R5.10-21 Bijlage 2 Jaarstukken 2020 Baanbrekers

Ontwikkeling loonkosten Wsw De stijging van de loonkosten Wsw kan hoger zijn dan de compensatie daarvoor vanuit de Wsw rijksvergoeding. Dit risico wordt ingeschat op 1% van de salarislasten Wsw, zijnde € 138.000. Voor 5 jaar is dit bedrag € 690.000. Als gevolg van het voortduren van de coronacrisis kunnen zich enkele nieuwe risico’s voordoen. We denken daarbij aan: • Niet voorziene kosten van organisatieaanpassingen, noodzakelijk om productie (veilig) te continueren; • Niet voorziene kosten om ziekteverzuimgevallen en ontstane achterstanden te compenseren; • Overige risico’s op het gebied van informatieveiligheid, medewerkers- en klanttevredenheid, personeelsbeleid et cetera; • Hogere kosten door het dwingende advies van de Rijksoverheid inzake thuiswerken.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

27

Financiële kengetallen Het BBV vereist in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing een aantal financiële kengetallen. Doel daarvan is inzicht te geven in de financiële positie van de organisatie. Kengetal

2019 Jaarrekening -/- 8,1

2020 begroting -/- 2,5

2020 Jaarrekening -/- 8,9

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio

-/- 6,8 49,4 %

-/- 4,9 37,0 %

-/- 10,2 30,7 %

Structurele exploitatieruimte

4,7 %

0%

5,3 %

Netto schuldquote

Netto schuldquote Het BBV schrijft hier twee vergelijkbare kengetallen voor: • de netto schuldquote; • de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en aflossingen op de exploitatie. Netto wil zeggen dat van de schulden eventueel uitgezette gelden zijn afgetrokken. De schuldenlast wordt uitgedrukt in een percentage van de begrotingsomvang exclusief mutaties op reserves. Een negatief percentage geeft aan dat per saldo geen sprake is van een netto schuld, maar van een positief saldo. Solvabiliteitsratio Solvabiliteit geeft aan hoe groot het aandeel is van het eigen vermogen in het totaal van de passiva. Het kengetal geeft inzicht in de mate waarin Baanbrekers in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De ratio is het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Hoe hoger deze ratio, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van de organisatie. Structurele exploitatieruimte In dit kengetal komt tot uiting of Baanbrekers over voldoende structurele baten beschikt om de structurele lasten te dekken. De structurele lasten en baten worden in dit kengetal uitgedrukt als een percentage van de totale baten (voor mutaties op reserves) van het betreffende jaar.

Een positief percentage betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken. Een cijfer van rond de nul (tussen -0,4 en 0,4) betekent dat de structurele baten en lasten min of meer in evenwicht zijn. Hoewel de vermogensbestanddelen in 2020 niet substantieel gewijzigd zijn ten opzichte van 2019, is het balanstotaal ultimo 2020 toch hoger dan eind 2019. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de ontvangen rijksvoorschotten voor de uitvoering van de Tozo-regelingen. Deze voorschotten staan geparkeerd op de schatkist. De terugbetalingsverplichting aan het Rijk is onder de overlopende passiva opgenomen.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

28

2.2.2 Onderhoud kapitaalgoederen Eind 2019 zijn het Meerjaren Onderhoudsplan (MJOP) en de uitgevoerde EED (EED=Energy Efficiency Directive) samengebracht tot een DMJOP (Duurzaam Meerjaren Onderhoudsplan). Om de uitvoering van dit plan te bekostigen is een onderhoudsvoorziening opgenomen in de begroting 2020. Vanaf 2020 wordt jaarlijks € 342.500 gestort in de voorziening. De werkelijke onderhoudskosten worden direct ten laste van de voorziening gebracht. Het onderhoudsplan is opgesteld met een looptijd van 20 jaar. Het plan wordt eens in de circa vier jaar geactualiseerd of op een eerder moment als de veranderingen in gebruik of bestemming daarom vragen. Gezien de ontwikkelingen rond de herinrichting van ons terrein, is in 2020 gekozen het DMJOP slechts uit te voeren, daar waar het niet tot kapitaalvernietiging leidt bij eventuele vernieuwbouw of verhuizing. De stand van zaken daaromtrent is dat eind januari 2021 het algemeen bestuur heeft ingestemd met de lijn dat de variant ‘niets doen’ met onze gebouwen geen optie meer is. Op 15 maart 2021 heeft het AB ingestemd met het vervolgonderzoek. In het najaar 2021 zal definitieve besluitvorming plaatsvinden. Indien de bebouwing in zijn huidige situatie onveranderd blijft, zal het DMJOP alsnog versneld moeten worden uitgevoerd (inclusief een daarmee gemoeid gaande verhoging van de onttrekking resp.

voeding van de voorziening) om het dan ontstane achterstallig groot onderhoud en verduurzaming aan te pakken.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

29

2.2.3 Financiering In deze paragraaf wordt verantwoording afgelegd over de uitvoering van de financieringsfunctie. Dit zijn alle activiteiten die te maken hebben met het aantrekken en beheren van financiële middelen. De paragraaf is verplicht bij de begroting en rekening en hangt samen met de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido). De uitvoering van de financieringsfunctie dient uitsluitend de publieke taak. Het beheer is risicomijdend en mede gericht op het voldoen aan de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Schatkistbankieren Overheden mogen sinds 2014 tegoeden uitsluitend bij het Rijk of andere decentrale overheden wegzetten. Dit is primair bedoeld om de staatsschuld terug te dringen. Dit betekent dat Baanbrekers dagelijks het positieve tegoed boven het drempelbedrag van € 391.000 moet overboeken naar een aparte rekening bij de Rijksschatkist. In onderstaand overzicht is de over- of onderschrijding per kwartaal gepresenteerd. Bedragen x € 1.000

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Op dagbasis buiten ’s rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag

295

908

489

364

391

391

391

391

Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

96 517

98

27

De overschrijding van het drempelbedrag in het tweede en derde kwartaal wordt veroorzaakt door de ontvangen Tozo-voorschotten. Het gaat om grote bedragen die het kwartaalgemiddelde fors beïnvloeden. Voor de financiering hanteert Baanbrekers het Treasurystatuut, dat op 16 december 2019 door het algemeen bestuur is vastgesteld. Bij het opstellen van het statuut is rekening gehouden met de bepalingen van de wettelijke kaders (onder meer Wet Gemeenschappelijke regelingen, Wet Fido, Regeling Uitzettingen en derivaten decentrale overheden en de Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden). Verder moet Baanbrekers rekening houden met twee normen op het gebied van financiering: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Kasgeldlimiet Met de kasgeldlimiet stelt de wet Fido een norm voor het maximumbedrag voor de financiering van de bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd <1 jaar). De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen is 8,2 % van het begrotingstotaal van de primitieve begroting. De kasgeldlimiet voor 2020 is berekend op € 4.275.000 (2019: € 4.294.000). In 2020 bedroegen de kwartaalgemiddelden: Kwartaal

Gemiddelde

Kwartaal 1 Kwartaal 2

-/- 1.854.000 -/- 2.197.000

Kwartaal 3 Kwartaal 4

-/- 2.407.000 -/- 2.103.000

Gedurende 2020 is de kasgeldlimiet niet overschreden.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

30

Renterisiconorm De renterisiconorm is het maximumbedrag dat de organisatie jaarlijks aan renteherziening en aflossing van de langlopende schuld mag hebben. Voor Baanbrekers betekent het dat jaarlijks niet meer van 20% van het begrotingstotaal mag worden afgelost op leningen. In 2020 is ruimschoots binnen de limiet gebleven. Leningen en kredietfaciliteiten Ultimo 2020 heeft Baanbrekers nog drie langlopende leningen. De per balansdatum resterende schuld is als volgt: Verstrekker

Schuld ultimo 2020

Jaarlijks aflossing

Rente

BNG

€ 195.000

€ 15.000

3,40 %

BNG BNG

€ 360.000 € 166.667

€ 180.000 € 166.667

2,56 % 0,49 %

Bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) heeft Baanbrekers naast bovenstaande leningen een kredietfaciliteit van € 3,1 miljoen.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

31

2.2.4 Verbonden partijen De volgende verbonden partijen zijn allen gevestigd in Waalwijk en vallen geheel onder de invloed van (het bestuur van) Baanbrekers: Soort 1. Gemeenschappelijke regelingen 2. Vennootschappen en coöperaties 3. Stichtingen en verenigingen 4. Overige verbonden partijen

Verbonden partijen n.v.t. a) Ruelong B.V. b) Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) c) Stichting Fidant n.v.t.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

32

a) Ruelong B.V. De besloten vennootschap Ruelong B.V. is voor 100% eigendom van Baanbrekers. Het bestuur van de B.V. is in handen van de directie zijnde de directeur van Baanbrekers. Er is een manager benoemd die taken en werkzaamheden van de B.V. in de uitvoering verricht onder verantwoordelijkheid van deze directeur/bestuurder. Bij het besturen van Ruelong B.V. wordt rekening gehouden met de belangen van de aandeelhouders. Dit gebeurt door afstemming over de wijze van besturen met de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA), zijnde de voorzitter van het dagelijks en algemeen bestuur van Baanbrekers. Ruelong B.V. hanteert de handelsnaam ‘WML-Facilitair’. Ruelong B.V. exploiteert de bedrijfsactiviteiten groen, schoonmaak en beveiliging. Gedurende het jaar 2020 zijn gemiddeld 102,8 fte Wsw en 9,6 fte P-wet via Baanbrekers bij Ruelong B.V. aan de slag geweest. Daarmee zijn niet alleen de financiële maar ook de sociale belangen in deze deelneming voor Baanbrekers groot. Daarnaast heeft Ruelong B.V. op basis van een arbeidsovereenkomst zelf medewerkers in dienst. Naam regeling Rechtsvorm

Ruelong B.V. Besloten vennootschap

Openbaar belang

Ruelong B.V. exploiteert de bedrijfsactiviteiten groen, schoonmaak en beveiliging. Ruelong B.V. hanteert de handelsnaam “WML-Facilitair”. De besloten vennootschap Ruelong B.V. is voor 100% eigendom van Baanbrekers. - Tussen Baanbrekers en Ruelong B.V. bestaat een rekeningcourantverhouding. - Baanbrekers heeft een bij de BNG aangetrokken geldlening doorgeleend aan Ruelong B.V. (stand eind 2020 is € 166.667). - Baanbrekers heeft een dienstverleningsovereenkomst (DVO) met Ruelong B.V. afgesloten. Aan Ruelong B.V. wordt een deel van de overhead van Baanbrekers doorberekend. - Baanbrekers heeft gesubsidieerd en niet-gesubsidieerd personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Ruelong B.V. De salarislasten worden doorberekend aan Ruelong B.V. en de ontvangen Wsw rijksvergoeding wordt door Baanbrekers aan Ruelong B.V. doorbetaald. Begin boekjaar 2020: € 481.000 negatief Einde boekjaar 2020: € 792.000 negatief

Bestuurlijk belang Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen

Begin boekjaar 2020: € 2.745.000 Einde boekjaar 2020: € 2.847.000

Financieel resultaat Risico’s

2020: € 311.000 negatief Het risico is aanwezig dat de financiële performance van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan waardoor doorgeleend geld niet meer terugbetaald wordt en ook de bijdrage aan de overheadkosten niet kan worden voldaan. Baanbrekers voorziet verliezen in de jaarrekening door het vormen voor een voorziening gelijk aan de hoogte van het negatieve eigen vermogen. Nader uitwerken van het IDU-proces en de bijdrage die Ruelong B.V. daaraan levert door het beschikbaar stellen van doorstroomplekken. Hiervoor worden diverse leerlijnen uitgewerkt. Niet van toepassing.

Beleidsvoornemens

Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

33

b) Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW) Baanbrekers leent personeel in van de Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW). De enige activiteit van deze stichting is het in dienst hebben en detacheren van personeel bij of via Baanbrekers. Het hieruit voortvloeiend werkgeversrisico is voor rekening van Baanbrekers. De stichting maakt geen winst of verlies en heeft geen eigen vermogen. Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt tevens het bestuur van SBW. Van de stichting SBW worden afzonderlijke jaarrekeningen opgemaakt. Naam regeling

Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW)

Rechtsvorm Openbaar belang

Stichting De stichting heeft regulier personeel in dienst dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten.

Bestuurlijk belang

Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Bevordering Werkgelegenheid Midden-Langstraat (SBW). - Tussen Baanbrekers en SBW bestaat een rekening courantverhouding. - SBW heeft personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Baanbrekers. De salarislasten worden doorberekend aan Baanbrekers en subsidies en andere bijdragen worden door SBW aan Baanbrekers doorbetaald. Begin boekjaar 2020: € 0 Einde boekjaar 2020: € 0 Einde boekjaar 2020: € 0

Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat Risico’s

2020: € 0 De activiteiten van de stichting bestaan uit het in dienst hebben van personeel dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het risico is aanwezig dat detacheringsvergoedingen, subsidies en bijdragen verlaagd worden waardoor de financiële prestatie van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan. De organisatiekosten van de stichting Bevordering Werkgelegenheid MiddenBrabant (SBW) en de loonkosten van het personeel in dienst bij SBW worden doorbelast aan Baanbrekers, zodat het financiële resultaat per definitie nihil is. Het risico ligt derhalve bij Baanbrekers.

Beleidsvoornemens Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

Geen wijzigingen Geen wijzigingen

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

34

c) Stichting Fidant Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Fidant. Stichting Fidant is in een aantal gevallen voor Baanbrekers, de drie aan Baanbrekers deelnemende gemeenten, UWV en derden de contractant voor trajecten voor personen voor het opdoen van vaardigheden om de vereiste competenties te bereiken naar zo regulier als mogelijk werk. De feitelijke uitvoering van deze trajecten wordt door stichting Fidant uitbesteed aan Baanbrekers. De stichting maakt geen winst of verlies en heeft geen eigen vermogen. Voor de stichting Fidant worden (afzonderlijke) jaarrekeningen opgemaakt. Naam regeling Rechtsvorm

Stichting Fidant Stichting

Openbaar belang

De stichting heeft personeel in dienst dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten.

Bestuurlijk belang

Het algemeen bestuur van Baanbrekers vormt het stichtingsbestuur van Stichting Fidant. - Tussen Baanbrekers en stichting Fidant bestaat een rekeningcourantverhouding. - Stichting Fidant heeft personeel in dienst, dat gedetacheerd is bij Baanbrekers. De salarislasten worden doorberekend aan Baanbrekers en subsidies en bijdragen worden door stichting Fidant aan Baanbrekers doorbetaald. Begin boekjaar 2020: € 0 Einde boekjaar 2020: € 0

Financieel belang

Eigen vermogen Vreemd vermogen Financieel resultaat

Einde boekjaar 2020: € 0 2020: € 0

Risico’s

De activiteiten van de stichting bestaan uit het in dienst hebben van personeel uit de doelgroep P-wet dat ter beschikking wordt gesteld aan Baanbrekers tegen vergoeding van de door de stichting betaalde loonkosten. Het risico is aanwezig dat detacheringsvergoedingen, subsidies en bijdragen verlaagd worden waardoor de financiële prestatie van de bedrijfsactiviteit onder druk komt te staan.

Beleidsvoornemens Ontwikkelingen/ veranderingen in het belang

De organisatiekosten van de stichting Fidant en de loonkosten van het personeel in dienst bij Fidant worden doorbelast aan Baanbrekers, zodat het financiële resultaat per definitie nihil is. Het risico ligt derhalve bij Baanbrekers. Geen wijzigingen Geen wijzigingen

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

35

2.2.5 Bedrijfsvoering Algemeen Het primaire doel van Bedrijfsvoering & Control is de interne klant te adviseren en te ondersteunen in het behalen van de doelstellingen van Baanbrekers. Daarbij staan effectiviteit en efficiency voorop en worden risico’s zoveel mogelijk beperkt. Voortgang evaluatie gemeenschappelijke regeling Baanbrekers In de actuele gemeenschappelijke regeling van Baanbrekers is vermeld dat de financiële verdeelsleutel vijf jaar na inwerkingtreding van de GR moet worden geëvalueerd. In dit kader is er in het eerste kwartaal van 2019 gesproken met de gemeentesecretarissen van de deelnemende gemeenten. Afgesproken is dat Baanbrekers inzake de evaluatie een voorstel uitwerkt. De evaluatie van de gemeenschappelijke regeling van Baanbrekers door Berenschot is inmiddels afgerond en het evaluatierapport is in juli 2020 gedeeld met het bestuur van Baanbrekers. Op basis van het evaluatierapport zijn er acties ontstaan tot aanpassing van de gemeenschappelijke regeling die in de tweede helft van 2020 voortvarend zijn opgepakt. De belangrijkste aanpassing is de totstandkoming van een nieuwe financiële verdeelsystematiek tussen de samenwerkende gemeenten. In het eerste kwartaal 2021 wordt een nieuw concept gemeenschappelijke regeling Baanbrekers, waarin opgenomen deze aanpassingen, voorgelegd aan het DB en AB van Baanbrekers.

Na behandeling in de besturen van Baanbrekers zal het concept nieuwe gemeenschappelijke regeling z.s.m. worden voorgelegd aan de colleges en raden van de samenwerkende gemeenten ter behandeling en vaststelling. Planning & Control / Financiën Op 27 mei 2019 heeft het algemeen bestuur van Baanbrekers de “Financiële verordening Baanbrekers” vastgesteld. Op dezelfde datum is de ‘‘Controleverordening Baanbrekers’’ vastgesteld. Het ‘‘Controleprotocol rechtmatigheid” is in mei 2020 vastgesteld. Het herziene “Treasurystatuut Baanbrekers” is op 16 december 2019 vastgesteld en is in werking getreden per 1 januari 2020. Hiermee zijn duidelijke kaders gegeven voor de inrichting en het beheer van de financiële functie en de daarmee gepaard gaande planning- en controlcyclus. Interne beheersing Proces-risicomanagement Het team interne beheersing houdt zich bezig met de (controle) toets op het binnen Baanbrekers toepassen van de PDCA cyclus. Dit vertaalt zich naar managementsystemen, AO/IC, controles op Kwaliteit, Arbo, Milieu et cetera. Het begint echter op hoofdlijnen; de context- en stakeholdersanalyse. In 2019 is de context- en stakeholdersanalyse verfijnd waarbij een kruisbestuiving heeft plaatsgevonden met het project “Aantoonbaar in control”. In 2021 wordt deze analyse geactualiseerd.

Auditoren en inspecteurs kijken of de conclusies uit de stakeholders analyse aantoonbaar zijn vertaald naar concrete acties. Als er geen acties zijn ingezet, dan wordt getoetst of er een motivatie aan ten grondslag ligt. Het welbekende ‘comply or explain.’ Zo ook in 2020. In een enkel geval is gebleken dat de doorvertaling naar onderliggende kwaliteitsmanagementsystemen en naar de daadwerkelijke uitvoering niet voldoende aansloot. Naast de reguliere werkzaamheden waarbij het team de opzet, het bestaan en de werking van diverse processen toetst via thema’s als informatieveiligheid, kwaliteit, Arbo, milieu (KAM), informatiebeheer

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

36

en de inrichting van de administratieve organisatie, is in 2020 specifiek aandacht besteed aan het opzetten van een kwaliteitsmanagementsysteem op informatiebeheer en het opstellen en uitvoeren van een Risico-Inventarisatie & Evaluatie (RI&E) op het gebied van KAM. Met de, als gevolg van de pandemie, versnelde invoering van tijd- en plaats onafhankelijk werken, brak er een turbulente tijd aan waarin Baanbrekers op zoek is gegaan naar een meer effectieve en efficiënte uitvoering van taken en activiteiten waarbij tegelijkertijd extra zorg en aandacht wordt gevraagd aan kwaliteit. Geplande inspecties, controles en toezicht zijn in 2020 onverminderd doorgegaan, veelal in digitale vorm. Nog steeds, of nog meer, wordt verwacht dat Baanbrekers, via onder andere het team interne beheersing, aantoont aan een aantal zaken te voldoen: • • • • •

Zichtbare betrokkenheid tonen vanuit het management; Het vanuit die betrokkenheid ter beschikking stellen van middelen, personeel en methodes om uitvoering te geven aan de visie en missie; Het daadwerkelijk uitvoeren van taken (op een kwalitatieve effectieve en efficiënte wijze); Controleren, monitoren en meten van de prestaties; Analyseren van geconstateerde tekortkomingen, beoordelen van eventueel aanwezige risico’s, het nemen van doeltreffende maatregelen en dit vervolgens uitdragen van een betrokken management.

Daarmee is de PDCA-cyclus rond. Waarbij sinds enkele jaren de tendens is dat het aantoonbaar moet zijn. ‘Al wat niet is vastgelegd, is niet gedaan.’ Aldus een gehoorde uitspraak tijdens een audittraining. Uit de interne kwaliteitstoetsen komt naar voren dat Baanbrekers steeds beter wordt in het uitvoering geven aan de PDCA-cyclus. De waan van de dag nodigt vaak uit om vooral te doen terwijl juist de verbinding vanuit plan, daarop controleren en acteren van wezenlijk belang is. Organisaties moeten niet alleen goed presteren, ze moeten ook aantonen dat ze het juiste doen. Daarnaast wordt van een bedrijf ook verwacht dat zij zorgdraagt voor het voortdurend willen verbeteren en veranderen van de organisatie. Dit komt niet alleen terug in externe audits maar het team interne beheersing toetst zelf ook of hieraan wordt voldaan. De eerdergenoemde RI&E (kwaliteitszorg, beheersing en borging van aspecten op het terrein van kwaliteit, arbo en milieu) is in 2020 een zeer intensieve exercitie geweest. Naast het aan het licht brengen van een aantal zaken, is het van belang om met zijn allen voldoende tijd vrij te blijven maken om niet alleen de uit de RI&E voortvloeiende acties af te handelen maar vooral het gedachtegoed te incorporeren. 2021 zou het jaar zijn waarop de nieuwe rechtmatigheidsverantwoording zijn intrede doet. Baanbrekers heeft zich hierop voorbereid.

Inmiddels is gebleken dat 2021 als een ‘testjaar’ moet worden beschouwd. Baanbrekers gaat echter door op de ingeslagen weg en zorgt ervoor dat zij het controlejaar 2021 insteekt als ware de nieuwe rechtmatigheidsverantwoording een feit is.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

37

Personeel en organisatie Gevolgen koers “Kom in beweging” Als gevolg van de koers zijn in 2020 de PMC’s wasserij en cleanroom van het Werkbedrijf gestopt en heeft bij Bedrijfsvoering & Control een herschikking plaatsgevonden van enkele ondersteunende teams. Herinrichting heeft plaatsgevonden van het team Financiële en Salarisadministratie. De teams Technische Ondersteuning Baanbrekers en Technische Dienst van WML-facilitair zijn samengevoegd. Een team Facilitaire Zaken is gevormd. P&O heeft hierin ondersteund met adviezen en de uitvoering. Het MT is ondersteund in de begeleiding van herplaatsingskandidaten, onder andere door middel van het opstarten van een mobiliteitsbureau (in samenwerking met R&P) waar alle medewerkers vacatures kunnen inzien en ondersteund worden bij sollicitaties. Bij de gevolgen van de koers is preventieve mobiliteit en gezamenlijke verantwoordelijkheid van werkgever en werknemer ondersteund door P&O het uitgangspunt. HR doelstellingen Eind 2019 zijn de HR-doelstellingen en speerpunten vastgesteld door het MT: • Duurzame inzetbaarheid (gezondheid, groei, plezier); • Professionele cultuur (lef, vakmanschap, integraliteit/verbinding. Duurzame inzetbaarheid Wat betreft de HR-doelstelling duurzame inzetbaarheid is met name voortgeborduurd op het speerpunt gezondheid en vitaliteit, wat in 2020 vanwege corona een uitdaging was.

Het verleggen van de focus van verzuim naar preventie en het pakken van de regierol van de leidinggevenden richting de medewerkers heeft met name aandacht gekregen. Zoveel mogelijk zijn door leidinggevenden, ondersteund door P&O, (frequent) verzuimgesprekken gevoerd en sociaal medische teams (SMT) belegd met de bedrijfsarts en praktijkondersteuner bedrijfsarts. Omdat Baanbrekers het verzuimpercentage en meldingsfrequentie hoger ligt dan de benchmark Swbedrijven van vergelijkbare omvang, heeft P&O begin 2020 een drietal soortgelijke organisaties bezocht om van hen te leren. Het pakken van de regierol door leidinggevenden (actief sturen op verzuim/continu aandacht van de leidinggevende voor de medewerker) en het verstevigen van de verantwoordelijkheid van de medewerker was bij deze organisaties opvallend. Bovenstaande focus van verzuim naar preventie en meer sturing op terugdringen van verzuim heeft nog niet gezorgd voor een daling van het verzuimpercentage in 2020. Hier heeft corona uiteraard ook haar invloed op gehad. Wat betreft het verzuim is in 2020 het volgende te melden: • Het gemiddeld verzuimpercentage is in 2020 gestegen van 14,0% naar 15,8% • De gemiddelde meldingsfrequentie is in 2020 gedaald van 1,94 naar 1,56 Professionele cultuur Begin 2020 is gekozen eerst te focussen op de gekozen speerpunten vakmanschap en integraliteit/verbinding.

Door corona heeft de vervolgsessie pas eind 2020 plaatsgevonden. Een afvaardiging van leidinggevenden heeft een eerste aanzet gegeven voor het plan van aanpak voor beide gekozen speerpunten, dit wordt verder uitgewerkt in 2021. BRAVO De werkgroep BRAVO heeft meerdere malen de onderwerpen die te maken hebben met vitaliteit onder de aandacht gebracht van de medewerkers via het sociaal intranet van Baanbrekers. Ook heeft de werkgroep een cursus stoppen met roken geïnitieerd.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

38

MTO In 2020 heeft de afronding plaats gevonden van de plannen van aanpak omtrent verbeteracties. Aan de afgevaardigden per team is gevraagd of er nog losse eindjes waren die opgepakt moesten worden en of zij tips hebben voor een volgend MTO. De manier van aanpak van het tot stand komen van verbeteracties door middel van afgevaardigden per team, waardoor draagvlak en eigen verantwoordelijkheid wordt bevorderd, wordt vastgehouden in een advies van P&O aan het MT voor het vervolg in 2021. Naast bovenstaande onderwerpen zijn in 2020 de volgende zaken opgepakt en gerealiseerd: • Alle medewerkers met een gemiddeld risicoprofiel hebben een VOG ingeleverd (inhaalslag); • De projecten e-HRM en Valid sign (digitale handtekening) zijn opgestart als onderdeel van de HR-doelstelling professionele cultuur; • Een aantal HR-beleidsstukken uit het handboek personeelsinformatie is gemoderniseerd, zoals: het alcohol-, drugs- en rookbeleid, het beleid vieringen & verstrekkingen en het individueel herplaatsingsbeleid; • Er zijn richtlijnen opgesteld voor het doorwerken na het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd; • Aan alle medewerkers die uit dienst gaan wordt een exit interview aangeboden; • Ter ondersteuning van het MT is gestart met het bijhouden van een herplaatsingslijst met daarop toekomstige boventallige medewerkers; • Er is een adviestraject gestart ten aanzien van de gevolgen van de

WAB (onderdeel pensioen); • De formatie en bezetting is bekeken en de spelregels rondom uitbreiding formatie zijn vastgesteld; • Het proces inhuur externen is geactualiseerd; • Het project onderzoek hoofd- en substructuur van de organisatie is opgestart; • Een traject vernieuwing/modernisering inwerkprogramma nieuwe medewerkers is gestart (filmpje/interactief).

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

39

Communicatie Het leven gebeurt je, terwijl je andere plannen maakt. Hoe waar was deze uitspraak van John Lennon in 2020. Hoewel we ons hadden voorgenomen met onze communicatie-inspanningen ook in 2020 onze doelgroepen te binden, te boeien en betrekken door het vertellen van mooie oprechte mensverhalen, pakte het door de coronacrisis net even anders uit. Op het gebied van onze interne en externe communicatie slokte deze wereldwijde pandemie in 2020 onze aandacht op. We deelden in 2020 verhalen over hoe we als mensorganisatie met de uitdagingen van de coronacrisis bezig waren. Dit gebeurde onder het alleszeggende motto ‘business as (un)usual’. We belichtten in deze artikelen een breed scala aan mensen hun manier om met hun werk om te gaan in de anderhalvemetersamenleving. Verder waren we druk bezig met de communicatie rondom alle maatregelen die zijn genomen om de verspreiding van het coronavirus een halt toe te roepen. De coronahulp aan zelfstandigen (Tozo) was ook een communicatief speerpunt. Onze communicatie zorgde er ook voor dat we de media haalden. Niet alleen lokaal en regionaal, maar ook landelijk. Zo stond een medewerker van de inmiddels gesloten wasserij centraal in een televisiecampagne van Cedris en werd er publicitair veel aandacht besteed aan het samenstellen van spuiten voor de intensieve coronazorgafdelingen.

Natuurlijk plaatsten we ook in 2020 de mens en zijn of haar beweging centraal in al onze berichten. We deelden ook nu weer bijzondere mensverhalen met onze interne en externe doelgroepen. Het was heus niet alleen corona wat de klok sloeg op communicatiegebied. We belichtten ook successen die we – ondanks de coronacrisis – boekten met het zo regulier als mogelijk aan de slag helpen van onze medewerkers en kandidaten. We voerden in 2020 een grote verandering door op communicatiegebied. We namen afscheid van onze verouderde intranetten en de gedrukte nieuwsbrief voor medewerkers. In plaats daarvan namen we één sociaal intranet in gebruik. Dit Baanbrekers’ Informatie-, Nieuws- en Kennisplatform (Bink) zorgt ervoor dat we beter op de hoogte zijn van wat er speelt in onze organisatie. Het zorgt er ook voor dat het elkaar vinden, samenwerken en delen van kennis en informatie gemakkelijker en laagdrempeliger is geworden. Uiteraard benadrukten we ook in 2020 in onze communicatie het in-, door- en uitstromen van medewerkers en kandidaten. Ook nu werkten we weer meer met audiovisuele middelen zoals filmpjes, animaties, infographics en foto’s. Verder waren we dit jaar bezig met het optimaliseren van onze bestaande communicatiemiddelen, met als doel om de betrokkenheid bij onze organisatie en haar doelen onder onze doelgroepen toe te laten nemen. Hiermee gaan we in 2021 uiteraard verder.

Uitgangspunten In onze communicatie hanteerden we onder meer de volgende uitgangspunten: • We zetten de mens (en zijn of haar talenten) centraal; • We vertellen steeds meer verhalen en communiceren over échte mensen en over échte situaties, waarbij we relaties, medewerkers en kandidaten aan het woord laten; • We maken duidelijk dat inclusiviteit en meedoen het nieuwe normaal zijn; • We communiceren zoveel mogelijk op een integrale manier vanuit Baanbrekers (Baanbrekers is altijd communicatief ‘in the lead’).

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

40

Informatie en automatisering 2020 In het eerste kwartaal is de investering rondom de vervanging van servers en werkplekken afgerond. De lockdown maatregel die het kabinet nam ter bestrijding van de Corona-pandemie (vanaf maart 2020) heeft een behoorlijk impact gehad op de werkzaamheden van de ICT-afdeling. Vanaf het moment van de eerste maatregelen is veel extra ondersteuning geleverd aan onze gebruikers. Het aantal ICT-ondersteuningsverzoeken is gestegen van 3.800 in 2019 naar 4.200 in 2020. De systemen van Baanbrekers zijn zodanig geconfigureerd dat we telewerkers beter kunnen ondersteunen. Daarbij hoort ook de digitale vergadermogelijkheid. De werkgroep digitalisering heeft het digitale cliëntdossier opgeleverd. De papieren cliëntdossiers zijn nu digitaal beschikbaar waardoor nu meer mensen kunnen thuiswerken. Baanbrekers heeft zijn medewerkers gestimuleerd om daar waar mogelijk niet op kantoor maar thuis te werken. Aan de toenemende vraag naar hulp daarbij, in de vorm van faciliteren en ondersteunen, is zo goed als mogelijk met de beschikbare middelen voldaan. Vaak ging het daarbij om noodgrepen en incidentele oplossingen, waardoor men wel weer vooruit kon. Structurele verbeteringen aan zowel het netwerk als faciliteiten, worden op korte termijn voorzien (2021).

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

41

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

42

3. JAARREKENING 2020 Hierna wordt in de jaarrekening via de balans met toelichting en het overzicht van baten en lasten met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het boekjaar 2020. De indeling van de jaarrekening 2020 is niet gewijzigd ten opzichte van 2019. De jaarrekening is in overeenstemming met de voorschriften uit het BBV.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

43

3.1 Balans per 31 december 2020 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut - Gronden en terrei nen - Bedri jfs gebouwen - Vervoermi ddel en - Ma chi nes , a ppa ra ten en i ns tal l a ties - Overi ge ma teri ël e va s te a ctiva

bedragen x €1.000

31-12-2020 4.198 3.818

31-12-2019 5.024 4.296

1.025 2.471 25 150 146

1.033 2.791 49 159 265

380

728

18

18

167 195

500 210

Vlottende activa Voorraden Grond- en hul ps toffen

20.463 12 12

9.651 15 15

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderi ngen op openba re l i cha men Ui tzetti ngen i n ’s Ri jks s cha tki s t met een rentetypi s che l ooptijd korter da n één ja a r Rekeni ng-coura ntverhoudi ngen met ni et-fi na nci ël e i ns tel l i ngen Overi ge vorderi ngen Overi ge ui tzetti ngen

18.380 2 12.000 1.744 4.475 160

6.871 36 1.850 973 4.002 10

40 7 33

331 6 325

Overlopende activa Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel - overi ge Nederl a nds e overhei ds l i cha men Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

2.031 1.101

2.434 702

1.101 930

702 1.732

Totaal activa

24.661

14.676

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - deel nemi ngen Leningen aan: - deel nemi ngen - overi ge verbonden pa rtijen

Liquide middelen Ka s s a l di Ba nks a l di

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

44

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Al gemene res erve Bes temmi ngs res erves Gerea l i s eerd res ul taa t

bedragen x €1.000

31-12-2020 10.239 7.574 1.200 2.516 3.858

31-12-2019 9.797 7.255 1.200 2.978 3.077

1.943

1.292

722

1.250

722

1.250

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overi ge s chul den

14.422 2.651 2.651

4.879 2.458 2.458

Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen (vooruit)ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - overi ge Nederl a nds e overhei ds l i cha men Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

11.771 11.497

2.420 1.657

274 0

631 132

Totaal passiva

24.661

14.676

Voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - bi nnenl a nds e ba nken en overi ge fi na nci ël e i ns tel l i ngen

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

45

3.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Baanbrekers Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2020

Realisatie 2019

26.643 3.924 12.886

38.677 3.938 12.480

36.749 3.749 12.465

25.996 3.415 12.637

1.533 44.985 7.144 52.129

264 55.359 6.983 62.342

367 53.329 6.864 60.194

445 42.493 7.139 49.632

29.809 737 12.987

42.584 1.107 13.028

41.766 1.052 13.279

29.020 968 13.556

7.676 51.208

7.463 64.181

7.492 63.589

8.541 52.086

Saldo van lasten en baten

-921

1.839

3.396

2.453

Af: stortingen reserves Bij: onttrekkingen reserves

0 921

0 398

0 462

-240 864

0

2.237

3.858

3.077

Lasten DP1: Inkomensondersteuning DP2: Re-integratie & Participatie DP3: Leerwerkstructuur DP4: Gemeentelijke bijdragen en ........overige lasten en baten Totaal lasten deelprogramma's Overhead Totaal lasten Baten DP1: Inkomensondersteuning DP2: Re-integratie & Participatie DP3: Leerwerkstructuur DP4: Gemeentelijke bijdragen en ........overige lasten en baten Totaal baten

Gerealiseerd resultaat

In de toelichting op het overzicht van lasten en baten in de jaarrekening (zie 3.3.3) zijn de verschillen ten opzichte van de begroting nader toegelicht en geanalyseerd.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

46

3.3 Toelichtingen 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarden. De lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. De coronacrisis die in het voorjaar 2020 in volle hevigheid uitbrak, heeft wereldwijd grote maatschappelijke en financiële gevolgen, dus ook voor Baanbrekers, maar heeft geen gevolgen voor de continuïteit van de organisatie.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

47

Balans ACTIVA Vaste activa Investeringen met een economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden zijn op de betreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Aanschaffingen kleiner dan € 10.000 worden niet in meerdere jaren afgeschreven, maar direct ten laste van de exploitatie gebracht. De afschrijvingstermijnen zijn vastgelegd in de nota Investeren, Waardering en Afschrijven die op 13 september 2019 door het dagelijks bestuur is vastgesteld. De afschrijvingstermijnen voor nieuwe investeringen zijn bepaald op:

Soort

Termijn

Machines en installaties Productie machines / apparatuur

5 jaar

Heftrucks

10 jaar

Warmtepompen

10 jaar

Bouwkundige installaties

15 jaar

Technische installaties, lift

20 jaar

Hard- / software, telefoons Software

5 jaar

PC’s, randapparatuur, servers

5 jaar

Telefooncentrale

10 jaar

Gronden en terreinen Gronden

n.v.t.

Slagbomen, beveiligingsinstallaties

10 jaar

Bestrating

25 jaar

Gebouwen Renovatie, restauratie, verbouw

20 jaar

Gebouwen en kantoren

40 jaar

Transport- en vervoermiddelen Bedrijfsauto’s

5 jaar

Inventaris Kledingcontainers

10 jaar

(Kantoor)meubilair

10 jaar

Vast meubilair

15 jaar

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

48

Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van N.V.’s en B.V.’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt boven de verkrijgingsprijs. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als Baanbrekers participeert in het aandelenkapitaal van een N.V. of B.V..

Vlottende activa Voorraden

De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) zijn gewaardeerd tegen (historische) kostprijzen. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde.

Gerede producten zijn gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor als voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa zijn tegen nominale waarde opgenomen.

PASSIVA Vaste schulden Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

49

Resultaatbepaling Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Voor orders met een langere productietijd, wordt op een voorzichtige wijze, naar evenredigheid van de stand van het werk gecalculeerde winst verantwoord. Op materiële vaste activa wordt afgeschreven op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.

Opbrengsten

Onder opbrengsten wordt verstaan: de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting, alsmede de voor de eigen organisatie in het kader van de normale bedrijfsactiviteiten geleverde goederen en diensten.

Kosten

De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Personeelskosten

De personeelskosten zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Ten opzichte van voorgaand jaar en de begroting, is in de realisatie een nadere onderverdeling gemaakt naar de salariskosten, de overige personeelskosten en de doorberekende kosten aan Ruelong.

Borg- en garantiestellingen Buiten de balanstelling dient het totaalbedrag van door Baanbrekers gewaarborgde leningen te worden opgenomen. Ultimo 2020 was dit niet aan de orde.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

50

3.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2020 Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

Bedragen x €1.000 Gronden en terrei nen Bedri jfs gebouwen Vervoermi ddel en Ma chi nes , a ppa ra ten en i ns ta l l a ti es Overi ge ma teri ël e va s te a cti va Totaal

DesinvesterAfschrijving Boekwaarde ingen/ bijdragen desinvestering / Boekwaarde 31-12-2019 Investeringen derden afwaardering Afschrijvingen 31-12-2020 1.033 0 0 0 -7 1.025 2.791 0 0 0 -320 2.471 49 0 -62 53 -15 25 159 34 -307 307 -42 150 265 0 -84 84 -118 146 4.296 34 -454 445 -503 3.818

In de gewijzigde begroting 2020 zijn de volgende investeringen opgenomen: (Vervangings) investeringen

Restantkredieten 2019

Kredieten 2020

Totaal beschikbaar 2020

Uitgaven 2020

50.000 320.000

5.000 -/- 175.500

55.000 144.500

42.823 116.750

32.500 50.000

-/-32.500 -

50.000

-

25.441

8.279

33.720

33.720

70.000

70.000

-

50.000

50.000

-

25.000

25.000

-

50.000

50.000

-

40.000

40.000

-

477.941

30.000 70.279

30.000 548.220

193.293 -159.573

477.941

70.279

548.220

33.720

Investeringen 2019 1. DMS 2. Bedrijfsvoering: Vervanging ICT-netwerk 3. Vervanging bedrijfsauto Broikes 4. Verpakken & Assemblage: Vervanging machinepark 5. Quick win’s op basis van resultaten medewerkerstevredenheidsonderzoek Investeringen volgens de begroting 2020 6. Programma digitalisering Koppeling met systemen 7. Informatievoorziening Software + implementatiekosten 8. Beveiliging netwerk Verbetering technische informatie 9. Upgrade netwerk infrastructuur Vervanging werkgroepswitches 10/11. Vervallen 12. Onderzoek, aanschaf en implementatie van software op het gebied van E-HRM 13. Reachtruck magazijn 14. Upgrade Navision Subtotaal Hiervan verantwoord onder ‘overige uitzettingen’ Totaal

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

-

51

Toelichting op de investeringen 1. DMS € 55.000 (digitalisering archief) De uitvoering van dit project was gepland in 2019, maar is wegens herprioritering doorgeschoven naar 2020. De afronding van het project vindt plaats in 2021. 2. Bedrijfsvoering: Vervanging ICT-netwerk € 144.500 Ook dit project uit 2019 is pas in 2020 opgepakt. De hardware is geplaatst in het nieuwe datacenter. De verdere (financiële) afwikkeling vindt plaats in 2021. 4. Verpakken en assemblage: vervanging machinepark € 50.000 De voorgenomen investering in de CIP CAP-machine is komen te vervallen, vanwege het stoppen van de CIP CAP productie. Het restantkrediet wordt per einde boekjaar 2020 afgevoerd. 5. Quick wins op basis van resultaten medewerkerstevredenheidsonderzoek € 33.720 In het (D)MJOP (het onderhoudsplan gebouwen) zijn alle toekomstige onderhoudskosten voor de gebouwen opgenomen. Vooruitlopend daarop zijn uit het medewerkerstevredenheidsonderzoek 2019 enkele zaken naar voren gekomen die met voorrang dienden te worden opgepakt. Begin 2020 zijn aanpassingen gedaan aan het luchtbevochtigingssysteem. Het project is afgerond. 6. Programma digitalisering; koppeling met systemen € 70.000 Dit betreft het realiseren van de koppeling tussen de twee systemen Corsa en Compas, maar ook de invoering van de digitale handtekening en de update van de DMS software naar de laatste versie vallen hieronder.

Het koppelingsproject is opgestart en wordt begin 2021 afgerond. Dan zal ook de upgrade plaatsvinden. 7. Informatievoorziening; software + implementatiekosten € 50.000 Het project heeft als gevolg van corona een tijd stilgelegen. De offertes worden opgevraagd en begin 2021 zal duidelijk zijn of het investeringsbedrag toereikend is. 8. Beveiliging netwerk: verbetering technische informatie € 25.000 In verband met vertraging van andere projecten als gevolg van de coronacrisis, wordt deze investering doorgeschoven naar 2021. 9. Upgrade netwerk infrastructuur; vervanging werkgroepswitches € 50.000 Dit project is inmiddels gestart en in 2021 zullen de eerste kosten worden gemaakt. 12. Onderzoek, aanschaf en implementatie van software op E-HRM gebied € 40.000 Aanvankelijk was uitgegaan van een implementatie in 2020. Er is gekeken naar de brede mogelijkheden van een E-HRM-pakket wat zou doorwerken op onze totale ICT-architectuur. Gekozen is deze variant los te laten. De uitvoering van het project loopt door naar 2021. Het investeringsbedrag is nog indicatief. Zodra de inventarisatie is afgerond wordt de investeringsbegroting opgesteld, en zal het investeringsbedrag worden aangepast. 13. Reachtruck magazijn € 30.000 De reachtruck is geheel afgeschreven en moet zodra de truck niet meer functioneert vervangen worden. De truck is alleen nodig voor gebouw 1.

Als het magazijn in gebouw 1 komt te vervallen is vervanging helemaal niet meer aan de orde.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

52

Financiële vaste activa Bedragen x €1.000

Boekwaarde 31-12-2019 Investeringen

Afwaardering/ Aflossingen Desinvestering

Boekwaarde 31-12-2020

Kapitaalverstrekkingen aan: - deel nemi ngen Leningen aan: - deel nemi ngen - overi ge verbonden parti jen

18

0

0

0

18

500 210

0 0

-333 -15

0 0

167 195

Totaal

728

0

-348

0

380

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen € 18.000 De deelneming ad € 18.000 betreft het startkapitaal van Ruelong B.V. dat in 2009 is opgericht. Baanbrekers is 100% eigenaar van Ruelong B.V. Leningen aan deelnemingen € 167.000 In 2016 is een lineaire lening van € 1.500.000 met een looptijd van vijf jaar door Baanbrekers afgesloten voor Ruelong B.V. In 2020 zijn twee aflossingstermijn voldaan (€ 333.000). Het restant van de lening bedraagt ultimo 2020 € 167.000. Leningen aan overige verbonden partijen € 195.000 Dit betreft een lening aan de gemeente Waalwijk. De looptijd van de lening is twintig jaar. Het rentepercentage bedraagt 3,4 %. In 2020 is één aflossingstermijn voldaan (€ 15.000). Het restant van de lening bedraagt ultimo 2020 € 195.000.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

53

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen: Bedragen x €1.000 Grond- en hulps toffen Totaal

Boekwaarde 31-12-2020 12

Boekwaarde 31-12-2019 15

12

15

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Bedragen x €1.000 Vorderi ngen op openba re l i cha men Ui tzetti ngen i n ’s Ri jks s cha tki s t met een rentetypi s che l oopti jd korter da n één ja a r RC met ni et-fi na nci ël e i ns tel l i ngen Overi ge vorderi ngen Overi ge ui tzetti ngen Totaal

Boekwaarde 31-12-2020 2 12.000

Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid 31-12-2020 31-12-2019 0 2 36 0 12.000 1.850

1.744 9.305 160

0 -4.829 0

1.744 4.475 160

973 4.002 10

23.210

-4.829

18.380

6.871

Vorderingen op openbare lichamen € 2.000 Dit betreft vier vorderingen op de deelnemende gemeenten inzake het verzorgen van inkomenstoetsen en participatieverklaringen. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar € 12.000.000 Dit betreft het saldo dat is uitgezet in het kader van schatkistbankieren. Het hoge saldo wordt veroorzaakt door de relatief hoge bevoorschotting voor de Tozo-regelingen. Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen € 1.744.000 Dit betreft de RC-verhoudingen met: Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

Sti chti ng Bevorderi ng Werkgel egenhei d Mi dden-La ngs tra a t Sti chti ng Fi da nt Ruel ong B.V.

-316 3 2.057

-314 -60 1.348

Totaal

1.744

973

Bedragen x €1.000

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

54

Overige vorderingen € 4.475.000 De specificatie is als volgt: Bedragen x €1.000 Bi js tands debi teuren Overi ge debi teuren Baanbrekers Totaal

Boekwaarde 31-12-2020 8.501 803 9.305

Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid 31-12-2020 31-12-2019 -4.829 3.672 3.141 0 803 861 -4.829 4.475 4.002

Met betrekking tot de vorderingen op bijstandsdebiteuren wordt opgemerkt dat op het uitstaande saldo een bedrag van € 4.829.000 (2019: €4.297.000) in mindering wordt gebracht. Dit betreft de berekende voorziening dubieuze debiteuren op basis van verwachte oninbaarheid van de vorderingen. De mate van dubieusheid van de vorderingen wordt op individueel niveau bepaald. Nominatieve stand bijstandsdebiteuren Dit betreft de nadere uitsplitsing op gemeenteniveau van de balanswaarde van de bijstandsdebiteuren per 31-12-2020: Bedragen in € Hoofdsom per 1 januari 2020 Opgeboekte vorderi ngen Ontva ngen Correcti e op vorderi ngen Bui ten i nvorderi ng Subtotaal Voorzi eni ng oni nba a rhei d Balanswaarde per 31-12-2020

Heusden Loon op Zand 1.958.420 1.027.074 448.089 237.642 -237.817 -129.178 188.565 315.660 -7.110 -10.638 2.350.147 1.440.560

Waalwijk 4.452.295 571.751 -664.195 403.866 -52.941 4.710.776

Totaal 7.437.789 1.257.482 -1.031.190 908.091 -70.689 8.501.483 -4.829.423 3.672.060

Overige uitzettingen € 160.000 Dit betreffen componenten van activa die als een geheel geactiveerd moet worden. Activering zal in 2021 plaatsvinden nadat de resterende componenten geleverd zijn. Zie voor de specificatie investeringen 1) en 2) in het overzicht van vervangingsinvesteringen onder “materiële vaste activa”. Schatkistbankieren De toelichting op schatkistbankieren is opgenomen in paragraaf 2.2.3 Financiering. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Ka s s a ldi Ba nks a ldi Totaal

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

Boekwaarde 31-12-2020 7 33 40

Boekwaarde 31-12-2019 6 325 331

55

Overlopende activa Bedragen x €1.000 De va n de Europes e en Nederl a nds e overhei ds l i cha men nog te ontva ngen voors chotbedra gen di e onts ta a n door voorfi na nci eri ng op ui tkeri ngen met een s peci fi ek bes tedi ngs doel - Nederl a nds e overhei ds l i cha men Overi ge nog te ontva ngen bedra gen, en de voorui tbeta a l de bedra gen di e ten l a s te va n vol gende begroti ngs ja ren komen Totaal

Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

1.101

702

930

1.732

2.031

2.434

Specificatie De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd: Bedragen x €1.000 Ws w ri jks vergoedi ng Bi jzondere bi js ta nd Hui s ves ti ng s ta tus houders Bbz Ri jks mi ddel en re-i ntegra ti e Overi ge Totaal

..............Saldo 31-12-2019 Toevoegingen 369 889 221 94 91 77 0 29 15 13 7 0 702 1.101

Ontvangsten -369 -221 -91 0 -15 -7 -702

..............Saldo 31-12-2020 889 94 77 29 13 0 1.101

De overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen, kunnen als volgt worden gespecificeerd: Bedragen x €1.000 Nog te ontva ngen LIV Voorui tbeta a l de ICT-kos ten Nog te ontva ngen compens a ti e tra ns i ti evergoedi ngen - UWV Nog te ontva ngen BTW Nog te ontva ngen l oonkos tens ubs i di e Voorui tbeta a l de verzekeri ngs premi es Voorui tbeta a l de huur / a bonnementen en contri buti es Nog te fa ctureren omzet Voorui tbeta a l de col l ecti eve bi jdra ge verzekeri ngen Voorui tbeta a l de opl ei di ngs tra jecten Overi ge nog te ontva ngen en voorui tbeta a l de bedra gen Totaal

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

.............Saldo .............Saldo 31-12-2020 31-12-2019 228 270 227 90 196 606 184 559 43 49 25 29 24 3 2 32 0 59 0 31 0 4 930 1.732

56

Passiva Vaste Passiva

Eigen vermogen Het eigen vermogen van de organisatie bestaat uit het totaal van alle reserves per einde boekjaar aangevuld met het resultaat over het boekjaar. Zowel de algemene reserve als bestemmingsreserves worden tot het eigen vermogen gerekend. De reden hiervoor is dat alle reserves door het algemeen bestuur vrij kunnen worden aangewend en een eerder vastgestelde bestemming altijd kan worden gewijzigd. Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Al gemene res erve Bes temmi ngs res erves Gerea l i s eerd res ul ta a t 2019 Gerea l i s eerd res ul ta a t 2020

Boekwaarde 31-12-2020 1.200 2.516 3.858

Boekwaarde 31-12-2019 1.200 2.978 3.077 -

7.574

7.255

Totaal

Het boekjaar 2019 sloot met een te bestemmen resultaat van € 3.077.000. Dit bedrag is conform het besluit van het algemeen bestuur in 2020 terugbetaald aan de deelnemende gemeenten. De jaarrekening 2020 sluit met een gerealiseerd voordelig resultaat van afgerond € 3.858.000. Overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies, is dit saldo afzonderlijk op de balans opgenomen. Bij de vaststelling van de jaarrekening zal het algemeen bestuur een voorstel tot bestemming van dit resultaat worden gedaan. Het verloop van de reserves over boekjaar 2020 was als volgt:

Bedragen x €1.000 Al gemene res erve Totaal

Toevoeging 0 0

Bestemming Vermindering resultaat vorig ter dekking Onttrekking boekjaar afschrijving 0 0 0 0 0 0

Boekwaarde 31-12-2020 1.200 1.200

Boekwaarde 31-12-2019 510 2.468

Toevoeging 0 0

Bestemming Vermindering resultaat vorig ter dekking Onttrekking boekjaar afschrijving -26 0 0 -436 0 0

Boekwaarde 31-12-2020 484 2.032

2.978

0

Boekwaarde 31-12-2019 1.200 1.200

Bestemmingsreserves Bedragen x €1.000 Va ka nti egel d Herpos i ti oneri ng Totaal

-462

0

0

2.516

Algemene reserve € 1.200.000 In de Gemeenschappelijke Regeling van Baanbrekers is opgenomen dat Baanbrekers over een eigen vermogen mag beschikken van € 1,2 miljoen, als daar vanuit bedrijfseconomisch standpunt aanleiding toe is. In 2018 heeft het algemeen bestuur besloten de reserve te vormen. Reserve vakantiegeld € 484.000 De reserve vakantiegeld is bestemd voor het betalen van de vakantiegelden van de Wsw-medewerkers over de periode juni tot en met december over het verstreken jaar.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

57

Reserve herpositionering € 2.032.000 De reserve herpositionering is beschikbaar voor effecten uit de koers ‘Kom in beweging’. Het algemeen bestuur heeft op 21 oktober 2019 besloten dat de reserve in de komen jaren ten behoeve van begeleidingskosten Sw-medewerkers, marktonderzoeken PMC’s, cultuurverandering organisatie en kosten uitvoering sociaal plan aangewend mag worden. Het verloop en de specificatie is als volgt: Bedragen x € 1 Onderdeel

Boekwaarde 31-12-2019

Toevoeging

Onttrekking

Boekwaarde 31-12-2020

a) Begeleidingskosten Sw-medewerkers

478.000

0

- 145.339

332.661

b) Marktonderzoeken PMC’s

200.000

0

- 200.000

0

c) Cultuurverandering organisatie

120.000

0

- 54.298

65.702

d) Uitvoering sociaal plan

1.670.140

0

- 36.322

1.633.818

Totaal

2.468.140

0

- 435.959

2.032.181

Gerealiseerd resultaat Het saldo per 31 december betreft het gerealiseerde resultaat over 2020 ad € 3.858.000. In het volgende overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven, waarbij de aansluiting met de staat van lasten en baten 2020 en de begin- en eindbalans 2020 zijn aangegeven. Bedragen x €1.000 Sa l do res erves 1-1-2020 conform ja a rrekeni ng 2019 Bi j: res ul ta a t 2019 conform va s tges tel de ja a rrekeni ng Eigen vermogen per 1-1-2020 Bi j: s torti ngen i n res erves 2020 (overzi cht va n ba ten en l a s ten) Af: onttrekki ngen res erves 2020 (overzi cht va n ba ten en l a s ten) Af: terugbeta l i ng res ul ta a t 2019 Reserve positie 31-12-2020 conform balans Bi j: nog te bes temmen res ul ta a t 2020 (overzi cht va n ba ten en l a s ten) Totaal

4.178 3.077 7.255 0 -462 -3.077 3.716 3.858 7.574

Voorzieningen De in de balans opgenomen voorzieningen bestaan uit de volgende componenten: Bedragen x €1.000 Deelneming Ruelong B.V. Meerjarig onderhoud Totaal

Boekwaarde 31-12-2019 499 793 1.292

Toevoeging 311 343 654

Onttrekking 0 -2 -2

Boekwaarde 31-12-2020 810 1.133 1.943

Deelneming Ruelong B.V. € 810.000 In verband met de garantiestelling in de exploitatietekorten van Ruelong B.V. is het noodzakelijk een voorziening te treffen ter grootte van € 810.000. Dit bedrag betreffen de gecumuleerde tekorten van Ruelong B.V. De toevoeging is overeenkomstig het jaarrekeningresultaat 2020 Ruelong B.V. Meerjarig onderhoud € 1.133.000 In 2019 is het (Duurzaam) Meerjaren Onderhoud Plan (DMJOP) 2020 – 2039 opgesteld en door het bestuur vastgesteld. Dit plan vervangt het in 2016 opgestelde Meerjarenplan onderhoud gebouwen. Met dit plan is de basis gelegd voor het structureel en duurzaam onderhoud plegen aan de in eigendom zijnde panden. De voormalige bestemmingsreserve onderhoud gebouwen is in 2019 omgezet in een voorziening.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

58

Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer € 722.000 Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

Onderha nds e leningen va n: Binnenla nds e ba nken en overige fina nciële ins tellingen

722

1.250

Totaal

722

1.250

Boekwaarde 31-12-2019 210 540 500

Aflossing -15 -180 -333

Boekwaarde 31-12-2020 195 360 167

1.250

-528

722

Bedragen x €1.000

Het verloop van de vaste schulden was als volgt: Bedragen x €1.000 BNG 108153: 20 ja a r 3,40% BNG 107439: 10 ja a r 2,56% BNG 110464: 5 ja a r 0,49% Totaal

De totale rentelast voor boekjaar 2020 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedroeg afgerond € 23.000. Doordat twee van de drie schulden inclusief renteverplichtingen worden doorgeleend, is in 2020 de netto rentelast voor Baanbrekers circa € 14.000. Vlottende passiva