Bijlage 1: Jaarstukken 2025
Tekst van het document
Algehele realisatie
Aandacht voor
1. We geven uitvoering aan het omgevingsprogramma Parkeren
We geven uitvoering aan het omgevingsprogramma Parkeren (1) We hebben het beleid over parkeren opgenomen in het vastgestelde Omgevingsprogramma duurzame leefomgeving. We hebben diverse uitvoeringspunten opgenomen in het Uitvoeringsprogramma Mobiliteit en Verkeer en zijn gestart met de uitvoering daarvan. Natuur en recreatie Beleidsdoelstelling
Algehele realisatie
Aandacht voor
1. We ontwikkelen natuur- en recreatiegebied Vredenburghzone
2.
We leggen een Ecolint aan op de Zuidplaslaan
3. We werken samen met de Stuurgroep Bentwoud aan de ontwikkeling van het Bentwoud
We ontwikkelen natuur- en recreatiegebied Vredenburghzone (1) We hebben in 2025 koopovereenkomsten gesloten met grondeigenaren. En de bestemmingsplannen Tweede Bloksweg, Vredenburghzone fase 2 en Polderstaete zijn vastgesteld door de gemeenteraad. Daarmee zijn belangrijke volgende stappen gezet in de realisatie van het natuur- en recreatiegebied Vredenburghzone. We leggen een Ecolint aan op de Zuidplaslaan (2) We hebben samen met vrijwilligers langs de Zuidplaslaan een ecolint aangelegd met; • bomen; • struiken; • bloemrijk gras en • een natuurvriendelijke oever. Hiermee hebben we de leefomgeving meer biodivers en klimaatadaptief gemaakt. We werken samen met de Stuurgroep Bentwoud aan de ontwikkeling van het Bentwoud (3) In 2025 zijn we samen met de stuurgroep Bentwoud gestart met het verder uitwerken van de ambities uit het ontwikkelperspectief en het uitvoeringsprogramma Bentwoud. Er zijn plannen opgesteld op het gebied van paden, bosbeheer, waterhuishouding en communicatie. Ook hebben we een nieuwe samenwerkingsovereenkomst opgesteld. Afval Beleidsdoelstelling
Algehele realisatie
Aandacht voor
1. We leggen aan onze inwoners uit wat het nut is van goed afval scheiden
2. We scheiden het afval op het Grondstoffenplein beter
3. We gaan samen met Cyclus aan de slag met de motie ‘afval in bakken en niet in zakken’
40 4. Aantrekkelijke gemeente
4. We voeren ons plan van aanpak Zwerfafval en de gedragsbeïnvloedingscampagne uit 5. We onderzoeken de mogelijkheden van een demontagehal
We leggen aan onze inwoners uit wat het nut is van goed afval scheiden (1) Schone Buurt Coaches hebben persoonlijk contact gehad met inwoners om vragen te beantwoorden en het nut van afval scheiden te benadrukken. In 2025 is extra aandacht geweest voor de kwaliteit van het aangeboden Plastic-, metaalverpakkingen en drankkartons (PMD), om afkeur te voorkomen. Dit lijkt te hebben geleid tot een afname in de hoeveelheid afgekeurd PMD. We scheiden het afval op het Grondstoffenplein beter (2) In 2025 is in samenwerking met andere Cyclus-gemeenten de demontagehal (het Circkelhuis) gestart op twee locaties. In de demontagehal hebben we grof restafval gescheiden naar te gebruiken materialen. De precieze afname van de hoeveelheid grof restafval is nog niet bekend, maar Cyclus spreekt van een succesvolle start van het project. We gaan samen met Cyclus aan de slag met de motie ‘afval in bakken en niet in zakken’ (3) In 2025 hebben we de uitgifte van containers voor PMD aan huis geëvalueerd. Er is een duidelijke afname van de hoeveelheid restafval door los PMD. Het plaatsen van ondergrondse containers heeft vertraging opgelopen door lopende landelijke onderhandelingen met Verpact. Deze vorm van inzamelen wordt in de komende jaren uitgefaseerd. De precieze vorm van inzameling in de toekomst is nog onderdeel van de onderhandelingen.
Door de onzekerheid zijn we voorlopig gestopt met het plaatsen van nieuwe inzamelcontainers voor de hoogbouw. We voeren ons plan van aanpak Zwerfafval en de gedragsbeïnvloedingscampagne uit (4) In 2025 hebben we in de communicatiecampagne aandacht besteed aan het terugdringen van zwerfafval. Er zijn enkele containers aangekleed met door leerlingen ontworpen tekeningen. Ook hebben we in onze gedragsbeïnvloedingscampagne aandacht gehad voor zwerfafval. Met de inzet van Schone Buurt Coaches zijn inwoners actief opgezocht en geïnformeerd over waarom het belangrijk is de openbare ruimte schoon te houden. We onderzoeken de mogelijkheden van een demontagehal (5) In 2025 hebben we samen met Cyclus de eerste twee locaties van de demontagehal (het Circkelhuis) geopend. Beleidsindicatoren Afval Waddinxveen
MiddenHolland
Kilogram per inwoner
106
122
2024
Percentage
68
67
2024
Kilogram
23
23
Indicator
Jaar
Eenheid
Fijn huishoudelijk restafval
2024
Scheidingspercentage van het ingezameld huishoudelijk afval Grof huishoudelijk restafval per inwoner
Verbonden Partijen Groenalliantie Midden-Holland (hierna Groenalliantie) Groenalliantie zet zich in voor het onderhoud en de ontwikkeling van natuur- en recreatiegebieden De Groenalliantie heeft gewerkt aan nieuwe plannen en uitvoering van projecten vanuit “Groen voor Iedereen”. Daarnaast heeft de Groenalliantie klein en groot onderhoud en verschillende activiteiten op het gebied van communicatie en toezicht en handhaving uitgevoerd. In 2025 hebben we een nieuwe samenwerkingsovereenkomst opgesteld. Groenalliantie krijgt de komende jaren minder inkomsten en moet vanaf 2026 andere keuzes maken We hebben gewerkt aan een bezuinigingsstrategie op basis van verschillende scenario's omdat nog niet bekend was welk bedrag de provincie gaat toekennen. In december is gekozen voor het scenario met de laagste bezuinigingen, omdat er een positieve beschikking van de provincie wordt verwacht. De Groenalliantie heeft gesprekken gevoerd met de provincie over een structurele bijdrage. Cyclus N.V. (hierna Cyclus) Cyclus haalt in Waddinxveen afval op en draagt zorgt voor de verwerking van afval en grondstoffen
41 4. Aantrekkelijke gemeente
We hebben de jaarlijkse afspraken met Cyclus gemaakt over inzamelen en verwerken van afval. Cyclus verzorgde het contact met inwoners en de communicatie rondom afvalinzameling. Ook adviseerde Cyclus de gemeente over de manier van afvalinzameling. Samen met Cyclus werkten we aan de doelen in het Uitvoeringsprogramma Van Afval naar Grondstoffen (VANG) Huishoudelijk Afval. We geven uitvoering aan het Rijksprogramma ‘Van Afval naar Grondstoffen’ (VANG) Het Rijksprogramma VANG heeft als doel het percentage gerecycled materiaal naar minimaal 60% te krijgen in 2030. Het recyclepercentage van Waddinxveen is in de laatst beschikbare cijfers 60,7%. In 2025 is de demontagehal geopend om het percentage gerecycled materiaal verder te laten stijgen. We moeten rekening houden met een stijging van de verbrandingsbelasting en de introductie van een CO 2tax op restafval Door bijvoorbeeld de communicatiecampagne en de demontagehal hebben we samen met Cyclus geprobeerd de hoeveelheid restafval te verminderen. Hoe minder restafval, hoe minder CO2-tax. Hierdoor proberen we de afvalstoffenheffing zo min mogelijk te laten stijgen.
Wat heeft het gekost? Financieel overzicht programma met toelichting Programma 4 Begroting 2025 voor wijziging
Rekening 2025
Verschil 2025
na wijziging
Lasten
-18.181
-18.043
-17.961
82
Baten
10.725
10.834
10.970
135
Saldo baten en lasten
-7.456
-7.209
-6.992
217
Stortingen
0
0
0
0
116
346
346
0
-7.340
-6.863
-6.646
217
Onttrekkingen Resultaat Bedragen x € 1.000
Lasten 0.64
Aantrekkelijke gemeente Belastingen Overig
2.1
Verkeer en vervoer
2.2
Parkeren
5.3
Cultuurpresentatie, cultuurproductie e.d.
5.7
Openbaar groen (en openlucht) recreatie
6.3
Inkomensregelingen
-170
-170
0
7.2
Riolering
-2.387
-2.604
-217
7.3
Afval
-4.516
-4.438
78
7.4
Milieubeheer
-101
-101
0
7.5
Begraafplaatsen
-460
-470
-10
Mutatie reserves
0
0
0
-18.043
-17.961
82
Totaal
Begroot
Realisatie Saldo -1
-2
0
-5.566
-5.446
120
-96
-105
-9
-8
-5
3
-4.737
-4.621
117
Bedragen x € 1.000 Baten 0.64
Aantrekkelijke gemeente Belastingen Overig
Begroot
Realisatie Saldo
20
18
-2
2.1
Verkeer en vervoer
518
629
111
2.2
Parkeren
20
0
-20
5.3
Cultuurpresentatie, cultuurproductie e.d.
5
5
0
5.7
Openbaar groen (en openlucht) recreatie
142
158
16
6.3
Inkomensregelingen
0
0
0
7.2
Riolering
3.500
3.685
186
42 4. Aantrekkelijke gemeente
7.3
Afval
7.4
Milieubeheer
7.5
Begraafplaatsen Mutatie reserves Totaal
6.058
5.887
-171
0
0
0
572
588
16
346
346
0
11.180
11.316
135
Bedragen x € 1.000 Toelichting 210 Verkeer en vervoer € 231.000 voordeel Dit voordeel is een saldo van een voordeel op de lasten van € 120.000 en een voordeel op de baten van € 111.000. Het voordeel komt onder andere door een nieuw energiecontract dat in 2025 is afgesloten ten behoeve van de openbare verlichting. Hierdoor zijn de energiekosten lager uitgevallen dan begroot. Het voordeel bij zwerfafval is ontstaan, doordat we in 2025 nog een bijdrage over 2023 en 2024 hebben ontvangen. Het ging om een vergoeding voor de kosten van het opruimen van zwerfaval van bepaalde kunststofproducten voor eenmalig gebruik en het treffen van bewustmakingsmaatregelen in de kalenderjaren 2023 en 2024. 570 Openbaar groen € 132.000 voordeel Er is geen aparte visie natuur-/recreatiegebieden opgesteld. Dit maakt onderdeel uit van de Omgevingsvisie en het Omgevingsprogramma duurzame leefomgeving. 720 Riolering € 31.000 nadeel Dit nadeel is een saldo van een nadeel op de lasten van € 216.000 en een voordeel op de baten van € 185.000. De mutatie op de voorziening heeft zowel invloed op de lasten- als batenkant. We streven naar een kostendekking van 100%. Bij Burap 2 2025 zijn de kosten en opbrengsten geactualiseerd op basis van de toen bekende gegevens. Uiteindelijk vallen de uitvoeringskosten circa € 97.000 lager uit dan begroot.
Dit wordt veroorzaakt door het uitstellen van de werkzaamheden baggeren en opstellen van het beheerplan water door het ontbreken van capaciteit. Bij Burap 2 2025 was een storting in de egalisatiereserve rioolrechten verwacht van € 230.000. Uiteindelijk wordt de storting € 327.000 730 Afval € 93.000 nadeel Dit nadeel is een saldo van een voordeel op de lasten van € 78.000 en een nadeel op de baten van € 170.000. De mutatie op de voorziening heeft invloed op de lastenkant. We streven naar een kostendekking van 100%. Bij Burap 2 2025 zijn de kosten en opbrengsten geactualiseerd op basis van de toen bekende gegevens. De korting van Cyclus is daarbij in de cijfers verwerkt. Uiteindelijk vallen de uitvoeringskosten circa € 353.000 lager uit door het uitstellen van de plaatsing van meerdere ondergrondse containers voor PMD binnen het project 'Van Zak naar Bak'. Ook werd een verwachte CO2 belasting voor afvalverwerkers door het Rijk uitgesteld naar 2028. Bij Burap 2 2025 was een storting in de voorziening afvalstoffenheffing verwacht van € 39.000. Uiteindelijk wordt de storting € 353.000. Overige taakvelden
€ 23.000 nadeel
De overige taakvelden worden niet afzonderlijk toegelicht: 220 Parkeren: € 29.000 nadeel 530 Cultuurpresentatie cultuurproductie e.d.: € 3.000 voordeel 630 Inkomensregelingen: nihil 740 Milieubeheer: nihil 750 Begraafplaatsen: € 6.000 voordeel 064 Belastingen overig: € 3.000 nadeel
43 4. Aantrekkelijke gemeente
Programma: Slagvaardige gemeente
5. Slagvaardige gemeente Een toegankelijke en transparante gemeente Inwoners voelen zich niet altijd gehoord of genoeg betrokken door de overheid. Ook voelen inwoners zich niet altijd veilig. Daarom willen we een toegankelijke en transparante gemeente zijn.
Wat willen we bereiken? We willen heldere en transparante participatieprocessen Voorwaarde voor een goede samenlevingsparticipatie is dat de samenleving kan volgen wat de gemeente doet met haar inbreng. Vooraf moeten de kaders voor het participatieproces duidelijk zijn. Achteraf moet duidelijk zijn waarom de gemeente iets wel of niet doet. Wanneer participatie onderdeel is van een college- en/of raadsvoorstel, maken we de vooraf-gestelde kaders en de achteraf genomen beslissingen ook duidelijk voor het college en/of de gemeenteraad. We willen dat inwoners prettig kunnen wonen, werken en leven in Waddinxveen Inwoners willen in een buurt of wijk wonen die schoon, veilig en levendig is. Het is belangrijk dat onze inwoners zich verantwoordelijk voelen voor de leefbaarheid van hun directe woonomgeving en we stimuleren en faciliteren een actieve bijdrage daaraan. Inwoners willen namelijk ook meer betrokken worden bij de aanpak van leefbaarheid. We willen het veiligheidsgevoel van onze inwoners vergroten en overlast verminderen Veiligheid is een basisvoorwaarde voor het welzijn van inwoners. En is continu aan verandering onderhevig. We hebben daarin naar de inwoners toe een stimulerende, faciliterende en ondersteunende rol. Die rol vullen wij onder andere door de inzet van buitengewoon opsporingsambtenaren (boa’s).
We willen dat inwoners ervaren dat de zichtbaarheid van de boa’s is vergroot. Daarnaast willen wij voorkomen dat door criminele activiteiten de veiligheid en de leefbaarheid wordt aangetast. We willen onze dienstverlening verbeteren We willen dat onze inwoners contact krijgen met iemand die hen helpt. En dat ze niet verdwalen in de bureaucratie van de overheid. De overheid is namelijk niet altijd even toegankelijk. Soms lopen mensen vast in de wirwar van regels. Of ze maken mee dat overheden, domeinen of ketenpartners naar elkaar wijzen. Ook moeten alle inwoners ons gemakkelijk en snel kunnen bereiken. En moeten ze eenvoudig zaken met ons kunnen afhandelen. We blijven oog houden voor mensen die moeite hebben met de digitalisering van de samenleving. Zoals mensen die niet zo goed met een computer of mobiele telefoon kunnen omgaan. Digitale diensten zijn namelijk niet voor iedereen te begrijpen. Door daar rekening mee te houden, sluiten we niemand uit en kan iedereen meedoen. We helpen inwoners bij het vinden van de juiste (digitale) weg.
Wat hebben we daarvoor gedaan in 2025? Samenlevingsparticipatie Beleidsdoelstelling
Algehele realisatie
Aandacht voor
1. We hebben een kinderburgemeester en een kindercomité
2. We werken volgens ons participatiebeleid en onze participatieverordening
We hebben een kinderburgemeester en een kindercomité (1) In 2025 groeide het kindercomité verder. Via de kinderburgemeester en het kindercomité dachten kinderen mee over onderwerpen die voor hen belangrijk zijn. Zo gaven zij ideeën over spelen, onderwijs, natuur en verkeersveiligheid. Ook hielpen zij mee bij activiteiten in de gemeente. Zoals; • Het openen van een schoolbibliotheek. • Het voorlezen aan kleuters en basisschoolleerlingen. • Het helpen bij uitdelen van bomen. De inbreng van kinderen zorgde voor nieuwe ideeën en praktische verbeteringen.
44 5. Slagvaardige gemeente
We werken volgens ons participatiebeleid en onze participatieverordening (2) We hebben de pilot 'Samen Beslissen' afgerond. In deze pilot heeft een groep inwoners meegedacht en meebeslist over het nieuwe Speelruimteplan. Ook heeft de Groene Hart Rekenkamer onderzoek uitgevoerd naar participatie in Waddinxveen en een paar aanbevelingen opgenomen in het eindrapport. Wijkregie Beleidsdoelstelling
Algehele realisatie
Aandacht voor
1. We gaan door met een gecoördineerde buurtgerichte aanpak in Waddinxveen Noord 2. We blijven bewonersinitiatieven op buurt- en wijkniveau aanmoedigen en faciliteren
We gaan door met een gecoördineerde buurtgerichte aanpak in Waddinxveen Noord (1) We hebben samen met inwoners en partners, zoals Woonpartners Midden-Holland, wijkagenten, jongerenwerk en andere organisaties gewerkt aan een buurtgerichte aanpak in Waddinxveen Noord. Vanuit de samenwerking zijn verschillende acties uitgevoerd: • Op het Wingerdveld zijn door kinderen bomen geplant tijdens de Boomfeestdag. • Er is extra groen aangelegd, zoals plantstroken en bloembollen. • Er zijn bankjes geplaatst om het gebied aantrekkelijker te maken als ontmoetingsplek. • We hebben samen met bewoners een nieuwe speelplek met adoptiegroen aangelegd aan het Kamilleveld. • Het Fit4Nop-festival vond plaats op het Wingerdveld, uitgevoerd door Wadwijzer en andere organisaties. • Gro-up heeft voorbereidingen getroffen voor nieuwe jongerenactiviteiten in 2026. • We hebben met Woonpartners gezamenlijke ‘inspectierondes’ (schoon, heel, veilig) uitgevoerd. We blijven bewonersinitiatieven op buurt- en wijkniveau aanmoedigen en faciliteren (2) We hebben bewonersinitiatieven actief ondersteund. Via Waddsup zijn 33 initiatieven ingediend, waarvan 26 zijn uitgevoerd. Het ging om uiteenlopende activiteiten. Zoals groenadopties, sport en spel, sociale veiligheid en evenementen. We ondersteunden initiatiefnemers waar nodig en gaven ruimte waar dat kon.
Ook hebben we subsidie verstrekt aan Stichting WijkWallet om activiteiten te stimuleren die de sociale samenhang in buurten en wijken versterkt. Veiligheid Beleidsdoelstelling
Algehele realisatie
Aandacht voor
1. Cybercrime en gedigitaliseerde criminaliteit
2. Zorg en Veiligheid
3. Georganiseerde ondermijnende criminaliteit
4. Jeugd en Veiligheid
We werkten in 2025 verder aan de volgende vier thema's Cybercrime en gedigitaliseerde criminaliteit (1) Tijdens de Week van de Veiligheid hielden we voor ondernemers een voorlichtingsavond over cybercrime. Ook organiseerden we samen met de politie en Palet Welzijn een voorlichtingsbijeenkomst voor ouderen. Dit ging over cybercrime en gedigitaliseerde criminaliteit. Op onze website vernieuwden we de themapagina ‘Veiligheid’, met informatie over cybercrime en gedigitaliseerde criminaliteit.
45 5. Slagvaardige gemeente
Zorg en Veiligheid (2) In 2025 zijn we begonnen aan de uitwerking van het plan van aanpak voor de inrichting van een Lokale Zorg- en Veiligheidskamer. Binnen het thema Huiselijk Geweld en Kindermishandeling vroegen we aandacht via bewustwordingscampagnes. Zoals; • De dag tegen oudermishandeling. • Week tegen kindermishandeling. • Orange the World. Ook hebben we in juli 2025 de beleidsregel Wet aanpak woonoverlast gemeente Waddinxveen vastgesteld. Georganiseerde ondermijnende criminaliteit (3) In mei 2025 hebben we de beleidslijn Wet Bevordering integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur (Bibob) vastgesteld. De uitvoering van de Wet Bibob vraagt dat we gebruik maken van externe gespecialiseerde kennis, onder andere vanuit de Omgevingsdienst Midden Holland (ODMH). In 2025 voerden we op 8 dagen in totaal 64 integrale controles uit bij bedrijven, opslagunits (met meerdere units) en verzamelbedrijven in Waddinxveen. De integrale controles in de gemeente Waddinxveen, uitgevoerd met partners zoals de politie, de Omgevingsdienst Midden Holland en netwerkbeheerder Stedin, hebben geleid tot het opsporen van diverse overtredingen, een betere naleving van wet- en regelgeving en dragen daarmee bij aan een veiliger leefklimaat en een positief imago voor Waddinxveen.
Jeugd en Veiligheid (4) In 2025 versterkten we ons overleg ‘Jeugd en Veiligheid’ (voorheen: Jeugd- en veiligheidsoverleg), door het maken van afspraken over het efficiënter delen van informatie en creëren van een gezamenlijk beeld op signalen van jeugdproblematiek. Het aantal netwerkpartners in dit overleg is uitgebreid. Hierdoor krijgen we beter zicht op problematische jeugd en jeugdoverlast. Door samenwerking tussen jongerenwerk, politie en de boa's hebben we de bekendheid van de chillplekken voor jongeren vergroot. Dienstverlening Beleidsdoelstelling
Algehele realisatie
Aandacht voor
1. We voeren ons beleid rondom dienstverlening uit
2. We vangen de extra druk op de balie op
We voeren ons beleid rondom dienstverlening uit (1) We hebben 15 van de beoogde 20 resultaten van het uitvoeringsplan dienstverlening 2024-2025 bereikt. Zoals; • Het treffen van voorbereidingen voor een chatbot op onze website. • Het uitvoeren van een cliëntervaringsonderzoek Jeugd/Wmo. • De ombudsfunctie is zichtbaarder geworden. In 2025 heeft de ombudsfunctie 24 trajecten begeleid. Bij 5 resultaten is vertraging opgetreden. Deze resultaten gaan over dementievriendelijkheid, transparantie, inclusiviteit, bezwaren en klachten. Dat kwam vooral door de niet-geplande organisatie van de verkiezing van de leden van de Tweede Kamer en door het verloop van personeel. In 2025 hebben we 83% van de ruim 15.000 eerste, veel voorkomende vragen van onze inwoners in één keer beantwoord. Het waren vragen die via de telefoon, e-mail of balie aan ons werden gesteld. De meeste vragen gingen over: • Burgerzaken; • Ruimte; • Wadwijzer; • Sociaal Team en • Meldingen openbare ruimte. Ook hebben we verder ingezet op training van de medewerkers voor niet alleen tijdige, maar ook kwalitatieve verbetering van de gespreksvoering richting onze inwoners. We vangen de extra druk op de balie op (2) In 2025 zijn meer reisdocumenten aangevraagd door de zogenoemde paspoortpiek. Dit hebben we aan de balie goed kunnen opvangen en de toename van het aantal aanvragen heeft niet geleid tot langere wachttijden.
Dit komt ook door de flexibele inzet van de medewerkers Klantcontact. Landelijke Verkiezingen Op 3 juni 2025 viel het kabinet Schoof. Daarom organiseerden we op 29 oktober 2025 de verkiezing van de leden van de Tweede Kamer. Er werden 21.083 stemmen uitgebracht. We telden deze stemmen weer op een centrale plaats. Dat gebeurde op de dag na de verkiezingsdag. De verkiezing is rechtmatig verlopen.
46 5. Slagvaardige gemeente
Opvang vluchtelingen (AZC) Inwoners konden tijdens 2 inloopbijeenkomsten in maart reageren op de thema’s verkeer, veiligheid en groen. De definitieve ontwerpen zijn later via Waddsup gedeeld. Ook zijn we gestart met bewonersoverleggen. Met de deelnemers van het bewonersoverleg zijn meerdere overlegmomenten geweest over de thema’s verkeer, veiligheid, groen en integratie. De deelnemers hebben daarbij hun belangrijke aandachtspunten en ideeën gedeeld. Deze suggesties zijn, waar mogelijk, meegenomen in de plannen voor de inrichting van de opvanglocatie (AZC). De inwoners worden ook via gemeentelijke kanalen en een speciale nieuwsbrief op de hoogte gehouden van de voortgang. Er zijn verschillende overeenkomsten met het COA gesloten en ter informatie aan de gemeenteraad. Uitvoering regeling opvang ontheemden Oekraïne Op de 2 opvanglocaties (Noordkade en het voormalig hotel De Unie) hebben we in totaal 173 personen opgevangen die zijn gevlucht uit Oekraïne. De huurperiode van de locatie Noordkade is verlengd tot en met 31 december 2027. Deze verlenging biedt meer zekerheid aan de bewoners. En zorgt dat we voldoen aan de wettelijke verplichting tot opvang van het vastgestelde aantal ontheemden uit Oekraïne. In 2025 is aandacht besteed aan de brandveiligheid op beide locaties.
Zo zijn brandveilige oplaadkasten geplaatst voor fietsaccu’s, is voorlichting gegeven aan kinderen over brandveiligheid en is aanvullende informatie verstrekt aan bewoners. Om het verblijf op de opvanglocaties veilig, verantwoord en gebruiksvriendelijk te houden, zijn noodzakelijke reparaties en onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd. Ook is op de locatie aan de Noordkade een leslokaal geopend. En er zijn ruimtes ingericht waar kinderen kunnen spelen en gezamenlijk hun vrije tijd kunnen doorbrengen. Om de zelfredzaamheid van de volwassen ontheemden te stimuleren zijn Nederlandse lessen georganiseerd. Die worden verzorgd door vrijwilligers. Beleidsindicatoren Openbare orde en veiligheid Waddinxveen
MiddenHolland
per 1.000 jongeren
7
10
2025
per 1.000 inwoners
1,9
2,1
2025
per 1.000 inwoners
2,6
4,6
Diefstallen uit woningen
2025
per 1.000 inwoners
1,4
1,2
Vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte)
2025
per 1.000 inwoners
3,3
5,7
Indicator
Jaar
Eenheid
Verwijzingen Halt
2025
Winkeldiefstallen Geweldsmisdrijven
Bron: www.waarstaatjegemeente.nl
Verbonden Partijen Regio Midden-Holland Binnen de Regio Midden-Holland werken we samen met Bodegraven-Reeuwijk, Gouda, Krimpenerwaard en Zuidplas In 2025 is Regio Hollands-Midden gestart met het inrichten van een eigenstandig regiobureau dat programmatisch werkt aan 3 programmadoelen: • Verantwoorde groei (ruimte, wonen, voorzieningen, landelijk gebied); • Bereikbaarheid (infrastructuur, mobiliteit, duurzaamheid); • Toekomstbestendige economie (MKB, arbeidsmarkt, onderwijs, werklocaties). Om de programmadoelen te bereiken vindt een uitbreiding plaats naar 12,5 fte en wordt, zowel ambtelijk als bestuurlijk, aan de volgende thema's samengewerkt: a. Economie, Onderwijs en Arbeidsmarkt; b. Bereikbaarheid en Mobiliteit (voorheen Verkeer en Vervoer); c. Ruimte en Wonen; d. Mens en Maatschappij (voorheen Cultuur); e. Duurzaamheid en Energiesystemen. De Regio Midden Holland werkte in 2025 onder andere aan: • Regionale afstemming programmering woningbouw; • Regionale aanvraag impulsregeling ruimtelijke adaptatie; • Belangenbehartiging in NOVEX Groene Hart (en RIA Groene Hart); • Gesprekspartner provincie met betrekking tot omgevingsbeleid (gezamenlijke zienswijze op herijking);
47 5. Slagvaardige gemeente
• • • • •
Stimuleren ketenmobiliteit onder andere via realisatie van deelfietsen in de regio; Stimuleren van laadinfrastructuur; Triple helix-samenwerking met ondernemers en onderwijsinstellingen; Regionale structuurvisie detailhandel; Opzetten van het Platform Slappe Bodem dat nu functioneert als landelijk netwerk en versterking van het regionale energiesysteem. Veiligheidsregio Hollands-Midden (VRHM) Bescherming van onze inwoners tegen rampen en crises blijft belangrijk Op basis van de Wet Veiligheidsregio’s (Wvr) maken we onderdeel uit van de Veiligheidsregio Hollands-Midden (VRHM). Deze gemeenschappelijke regeling draagt zorgt voor het realiseren van een efficiënte en kwalitatief hoogwaardige organisatie van de brandweerzorg, geneeskundige hulpverlening, rampenbestrijding en crisisbeheersing. De belangrijkste taak van de VRHM is het beschermen van de inwoners tegen de risico’s van rampen en crises. Daarbij werkte de VRHM in 2025 aan: Uitvoering van het regionaal beleidsplan 2024-2027 Door de VRHM is afgelopen jaar verder gewerkt aan de 12 opgaven uit het regionaal beleidsplan 2024-2027. Denk hierbij aan het versterken van de vakbekwaamheid, het verbeteren van de informatievoorziening door de oprichting van het Veiligheids- Informatie Knooppunt (= VIK).
Versterking van de rol als deskundig partner en adviseur in (fysieke) veiligheid Onze gemeente is door de VRHM aantoonbaar ondersteund in de ontwikkeling van, en adviseren over omgevingsvisies, omgevingsverordeningen, omgevingsplannen, omgevingsprogramma’s, aanvragen om vergunning voor omgevingsplanactiviteiten, projectbesluiten en andere besluiten in het kader van de fysieke leefomgeving. Vergroten van maatschappelijke weerbaarheid en voorbereiding op hybride en militaire dreigingen Dit doet de VRHM door het uitwerken van scenario's rond langdurige verstoringen (zoals energie-, telecom- en digitale uitval). Dit wordt ook in multidisciplinaire oefeningen door hulpdiensten beoefend. De VRHM vergroot de bestuurlijke en ambtelijke bewustwording via gerichte kennissessies. Doorontwikkeling naar een wendbare- en toekomstbestendige organisatie Om wendbaar en toekomstbestendig te kunnen zijn is bewust niet gekozen voor een dichtgetimmerd en overambitieus beleidsplan voor vier jaar. In plaats daarvan zijn 12 opgaven benoemd (beleidsagenda). De VRHM bekijkt stap voor stap waarop ingezet moet worden. Dit komt terug in jaarplannen. Hiermee blijft de VRHM wendbaar en kan zo snel inspelen op nieuwe ontwikkelingen en veranderende omstandigheden.
Wat heeft het gekost? Financieel overzicht programma met toelichting Programma 5 Begroting 2025 voor wijziging
Rekening 2025
Verschil 2025
na wijziging
Lasten
-8.724
-13.066
-12.827
239
Baten
926
4.110
4.232
123
-7.799
-8.956
-8.595
362
0
0
0
0
Saldo baten en lasten Stortingen Onttrekkingen Resultaat
707
1.516
1.516
0
-7.092
-7.441
-7.079
362
Bedragen x € 1.000
Lasten 0.1
Slagvaardige gemeente Bestuur
Begroot
Realisatie Saldo
-3.366
-3.484
-119
0.2
Burgerzaken
-1.905
-1.987
-82
1.1
Crisisbeheersing en Brandweer
-2.569
-2.543
26
1.2
Openbare orde en veiligheid
-889
-909
-20
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
-4.274
-3.841
433
48 5. Slagvaardige gemeente
6.23
Toegang en eerstelijnsvoorzieningen integraal
-64
-64
Mutatie reserves Totaal
0 0
-13.066
-12.827
239
Bedragen x € 1.000 Baten 0.1
Slagvaardige gemeente Bestuur
0.2
Begroot
Realisatie Saldo
26
30
4
Burgerzaken
666
816
150
1.1
Crisisbeheersing en Brandweer
275
202
-74
1.2
Openbare orde en veiligheid
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
6.23
Toegang en eerstelijnsvoorzieningen integraal Mutatie reserves Totaal
8
10
2
3.134 0
3.176 0
41 0
1.516
1.516
0
5.626
5.748
123
Bedragen x € 1.000
Toelichting 001 Bestuurlijke samenwerking € 66.000 Voordeel In de eerste Bestuursrapportage 2025 is € 26.000 beschikbaar gesteld voor communicatie ondersteuning aan de M50-netwerkorganisatie. Deze middelen waren bedoeld voor de inzet van een communicatieadviseur. De verantwoording van deze inzet is ten laste van de onderuitputting salarissen gedaan. Hiertegenover staat dat het platform M50 deze kosten compenseert. En hiervoor hebben wij € 4.000 extra inkomsten ontvangen dan verwacht. In 2025 is er een voordeel op de deelnemersbijdrage van Regio Midden Holland van € 27.000. Dit betreft de doorschuif BTW, die wij terugkrijgen van het BTW-compensatiefonds. Op het materieel budget is er een voordeel van € 9.000 001 College van B & W € 288.000 Nadeel Aan de voorziening wachtgeld en pensioenen (gewezen) wethouders is een extra dotatie van € 318.000 noodzakelijk om per 1 januari 2028 te kunnen voldoen aan de voorwaarden van het ABP, om deze verplichting op dat moment over te dragen. 001 Gemeenteraad en Griffie € 65.000 Voordeel De nieuwe aanbesteding van de accountantscontrole leverde voor 2025 een voordeel op van € 48.000. Daarnaast is op het budget van de Rekenkamer een voordeel van € 5.800.
Op het materieel budget van de Griffie is er een onderbesteding van € 11.200 002 Persoonsdocumenten € 68.000 Voordeel Door de zogenoemde paspoortpiek en door de groei van het aantal inwoners worden meer reisdocumenten aangevraagd dan verwacht. Hierdoor zijn in 2025 hogere legesinkomsten van € 143.000 ontvangen. Zowel het bedrag aan ontvangen leges als de afdrachten aan het Rijk nemen toe. De afwijking aan de lastenkant bedraagt € 75.000, doordat meer producten (paspoortboekjes en dergelijke) worden ingekocht bij het Rijk. 110 en 120 Veiligheid € 24.000 Nadeel De opgelegde dwangsommen zijn nog niet volledig ontvangen en staan uit bij de deurwaarder. Dit resulteert in lagere baten van € 75.000 (nadeel). Daarnaast zijn de huuropbrengsten van de brandweerkazerne € 10.000 hoger (voordeel) in verband met indexatie die niet begroot is. Aan de lastenzijde ontstaat een incidenteel voordeel van € 21.000. Dit komt door het positieve jaarrekeningresultaat 2024 van de VRHM die teruggestort is aan de deelnemende gemeenten. Daarnaast zijn er diverse hogere lasten door hogere onderhoudskosten op brandkranen en de brandweergarage en niet geïndexeerde uitvoeringskosten van € 38.000 (nadeel). 610 Opvang Oekraïne € 118.000 Voordeel De specifieke uitkering voor de opvang ontheemden Oekraïne is toereikend geweest om de kosten voor de opvang van Oekraïners te dekken.
Voorgesteld wordt om het positieve resultaat van € 118.000 te storten in de reserve Opvang Vluchtelingen.
49 5. Slagvaardige gemeente
610 Opvang vluchtelingen € 344.000 Voordeel In september 2025 is de gebiedsexploitatie IJsermanweg door de gemeenteraad vastgesteld. Het geraamde bedrag voor de dekking van de voorbereidingskosten in 2025 is niet geheel ingezet in 2025. Bovendien is in 2025 een subsidie van de provincie ontvangen van € 80.000. Voorgesteld wordt aan de raad om het positieve resultaat van € 344.000 terug te storten in de reserve opvang Vluchtelingen. Binnen Programma 5 kennen we daarnaast voor een totaal van € 23.000 voordelig resultaat toe aan diverse kleinere verschillen.
50 5. Slagvaardige gemeente
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
6.Overige algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Een solide en gedegen financieel beleid om blijvend te kunnen investeren in goede voorzieningen In dit deel van de Jaarrekening staan de onderwerpen die niet in andere programma’s zijn opgenomen.
Financieel overzicht programma Programma 6
Begroting 2025 voor wijziging
Rekening 2025
Verschil 2025
na wijziging
Lasten
-17.025
-16.095
-15.925
170
Baten
79.629
80.801
83.753
2.952
Saldo baten en lasten
62.604
64.706
67.828
3.122
Stortingen
0
-95
-95
0
Onttrekkingen
0
451
451
0
62.604
65.062
68.184
3.122
Resultaat
Bedragen x € 1.000
Lasten 0.61 0.62 3.4 0.7 0.5 0.8 0.4 0.9
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Begroot Realisatie Saldo OZB woningen -553 -577 -24 OZB niet-woningen 0 0 0 Economische promotie 0 0 0 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Treasury, aandelen en dividend Overige baten en lasten Overhead Vennootschapsbelasting (VpB)
Mutatie reserves Totaal Baten 0.61 0.62 3.4 0.7 0.5 0.8 0.4 0.9
-53 -1.419 -308 -13.736 -25 -95 -16.190
0 -1.772 -277 -13.271 -28 -95 -16.020
53 -353 31 466 -3 0 170
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Begroot Realisatie Saldo OZB woningen 5.116 5.135 19 OZB niet-woningen 5.838 5.763 -76 Economische promotie 30 30 0 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds Treasury, aandelen en dividend Overige baten en lasten Overhead Vennootschapsbelasting (VpB)
Mutatie reserves Totaal
68.349 1.514 -93 47 0 451 81.252
70.767 1.739 36 284 0 451 84.204
2.418 225 129 237 0 0 2.952 51
6.Overige algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Lokale heffingen De lokale heffingen zijn de onroerendezaakbelasting en de toeristenbelasting. De besteding hiervan is niet toe te wijzen aan een bepaald onderdeel in de begroting. Een uitleg van deze heffingen staat in Paragraaf 1 Lokale heffingen. Beleidsindicatoren Indicator Gemiddelde WOZ-waarde Gemeentelijke woonlasten Eenpersoonshuishouden
Jaar Waddinxveen Midden-Holland 2025 € 417.000 € 412.000 2025
€ 1.013
€ 1.148
Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden 2025
€ 1.039
€ 1.213
Verbonden Partijen Belastingsamenwerking Gouwe Rijnland De Belastingsamenwerking Gouwe Rijnland (BSGR) zorgt ervoor dat we onze belastingen betaald krijgen. De BSGR regelt de heffing en invordering van alle lokale belastingen en de meeste retributies. De BSGR doet dit zoveel mogelijk geautomatiseerd. Bezwaren worden zo eenvoudig mogelijk afgewikkeld. De BSGR heeft hiermee een hoge kwaliteit en service tegen lage kosten. Financieel overzicht met toelichting Programma 6.1 Lokale heffingen
Begroting 2025 voor wijziging
Rekening 2025
Verschil 2025
na wijziging
Lasten
-532
-553
-577
-24
Baten
10.958
10.984
10.927
-57
Saldo baten en lasten
10.426
10.431
10.349
-81
0
0
0
0
Stortingen Onttrekkingen Resultaat
0
0
0
0
10.426
10.431
10.349
-81
Bedragen x € 1.000 Toelichting De lagere baten onroerendezaakbelastingen betreft een dotatie voor een voorziening voor oninbaarheid voor een bedrag van € 78.000.
Algemene uitkering Met de algemene uitkering krijgen gemeenten geld uit het gemeentefonds van het Rijk. Hiermee kunnen we een deel van onze lasten betalen. Gemeenten bepalen zelf waar ze dit geld aan besteden. Hoeveel geld gemeenten via de algemene uitkering uit het gemeentefonds krijgen, hangt af van diverse kenmerken en de belastingcapaciteit. De belastingcapaciteit geeft aan hoeveel belasting een gemeente jaarlijks kan innen. Dit wordt bepaald door de totale WOZ-waarde (waardering onroerende zaken-waarde) van alle woningen en niet-woningen in de gemeente. Naast de algemene uitkering ontvangen we ook integratie-, decentralisatie- of specifieke uitkeringen. Gemeenten ontvangen op drie tijdstippen in het jaar informatie over de gemeentefondsuitkeringen in een circulaire: • In mei op basis van de Voorjaarsnota; • In september op basis van de Miljoenennota; • In december, ter afronding van het lopende jaar, op basis van de Najaarsnota. De circulaires bevatten ook actuele informatie die op een later tijdstip in de rijksbegroting wordt verwerkt. De mededelingen in de circulaires zijn steeds onder het voorbehoud van parlementaire goedkeuring. In de begroting 2025 na wijziging zijn de gevolgen tot en met de meicirculaire 2025 verwerkt. In de Jaarrekening 2025 zijn de gevolgen tot en met de decembercirculaire verwerkt.
52 6.Overige algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Financieel overzicht met toelichting Programma 6.2 Algemene uitkering
Begroting 2025 voor wijziging
Rekening 2025
Verschil 2025
na wijziging
Lasten
0
-53
0
53
Baten
65.866
68.349
70.767
2.418
Saldo baten en lasten
65.866
68.296
70.767
2.471
Stortingen
0
0
0
0
Onttrekkingen
0
0
0
0
65.866
68.296
70.767
2.471
Resultaat
Bedragen x € 1.000 Toelichting Algemene uitkering € 2.471.000 Voordeel In de raadsvergadering van 25 februari 2026 is de Septembercirculaire 2025 vastgesteld. Uit deze circulaire volgt een incidenteel voordeel van € 2.135.000. In dit bedrag is € 1.053.000 voor de Hervormingsagenda opgenomen. Dit bedrag wordt bij resultaatbestemming toegevoegd aan de egalisatiereserve Sociaal Domein. De Decembercirculaire 2025 geeft een voordeel voor 2025 van € 611.000. Het nadeel betreft de nog te verrekenen definitieve uitkeringen over 2023 en 2024 voor een gezamenlijk bedrag van € 328.000. Bij de meicirculaire 2025 waren taakmutaties begroot voor een bedrag van € 53.000. Deze zijn niet ingevuld en de vrijval hiervan vormt een voordeel.
Treasury inclusief aandelen en dividend In Paragraaf 4 – Financiering van deze Jaarrekening geven we uitleg over het rentebeleid. Dit rentebeleid staat in de Notities Grondexploitaties 2023 en Rente 2023 van de commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording). Het rentebeleid voor de Gemeente Waddinxveen is vastgelegd in de Financiële verordening gemeente Waddinxveen 2023. Vanaf 2017 komen op de exploitatie in de gemeente Waddinxveen alleen nog rentelasten voor op rente die gaat over het vreemd vermogen en de rente van de Reserve bovenwijkse voorzieningen. Een goed beeld over de ontwikkeling van de financieringsbehoefte is hierbij noodzakelijk. Dit beeld krijgen we uit de ontwikkeling van de meerjarige uitgaande en inkomende kasstromen. De renteomslag zoals deze in paragraaf 4.2 van de Paragraaf 4 - Financiering is opgenomen heeft in dit onderdeel van de Jaarrekening zijn weerslag. Het saldo van dit onderdeel van de Jaarrekening heeft betrekking op het ‘Renteresultaat op het taakveld Treasury’ inclusief aandelen en dividend. We bezitten aandelen in de BNG Bank N.V. (Bank Nederlandse Gemeenten), Oasen N.V. en Cyclus N.V. Ook hebben we deelnemingen in de Commanditair BV Triangel, de GEM Triangel Beheer BV en de GEM CV Park Triangel.
Verbonden Partijen BNG (Bank Nederlandse Gemeenten) Bank N.V. De BNG is de bank van en voor overheden en voor instellingen met een maatschappelijk belang De BNG loopt een klein risico bij het geven van leningen. Dit komt omdat: • Gemeenten, provincies en de Staat eigenaar zijn van deze bank; • De statuten bepalen dat er een kleine groep van klanten is. De BNG voegt de verschillende vragen van klanten samen tot een beroep op de financiële markten dat aansluit op de behoefte van beleggers wat betreft volume, liquiditeit en looptijd. Door de combinatie van beide onderdelen heeft de bank een uitstekende toegang tot financieringsmiddelen tegen zeer scherpe prijzen. De nettowinst van BNG Bank over 2025 bedraagt € 172 miljoen (2024: € 294 miljoen). Over 2025 is voorgesteld om een dividend uit te keren van € 79 miljoen, een pay-out van 46%. Dit is conform het beleid van de bank tot 2025. Het dividend bedraagt € 1,41 per aandeel van nominaal € 2,50 (2024: € 2,51 per aandeel). Het dividend voor gemeente Waddinxveen bedraagt € 25.130 bij 17.823 aandelen.
53 6.Overige algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Oasen N.V. Oasen N.V. is een drinkwaterbedrijf met een maatschappelijke taak Door verbetering en innovatie wil Oasen een betere kwaliteit leveren. Beter drinkwater, een beter transportsysteem en beter contact met klanten. Schoon drinkwater is belangrijk voor onze inwoners. De nettowinst van Oasen over 2024 bedroeg circa € 7,8 miljoen (2023: circa € 2,5 miljoen). Over 2024 is in 2025 geen dividend uitgekeerd. Het resultaat 2024 is, conform het advies van de Raad van Commissarissen volledig toegevoegd aan de overige reserves van Oasen. Cyclus N.V. Een toelichting op deze verbonden partij staat in Programma 4 Aantrekkelijke gemeente. GEM CV Park Triangel Een toelichting op deze verbonden partij staat in Programma 3 Groeiende gemeente.
Financieel overzicht met toelichting Programma 6.3 Treasury
Begroting 2025 voor wijziging
Rekening 2025
Verschil 2025
na wijziging
Lasten
-2.632
-1.419
-1.772
-353
Baten
2.805
1.514
1.739
225
Saldo baten en lasten
174
95
-33
-128
Stortingen
0
0
0
0
Onttrekkingen
0
0
0
0
174
95
-33
-128
Resultaat
Bedragen x € 1.000 Toelichting Treasury € 128.000 Nadeel Het nadeel van € 128.000 is een gevolg van een wijziging van de boekwaarde binnen de grondexploitatie Noordkade. De boekwaarde per 1 januari 2025 is hoger, als gevolg van een verschuiving van de boekwaarde naar het facilitaire deel, waar geen rente wordt toegerekend.
54 6.Overige algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Overige algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien In dit onderdeel van de Jaarstukken zijn overige baten en lasten verwerkt. Financieel overzicht met toelichting Programma 6.4 Overige algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Begroting 2025 voor wijziging
Rekening 2025
Verschil 2025
na wijziging
Lasten
-454
-308
-277
31
Baten
0
-93
36
129
Saldo baten en lasten
-454
-401
-240
161
Stortingen
0
-45
-45
0
Onttrekkingen
0
0
0
0
-454
-446
-285
161
Resultaat
Bedragen x € 1.000 Toelichting Overige baten en lasten € 161.000 Voordeel Voor werkloosheidsuitkeringen draagt de gemeente de lasten. In 2025 hebben er uitkeringen plaatsgevonden, maar de uitkeringen bleven ruim onder het begrote bedrag. Dit geeft een incidenteel voordeel van € 91.000. De wijziging van de organisatie met ingang van 1 april 2025 heeft een incidenteel voordeel opgeleverd van € 70.000.
Overhead De definitie van overhead in het Besluit Begroting en Verantwoording is duidelijker gemaakt en moet voor de vergelijkbaarheid afzonderlijk zichtbaar worden gemaakt. Overhead is “het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces”. De kosten van overhead bestaan uit kosten voor personeel, huisvesting, ICT (informatie- en communicatietechnologie) en verbonden partijen die overheadtaken uitvoeren. In een apart hoofdstuk van zowel de begroting als de Jaarrekening staan alle bedrijfskosten verzameld op het taakveld overhead. Het is niet mogelijk deze kosten direct toe te rekenen aan een programma. Financieel overzicht met toelichting Programma 6.5 Overhead (bruto)
Begroting 2025 voor wijziging
Rekening 2025
Verschil 2025
na wijziging
Lasten
-11.616
-11.960
-11.532
428
Baten
0
47
284
237
-11.616
-11.913
-11.248
665
Saldo baten en lasten Stortingen
0
-50
-50
0
Onttrekkingen
0
451
451
0
-11.616
-11.512
-10.847
665
Resultaat
Bedragen x € 1.000 Investeringen, grondbedrijf en groot onderhoud Aan investeringen, het grondbedrijf en groot onderhoud dat ten laste komt van een voorziening (beheerplannen) is een deel van de overhead toegerekend. In dit hoofdstuk staan de kosten vermeld die zijn toegerekend aan deze producten.
55 6.Overige algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Het gaat hierbij om de volgende bedragen: Overhead toegerekend aan beheerplannen, investeringen en het grondbedrijf
Rekening 2025
Begroting 2025
Verschil 2025
voor wijziging na wijziging Groot onderhoud ten laste van voorziening/investeringen Grondbedrijf Overige projecten Resultaat Bedragen x € 1.000
-1.020
-1.020
-1.020
0
-756
-756
-320
436
0
0
-399
-399
-1.776
-1.776
-1.739
37
Na aftrek van de overhead, die wordt toegerekend aan de hierboven genoemde producten, blijven onderstaande begrote bedragen over op het taakveld overhead. Dit is de overhead die in de betreffende jaren ten laste komt van de exploitatie van de algemene dienst.
Programma 6.5 Overhead
Begroting 2025 voor wijziging
Rekening 2025
Verschil 2025
na wijziging
Lasten
-13.392
-13.736
-13.271
466
Baten
0
47
284
237
-13.392
-13.689
-12.987
703
Saldo baten en lasten Stortingen
0
-50
-50
0
Onttrekkingen
0
451
451
0
-13.392
-13.288
-12.586
703
Resultaat
Bedragen x € 1.000 Toelichting Informatisering € 74.000 Voordeel De implementatie van de nieuwe modules voor onze financiële applicatie P2P (Purchase to Pay) heeft in 2025 vertraging opgelopen. Deze nieuwe applicatie moet ervoor zorgen dat het crediteurensysteem gekoppeld wordt aan de verplichtingen administratie om het betaalproces te optimaliseren. Door deze vertraging is een incidenteel voordeel ontstaan voor informatisering van € 74.000. Juridische kosten € 112.000 Voordeel In 2025 is de inzet van de stelpost Wet Open Overheid (WOO) niet noodzakelijk gebleken en dit levert een voordeel op van € 88.000. Daarnaast is de uitgave van het budget van juridisch advies en bezwaar achtergebleven en geeft een voordeel van € 24.000. Reden hiervan is dat we in 2025 minder gebruik hoefden te maken van extern juridisch advies. Kosten organisatie € 102.000 Voordeel In 2025 is de besteding van het materieelbudget ten behoeve van personeelsactiviteiten en contributiegelden achtergebleven. Dit geeft een voordeel van € 36.000. Op het centraal opleidingsbudget is een voordeel van € 66.000. Opleidingskosten € 131.000 Voordeel Gelet op de druk op de organisatie is het opleidingsbudget niet volledig benut en heeft daarom een incidenteel voordeel opgeleverd van € 131.000. Extra UWV-inkomsten € 237.000 Voordeel In 2025 is voor het zwangerschapsverlof een bijdrage vanuit het UWV ontvangen.
Dit levert een voordeel op van € 237.000 Salarissen Het voordeel op salarissen heeft betrekking op de gehele organisatie.
€ 356.000 Voordeel
56 6.Overige algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Inhuur Sociaal team € 169.000 Voordeel Het toegekende budget voor de inhuur ten behoeve van het Sociaal team is in 2025 niet geheel uitgenut, dit geeft een voordeel van € 169.000. Aangezien de inhuur nog doorloopt in 2026, is het verzoek om bij resultaatbestemming het bedrag mee te nemen naar 2026. Stelpost organisatieontwikkeling € 273.500 Voordeel Bij het opstellen van de begroting 2025 was een stelpost organisatieontwikkeling opgenomen, die in 2025 niet is ingezet. Doorbelasting uren € 800.000 Nadeel Uit onderzoek van onderzoeksbureau Berenschot is gebleken dat de ambtelijke organisatie van de gemeente Waddinxveen op onderdelen en in vergelijking met gemeenten van gelijke omvang onder het huidige takenpakket onderbezet is. Om deze achterstand in te halen is in de Kaderbrief 2025-2028 extra formatie aangevraagd. In de Programmabegroting 2025-2028 is een bijstelling van de formatie van 32 fte (fulltime-equivalent) opgenomen met ingang van 2025. In 2025 is gebleken dat het nog niet mogelijk was om voor een bedrag van afgerond € 800.000 dekking te vinden binnen de onderhouds- en woningbouwprojecten. Binnen Programma 6 kennen we naast de in dit programma toegelichte verschillen voor een totaal van € 48.000 voordelig resultaat toe aan diverse kleinere verschillen.
Producten met een kostendekkende heffing De inkomsten uit de rioolheffing, afvalstoffenheffing en begraafrechten mogen de kosten die voor deze producten gemaakt worden maximaal voor 100 procent dekken. De kosten van overhead mogen bij de berekening van de kostendekkendheid meegenomen worden. Dit geeft de volgende kosten van overhead voor kostendekkende producten: Overheadkosten kostendekkende producten
Begroting 2025
Rekening 2025 Verschil 2025
voor wijziging na wijziging Rioolheffing
-442
-442
-443
-1
Afvalstoffenheffing
-336
-336
-336
0
Begraafrechten
-118
-118
-118
0
Resultaat Bedragen x € 1.000
-896
-896
-897
-1
Indicatoren Indicator
Jaar
Eenheid
Begroting 2025 Rekening 2025
Formatie
2025
fte per 1.000 inwoners
7,8
7,8
Bezetting
2025
fte per 1.000 inwoners
6,4
7,0
Apparaatskosten
2025
kosten per inwoner
€ 741
€ 858
Externe Inhuur
2025
% van totale kosten personeel
8,1%
24,0%
Overhead
2025
% van totale lasten
10,4%
9,6%
Toelichting De formatie is gebaseerd op de streefformatie voor 2025 in fte (fulltime-equivalent). De bezetting is bepaald gemiddelde aantal fte in 2025 door de stand per 1/1 en per 31/12 op te tellen en te delen door 2. Het verschil met de formatie betreft vacatureruimte. De apparaatskosten betreft de werkelijke kosten 2025. De externe inhuur betreft de totale werkelijke lasten van externe inhuur van medewerkers. We begroten de verwachte inhuur voor projecten. Daarnaast ontstaan in de organisatie gedurende het jaar tijdelijk vacatures en/of ziekte waarvoor wordt ingeleend. Deze begroten wij niet. De totale inhuur is afgenomen van 28,9% in 2024 naar 24,0% in 2025. Overhead is bepaald op basis van de werkelijke kosten 2025 op het taakveld Overhead.
57 6.Overige algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Verbonden Partijen Streekarchief Midden-Holland (SAMH) Het Streekarchief Midden-Holland is werkzaam als het historisch documentatiecentrum voor de aangesloten gemeenten. Het streekarchief verleent een complete dienst bij het opvragen van informatie voor inwoners en andere belangstellenden.
Wet Vennootschapsbelasting (Vpb) In dit onderdeel van de jaarstukken is de sinds 2016 wettelijk verplichte Vpb voor overheden verwerkt. De Vpb-last wordt verwacht vanuit de grondbedrijfsfunctie. Deze Vpb last is verantwoord in paragraaf 7 “Grondbeleid”. Voor de algemene dienst is er alleen sprake van Vpb-druk op reclameopbrengsten. Financieel overzicht Programma 6.6 Vennootschapsbelasting
Begroting 2025
Rekening 2025 Verschil 2025
voor wijziging
na wijziging
-15
-25
Lasten Baten Saldo baten en lasten Stortingen Onttrekkingen Resultaat
-28
-3
0
0
0
0
-15
-25
-28
-3
0
0
0
0
0
0
0
0
-15
-25
-28
-3
Bedragen x € 1.000
58 6.Overige algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
Paragrafen
Paragraaf 1 Lokale heffingen 1.1 Inleiding Lokale overheden dienen ten minste voor een deel van hun inkomsten te beschikken over een eigen belastinggebied. Dit belastinggebied wordt gevormd door heffingen die een belangrijk onderdeel vormen van algemene dekkingsmiddelen van de gemeente (zoals onroerendezaakbelastingen en toeristenbelasting) en heffingen die een belangrijk onderdeel vormen van de specifieke dekkingsmiddelen van de gemeente (dat is afvalstoffenheffing, rioolheffing en leges). De Paragraaf Lokale heffingen geeft een overzicht in hoofdlijnen van de diverse belastingen en heffingen, een toelichting op de opbouw van heffingen die maximaal kostendekkend mogen zijn. Een overzicht van de lokale lastendruk en een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid.
1.2 Beleidskaders In het kader van het beleid voor lokale heffingen zijn onder andere de volgende onderwerpen van belang: • Druk van de lokale belastingen en heffingen. • Kostendekkendheid • Kwijtscheldingsbeleid
1.3 Overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen In dit onderdeel wordt de ontwikkeling van de geraamde opbrengsten van de onroerendezaakbelastingen, de toeristenbelasting, de precariobelasting, de afvalstoffenheffing, de rioolheffing en de begraafrechten nader toegelicht. Daarnaast wordt gekeken naar de kostendekkendheid van de heffingen en leges waarop dit van toepassing is, dit als gevolg van de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording. Kostendekkendheid leges Vanaf 1 januari 2013 wordt gestreefd naar een kostendekkingsgraad van 99% per leges titel. Uit de tabellen bij het onderdeel “leges” blijkt dat dit uitgangspunt niet volledig wordt gerealiseerd. Dit heeft onder andere te maken met de tarieven van persoonsdocumenten, deze tarieven worden vastgesteld door het Rijk. Toerekening kosten straatreiniging In 2020 is het Gemeentelijk Riolering Plan geactualiseerd (dit heet hierna Gemeentelijk Waterplan (GWP). Naar aanleiding van dit plan is de toerekening van kosten straatreiniging geactualiseerd. Van straatvegen wordt 50% naar riolering en 50% naar afval doorbelast. De kosten voor verzorgend onderhoud wegen wordt gelijkmatig verdeeld tussen riolering, afval, wegen en groen.
1.3.1 Precariobelasting Precariobelasting op ondergrondse kabels en leidingen De precariobelasting op ondergrondse kabels en leidingen van nutsbedrijven is per 1 juli 2017 afgeschaft. De gemeente Waddinxveen heeft tot en met het begrotingsjaar 2021 precariobelasting geheven. Vanaf 2022 valt in de periode 2022-2026 de reservering cumulatief vrij dalend met 10%. In 2025 is 20% vrijgevallen.
1.3.2 Onroerendezaakbelastingen en toeristenbelasting In 2025 zijn de tarieven onroerendezaakbelastingen woningen en niet-woningen niet verhoogd. Het tarief toeristenbelasting is in 2025 niet verhoogd. Het volgende overzicht geeft inzicht in de ontwikkeling van de opbrengsten onroerendezaakbelastingen (OZB): Rekening OZB Begroting 2025 Resultaat 2025 voor wijziging na wijziging Woningen eigenaren
5.106
5.081
5.081
0
Niet woningen gebruikers
2.515
2.515
2.290
-225
Niet woningen eigenaren
3.303
3.323
3.473
150
Totaal
10.924
10.919
10.844
75
Bedragen x € 1.000
59 Paragraaf 1 Lokale heffingen
De aanslagen OZB zijn gecombineerd met de WOZ-beschikkingen. De waarde van de WOZ-beschikking is de grondslag voor de aanslag OZB. In 2025 heeft de gemeente Waddinxveen 704 (2024: 528) bezwaarschriften ontvangen tegen de WOZ-beschikkingen van 640 (2024: 497) woningen en 64 (2024: 31) niet-woningen. Deze bezwaarschriften hebben geleid tot het verlagen van de waarde van 139 (2024: 121) woningen en 7 (2024: 1) bedrijven. Tegen 13 (2024: 5) uitspraken hebben de betreffende belanghebbenden beroep ingesteld. Het betreft hier 8 beroepen ingesteld door No cure No pay (NCNP) bureaus (waarvan er inmiddels 2 zijn ingetrokken en 1 ongegrond is verklaard). Van de overige 5 particuliere beroepszaken zijn er inmiddels 2 ongegrond verklaard. De geraamde opbrengst toeristenbelasting was in het begrotingsjaar 2025 € 30.000. De werkelijke opbrengst is uitgekomen op € 30.000.
1.3.3 Heffingen die onderdeel vormen van de specifieke dekkingsmiddelen De gemeente Waddinxveen heeft als uitgangspunt dat de tarieven voor afvalstoffenheffing, rioolheffing en begraafrechten 100% kostendekkend dienen te zijn. Indien deze tarieven al 100% kostendekkend zijn, worden de tarieven niet automatisch gecorrigeerd voor inflatie. Dit is op grond van de Gemeentewet niet toegestaan. De tarieven afvalstoffenheffing en rioolheffing zijn inclusief compensabele BTW (Belasting Toegevoegde Waarde) op de kosten van derden. Om schoksgewijze tariefsaanpassing over de jaren te voorkomen zijn voor de heffingen die onderdeel uitmaken van de specifieke dekkingsmiddelen egalisatievoorzieningen in het leven geroepen. Overhead wordt door de vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) met ingang van 2017 niet meer doorbelast naar externe producten, maar mag voor de heffingen nog wel extracomptabel als last worden meegerekend bij de berekening van de kostendekkendheid.
1.3.3.1 Afvalstoffenheffing Afvalstoffenheffing
Rekening 2025
Begroting 2025 voor wijziging na wijziging
Opbrengst afvalstoffenheffing
5.780
5.780
5.518
Totaal
5.780
5.780
5.518
Bedragen x € 1.000 De berekening van de kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing ziet er voor 2025 als volgt uit: Berekening van kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing Begroting
Realisatie
Kosten afvalverwerking inclusief omslagrente
-5.136
-4.558
Inkomsten afvalverwerking exclusief heffingen
380
369
Storting egalisatievoorziening Netto kosten afvalverwerking
-353 -4.756
-4.542
Overhead
-176
-225
Compensabele BTW (Belasting Toegevoegde Waarde)
-872
-751
Totale kosten afvalverwerking
-5.804
-5.518
Afvalstoffenheffing
5.780
5.518
24
0
5.804
5.518
Toe te rekenen kosten afvalverwerking:
Onttrekking egalisatievoorziening Totale opbrengst afvalverwerking
60 Paragraaf 1 Lokale heffingen
Dekkingspercentage
100%
100%
Bedragen x € 1.000 Voor 2025 is de mutatie in de Voorziening egalisatie afvalstoffenheffing een storting van € 353.000. Het saldo van de Voorziening egalisatie afvalstoffenheffing bedraagt per 31 december 2025 € 805.000.
1.3.3.2 Rioolheffing Rioolheffing
Rekening 2025
Begroting 2025 voor wijziging na wijziging
Opbrengst rioolheffing
3.618
3.703
3.683
Totaal
3.618
3.703
3.683
Bedragen x € 1.000 De berekening van de kostendekkendheid van de rioolheffing ziet er voor 2025 als volgt uit: Berekening van kostendekkendheid van de rioolheffing Begroting
Realisatie
Kosten rioleringstaak inclusief omslagrente
-2.969
-2.579
Inkomsten rioleringstaak exclusief heffingen
2
2
Storting egalisatievoorziening tarieven rioolrechten
-327
Netto kosten rioleringstaak
-2.967
-2.904
Overhead
-403
-404
BTW
-406
-375
Totale kosten rioleringstaak
-3.776
-3.683
Opbrengsten begraafplaats
3.618
3.683
158
0
Totale opbrengst rioolheffing
3.776
3.683
Dekkingspercentage
100%
100%
Toe te rekenen kosten rioleringstaak:
Onttrekking egalisatievoorziening tarieven rioolrechten
Bedragen x € 1.000 Voor 2025 is de mutatie in de Voorziening egalisatie tarieven rioolrechten een storting van € 327.000 (begroot onttrekking van € 158.000) Het saldo van de Voorziening egalisatie tarieven rioolrechten bedraagt per 31 december 2025 € 2.598.000.
1.3.3.3 Begraafrechten Begraafrechten
Rekening 2025
Begroting 2025 voor wijziging na wijziging
Opbrengst begraafrechten
381
381
364
Totaal
381
381
364
Bedragen x € 1.000
61 Paragraaf 1 Lokale heffingen
De berekening van de kostendekkendheid van de begraafrechten ziet er voor 2025 als volgt uit: Berekening van kostendekkendheid van de begraafrechten Begroting
Realisatie
-328
-326
-328
-326
Overhead
-118
-118
Totale kosten begraafplaats
-446
-444
Opbrengsten begraafplaats
381
364
Onttrekking egalisatievoorziening begraafplaatsen
65
80
Totale opbrengst begraafplaats
446
444
100%
100%
Kosten begraafplaats inclusief omslagrente Storting egalisatievoorziening begraafplaatsen Netto kosten begraafplaats Toe te rekenen kosten begraafplaats:
Dekkingspercentage Bedragen x € 1.000
Voor 2025 is de mutatie in de Voorziening egalisatie begraafplaatsen een onttrekking van € 80.000 (begroot onttrekking € 65.000). Het saldo van de Voorziening egalisatiereserve begraafplaatsen bedraagt per 31 december 2025 € 236.000.
1.3.4 Leges De kostendekkendheid van de leges is als volgt: Kostendekkendheid van leges Titel I Begroting Baten
Realisatie Kostendekking %
Lasten
Kostendekking %
Hoofdstuk
Lasten
Baten
Huwelijk
-40.009
33.382
83,44%
-37.471
43.980
117,37%
Persoonsdocumenten
-518.951
525.445
101,25%
-725.632
653.381
90,04%
Verstrekkingen en Nasporingen
-19.543
22.228
137,39%
-51.341
30.177
58,78%
Handel en (APV-)vergunningen
-3.939
2.232
56,66%
0
0
0,00%
Telecommunicatie
-46.640
53.200
114,07%
-29.009
35.070
120,89%
Verkeer en vervoer
-21.547
5.500
25,52%
-13.402
7.398
55,20%
Rioolaansluiting
-2.010
2.646
131,64%
-1.312
1.764
134,42%
-652.639
644.633
98,77%
-858.167
771.770
89,93%
Totaal
Kostendekkendheid van leges Titel II Begroting Hoofdstuk
Lasten
Baten
Bouwvergunningen
-1.812.615 1.812.615
Totaal
-1.812.615 1.812.615
Realisatie Kostendekking %
Kostendekking %
Lasten
Baten
100,00%
-1.829.714
1.560.714
85,29%
100,00%
-1.829.714
1.560.714
85,29%
62 Paragraaf 1 Lokale heffingen
Kostendekkendheid van leges Titel III Begroting Hoofdstuk
Lasten
Horeca Organiseren evenementen of markten Totaal
Realisatie Kostendekking %
Baten
Lasten
Baten
Kostendekking %
-2.427
2.480
102,18%
-3.386
2.124
62,73%
-7.915
5.355
67,65%
-5.856
3.854
65,81%
-10.342
7.835
75,76%
-9.242
5.978
64,68%
1.4 Kwijtscheldingsbeleid In de begroting 2025 is bij de afvalstoffenheffing € 170.000 geraamd voor het verlenen van kwijtschelding. De werkelijke lasten bedragen € 170.000. Kwijtschelding wordt alleen verleend bij de invordering van de afvalstoffenheffing. Hierbij wordt het percentage voor de berekening van de kosten van bestaan gesteld op 100%. In afwijking van de Uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990 wordt het totale bedrag aan financiële middelen: verhoogd met: a. b. c.
€ 2.000 voor de belastingschuldige en zijn echtgenoot; 75% van het bedrag genoemd onder a voor een alleenstaande, en 90% van het bedrag genoemd onder a voor een alleenstaande ouder.
1.5 Lokale lastendruk Onderstaande tabellen geven inzicht in de belastingdruk in 2025 in de gemeente Waddinxveen ten opzichte van de gemeenten in de regio Midden-Holland.
Gemeente
Gemiddelde taxatiewaarde
Tarief Onroerend Zaken Belasting Tarief Tarief rioolheffing woningen afvalstoffenheffing eigenaren
Waddinxveen
417.000
0,0853%
390
238
Bodegraven - Reeuwijk Gouda
472.000 356.000
0,1242% 0,0892%
407 440
368 562
Zuidplas
459.000
0,1010%
352
217
Krimpenerwaard
414.000
0,0880%
317
275
Gemiddelde
423.600
0,0994%
381
332
Totale belastingdruk bij regio Midden-Holland gemeenten in 2025: Gemeente
Totale belastingdruk
Waddinxveen Bodegraven - Reeuwijk
1.039 1.435
Gouda Zuidplas
1.380 1.107
Krimpenerwaard
1.013
Gemiddelde Bron: Coelo Atlas van de lokale lasten 2025 en Waarderingskamer
1.195
63 Paragraaf 1 Lokale heffingen
Paragraaf 2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 2.1 Inleiding Het beleid voor het risicomanagement is geactualiseerd en vastgesteld op 22 januari 2025. In het beleidskader zijn de volgende doelen opgenomen: 1. Kaderstelling raad en formuleren van beleidsuitgangspunten: De raad is verantwoordelijk voor een sluitende begroting. De raad heeft kaderstellende, budgetterende en controlerende taken. Vanuit deze rollen geeft de raad de kaders met betrekking tot het weerstandsvermogen en het risicomanagement aan en stelt de raad hiervoor het beleid vast waarbinnen de gemeente Waddinxveen dient te opereren. 2. Voldoen aan wet- en regelgeving: Beleid over weerstandsvermogen en risicomanagement wordt via wet- en regelgeving (Besluit Begroting en Verantwoording, Gemeentewet en Financiële verordening) verplicht gesteld. Door het vaststellen van deze nota en een actualisatie hiervan voldoet de gemeente Waddinxveen aan wet- en regelgeving 3. Verhogen van het risicobewustzijn: Risico’s meer inzetten als tool voor bestuur en management met als doel het verhogen van het risicobewustzijn. 4. Borgen van aandacht voor het managen van risico’s door het nemen van beheersmaatregelen: Het signaleren van de risico´s is de eerste stap. Maar vervolgens moeten de maatregelen worden benoemd die genomen worden om de risico´s zo veel mogelijk te beheersen.