R5.10-21 Bijlage 2 Jaarstukken 2020 Baanbrekers

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Hieronder zijn opgenomen: Bedragen x €1.000 Overige s chulden Totaal

Boekwaarde 31-12-2020 2.651

Boekwaarde 31-12-2019 2.458

2.651

2.458

De overige schulden ad € 2.651.000 per ultimo 2020 bestaan uit de nog te betalen bedragen inzake: • Uitkeringen december (betaling in januari 2021) ad € 1.816.000 • Nog af te dragen pensioenpremie/loonheffing inzake personeel ad € 505.000 • Diverse crediteuren ad € 330.000

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

59

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Bedragen x €1.000 Verpl i chti ngen di e i n het begroti ngs ja a r zi jn opgebouwd en di e i n een vol gend begroti ngs ja a r tot beta l i ng komen met ui tzonderi ng va n ja a rl i jks terugkerende a rbei ds kos ten gerel a teerde verpl i chti ngen va n vergel i jkba a r vol ume De va n de Europes e en Nederl a nds e overhei ds l i cha men ontva ngen voors chotbedra gen voor ui tkeri ngen met een s peci fi ek bes tedi ngs doel di e di enden ter dekki ng va n l a s ten va n vol gende begroti ngs ja ren Overi ge voorui tontva ngen bedra gen Totaal

Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

11.497

1.657

274 0

631 132

11.771

2.420

De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, bestaan uit: • Terug te betalen Tozo-middelen 2020 ad € 10.698.000 • Af te dragen loonheffing en ZWV inzake uitkeringen ad € 286.000 • Nog te betalen facturen ad € 225.000 • Af te dragen declaratiedeel Bbz ad € 130.000 • Af te dragen BTW ad € 95.000 • LIV-aandeel Ruelong B.V. ad € 55.000 • Personeelsattentiefonds ad € 7.000 De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienden ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, bestaan uit: Bedragen x €1.000 Uitkerings debiteuren, terugbetalings verplichting Rijk Totaal

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

..............Saldo 31-12-2019 631 631

Ontvangen Vrijgevallen / ..............Saldo bedragen terugbetaald 31-12-2020 0 -358 274 0

-358

274

60

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Inkoopverplichtingen voor bepaalde tijd Bedragen x € 1.000

Looptijd tot

ADP Nederland B.V. Centric Netherlands BV

31-12-2022

Totale waarde tot einde looptijd 230

31-12-2020

256

Christeyns

31-12-2020

19

Cliënt Solutions

Diverse data

38

Engie Energie Ned. N.V. (geschat jaarbedrag)

31-12-2020

103

GAC Business Solutions

31-03-2020

13

Hooymans Food Center

31-12-2020

97

IMK

31-12-2020

125

Regiovervoer Midden-Brabant

31-01-2022

83

SoftwareONE BV /CEDRIS

31-03-2021

133

Trigion Beveiliging BV

31-12-2020

76

Overigen < € 25.000

Div data

653

Inkoopverplichtingen voor onbepaalde tijd Bedragen x € 1.000

Looptijd tot

Jaarwaarde

Cumulus Nederland BV

Nvt

12

Enexis Netbeheer BV

Nvt

31

Schulinck

Nvt

37

Streekarchief Langstraat Heusden Altena

Nvt

3

Tele2 Nederland BV

nvt

9

Totaal

92

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen (jaarlijks opzegbaar): Huur- en leasecontracten Bedragen x € 1.000 Huur Bachlaan, Waalwijk Totaal

31-12-2020 3

31-12-2019 3

3

3

Kredietfaciliteit Bank Nederlandse gemeenten Baanbrekers heeft bij de Bank Nederlandse Gemeenten een kredietfaciliteit van € 3,1 miljoen. Hiervan werd ultimo 2020 geen gebruikt gemaakt.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

61

Gebeurtenissen na balansdatum: continueren van de coronacrisis Begin 2020 sloeg de coronacrisis in alle hevigheid toe met niet alleen wereldwijde maatschappelijke, maar ook financiële gevolgen. De financiële gevolgen voor 2020 zijn in deze jaarrekening verwerkt, maar ten tijde van het opstellen van de jaarrekening 2020 was niet te overzien wat de verdere financiële impact voor 2021 zal gaan worden. Het is wel de verwachting dat alle onderdelen van onze organisatie in 2021 nog de gevolgen zullen ondervinden van de coronacrisis. In de bijgestelde begroting 2021 is een zo goed als mogelijke inschatting gemaakt van de financiële consequenties van de coronacrisis. Daarnaast zijn in 2020 in het kader van Tozo al middelen ontvangen waarvoor in 2021 nog kosten gemaakt gaan worden. Ook moeten we investeren in het tijd- en plaatsonafhankelijk werken. Dit heeft door corona een vlucht genomen die we toejuichen, maar die zowel qua benodigde apparatuur / devices als qua beheer (zowel softwarematig als in beheerscapaciteit) structureel geld gaat kosten.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

62

3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening De bijgestelde begroting 2020 gaf een geraamd resultaat van € 2.237.000. Het gerealiseerd resultaat uit gewone bedrijfsvoering komt in de jaarrekening uit op € 3.396.000 positief. Conform de begroting is per saldo € 462.000 aan de reserves onttrokken. Samen leidt dit in 2020 tot een positief gerealiseerd resultaat van € 3.858.000. Het verloop is als volgt: Bedragen x € 1.000 Prognos e volgens tweede bes tuurs rapportage Res ultaat jaarrekening

2.237 3.858

Voordelig resultaat

1.621

Het voordelig resultaat is als volgt ontstaan: Bedragen x € 1.000 La gere l a s ten deel progra mma 's La gere ba ten deel progra mma 's

2.030 -592

Per saldo voordelig resultaat deelprogramma's La gere l a s ten overhea d Hogere onttrekki ng res erves

1.438 119 64 183

Voordelig resultaat

1.621

Het voordelig resultaat van de jaarrekening ten opzichte van de tweede bestuursrapportage is relatief groot. De belangrijkste meevallers betreffen: Bedragen x € 1.000 DP 1 DP 1/2

Overige lasten en baten Resultaat op BUIG

603.000 389.000

Overhead DP 3

Overige personeelslasten Omzet PMC’s

170.000 146.000

DP 1 DP 2

Uitvoeringsvergoeding Tozo / additionele inhuur IO Contributie WSP Werkhart (inleg Bundeling Middelen)

135.000 98.000

DP 3

Omzet Werkpool

83.000

Toelichting op de staat van lasten en baten Op de volgende pagina’s staan de deelprogramma’s met de afzonderlijke programmaonderdelen en de overhead gepresenteerd. De verschillen tussen realisatie en de gewijzigde begroting per programmaonderdeel zijn nader geanalyseerd en toegelicht. Daarbij is een ondergrens aangehouden van 5% afwijking, met een minimumbedrag van € 25.000. Vennootschapsbelasting Op 24 januari 2017 heeft de inspecteur van de Belastingdienst inzake belastingplicht voor de vennootschapsbelasting voor Baanbrekers het volgende bepaald: “Er is geen sprake van winststreven wanneer Baanbrekers per (geclusterde) activiteit verlieslatend blijkt te zijn, dan wel wanneer Baanbrekers in staat blijkt te zijn binnen de begroting te opereren en het alsnog daarvan ontstane positieve resultaat (overschot) per ondernemingsactiviteit direct (voor bestemming van reserves) terugstort naar de deelnemende gemeenten op basis van een terugbetalingsverplichting in de statuten.”

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

63

Onvoorzien In de primitieve begroting 2020 was geen post voor onvoorziene uitgaven opgenomen. Tevens zijn er in het begrotingsjaar geen begrotingswijzigingen ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

64

Deelprogramma 1: Inkomensondersteuning Bedragen x € 1.000

Lasten BUIG - Uitkeringen Bbz Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Bijzondere bijstand Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel Inhuur derden DVO HIT/BIT Specifieke ICT Overige lasten Totaal lasten Baten BUIG - Inkomsten BUIG - Invordering Bbz Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) Bijzondere bijstand Wsw rijksvergoeding DVO HIT/BIT Overige baten Totaal baten Saldo van lasten en baten

Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2020

Realisatie 2019

20.608 484

20.375 300

20.094 291

19.636 473

0 2.132 110 2.794 195 10 310 0 26.643

11.240 2.415 121 2.839 1.077 0 310 0 38.677

9.517 2.494 119 2.862 1.016 0 324 34 36.749

0 2.344 113 2.704 316 4 312 94 25.996

26.573 550 474

26.716 550 50

26.716 646 72

25.541 577 475

0 2.132 70 10 0 29.809

12.511 2.415 92 0 250 42.584

10.862 2.494 89 0 887 41.766

0 2.344 79 4 0 29.020

3.166

3.907

5.018

3.025

In deelprogramma 1: Inkomensondersteuning is sprake van een positief verschil tussen het resultaat en de bijgestelde begroting van zo’n € 1.111.000 (+28%). Dit wordt veroorzaakt door een onderschrijding van de lasten van € 1.928.000 (-5%) en een onderschrijding van de baten van € 818.000 (-2%). De meest afwijkende programmaonderdelen zijn hierna toegelicht. Tozo: uitvoeringsvergoeding en kosten additionele inhuur Op de uitvoering van de Tozo is ten opzichte van de begroting een positief resultaat gerealiseerd van € 135.000. Dit voordeel is tweeledig. Enerzijds is de uitvoeringsvergoeding op basis van het aantal genomen besluiten € 61.000 hoger uitgevallen. Daarnaast hebben we de inzet van externe medewerkers eerder dan verwacht kunnen afbouwen. Op het inhuurbudget is in 2020 een voordeel behaald van € 74.000. Zoals eerder al is aangegeven zullen we ook in 2021 nog kosten maken voor de uitvoering van Tozo. BUIG - Invordering In de begroting wordt structureel € 550.000 voorzien voor inkomsten uit invordering. In 2020 is ondanks dat als gevolg van de Tozo-dienstverlening op terugvordering minder nadruk heeft gelegen,

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

65

toch een surplus gerealiseerd. Ontvangst van enkele krediethypotheken hebben ervoor gezorgd dat de gerealiseerde baten hoog zijn. Bbz baten Onder de Bbz baten worden de inkomsten uit terugvordering na berekening van de terugbetalingsverplichting aan het Rijk verantwoord. Aan terugvordering Bbz is in totaal € 173.000 ontvangen. Hiervan mag Baanbrekers na correctie € 72.000 als baat verantwoorden. Overige baten Aan het positieve verschil ten opzichte van de begroting ad € 640.000 liggen twee mutaties ten grondslag die op voorhand niet waren te voorzien. Op de balans van Baanbrekers staat een terugbetalingsverplichting aan het Rijk inzake Bbz. Mede vanwege de gewijzigde financieringssystematiek per 2020 is hiervan € 360.000 vrijgevallen. Daarnaast is het totaal saldo van de uitstaande uitkeringsdebiteuren, gecorrigeerd met de voorziening dubieuze uitkeringsdebiteuren, in de periode september tot en met december nog eens met € 280.000 toegenomen. De mutatie over de periode januari tot en met augustus is bij de 2e Berap 2020 reeds verwerkt middels een begrotingswijzing.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

66

Deelprogramma 2: Re-integratie & Participatie Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2020

Realisatie 2019

Lasten BUIG - LKS: Banenafspraak BUIG - LKS: Beschut Werk Re-integratie trajecten Lonen Fidant extern Projectkosten Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast aan trajecten Inhuur derden Contributie WSP Werkhart Overige lasten Totaal lasten

1.130 517 590 60 0 1.669 -92 50 0 0 3.924

1.300 135 546 60 342 1.698 -479 195 141 0 3.938

1.238 151 552 48 288 1.709 -464 184 42 0 3.749

1.145 116 530 47 245 1.612 -280 0 0 0 3.415

Baten Participatiebudget (P-budget) Vergoeding Fidant extern Projectinkomsten Inkomsten uit de regio Overige baten Totaal baten

687 50 0 0 0 737

730 30 342 5 0 1.107

730 26 280 16 0 1.052

686 21 245 16 0 968

Saldo van lasten en baten

-3.187

-2.831

-2.697

-2.447

Waarvan dekking uit BUIG Waarvan overig

-1.646 -1.540

-1.435 -1.396

-1.390 -1.307

-1.262 -1.185

In deelprogramma 2: Re-integratie & Participatie is sprake van een positief verschil tussen het resultaat en de bijgestelde begroting van zo’n € 134.000 (+5%). Dit wordt veroorzaakt door een onderschrijding van de lasten van € 189.000 (-5%) en een onderschrijding van de baten van € 55.000 (- 5%). De meest afwijkende programmaonderdelen zijn hierna toegelicht. Projectkosten en -inkomsten (Nieuwkomers) Vanwege de coronamaatregelen zijn minder trajecten uitgevoerd dan vooraf werd ingeschat. Zo kon niet eerder dan in juli 2020 gestart worden met de groepstrainingen en zagen we ons vanaf september genoodzaakt de groep in twee kleinere groepen op te splitsen waarvan één pas later kon starten. Naar aanleiding van de verder aangescherpte maatregelen door de overheid zijn we sinds medio november volledig gestopt met de groepstrainingen. Gevolg is dan ook dat niet alle groepen in 2020 zijn gestart. Contributie WSP Werkhart In 2020 is vanuit de pilot bundeling middelen een deel van de re-integratiegelden aan WSP Werkhart doorbetaald. In de begroting was hiervoor € 141.000 gereserveerd. Dit bedrag zou in een aantal termijnen door de gemeente Tilburg gefactureerd worden. Voor de plaatsingen bleken uiteindelijk minder middelen nodig dan eerder werd ingeschat. Uiteindelijk is € 42.174 bij Baanbrekers in rekening gebracht.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

67

Deelprogramma 3: Leerwerkstructuur Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2020

Realisatie 2019

Lasten Directe productiekosten PMC's Directe productiekosten Werkpool Lonen Fidant intern Gesubsidieerd personeel Niet gesubsidieerd personeel Inhuur derden Overige lasten Totaal lasten

295 0 1.692 8.875 1.974 50 0 12.886

196 5 1.194 8.668 2.132 285 0 12.480

198 5 1.182 8.650 2.192 235 2 12.465

275 0 1.257 8.955 2.036 114 0 12.637

Baten Omzet PMC's Omzet Werkpool Wsw rijksvergoeding Loonkostensubsidies Fidant intern Overige baten Totaal baten

3.175 1.770 7.085 957 0 12.987

2.425 1.900 8.289 413 0 13.028

2.571 1.983 8.301 424 0 13.279

3.228 1.999 7.855 474 0 13.556

101

548

814

919

Saldo van lasten en baten

In deelprogramma 3: Leerwerkstructuur is sprake van een positief verschil tussen het resultaat en de bijgestelde begroting van zo’n € 266.000 (+49%). Dit wordt veroorzaakt door een onderschrijding van de lasten van € 15.000 (-0,1%) en een overschrijding van de baten van € 251.000 (+2%). De meest afwijkende programmaonderdelen zijn hierna toegelicht. Inhuur derden & niet gesubsidieerd personeel Vanwege de naderende sluiting van de PMC Cleanroom was voorzien dat een aantal medewerkers vroegtijdig op een andere werkplek aan de slag zou gaan. Om problemen in de bezetting te voorkomen was extra inhuurbudget vrijgemaakt. Uiteindelijk zijn de medewerkers langer op hun werkplek actief gebleven waardoor de begrote loonsom is overschreden. Tegelijkertijd is hierdoor een deel van het inhuurbudget niet is ingezet. Per saldo heffen beide posten elkaar nagenoeg op. Omzet PMC’s en Werkpool Zoals in de bestuursrapportages is vermeld, heeft de coronacrisis grote impact gehad op de bedrijvigheid in de leerwerkstructuur en de omzet die daarmee gepaard gaat. Dit is ook terug te zien in het gerealiseerd omzetvolume van € 4,5 miljoen in 2020 ten opzichte van € 5,2 miljoen in 2019. De PMC’s Twiddus, Broikes, de kantine en de Werkpool hebben dusdanige hinder van de omstandigheden ondervonden dat de omzetverwachting bij de 1e Berap naar beneden werd bijgesteld.

Nu het jaar teneinde is, kan geconcludeerd worden dat het volume van de omzetderving minder hoog is dan we in het voorjaar verwachtten. Een belangrijk bijkomend feit is dat de PMC Cleanroom tot het laatst toe op volle kracht operationeel is gebleven, terwijl de verwachting was dat de productie in het laatste kwartaal significant zou afnemen.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

68

Deelprogramma 4: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2020

Realisatie 2019

Lasten Resultaat deelneming Ruelong B.V. Lasten overige omzet Incidentele lasten Totaal lasten

570 42 921 1.533

234 5 25 264

311 0 56 367

427 8 10 445

Baten Gemeentelijke bijdragen Wsw rijksvergoeding Beg. Werken - doorbetaald aan bedrijven - doorbetaald aan buitengemeenten Overige omzet Incidentele baten Totaal baten

7.352 444 -200 0 80 0 7.676

7.036 516 -200 0 45 65 7.463

7.036 519 -222 0 34 124 7.492

7.590 501 -234 -15 47 652 8.541

Saldo van lasten en baten

6.143

7.198

7.125

8.096

In deelprogramma 4: Gemeentelijke bijdragen & overige lasten en baten is sprake van een negatief verschil tussen het resultaat en de bijgestelde begroting van zo’n € 73.000 (-1%). Dit wordt veroorzaakt door een overschrijding van de lasten van € 102.000 (+39%) en een overschrijding van de baten van € 29.000 (+0,4%). De meest afwijkende programmaonderdelen zijn hierna toegelicht. Resultaat deelneming Ruelong B.V. Baanbrekers staat financieel garant voor dochteronderneming Ruelong B.V. Hiervoor is een voorziening gevormd. In de begroting 2020 van Baanbrekers is uitgegaan van een dotatie in de voorziening ter grootte van het negatief geraamd resultaat 2020 ad € 234.000. Uit de jaarcijfers van Ruelong B.V. blijkt dat het negatief gerealiseerd resultaat over boekjaar 2020 € 311.000 bedraagt. Dit levert Baanbrekers een budgettair nadeel op van € 77.000. Incidentele lasten en baten In 2020 is sprake van € 56.000 aan incidentele lasten en € 124.000 aan incidentele baten. De incidentele lasten worden met name veroorzaakt door afwikkeling van balansposten uit voorgaande jaren inzake personeelslasten ad € 50.000. De incidentele baten worden voornamelijk gevormd door de opbrengsten (boven boekwaarde) uit verkoop van bedrijfsmiddelen ad € 44.000, afrekening Bbz 2017 ad € 39.000 en afwikkeling van een balanspost inzake Begeleid Werken 2019 ad € 26.000.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

69

Overhead Bedragen x € 1.000

Begroting voor wijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2020

Realisatie 2019

Gesubsideerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto gesubsidieerd personeel

4.734 -3.745 989

4.199 -3.365 834

4.139 -3.325 814

4.817 -3.678 1.139

Niet gesubsidieerd personeel - doorbelast Ruelong B.V. Netto niet gesubsidieerd personeel

3.937 -531 3.406

3.803 -454 3.349

3.826 -454 3.372

3.728 -563 3.165

Wsw rijksvergoeding - doorbelast Ruelong B.V. Netto Wsw rijksvergoeding

-3.415 2.808 -607

-3.757 3.118 -639

-3.746 3.104 -642

-3.771 3.088 -683

Lage Inkomensvoordeel (LIV) - doorbelast Ruelong B.V. Netto Lage Inkomensvoordeel (LIV)

-291 82 -209

-255 55 -200

-228 55 -173

-270 66 -204

Overige personeelslasten Inhuur derden Afschrijving Rente Onderhoud Algemene lasten DVO Ruelong B.V.

897 172 613 14 486 2.116 -731

660 476 504 14 610 2.075 -700

490 503 503 12 592 2.047 -654

527 276 563 15 1.027 2.018 -702

Lasten overhead

7.144

6.983

6.864

7.139

Op de overhead is sprake van een positief verschil tussen de gerealiseerde lasten en de bijgestelde begroting van € 119.000 (-2%). De meest afwijkende onderdelen op de overhead zijn hierna toegelicht. Lage Inkomensvoordeel Het Lage Inkomensvoordeel (incl. loonkostenvoordelen) wordt jaarlijks achteraf als subsidie uitgekeerd. De hoogte is afhankelijk van het aantal uur dat de werknemer op jaarbasis werkt, afgezet tegen zijn jaarinkomen dat met deze uren wordt verdiend. Op basis van nacalculatie is gebleken dat de subsidie lager uitvalt dan begroot is. Overige personeelslasten Op de overige personeelslasten is sprake van € 170.000 onderbesteding op het budget. Voor € 135.000 liggen hier ontvangen ziekengelden van het UWV aan ten grondslag. Dit betreft voornamelijk gelden die in het kader van een no-risk polis worden ontvangen. Baanbrekers maakt hier voor de Fidant medewerkers die in het doelgroepenregister zijn opgenomen aanspraak op. Daarnaast is een positief verschil gerealiseerd op de kosten van het georganiseerd vervoer voor de Wsw-medewerkers. In het voorjaar stegen de kosten als gevolg van de coronamaatregelen aanzienlijk, waarop het budget is verhoogd. Uiteindelijk heeft de vervoerder met een aantal praktische oplossingen het aantal benodigde vervoersbewegingen toch weten te beperken. Dit levert een budgettair voordeel op van € 55.000.

Op de overige posten zijn geen significante afwijkingen.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

70

Inhuur derden Vanwege arbeidsongeschiktheid op een kritische formatieplaats bij P&O is gedurende drie maanden, aanvullend op wat voorzien was, een externe medewerker ingezet. Dit heeft geleid tot een budgetoverschrijding van € 27.000. DVO Ruelong B.V. Jaarlijks wordt door Baanbrekers, op basis van de afgesloten dienstverleningsovereenkomst, een deel van de overhead aan Ruelong B.V. doorbelast. In lijn met afbouw van het reguliere werk binnen Ruelong B.V. en de gevolgen daarvan op de benodigde ondersteuning vanuit Baanbrekers is het bedrag in 2020 op basis van nacalculatie aanzienlijk afgenomen.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

71

3.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid In deze paragraaf wordt ingegaan op de rechtmatigheid van het beheer en de bevindingen inzake de (interne) controle. Daarbij zijn de volgende zaken van belang. Gemeentewet In de verordening ex. artikel 212 Gemeentewet (GW) wordt het financiële beleid geregeld en ook het beheer en de financiële organisatie, en wel zodanig dat aan de eisen van rechtmatigheid, verantwoording en controle wordt voldaan. In de verordening ex. artikel 213 GW worden de regels voor de accountantscontrole dusdanig vastgelegd dat de toetsing van de rechtmatigheid van het financiële beheer en van de financiële organisatie is gewaarborgd. Verder regelt de verordening ex. artikel 213 een aantal zaken met betrekking tot de opdrachtverlening aan de externe accountant. Beide verordeningen zijn in 2019 herzien (vaststelling door het algemeen bestuur op 27 mei 2019). Normenkader Om het normenkader voor de interne beheersing en de accountantscontrole te kunnen gebruiken moet het worden geoperationaliseerd. Met andere woorden de regelgeving wordt nader uitgewerkt in kaders, richtlijnen en beheersmaatregelen. Het normenkader rechtmatigheid is door het algemeen bestuur vastgesteld op 25 mei 2020.

Controleprotocol Het controleprotocol geeft nadere aanwijzing aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole, de daarvoor geldende normstellingen en de daarbij verder te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor de controle van de jaarrekening. Het controleprotocol is op 25 mei 2020 door het algemeen bestuur vastgesteld. Interne controle De beheersorganisatie moet zodanig zijn ingericht dat de naleving van wet- en regelgeving (= het normenkader) met voor de organisatie financiële consequenties zichtbaar en toetsbaar wordt vastgelegd. Dit moet er uiteindelijk toe leiden dat de organisatie zichtbaar ‘in control’ is. Afwijkingen worden gerapporteerd door de afdeling interne controle en wegen mee in het rechtmatigheidsoordeel over de organisatie.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

72

Begrotingsrechtmatigheid In verband met de op handen zijnde wijzigingen in de rechtmatigheidsverantwoording is er voor 2020, evenals voor 2019, geen kadernota rechtmatigheid vastgesteld, en blijft de kadernota van 2018 van kracht. Conform de Kadernota Rechtmatigheid 2018 wordt in de toelichting op de staat van baten en lasten een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de gerealiseerde baten en lasten gemaakt. Baanbrekers voert in het kader van de BBV één programma uit en de toets op begrotingsrechtmatigheid wordt op programmaniveau uitgevoerd. Analyse begrotingsrechtmatigheid Tota a l va n de gera a mde l a s ten progra mma ui tvoeri ng Tota a l va n de gerea l i s eerde l a s ten progra mma ui tvoeri ng Onderschrijding op de lasten

55.359.348 53.329.452

Tota a l va n de gera a mde ba ten Tota a l va n de gerea l i s eerde ba ten

64.181.430 63.589.277

Onderschrijding op de baten Positieve afwijking

2.029.896

-592.154 1.437.742

De gerealiseerde lasten en baten zijn beide lager dan geraamd. De lagere baten worden ruimschoots gecompenseerd door de lagere lasten. De conclusie is dat er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

73

3.3.5 Wet normering topinkomens (WNT) Pagina bestemd voor WNT verantwoording

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

74

PAGINA BESTEMD VOOR WNT VERANTWOORDING

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

75

PAGINA BESTEMD VOOR WNT VERANTWOORDING

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

76

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

77

4. BIJLAGEN BIJ DE JAARREKENING 4.1 SiSa-bijlage bij de jaarrekening (versie d.d. 25-02)

SZW

SZW

G2B

G3B

Definitief SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2020 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 12 februari 2021 Gebundelde uitkering op Hieronder per regel één Besteding (jaar T) algemene Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ grond van artikel 69 gemeente(code) selecteren en in bijstand (exclusief Rijk) Rijk) Participatiewet_deel openbaar de kolommen ernaast de lichaam 2020 verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Openbaar lichaam o.g.v. Wgr Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW) I.1 Participatiewet (PW) I.2 Wet inkomensvoorziening I.2 Wet inkomensvoorziening I.3 Wet inkomensvoorziening verantwoordt hier per gemeente oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk oudere en gedeeltelijk over het deel van de regeling dat arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte werkloze arbeidsongeschikte gewezen in (jaar T) door het openbaar werknemers (IOAW) werknemers (IOAW) zelfstandigen (IOAZ) lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 Indicator: G2B/06 1 060797 Gemeente Heusden € 6.465.327 € 136.017 € 463.485 € 2.401 € 58.347 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 2.821.411 € 68.977 € 306.165 € 1.670 € 5.541 3 060867 Gemeente Waalwijk € 9.360.488 € 340.988 € 559.001 € 3.431 € 53.869 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060797 Gemeente Heusden €0 € 61.531 € 24.645 €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 0 € 32.425 € 11.605 €0 3 060867 Gemeente Waalwijk €0 € 116.289 € 53.743 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (excl. Rijk) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t.

Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 1 060797 Gemeente Heusden € 389.973 €0 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 217.555 €0 3 060867 Gemeente Waalwijk € 782.111 €0 Besluit bijstandverlening Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Baten vanwege vóór 1 januari Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief zelfstandigen 2004 (exclusief gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking kapitaalverstrekking (exclusief 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) levensonderhoud beginnende de kolommen ernaast de Rijk) Rijk) zelfstandigen)_deel openbaar verantwoordingsinformatie voor die lichaam 2020 gemeente invullen Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 1 060797 Gemeente Heusden € 5.000 € 1.625 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 0 €0 3 060867 Gemeente Waalwijk € 24.000 € 933 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) uitvoerings- en gemeente(code) conform de onderzoekskosten artikel 56, keuzes gemaakt bij G3B/01 eerste en tweede lid, Bbz 2004 (exclusief Bob) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

SZW

G4B

Aard controle R Indicator: G3B/03

Aard controle n.v.t. Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 1 060797 Gemeente Heusden € 11.021 2 060809 Gemeente Loon Op Zand € 7.625 3 060867 Gemeente Waalwijk € 32.781 Hieronder per regel één Welke regeling betreft het? Vul in Besteding (jaar T) gemeente(code) selecteren en in Tozo 1, 2 of 3 levensonderhoud de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) _ deel openbaar lichaam 2020 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Aard controle R Indicator: G3B/04

Aard controle R Indicator: G3B/05

Aard controle R Indicator: G3B/06

€ 10.242 € 15.300 € 148.415

€0 €0 €0

€0 €0 €0

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 Indicator: G4B/06 1 060797 Gemeente Heusden Tozo1 € 2.327.528 € 228.028 €0 €0 2 060797 Gemeente Heusden Tozo2 € 757.963 € 71.496 € 21.156 € 4.500 3 060797 Gemeente Heusden Tozo3 € 422.774 € 12.000 € 21.605 € 3.600 4 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo1 € 1.128.425 € 80.428 €0 €0 5 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo2 € 340.076 € 10.907 € 12.726 €0 6 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo3 € 163.502 € 31.557 € 9.900 €0 7 060867 Gemeente Waalwijk Tozo1 € 2.481.889 € 194.581 €0 €0 8 060867 Gemeente Waalwijk Tozo2 € 877.479 € 45.232 € 41.755 €0 9 060867 Gemeente Waalwijk Tozo3 € 425.866 € 71.785 € 39.374 €0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten levensonderhoud Aantal besluiten Totaal bedrag vorderingen gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2 of 3) conform kapitaalverstrekking (overig) (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) levensonderhoud (jaar T) Tozo 1 keuzes gemaakt bij G4B/01 de keuzes gemaakt bij G4B/02 (i.v.m. verstrekte voorschotten op Tozo-aanvragen levensonderhoud welke zijn ingediend vóór 22 april 2020) In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t.

Indicator: G4B/07 1 060797 Gemeente Heusden Tozo1 2 060797 Gemeente Heusden Tozo2 3 060797 Gemeente Heusden Tozo3 4 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo1 5 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo2 6 060809 Gemeente Loon Op Zand Tozo3 7 060867 Gemeente Waalwijk Tozo1 8 060867 Gemeente Waalwijk Tozo2 9 060867 Gemeente Waalwijk Tozo3

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/08

Aard controle R Indicator: G4B/09 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

Aard controle R Indicator: G4B/10 726 179 163 378 77 61 830 199 168

Aard controle R Indicator: G4B/11 42 11 4 17 4 4 42 13 13

Aard controle R Indicator: G4B/12 € 2.550

€ 8.331

€ 13.079

78

4.2 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Baten en lasten per taakveld (bedragen x € 1.000) 0. 0.4 0.5 0.8 0.10 0.11 6.0 6.3 6.4 6.5

Bestuur en ondersteuning Overhea d Trea s ury Overi ge ba ten en l a s ten Mutaties res erves Res ul taa t va n de s taa t va n ba ten en l a s ten Sociaal domein Inkomens regel i ngen Begel ei de pa rtici pa tie Arbei ds pa rtici pa tie

Saldo van baten en lasten op taakvelden Af: mutaties res erves Af: res ul taa t va n de s taa t va n ba ten en l a s ten Aansluiting op de staat van baten en lasten (3.2)

Baten

7.492 462

Lasten 6.852 12 367 3.858

41.766 13.279 1.052

36.749 12.465 3.749

64.051

64.051

-462 -3.858 63.589

60.194

In bovenstaand overzicht zijn de baten en lasten over 2020 zoals die in de jaarrekening zijn opgenomen, gerubriceerd naar de wettelijk verplichte taakvelden. Daarbij is ook aansluiting gezocht bij de IV-3 informatie die periodiek aan het CBS wordt verstrekt. De administratie is zodanig ingericht dat de verantwoording van de deelprogramma’s synchroon loopt met de bovenstaande deeltaakvelden onder “Sociaal domein”.

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

79

4.3 Specificatie bijzondere bijstand Bijzondere bijstand 2020 naar hoofdkostensoorten Omschrijving

Cluster

Totaal aantal dossiers

€

Heusden Gem. aantal dossiers

Loon op Zand

Waalwijk

€

aantal dossiers

€

aantal dossiers

kosten financiële transacties directe levensbehoeften individuele inkomenstoeslag voorziening voor wonen kosten maatschappelijke zorg kosten medische dienstverlening kosten uitstroombevordering overige kosten soorten individuele studietoeslag kosten huishouden voorziening voor opvang Sub-totaal

f a k c e h g i l b d

927 137 490 107 120 23 64 29 12 15 12 1.936

970.806 333.978 223.701 120.504 58.758 19.302 17.641 16.631 13.965 2.560 2.532 1.780.378

332 37 168 42 50 9 23 9 6 4 3 683

367.984 120.582 77.408 38.693 26.948 4.585 4.381 1.761 6.639 766 386 650.133

165 16 60 21 13 5 7 4 3 3 5 302

161.222 26.584 26.708 23.229 5.350 9.630 1.836 2.959 3.426 978 325 262.247

430 84 262 44 57 9 34 16 3 8 4 951

441.600 186.812 119.585 58.582 26.460 5.087 11.424 11.911 3.900 816 1.821 867.998

collectieve ziektekostenpremie diverse adm. posten / ontvangsten Totaal 2020

m

3.378

1.074

938

153.594 -7.633 408.208

1.668

1.757

216.287 16.342 882.762

636

5.314

707.866 5.641 2.493.885

2.619

337.985 -3.068 1.202.915

4.359

2.344.368

1.418

808.219

795

408.051

2.146

1.128.098

955

149.517

339

74.543

143

157

473

74.817

Totaal 2019 Verschil 2020 t.o.v. 2019

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

€

80

4.4 Personele bezetting 2020 Bezetting* niet-gesubsidieerd (fte's) Deelprogramma

Jaarrekening

Berap I

31-12-2019

30-04-2020

31-08-2020

31-12-2020

Inkomensondersteuning

43,5

46,2

46,2

46,7

- Inkomensondersteuning

43,5

46,2

46,2

46,7

45,6

44,7

Re-integratie & Participatie

24,0

23,5

24,6

23,6

24,2

23,0

(orga ni s a ti eonderdeel )

Berap II Jaarrekening

Gemiddeld 2020 45,6

Gemiddeld 2019 44,7

- Re-integratie & Participatie

24,0

23,5

24,6

23,6

24,2

23,0

Leerwerkstructuur

42,7

42,0

36,7

39,2

40,1

38,8

- Werkbedrijf

22,8

19,9

15,6

16,2

18,1

22,5

- Werkpool

19,9

22,1

21,1

23,0

22,0

16,3

Overhead

54,1

51,6

54,5

54,8

53,3

53,7

- Boventalligen

0,0

1,0

1,0

1,0

1,0

0,9

- Directie

8,6

7,6

7,6

7,6

7,7

7,2

- Bedrijfsvoering & Control

36,6

35,4

38,4

39,1

37,1

36,2

- Ruelong B.V.

9,0

7,7

7,5

7,2

7,5

9,5

Sub-totaal

164,3

163,3

161,9

164,3

163,2

160,3

Doorbelast Ruelong B.V.

Totaal

-9,0

-7,7

-7,5

-7,2

-7,5

-9,5

155,3

155,6

154,4

157,1

155,7

150,8

Berap II Jaarrekening

Gemiddeld 2020 3,0

Gemiddeld 2019 3,0

* Bezetting op genoemde peildata

Bezetting* gesubsidieerd - Wsw (fte's) Deelprogramma

Jaarrekening

Berap I

31-12-2019

30-04-2020

31-08-2020

31-12-2020

Inkomensondersteuning

3,0

3,1

3,1

2,4

- Inkomensondersteuning

3,0

3,1

3,1

2,4

3,0

3,0

Re-integratie & Participatie Leerwerkstructuur

0,0 278,7

0,0 272,0

0,0 270,1

0,0 263,3

0,0 270,6

0,0 286,2

- Werkbedrijf

171,5

164,2

158,0

148,5

159,8

187,7

- Werkpool

107,2

107,8

112,1

114,9

110,8

98,5

Overhead

134,4

127,3

122,7

118,0

124,3

140,2

(orga ni s a ti eonderdeel )

- Boventalligen

0,0

0,0

0,8

0,9

0,4

0,5

- Bedrijfsvoering & Control

23,9

21,5

19,4

21,8

21,0

25,0

- Ruelong B.V.

110,5

105,8

102,5

95,3

102,8

114,7

Sub-totaal

416,1

402,4

396,0

383,8

397,8

429,3

Doorbelast Ruelong B.V.

-110,5

-105,8

-102,5

-95,3

-102,8

-114,7

Totaal

305,6

296,6

293,5

288,5

295,0

314,6

Berap II Jaarrekening

Gemiddeld 2020 0,6

Gemiddeld 2019 1,0

* Bezetting op genoemde peildata

Bezetting* gesubsidieerd - Fidant (fte's) Deelprogramma

Jaarrekening

Berap I

31-12-2019

30-04-2020

31-08-2020

31-12-2020

Inkomensondersteuning

0,6

0,7

0,7

0,7

- Inkomensondersteuning

0,6

0,7

0,7

0,7

0,6

1,0

Re-integratie & Participatie Leerwerkstructuur

0,0 55,6

2,0 42,2

3,4 37,3

1,6 39,9

2,6 41,6

1,8 49,6

- Werkbedrijf

18,8

14,2

13,3

15,4

15,4

16,3

- Werkpool

36,8

28,1

24,0

24,5

26,1

33,2

Overhead

12,6

12,1

12,5

13,1

11,9

14,6

- Boventalligen

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

- Bedrijfsvoering & Control

1,2

1,7

3,3

2,6

2,3

1,1

- Ruelong B.V.

11,4

10,4

9,2

10,4

9,6

13,5

(orga ni s a ti eonderdeel )

Sub-totaal

68,7

57,1

53,8

55,1

56,6

66,9

Doorbelast Ruelong B.V.

-11,4

-10,4

-9,2

-10,4

-9,6

-13,5

Totaal

57,4

46,6

44,7

44,7

47,1

53,4

* Bezetting op genoemde peildata

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

81

Wsw-bezetting 2020 per gemeente in fte's (aantallen) Gemeente Stand per......................................... 31-12-2019 30-4-2020 31-8-2020 31-12-2020 Mutatie 2020

Heusden

Loon op Zand

Waalwijk

119,4 117,1 115,0 110,9 -8,5

106,3 103,1 100,4 99,3 -7,0

180,1 171,0 168,0 163,6 -16,6

Voorlopige JAARSTUKKEN BAANBREKERS 2020

(145) (142) (138) (133) -(12)

(126) (122) (119) (118) -(8)

(212) (202) (199) (193) -(19)

Elders 10,3 11,2 11,7 10,1 -0,2

Totaal (14) (15) (16) (13) -(1)

416,1 402,4 395,2 383,8 -32,3

(497) (481) (472) (457) -(40)

82