesteed en aansluitend zijn aan het begin van 2019 de nieuwe auto’s besteld. De verschillende auto’s zijn in het 2e/3e kwartaal 2019 afgeleverd en in gebruik genomen. In 2021 is alleen de wachtdienstauto vervangen. Hiervoor is een nieuw leasecontract gesloten voor zes jaar..

De totale jaarlijkse leasekosten bedragen, los van de brandstofkosten, ongeveer € 82.000. In 2024 wordt het grootste deel van de leasecontracten opnieuw aanbesteed met als doel om begin 2025 de nieuwe auto’s in gebruik te nemen. De totale verplichting van het huidige wagenpark tot 2025 bedraagt ongeveer € 233.000. Verlofsaldi Het aantal verlofuren bij de ODMH per balansdatum bedraagt 11.383. Eind 2020 was dit aantal 10.506. In 2021 is het totaal gestegen met 877 uur. Gemiddeld voor de 181 fte’s van de ODMH zijn dat 64,9 verlof- en plusuren per medewerker. Dit blijft binnen het gestelde maximum van 72 verlofuren en 24 plusuren, dat per medewerker meegenomen mag worden naar een volgend jaar. De uren vertegenwoordigen een waarde van € 568.365. In de jaren 2017 tot en met 2019 waren er gemiddeld 8.297 verlofuren aan het eind van het jaar. Omdat het totaal aan verlofuren eind 2021 net als eind 2020 flink hoger is dan dit gemiddelde, is voor het meerdere (3.085 uur) een nog te betalen schuld opgenomen. Verminderd met het deel waarvoor dus een schuld is opgenomen, resteert een niet uit de balans blijkende verplichting van 8.297 uur, ofwel € 414.319.

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

49 van 64

4.4

Overzicht van baten en lasten

Samen met de balans vormt het overzicht van baten en lasten de jaarrekening 2021. De jaarrekening geeft inzicht in het financiële eindresultaat 2021 met een analyse en toelichting op de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting. Overzicht van baten en lasten Omschrijving Programma Baten en lasten Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Treasury Vennootschapsbelasting Totaal baten en lasten Mutaties reserves Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Totaal mutaties reserves Resultaat

Overzicht van baten en lasten Omschrijving Programma Baten en lasten Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Treasury Vennootschapsbelasting Totaal baten en lasten Mutaties reserves Programma milieu Programma bouw- en woningtoezicht Overhead Totaal mutaties reserves Resultaat

Rekening 2020 Lasten

Baten

9.702.487 -14.254.244 4.719.476 -6.520.402 7.348.615 -468.203 117.937 0 0 0 21.888.515 -21.242.848 9.091 0 0 9.091

Programmabegroting 2021 Saldo

Lasten

-4.551.757 -1.800.926 6.880.412 117.937 0 645.667

10.256.962 -14.722.786 4.147.162 -5.552.121 6.333.073 -477.950 111.005 0 0 0 20.848.202 -20.752.857

0 0 -806.972 -806.972

9.091 0 -806.972 -797.881

21.897.606 -22.049.820

-152.214

9.404 0 0 9.404

Baten

10.161.390 -14.691.098 5.242.359 -6.992.061 6.736.132 -470.587 111.005 0 0 0 22.250.886 -22.153.746 9.404 0 0 9.404

Saldo -4.465.824 -1.404.959 5.855.123 111.005 0 95.344

-58.205 0 -46.543 -104.748

-48.801 0 -46.543 -95.344

20.857.606 -20.857.606

Begroting 2021 ná wijziging Lasten

Baten

Rekening 2021

Saldo

Lasten

-4.529.708 -1.749.702 6.265.545 111.005 0 97.140

10.212.039 -15.008.494 4.990.776 -7.145.823 7.005.508 -493.481 111.005 0 0 0 22.319.328 -22.647.797

0 0 -106.543 -106.543

9.404 0 -106.543 -97.139

22.260.290 -22.260.290

9.404 0 0 9.404

Baten

Saldo -4.796.455 -2.155.047 6.512.027 111.005 0 -328.469

0 0 -46.543 -46.543

9.404 0 -46.543 -37.139

22.328.732 -22.694.340

-365.608

4.4.1 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2021 Het overzicht van baten en lasten 2021 beslaat de periode 1 januari tot en met 31 december 2021. In 2020 is de programmabegroting 2021 vastgesteld De baten van de programma’s milieu en BWT bestaan voor het overgrote deel uit de bijdragen voor de jaarprogramma’s door de deelnemers. De lasten van de ODMH zijn grofweg in 2 categorieën op te delen, namelijk personeelskosten en apparaatskosten. De apparaatskosten maken onderdeel uit van de overheadkosten en bestaan voor een groot deel uit huisvestingslasten, automatiseringslasten en afschrijvingslasten. Per 1 januari 2016 is de Wet Modernisering Vennootschapsbelastingplicht Overheidsondernemingen in werking getreden. Ondersteund door een fiscalist van Deloitte heeft de ODMH onderzocht welke gevolgen deze wet heeft voor de dienst. Geconcludeerd is dat de ODMH aangemerkt wordt als ondernemer in de zin van de wet voor een beperkt aantal van haar aanvullende taken. Niet voor de

Jaarstukken 2021, Omgevingsdienst Midden-Holland

50 van 64

primaire taken voor milieu en BWT. Omdat op deze aanvullende taken geen winst behaald wordt, is de ODMH volledig vrijgesteld van aangifte én van de administratieve rompslomp die daarbij komt kijken. Om ook in de toekomst gevrijwaard te blijven van aangifte, moet de ODMH deze en eventuele nieuwe taken blijven monitoren.

4.4.2 Verschillenanalyse overzicht baten en lasten In onderstaande tabel worden de verschillen getoond tussen de begrote en de gerealiseerde baten en lasten. Verschillenanalyse Bedragen x € 1.000,--

Begroting 2021 na wijziging

Jaarrekening 2021

Saldo

V/N

Programma Milieu Baten Lasten Saldo van baten en lasten Milieu Mutaties reserves Resultaat Milieu

-14.691 10.161 -4.530 9 -4.521

-15.008 10.212 -4.796 9 -4.787

-317 51 -266 0 -266

V N V V

Programma BWT Baten Lasten Saldo van baten en lasten BWT Mutaties reserves Resultaat BWT

-6.992 5.242 -1.750 0 -1.750

-7.146 4.991 -2.155 0 -2.155

-154 -251 -405 0 -405

V V V V

Overhead Baten Lasten Saldo van baten en lasten Overhead Mutaties reserves Resultaat Algemene Dekkingsmiddelen

-471 6.736 6.265 -107 6.158

-493 7.006 6.513 -47 6.466

-22 270 248 60 308

V N N N N

0 111 111

0 0 0

-365

Treasury Baten Lasten Saldo van baten en lasten Treasury Resultaat

Onderstaand worden de verschillen per programma toegelicht. Toelichting programma milieu Binnen het programma milieu zijn de baten hoger en de lasten lager dan begroot. Het verschil in de lasten wordt veroorzaakt door hogere uitgaven bij de projecten, die door dezelfde hogere baten feitelijk budgettair neutraal zijn. Zowel de baten als de lasten zijn ongeveer € 106.000 hoger. Aan de overige lasten zijn ongeveer 55.000 minder uitgegeven. Afgezet tegen de omvang van de totale lasten is dit een geringe besparing. De extra opbrengsten buiten de projecten om betreft vooral de aanvullende facturering van de productie boven 102%. In totaal zijn aanvullende facturen gestuurd voor € 187.000. Extra opdrachten buiten de jaarpramma’s om hebben ook voor geringe, extra inkomsten gezorgd. Toelichting programma bouw- en woningtoezicht De baten binnen het programma BWT zijn hoger dan vooraf begroot. Bij het opstellen van de 2e managementrapportage gingen we nog uit van een extra productie boven 102% van € 400.000. Uiteindelijk werd dat ruim € 500.000. Het resterende verschil zit in de projectbaten. In 2021 zijn meer

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11437796/1