Bijlage 3: Jaarstukken 2023 NV Empatec

2.6. Personele ontwikkeling 2.6.1. Bezetting Ontwikkeling totale populatie De ontwikkeling van het aantal medewerkers (doelgroepen en staf/kader) is als volgt de afgelopen jaren:

Het aantal gesubsidieerde medewerkers is in 2023 iets lager dan 2022. De afname van het aantal SWmedewerkers is bijna volledig gecompenseerd door de instroom van nieuwe doelgroepen zoals Beschut Werk (inclusief wachtlijst aanpak van onze gemeenten) en BAB/LKS. De ontwikkeling van de formatie van staf en kader is in 2023 in lijn met 2022. In 2021 is staf en kader gedaald met 15 fte doordat vooral bij het vakbedrijf meubel en dienstverlening een transformatie is doorgevoerd en minder staf / kader is aangenomen dan vertrokken is (oa door pensionering). Daarnaast neemt het aantal WSW’ers dat staf/kader functie invult af door pensionering. Aangezien de nieuwe instroom moeilijker in staat is om staf/kader functies in te vullen moeten deze functies met Jaarstukken NV Empatec 2023 - 24

(ongesubsidieerde) medewerkers worden ingevuld, dit heeft een formatie- en kostenverhogend effect. In 2022 en 2023 is de formatie bij de ondersteunende diensten afgenomen en is de formatie bij de vakbedrijven en Pastiel toegenomen door toegenomen bedrijfsactiviteiten en omzet. Het overzicht bevat ook de openstaande vacatures.

SW-medewerkers Empatec is van origine opgezet voor haar SW-medewerkers. De huidige samenstelling van de SWgroep ziet er binnen Empatec als volgt uit:

VORMEN VAN WERK SW MEDEWERKERS (incl. begeleid werk)

Gemiddelde per jaar in FTE

1200 1000 800 600

781

690

400 200 0

115 101 97

81 88 102 2016

2017

Begeleid werken

495

478

462

437

137

119

100

117

134

127

79 120

112 97

107 91

96 91

95 87

2018

2019

2020

2021

Groepsdetachering

WOL

Individuele detachering

414

380

74 109 81 87

60 103 77 82,68

2022

2023

Empatec werkbedrijven

Vanaf 2018 heeft er een verdere bijzondering plaatsgevonden tussen interne en externe SW-medewerkers.

In het streven om zoveel mogelijk SW-medewerkers bij reguliere werkgevers onder te brengen onderscheidt Empatec de volgende vormen: • Begeleid Werken: in dat geval is de SW-medewerker in dienst van een externe werkgever (conform arbeidsvoorwaarden van die werkgever) en verstrekt de GR een loonkostensubsidie aan die werkgever en begeleidt Empatec de betrokken medewerker en werkgever. In deze situatie hebben medewerkers met een SW-status altijd een terugkeergarantie. • Individuele detachering: een individuele SW-medewerker die bij een klant is gedetacheerd. Dit gebeurt bijvoorbeeld in de tuinbouw, als naaister in een atelier, als chauffeur bij PostNL. Deze medewerkers worden gecoacht en begeleid door ons bedrijf Detachering & coaching. • Groepsdetachering: in groepen worden SW-medewerkers (variërend van per uur tot jaarrond) gedetacheerd bij een klant (bijvoorbeeld bij een gemeentelijk Groenbedrijf). Meestal stuurt een leidinggevende van de opdrachtgever de SW-medewerkers aan en vindt verrekening plaats op basis van een vooraf afgesproken uurtarief. • Werken op locatie: ook in dit geval werken SW-medewerkers van Empatec bij de opdrachtgever, zij worden in dit geval aangestuurd door een leidinggevende die in dienst is van Empatec en verrekening vindt veelal plaats op basis van stuksprijzen. In dit geval ligt het financiële risico veelal bij Empatec.

Dit gebeurt bijvoorbeeld bij: Rentex en Reshare. Voor medewerkers die we niet via bovenstaande vormen kunnen inzetten hebben we een beschutte omgeving met een aantal werkbedrijven: Meubelbedrijf, Metaalbedrijf, Verpakkingsbedrijf, Kas en Dienstverlening (met hierin o.a. hoveniers, natuur beheer en facilitaire services zoals schoonmaak en catering).

Bijna de helft van de SW-medewerkers werkt sinds 2019 bij een regulier bedrijf! Uit de tabel ‘vormen van werk SW-medewerkers’ is zichtbaar dat, gelijk aan de trend in 2020 en 2021 ook in 2022 het aantal medewerkers dat gedetacheerd is of werkzaam is bij WOL-locaties afneemt door de Corona epidemie. Voor 2023 is het aantal medewerkers dat werkzaam is bij een WOL-locatie afgenomen omdat door automatisering een groot deel van de werkzaamheden van de WOL-Locatie Frisia in Harlingen is komen te vervallen ingaande maart 2023. Jaarstukken NV Empatec 2023 - 25

Sinds enige jaren is circa 46% van onze SW-medewerkers bij reguliere werkgevers aan het werk. In de businesscase is de ambitie opgenomen dat eind 2026 55% van onze SW-medewerkers op de één of andere wijze buiten de organisatie werkzaam is, gezien de ontwikkelingen van de afgelopen jaren, nog een stevige uitdaging. Ook omdat de Sw-medewerkers ouder worden en hun capaciteiten hiermee afnemen.

Nieuwe doelgroepen Sinds 2015 is de instroom van nieuwe SW-medewerkers gestopt. Sinds die tijd is er instroom van nieuwe medewerkers die de indicatie ‘Beschut werk’ hebben gekregen bij het UWV en worden medewerkers aangetrokken met Loonkostensubsidie (LKS). De ontwikkeling van deze nieuwe instroom is hieronder weergegeven.

Zowel de doelgroep Beschut Werker als de doelgroep LKS/BAB-indicatie laat in 2023 een flinke groei zien. De doelgroep Beschut Werk groeit door enerzijds de reguliere jaarlijkse toename van de taakstelling en financiering met ca 6 per jaar. Daarnaast hebben de gemeenten Súdwest-Fryslân, Harlingen en Waadhoek extra middelen beschikbaar gesteld om de wachtlijst aan Beschut Werkers op te lossen. De doelgroep LKS/BAB neemt sinds tweede kwartaal van 2022 sterk toe. Dit wordt veroorzaakt door een groep die tussen wal en schip valt. BAB’er die soms al meerdere malen zijn geplaatst bij reguliere werkgevers maar weer terugvallen maar niet in aanmerking komen voor de indicatie Beschut Werk. Deze doelgroep wordt steeds vaker in dienst genomen bij het Werkleerbedrijf en bij reguliere werkgevers gedetacheerd of intern geplaatst.

Organogram Empatec, formatie per bedrijfsonderdeel In het organigram hieronder staan, naast de diverse bedrijven die onder de Empatec-paraplu vallen, ook de ondersteunende diensten. Tevens zijn per bedrijfsonderdeel de fte’s ultimo 2023 aangegeven. Onder de gesubsidieerde fte’s (g) worden zowel de SW-medewerkers verstaan als de medewerkers Beschut Werk. Onder de ongesubsidieerde fte’s (og) worden niet alleen de vaste medewerkers (staf/kader) verstaan, maar ook de externe inhuur (zoals bijvoorbeeld uitzendkrachten en kandidaten Pastiel die in het kader van werkervaring tijdelijk ingezet worden bij Grienskip).

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 26

2.6.2 Ziekteverzuim Het ziekteverzuim is in onderstaande tabel gespecifieerd. Hierbij is onderscheid gemaakt tussen het ziekteverzuim van staf/kader (ongesubsidieerd) en Sw’ers en beschut werk etc (gesubsidieerden) Doelgroep Staf/kader (ongesubsidieerd)

Sw/Beschut Werk etc (gesubsidieerd)

Type Kort

Verzuim 2023 0,30%

Verzuim 2022 0,51%

Middel Lang

0,96% 4,73%

1,52% 3,43%

Langer dan 1 jr Totaal

2,34% 8,33 %

1,66% 7,12 %

Kort

0,88%

0,91%

Middel Lang

2,33% 5,36%

2,76% 5,17%

Langer dan 1 jr Totaal

3,69% 12,27%

3,92% 12,76%

In algemene zin zijn er een aantal trends te onderkennen: • •

Het ziekteverzuim bij staf/kader (ongesubsidieerd) is gestegen, bij gesubsidieerd iets gedaald; Deze stijging is in lijn met de landelijke trend over 2022 en 2023 waarbij het ziekteverzuim in Nederland flink toenam; Jaarstukken NV Empatec 2023 - 27

• • • • •

Betrokkenheid van leidinggevenden en de inzet van job- en ontwikkelcoaches en case management laten zien dat aandacht voor o.a. het verzuim helpt bij het reduceren en voorkomen (preventief); Achterstanden UWV bij beoordeling WIA aanvragen is in 2023 nog steeds aanwezig (neemt zelf weer iets toe). De achterstand bij dossiers van medewerkers ouder dan 60 jaar is nog steeds aanwezig; Deze medewerkers tellen, ook na 2 jaar, mee in het ziekteverzuimpercentage; Nieuwe instroom gesubsidieerd kent een hoger ziekteverzuim percentage van WSW; Gemiddelde leeftijd personeelsbestand gesubsidieerd stijgt waardoor risico op hoger ziekteverzuim toeneemt.

Het ziekteverzuim van Sw/Beschut (gesubsidieerden) is in 2023 iets afgenomen terwijl in 2022 deze iets was toegenomen. Gelet op de populatie binnen de SW/Beschut verwachten we hier geen grote dalingen meer te kunnen realiseren. Doordat de gemiddelde leeftijd toeneemt en bij nieuwe doelgroepen sprake is van een groter omvang van problematieken is dat ook logisch, de landelijke cijfers geven dit ook weer (zie hieronder). Onze aandacht voor ziekteverzuimbegeleiding en inzetbaarheid blijft echter onverminderd groot. Ten opzichte van de landelijke benchmark is het verzuim van Sw/Beschut Werk etc (gesubsidieerd) bij Empatec al jaren ruim onder de landelijke cijfers. Landelijk was het verzuim in 2022 16,3% (2021: 16%, 2020 15% bron: Cedris Benchmark). Hier zit Empatec ruim onder (voor 2023 zijn de landelijke cijfers nog niet bekend). Het ziekteverzuim van staf/kader (ongesubsidieerd) is ten opzichte van 2022 toegenomen tot 8,3%. De toename zit uitsluitend in langdurig verzuim, waarbij we een mix zien van lichamelijke en psychische oorzaken welke veelal niet werk gerelateerd zijn. We ondernemen acties om het ziekteverzuim bij staf en kader te verlagen. Het kort en middellang verzuim is gedaald ten opzichte van vorig jaar.

2.6.3 Sociale veiligheid bij Empatec Met plezier naar het werk gaan is belangrijk. Iedereen dient zich veilig te voelen bij Empatec en Pastiel. Samen zijn we verantwoordelijk voor een goede sfeer en de manier waarop we met elkaar omgaan. Ongewenste omgangsvormen staan we niet toe. Daarom is het ook van belang dat helder is welk gedrag wel en welk gedrag niet aanvaardbaar is binnen Pastiel/Empatec. Om dat duidelijk te maken hebben we beleid en communiceren hierover. Wat doen we op dit gebied: 1. We hebben een beleid ‘ongewenste omgangsvormen’. Begin 2024 gaan we dit veranderen in het beleid “gewenste omgangsvormen”. Dit past beter in ons streven naar een positieve en veilige werkomgeving. In het huidige beleid staan maatregelen en activiteiten die kunnen helpen in het voorkomen en/of beperken van ongewenste omgangsvormen en die een goede werksfeer bevorderen. 2. Onderdeel van het beleid zijn ook de afspraken hoe we omgaan met: a. Social media b. Internet en e-mail c. Het toepassen van sancties als medewerkers zich niet houden aan de regels d. Richtlijnen hoe te handelen bij klachten over agressie en ongewenste omgangsvormen e. De externe geschillencommissie 3. Er is een gedragscode die iedereen bewust moet maken van de eigen verantwoordelijkheid voor zijn/haar gedrag. Iedereen ontvangt deze gedragscode bij aanstelling of start van het traject.

De gedragscode is in meerdere talen beschikbaar. 4. Er is een commissie vertrouwenspersonen. In hun folder staan de foto’s van de leden, hun telefoonnummers en waar men hen voor kan benaderen. De folder wordt bij aanstelling of start van het traject gedeeld met de nieuwe medewerkers. Er zijn meerdere vertrouwenspersonen in de organisatie, maar in ieder geval één op elke vestiging. Hierdoor Jaarstukken NV Empatec 2023 - 28

5.

zijn de leden eenvoudig te bereiken. De commissie heeft een diverse samenstelling. Een klager kan zelf kiezen bij welke vertrouwenspersoon men het verhaal wil doen. De vertrouwenspersonen staan ook elke keer vermeld in het personeelsblad. De commissie stelt jaarlijks haar jaarverslag op welke gedeeld wordt met het Directieteam en de OR. Er is een klachtencoördinator waar men alle klachten/vermoedens van misstanden/ meldingen onveilige situaties kan melden. Het meldpunt verwijst de klacht i.o. met de klager evt. intern door naar de commissie ongewenste omgangsvormen of de geschillencommissie als die beter in staat zijn om de klacht adequaat op te lossen.

Daarnaast hebben we regelmatig aandacht voor het onderwerp in overleggen d.m.v. toolboxen, kletspotten e.d. Zo vergroten we de bewustwording binnen Empatec. We blijven hierop investeren.

2.6.4 Opleidingen SW en Nieuw Beschut De Sw-medewerkers en nieuwe instroom zoals Nieuw Beschut krijgen binnen Empatec de gelegenheid om hun vaardigheden en talenten verder te ontwikkelen, veelal ‘on-the-job’ maar ook vaak ondersteund met een passende opleiding. Dit is een breed palet resulterend in een diploma of certificaat tot lasser, CNC frezer, bosmaaier, chauffeur, vorkheftruck-chauffeur, veilig werken met minikraan, motorzaag of hoogwerker, BHV, basisveiligheid (VCA), hovenier etc. Ook trainingen over veilig werken, omgaan met geld, taalvaardigheid, veilig gebruik maken van internet en gezondheid worden gevolgd door de medewerkers. Pastiel deelnemers volgen opleidingen die passen binnen hun traject naar werk. Te denken valt aan VCA, Nederlands, heftruckchauffeur, lassen en groot rijbewijs. Verder voert Pastiel diverse (nieuwe) inburgerroutes uit voor nieuwkomers in onze gemeenten. Dit zijn o.a. de B1 en Z-route, hierin zit eveneens (enige) scholing, zoals de MAP (module arbeidsmarktparticipatie). Ontwikkelcoach Binnen twee vakbedrijven is een ontwikkelcoach werkzaam die op basis van individuele gesprekken en observaties (i.s.m. leidinggevenden) een ontwikkeltraject voor Sw-medewerkers heeft gestart. In een ontwikkelmatrix wordt weergegeven waar de medewerker staat, waar hij/zij in ontwikkeld kan worden en of er mogelijkheden zijn voor detachering en/of begeleid werken.

In andere vakbedrijven (met name dienstverlening) wordt deze rol vervuld door de jobcoaches. Staf en kader Een aantal staf-en kader medewerkers hebben opleidingen gevolgd voor o.a. jobcoach, Dariuz wegwijzer, loonwaarde specialist, gebarentaal, Organizational behavior management (OBM) (prestaties optimaliseren door positieve gedragsbeïnvloeding), werkleider participatiewet proof, ACT (Acceptance Commitment Therapy), Green Belt en Fusio 360 (3D tekenen). Of specialisaties zoals TMA (talent management analyse), autisme- en interculturele coaching. Stagecarrousel In 2022 draait de stage carrousel voor het speciaal onderwijs, Pro/VSO scholen en Renn4 nog steeds naar tevredenheid. Leerlingen van De Diken, de Piet Bakkerschool (praktijkonderwijs) en Renn4 uit regio Sneek en leerlingen van VSO Twalûk uit regio Franeker, hebben als lesonderdeel arbeidsoriëntatie bij Empatec. In duo’s of trio’s doen de leerlingen praktijkervaring op bij de verschillende vakbedrijven. Docenten van de scholen komen mee om de leerlingen op de werkvloer te begeleiden. De stage draagt bij aan het accepteren van een beschutte werkomgeving die in de toekomst misschien ook voor de leerlingen aan de orde zijn. Daarnaast draagt het bij aan een bredere horizon m.b.t. functies en beroepen, het uitproberen van werkzaamheden en het nadenken Jaarstukken NV Empatec 2023 - 29

over toekomstmogelijkheden. De scholen waarderen de samenwerking met Empatec, ze zien een toegevoegde waarde. De docenten geven aan dat de stageperiode voor hen een belangrijke observatie is om te bepalen hoeveel begeleiding een leerling op de werkvloer nodig heeft. Dit om te bepalen welke adviezen en keuzes gemaakt moeten worden aan het eind van de schoolperiode m.b.t. doorgeleiding naar dagbesteding, beschutwerk of regulier werk.

2.6.5. Ondernemingsraad 2023 was voor de OR wederom een intensief jaar die vooral in het teken stond van de algemene verkiezingen voor de OR in oktober 2023 en organisatiewijzigingen naar aanleiding van de businesscase. De OR en het directieteam van Empatec hebben veelvuldig formeel en informeel overleg gehad over deze ontwikkelingen. Daarnaast waren er ook de gebruikelijke OR-vergaderingen en vergaderingen van de financiële commissie over de begroting 2024, jaarrekening en jaarverslag 2022 en kwartaalrapportages van Empatec over het lopende jaar 2023. Tevens zijn er door de algemeen directeur/bestuurder van Empatec adviesaanvragen gedaan over onder ander wijziging statuten NV, integriteitsbeleid, harmonisatie arbeidsvoorwaarden, toekomst van de Kas (groeituin) en wijziging organisatiestructuur Pastiel en Maakwerk. Instemming is verleend aan onder andere de regeling klachtenbehandeling, brugwachtersregeling, RVU-regeling en melding misstanden (klokkenluidersregeling). Daarnaast is met de algemeen directeur/bestuurder gesproken over oa. het implementatieplan Werkleerbedrijf Fryslân-West, evaluatie track&trace gebruik, inzet werkkostenregeling afgelopen jaren, werkdruk staf/kader, voortgang traject toekomst Kas (groeituin), toezichtvisie van de RvC en het strategisch marketing plan.

Tenslotte heeft de OR in mei en december overleg gehad met het RvC-lid die de OR vertegenwoordigd en heeft de commissie Arbo periodiek overleg met de operationeel directeur over de Arbo aspecten. Het directieteam van Empatec wil de OR bedanken voor de plezierige en open samenwerking en ziet uit naar continuering van de constructieve samenwerking in de komende jaren.

2.7 Financiële ontwikkeling Toelichting op het resultaat 2023 De ontwikkeling van de omzet en resultaat bij Empatec is altijd een afweging tussen drie uitgangspunten: - 1. zinvol werk voor medewerkers; - 2. ontwikkeling van medewerkers en (waar mogelijk) uitstroom; - 3. realiseren van een (hogere) brutomarge op onze producten en diensten. Binnen deze set van uitgangspunten moet ook het resultaat bezien worden. Het resultaat van 2023 is als volgt samen te vatten:

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 30

cijfers x € 1.000

Netto omzet Kosten grond- en hulpstoffen Kosten uitbesteed werk Netto toegevoegde waarde

2023 20.115 2.97410217.039

2022 20.362 3.90232116.140

Verschil 247928 218 899

Overige opbrengsten Subsidie voor gederfde opbrengsten Bruto bedrijfsresultaat

257 17.296

353 144 16.636

95144660

Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenen Overige personeelskosten Totaal loonkosten Afschrijvingen op materiële activa Overige bedrijfskosten

7.040 1.900 361 9.301 582 7.029

5.924 2.163 562 8.648 1.313 6.022

Som van de bedrijfslasten

16.910

15.983

1.116 262201653 7321.007 927

Bedrijfsresultaat

386

654

268-

Rentebaten Rentelasten

270 -

23 22

247 22-

Resultaat voor belastingen

656

655

2

Resultaat NV Empatec Resultaat Empaselect BV Resultaat Empathiek BV

2023 656 656

2022 655 655

1 1

Het bedrijfsresultaat is in 2023 ongeveer gelijk gebleven ten opzichte van 2022. De NTW is met € 0,9 mln. verbeterd en de bedrijfslasten zijn € 0,9 mln. hoger. Enerzijds zijn de loonkosten € 0,6 mln. hoger door mn. de CAO stijgingen en zijn de overige bedrijfskosten € 1,0 mln. hoger maar dit wordt gecompenseerd door lagere afschrijvingen (€ 0,7 mln.). Daarnaast is in 2023 geen Corona subsidie (subsidie voor gederfde opbrengsten) van het Rijk ontvangen (in 2022 € 0,14 mln.). Tenslotte zijn de rentebaten € 0,22 mln. hoger ten opzichte van 2022.

Omzet en NTW per medewerker Om de teruglopende Rijksbijdrage en stijgende loonkosten het hoofd te bieden is Empatec sinds bedrijfsmatiger en marktgerichter gaan werken. De belangrijkste doorgevoerde veranderingen waren: 1. meer externe en klantgerichtheid; 2. marktconforme prijsstelling: ter voorkoming van oneigenlijke concurrentie en vanuit de overtuiging dat onze mensen waarde toevoegen waar de klant een reële prijs voor dient te betalen en mede ingegeven door de Wet Markt en Overheid hanteert Empatec zoveel mogelijk marktconforme verkoopprijzen waarin de integrale kosten zijn verwerkt; 3. decentralisatie van de organisatie; 4. investeringsprogramma voor leiderschapsontwikkeling. Dit heeft ertoe geleid dat de omzet (en NTW) per medewerker de afgelopen jaren sterk verbeterd is en dat na het moeilijke (corona)jaar 2020 en deels 2021 de opgaande lijn weer zichtbaar is. De omzet per medewerker is in 2023 gedaald in verband met het stoppen van de teelt van tomaten in de Kas in Wier, de NTW per fte is wel toegenomen.

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 31

Ontwikkeling gezamenlijk resultaat GR en NV De grafiek hieronder laat de resultaatontwikkeling van de NV en GR gezamenlijk zien. De blauwe lijn laat de ontwikkeling zien van het resultaat van de NV, de oranje lijn laat de ontwikkeling zien van de GR (exclusief bijdrage aan de GR van de NV) en de groene lijn laat de gezamenlijke situatie zien.

De NV kent jaarlijks een positief bedrijfsresultaat. Oorzaak van het dalende resultaat in 2019 en 2020 is de transformatie van het bedrijf (investering in personeelsontwikkeling en leiderschap, tijdelijke inhuur; goeddeels eenmalig). Het bedrijfsresultaat van GR is tot en met 2019 structureel negatief doordat de rijksbijdrage SW de loonkosten SW niet dekt. Naar verwachting zal dat in 2026 vrijwel geheel zijn weggewerkt. Door verhoging van de gemeentelijke bijdrage en ingaande 2020 de nieuwe afspraken de kostenverrekening tussen GR en NV (kostenverlagend voor GR, kostenverhogend voor NV) leidt dit tot een structureel positief resultaat in de GR. Voor 2023 is ook sprake van een verbeterend positief gezamenlijk resultaat van circa € 2,4 mln. Dit wordt veroorzaakt door vooral het positieve resultaat bij de GR door een hogere rijksbijdrage WSW, mede naar aanleiding van een extra (incidentele) bijdrage vanuit het Rijk bij de voorjaarsnota 2023.

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 32

2.8 Investeringen In 2023 is conform de (investerings)begroting een beperkt investeringsprogramma uitgevoerd. Deze is uitsluitend gericht op het doen van de noodzakelijke vervangingsinvesteringen. Belangrijkste investeringen in 2023 waren gebouw gebonden investeringen bij Verpakken en Maakwerk in Sneek, divers gepland groot onderhoud aan het gebouw, vervanging van deel van kantoormeubilair, een CNC freesbank voor Metaal (Lankhorst), diverse machines voor zagen, frezen en schaven en verbetering ventilatie en afzuiging Wurkjouwer Sneek. Na vaststelling van de businesscase en implementatieplan werkleerbedrijf Fryslân-West door drie gemeenteraden in 2023 is nader verkend welke toekomstige (vervangings-)investeringen noodzakelijk zijn (inclusief toekomstbestendige, duurzame huisvesting). Dit is op hoofdlijnen uitgewerkt en verwerkt in de begroting 2024 van Empatec.

2.9 Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM) Binnen Empatec worden de activiteiten rondom kwaliteit, Arbo en milieu gecoördineerd en/of uitgevoerd door de afdeling KAM. Gezamenlijk met het operationeel managementteam (OMT) waarin alle managers van de vakbedrijven zitting hebben, is een KAM plan opgesteld. In 2023 stond dit vooral in het teken van de volgende activiteiten: Kwaliteit 1.

2. 3. 4.

5.

6.

Het jaarlijks vaststellen en prioriteren van de stakeholders, context en bijbehorende risico’s en kansen door de directie. Met ingang van 2023 is dit in juni (in plaats van januari) uitgevoerd zodat dit aansluit bij de begrotingscyclus; Het opstellen van een directiebeoordeling door het directieteam van het kwaliteitsmanagementsysteem; Opnieuw succesvol doorlopen van de (externe) ISO 9001 audit bij de vakbedrijven Verpakken, Meubel en Metaal en het monitoren van de bevindingen en aanbevelingen; Empatec heeft voor de Verpakken Food afdeling het FSCC 22000 certificaat (voedselveiligheid). In 2023 is er door de certificerende instantie een verplichte onverwachte audit uitgevoerd. Deze audit is succesvol verlopen; Opnieuw doorlopen van de (externe) VCA-audit bij het vakbedrijf Dienstverlening en het monitoren van de bevindingen en aanbevelingen. Advies van de auditor is om te onderzoeken of VCA-certificering nog bij onze organisatie past. Hier worstelen meer soortgelijke organisaties mee. Samen met Dienstverlening wordt dit in 2024 onderzocht.; Herintroduceren van CRM /Synergy om de klantcontacten/klachten en klanttevredenheid vast te leggen.

Arbo 7. 8.

9.

Het Arbobeleid is gemaakt en er is een Arbo-management review gemaakt door het directieteam en KAM; Er is in 2023 een Arbo coördinator aangesteld die een aantal speerpunten op het gebied van Arbo en Veiligheid heeft opgepakt om de veiligheid te vergroten. Zo is er in 2023 o.a. gewerkt aan de aanvullende machine RI&E’s en is de ATEX (explosie veiligheid document) bij Hout vernieuwd; Vanuit het strategisch initiatief “verhogen veiligheid” is een projectplan gemaakt. Als eerste actie daaruit is een veiligheid cultuurdag gehouden met directie, managers, HRM en Arbopreventiemedewerkers. De input uit deze dag wordt opgenomen in de Arbo jaar agenda voor 2024;

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 33

10. Risico-Inventarisatie en Evaluatie (RI&E) volgens de 4 jaarlijkse cyclus bij alle afdelingen laten uitvoeren, coördineren en monitoring van de afwikkeling van de bevindingen en aanbevelingen. Er wordt vanaf 2024 met een nieuw Arbo managementsysteem gewerkt; 11. Er is een periodiek medisch onderzoek (PMO) uitgevoerd bij een aantal afdelingen. Dit wordt elke 4 jaar herhaald; 12. Verbeteren vastlegging werkinstructies arbeidsmiddelen. Arbowet eist dat medewerker instructie heeft gehad voor het werken met arbeidsmiddelen; 13. Er zijn totaal 16 opgeleide preventie medewerkers actief op de afdelingen. In 2023 hebben zij een opfristraining gevolgd; 14. Er is vastgelegd wat jeugd en kinderen voor werkzaamheden mogen doen en het toezicht van onze leiding of van de school op die werkzaamheden. Milieu (incl duurzaamheid) 15. De aantallen gevaarlijke stoffen zijn verminderd door te schrappen wat niet gebruikt wordt en te kiezen voor mens en milieuvriendelijker alternatieven. Er is actie ondernomen om zoveel mogelijk de CMR stoffen te vervangen. 16. Het in 2022 opgestelde Duurzaamheid beleid is in 2023 verder uitgewerkt in een roadmap met maatregelen; 17. Op het gebied van Duurzaamheid is begonnen met het uitvoeren van de quick wins maatregelen zoals o.a.

tussenmeters geplaatst, thermisch onderzoek uitgevoerd pand Sneek, kantoor en schoonmaakartikelen vervangen door duurzame keuze, periodieke controle persluchtleidingen etc.; 18. Er is een overzicht gemaakt van alle wet- en regelgeving waar de organisatie mee te maken heeft op gebied van Arbo en Milieu. 19. Rapportage Informatieplicht Energiebesparing is bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) ingediend.

2.10 Financiering en liquiditeit Empatec en GR Fryslân-West bankieren tot en met 2020 met verschillende bankrekeningen onder één overeenkomst bij de BNG. In het kader van de kredietfaciliteit saldeert de BNG de tegoeden en tekorten van GR en NV. Om deze reden heeft de liquiditeitsplanning in de afgelopen jaren altijd vanuit de gezamenlijke situatie plaatsgevonden. Vanuit vereisten van de BNG hebben de GR en de NV sinds 2021 een afzonderlijke overeenkomst met de BNG en worden tegoeden en tekorten niet meer gesaldeerd. De liquiditeit van de NV is positief en bedraagt ultimo 2023: € 10,6 mln. (2022 € 9,0 mln.). De toename met € 1,6 mln. ten opzichte van 2022 wordt vooral veroorzaakt door het positieve resultaat van 2023, de beperkte investeringen en positieve ontwikkeling van het werkkapitaal. Daarnaast is in 2023 nader onderzocht of we het rendement op onze liquiditeiten passend is bij onze kaders (laag risico profiel). Hiertoe is bijvoorbeeld gekeken naar deposito’s bij Nederlandse banken. Gebleken is dat de vergoeding die we op dit moment bij de BNG ontvangen (die gekoppeld is aan de Euribor) het meest optimaal is.

2.11 Interne beheersing Vooruitlopend op de besluitvorming rondom de businesscase en het implementatieplan zoals deze in samenwerking met de gemeenten is opgesteld, is verder gewerkt aan het optimaliseren van onze organisatie. Onder andere de volgende zaken zijn gerealiseerd in dit boekjaar;

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 34

• •

• •

• •

• • • • • • •

•

Er is samen met de deelnemende gemeenten gewerkt aan uitwerken van de onderdelen van het Implementatieplan Werkleerbedrijf Fryslân-West zoals beschreven in paragraaf 2.2; Het verder uitbouwen, versnellen en vereenvoudigen van de planning en control cyclus via de maandelijkse financiële en inhoudelijke rapportages per bedrijfsonderdeel en op bedrijfsniveau, kwartaalcijfers inclusief prognoses (per bedrijfsonderdeel en op bedrijfsniveau) en bespreken van deze met de leidinggevenden van de vakbedrijven, directieteam, auditcommissie en Raad van Commissarissen; Per kwartaal met een afvaardiging van de financiële ambtenaren de kwartaalcijfers van de GR en NV bespreken; In 2023 is gestart met een meerjarig programma om de informatiebeveiliging van de NV en GR door te ontwikkelen en doorlopend te auditen en borgen. Hierbij wordt de NEN7510 norm (informatiebeveiliging in de zorg) als uitgangspunt gehanteerd.

De methodiek is vergelijkbaar met de ISO zoals wij binnen Empatec al jaren hanteren (zie paragraaf 2.8); Versnellen van het jaarrekeningtraject; Uitvoeren van een financiële toekomstverkenning voor de komende 10 jaar die vervolgens ingebed is in de P&C cyclus waarbij naast de begroting van het nieuwe boekjaar ook structureel een meerjarenraming voor 4 jaar daarna wordt opgesteld in samenwerking met alle bedrijfsonderdelen; Opstellen van een fraude risicoanalyse; Opstellen van een accounting manual voor NV Empatec; Een externe partij is eind 2023 gestart met een audit op juiste, volledige en tijdige toepassing van loonheffingskortingen zodat we deze processen op basis van deze uitkomsten verder kunnen door ontwikkelen; Per kwartaal uitvoeren van een integrale analyse van de opbrengsten (LKS, loondispensatie, begeleidingsbijdrage) van de nieuwe doelgroepen om vast te stellen dat externe partijen juist, volledig en tijdig hun subsidies en bijdragen voldoen; Versterken van het resultaat van de vakbedrijven en optimaliseren van de hun infrastructuur door focus op werk met hoge toegevoegde waarde, optimaliseren van klant- en productportfolio en actief prijsbeleid gezien de sterk gestegen kosten Digitaal contractmanagement en -beheer inclusief opnieuw herintroduceren en door ontwikkelen CRM (Synergy); Verdere optimalisatie van AFAS (personeels- en salarisadministratie systeem)

waardoor we een digitaal, toekomstbestendige personeels- en salarisadministratie hebben en de formatie op personeelsbeheer hebben kunnen reduceren. In 2023 is specifiek gewerkt aan de ontwikkeling en implementatie van een Client Volg systeem voor Pastiel op basis van AFAS; Afwikkelen van de aanbevelingen van de accountant zoals opgenomen in de managementletter van de GR en NV.

2.12 Ontwikkelingen en vooruitzichten 2024 De ontwikkelingen en vooruitzichten van Empatec voor het jaar 2024 zijn vooral gericht om, conform de businesscase en implementatieplan Werkleerbedrijf Fryslân-West, door te ontwikkelen naar een werkleerbedrijf. In paragraaf 2.2 wordt deze strategie nader toegelicht. Concreet wordt daarom ingezet op o.a. de volgende ontwikkelingen:

Transitie werkleerbedrijf uitvoeren: • doorontwikkeling leerlijnen • nieuwe instroom borgen • (inzicht in) ontwikkeling van doelgroepen vergroten • Transitie kas naar groeituin

Interne cultuur en merktrots herpositioneren: • Programma werkgeluk • Duurzame inzetbaarheidsbeleid • Leiderschapscultuur • Arbo / informatie beveiliging

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 35

•

Veiligheidscultuur

Klantgerichtheid verbeteren: • Herintroductie CRM • Accountmanagement • Arrangementen en evenementen • Online programma

• •

Website Onboarding verbeteren

Samenwerking gemeenten versterken: • Nieuw dienstverleningsmodel met dienst NW Fryslân en met gemeente SWF • Overleg structuur implementeren

2.13 Risico paragraaf en continuïteit Risico paragraaf In deze paragraaf worden de strategische risico’s van Empatec beschreven. Wat grotendeels buiten onze invloedsfeer ligt maar wel van grote invloed is, is de transitie van de sociale werkvoorziening zoals die in 2015 in de Participatiewet is neergelegd. Hetgeen resulteerde in aanzienlijk minder rijksmiddelen, verminderde instroom, hogere gemeentelijke bijdrages, versnipperd lokaal beleid, transformatie van sociale werkvoorzieningsschappen en (inter)gemeentelijke sociale diensten. Inmiddels blijkt uit diverse onderzoeken dat de oorspronkelijke doelstelling van de Participatiewet niet gerealiseerd wordt. De inclusiviteit van de arbeidsmarkt neemt af. In het coalitieakkoord1 van het inmiddels demissionair kabinet wordt een globale richting geduid. In juli en december 2023 heeft de minister van SZW een aantal maatregelen getroffen om enerzijds een toekomstig bestendige infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven te realiseren en tevens de inclusiviteit te vergroten. Bijvoorbeeld door een plan en financiering voor 10.000 extra banen en het wegnemen van belemmeringen rondom uitvoering en financiering van de doelgroep Beschut Werk. In 2024 en verder zal verder blijken wat het effect is op Empatec. Daarnaast zijn de volgende specifieke risico’s nog te benoemen: •

• •

•

•

•

We signaleren een afnemende economische en industriële activiteit in NL en EU sinds halverwege 2023. Meer bedrijven gaan failliet of krimpen door hoge kosten, hoge voorraden en dalende omzetten en sectoren zoals die gericht op duurzaamheid zijn zeer volatiel en gevoelig voor rijksbeleid. Dit heeft naar verwachting impact hebben op onze toekomstige resultaten; De begroting 2024 en meerjarenraming gaat uit van ongewijzigde implementatie van de businesscase, het hierin opgenomen basis- en pluspakket voor re-integratie en een pilot voor LKS en detachering; Door de ouder wordende (sw-)doelgroep ontstaan knelpunten zoals langdurige ziekte, extra begeleiding, en de noodzaak tot het vinden van nieuw passend werk. Bij gebrek aan nieuwe instroom moeten een aantal sleutelposities bij vertrek door ziekte en pensionering van Swmedewerkers worden ingevuld met ongesubsidieerde medewerkers; De instroom van nieuwe doelgroepen is onzeker qua aantallen en daarnaast hebben de nieuwe doelgroepen vaak een grotere afstand tot de arbeidsmarkt dan voorheen waardoor de loonwaarde ook lager is. Daarnaast is de nieuwe doelgroep BAB maar maximaal 2 jaar werkzaam bij Empatec.

Dit heeft een negatief effect op omzet- en NTW-potentieel van Empatec; Sinds eind 2021 zien wij forse stijgingen van kosten (grondstoffen zoals metaal, hout en diensten zoals verzekeringen), energie (elektriciteit, brandstof en gas) en lonen (door CAO en/of koppelingen aan landelijke prijsindexaties). Dit kan het begrote resultaat 2024 en verder negatief beïnvloeden indien we dit niet geheel kunnen doorbelasten aan onze klanten; Bij diverse vakbedrijven wordt gewerkt aan uitbreiding van het klant- en/of productportfolio waardoor een hogere omzet en NTW wordt verwacht. Het risico is dat deze nieuwe omzet niet of

1 Coalitieakkoord 2021-2025 Omzien naar elkaar, vooruitkijken naar de toekomst: “Ondanks de grote krapte op de

arbeidsmarkt, zijn er nog teveel mensen die er niet tussen komen en onnodig langs de kant staan. De komende jaren willen we daarom, samen met sociale partners, gemeenten en het UWV, meer mensen naar werk begeleiden. Verder gaan we meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt naar werk begeleiden en breiden we het aantal beschutte werkplekken uit.“

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 36

•

•

later komt als gevolg van algemene marktontwikkelingen of uitblijven van instroom van nieuwe medewerkers; Empatec is eigenaar van de panden op de locaties in Sneek, Franeker en Wier. Vooral het pand in Sneek is relatief oud (bouwjaar eerste deel 1980) en mogelijk zijn duurzaamheidsinvesteringen nodig bij uitbreiding, verbouw of renovatie van (delen van) het pand naar aanleiding van nieuwe wetgeving en bancaire eisen. Op basis van een eerste indicatief onderzoek van een extern bureau (E-kwadraat) is een investering van (eerste grove inschatting obv normbedragen) ca. € 2,64 mln. noodzakelijk. Deze is gereserveerd in de overige reserves van Empatec. Verdere uitwerking zal in 2024 plaatsvinden op dat moment is ook zekerheid over de hoogte van de benodigde budgetten voor verduurzaming, waarbij ultimo 2024 het meerjarenonderhoudsplan zal worden herijkt; De aanpassing van de organisatie aan de businesscase vergt veel inspanningen van iedereen om dit goed en structureel te realiseren en zorgvuldige afstemming met alle actoren waaronder de OR en vakbonden. De hiermee samenhangende frictiekosten worden geschat op € 500k per jaar 50%/50% verdeeld tussen GR en Empatec conform de businesscase voor de jaren 2022-2025. Het aandeel van Empatec is in de (meerjaren)begroting opgenomen (gereserveerd onder de overige reserves).

Het aandeel van de GR is opgenomen in de begroting van de GR In 2023 is de transitie naar het Werkleerbedrijf in gang gezet. De aanpassingen vergen veel inspanningen en er is daarmee een risico op vertrek van medewerkers en daarmee kennis en ervaring. Gelet op de krapte op de arbeidsmarkt is het binden van goede medewerkers cruciaal om de transitie succesvol uit te voeren;

Continuïteit De GR Fryslân West heeft samen met de RvC begin 2018 de economische normen vastgesteld waaraan de resultatenrekening en balans van Empatec hebben te voldoen om de continuïteit van de NV te borgen. In het implementatieplan Werkleerbedrijf Fryslân-West zijn deze normen nader geëvalueerd en ongewijzigd voortgezet. De normen staan in onderstaande tabel links weergegeven. ECONOMISCHE NORMEN NV EMPATEC Kengetallen

Form ule Eigen a. Solvabiliteit Vermogen*/Totale Vermogen

TOETSINGSKADER ECONOMISCHE NORMEN Financiële continuïteit

b. Liquiditeit

Doelmatigheid

Signaleringsgrenzen Kengetallen

Formule Ondergrens Bovengrens Eigen 30% a. Solvabiliteit Vermogen/Totale (en minimaal > 65% € 4,5 milj.) Vermogen Quick ratio ((Vlottende activa -/b. Liquiditeit 1 1,5 voorraden) / vlottende passiva) c. Rentabiliteit

Netto resultaat/Totale Vermogen

0%

10%

Quick ratio ((Vlottende activa /- voorraden) / vlottende passiva)

2021

2022

68%

55%

54%

1,7

2,5

2,6

3,5%

3,2%

Netto c. Rentabiliteit resultaat/Totale 1,8% Vermogen (bedragen x € 1.000) a. Solvabiliteit

b. Liquiditeit

c. Rentabiliteit

2023

Eigen vermogen*

12.753

10.481

10.896

Totale vermogen

18.875

18.904

20.348

Vlottende activa

9.890

11.311

13.082

818

1.163

1.014

Vlottende passiva

5.297

4.044

4.732

Netto resultaat

336

655

656

18.875

18.904

20.348

Voorraden

Totale vermogen

In de bovenstaande tabel rechts staat weergegeven hoe de feitelijke situatie is. Vastgesteld kan worden dat de jaarrekening 2023 zich binnen de gestelde normen bevindt. Hiermee is de continuïteit voor 2024 gewaarborgd. *) Niet meegenomen in de bepaling van het eigen vermogen zijn de onder de overige reserves opgenomen reserveringen voor overeengekomen frictiekosten nav de businesscase ad € 1 mln. en verwachte duurzaamheidsinvesteringen ad € 2,64 mln. aangezien deze in de komende jaren besteed zullen worden. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de begroting 2024 van NV Empatec

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 37

2.14 Organisatie en stakeholders Aandeelhouders De aandelen van Empatec zijn voor 100% in handen van de gemeenschappelijke regeling FryslânWest (GR). De algemene vergadering van aandeelhouders bestaat in 2023 uit de leden van het Dagelijks Bestuur van de GR. Dit zijn: De Fryske Marren Harlingen Súdwest-Fryslân Waadhoeke

L. Boelsma P. Schoute M. Poelman M. van der Meer

In 2023 heeft drie keer een aandeelhoudersvergadering plaatsgevonden in aanwezigheid van de Raad van Commissarissen en directie van Empatec. Besproken onderwerpen zijn onder andere de jaarrekening 2022 en begroting 2024 van de NV, wijziging van de statuten van de NV, bezoldiging van de RvC, procedure benoeming nieuwe lid van de RvC en stand van zaken rondom de Kas in Wier en businesscase en implementatieplan. Transparantie in Empatec en GR Fryslân-West Om zowel een transparanter beeld te krijgen van Empatec en van de GR Fryslân-West, is besloten om de NV en GR eenduidiger te positioneren. Dit is in 2019 ingezet en in de jaren hierna verder vormgegeven. Zo is een GR-secretaris en GR-controller benoemd. Daarnaast is eind 2020 de liquiditeit, solvabiliteit en rentabiliteit van de GR Fryslân-West structureel verbeterd. De afspraken over de verdeling van de kosten zijn als volgt samen te vatten: GR Fryslân-West

Empatec

De GR ontvangt subsidies en bijdragen van de aangesloten gemeenten voor de uitvoering van de activiteiten in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) en voor de uitvoering van Beschut Werken. Ook heeft de GR het voornemen om activiteiten uit te voeren in het kader van nieuwe doelgroepen, die niet bij reguliere werkgevers aan het werk kunnen vanwege hun beperking. De GR is formeel de werkgever van mensen met een Wswaanstelling, mensen met een Beschut Werken indicatie en staf- en kaderpersoneel met een ambtelijke aanstelling. Daarnaast worden binnen de Gemeenschappelijke Regeling kosten geregistreerd die specifiek met de Wsw, Beschut Werk en nieuwe doelgroep te maken hebben, zoals vervoerskosten, voeren van de financiële- en salarisadministratie, studiekosten en bedrijfsgeneeskundige zorg.

Binnen Empatec vinden de economische activiteiten plaats van het sociale werkbedrijf Empatec. Via economische activiteiten wordt toegevoegde waarde gecreëerd, wat omzet oplevert, waarbij na aftrek van de diverse kosten een nettoresultaat overblijft. Kosten die binnen Empatec worden gemaakt betreffen onder meer materiaalverbruik, loonkosten van het stafen kaderpersoneel (ook die met een ambtelijke aanstelling), afschrijvingen en overige bedrijfskosten. Ook de belangrijkste bezittingen (infrastructuur, machines en materieel) bevinden zich binnen Empatec.

Kort samengevat is het subsidietekort/-resultaat de verantwoordelijkheid van de GR en gemeenten. Een hogere of lagere rijksbijdrage is een voor- of nadeel voor de GR en gemeenten. Zoals uit de meerjarige doorrekening die in de businesscase is opgenomen blijkt, heeft dit de komende jaren een positief effect op de gemeentelijke bijdrage. Empatec moet een minimaal breakeven resultaat halen met de kosteloos ter beschikking gestelde doelgroepen. Empatec ontvangt ook geen bijdrage van de GR of gemeenten.

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 38

Door bovenstaande is een reëel meerjarenperspectief voor Empatec en de GR gerealiseerd en een fundament gelegd onder een toekomstbestendiger werkleerbedrijf wat de gemeenten, GR en NV in 2021 verder vastgelegd de businesscase en implementatieplan Leerwerkbedrijf Fryslân-West en overeenkomsten tussen de GR, gemeenten en NV Empatec. De verhoudingen tussen de GR Fryslân-West en Empatec zijn hieronder schematisch weergegeven:

2.15 Tenslotte Tot slot bedankt het directieteam graag al de medewerkers voor hun waardevolle werk en toewijding aan de klanten van Empatec, de kandidaten van Pastiel, de cliënten van de Wurkjouwer en tot slot aan ons bedrijf.

Sneek, 15 mei 2024

Sandra de Boer Algemeen directeur/bestuurder

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 39

3 Jaarrekening 2023 Empatec 3.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2023 cijfers x € 1.000

(vóór resultaatbestemming) 31-12-2023 31-12-2022

31-12-2023 31-12-2022

Activa

Passiva

Vaste activa

Groepsvermogen

14.536

13.880

Totaal Groepsvermogen

14.536

13.880

Voorzieningen Overige voorzieningen Totaal voorzieningen

1.081 1.081

979 979

803 1.516

819 1.392

795 106 1.512

670 90 1.074

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Installaties en machines Inventarissen en vervoermiddelen Activa in uitvoering Totaal materiële vaste activa

5.023 818 322 10 6.173

5.236 599 401 131 6.367

Financiële vaste activa Andere deelnemingen Overige vorderingen Totaal financiële vaste activa

65 14 79

43 20 63

6.252

6.430

Totaal Vaste activa Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen Totaal voorraden

549 150 315 1.014

599 303 261 1.163

Vorderingen Handelsdebiteuren Vorderingen groepsmaatschappijen Overlopende activa

2.132 201 143

2.142 56 113

Totaal vorderingen

2.476

2.311

Liquide middelen

10.606

9.000

Schulden aan leveranciers Schulden aan groepsmaatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden inzake pensioenen Overlopende passiva

Totaal Vlottende activa

14.096

12.473

Totaal kortlopende schulden

4.732

4.044

Totaal

20.348

18.904

Totaal

20.348

18.904

Kortlopende schulden

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 40

3.2 Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2023 cijfers x € 1.000

Netto omzet Kosten grond- en hulpstoffen Kosten uitbesteed werk Netto toegevoegde waarde

2023 20.115 2.97410217.039

2022 20.362 3.90232116.140

Verschil 247928 218 899

Overige opbrengsten Subsidie voor gederfde opbrengsten Bruto bedrijfsresultaat

257 17.296

353 144 16.636

95144660

Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenen Overige personeelskosten Totaal loonkosten Afschrijvingen op materiële activa Overige bedrijfskosten

7.040 1.900 361 9.301 582 7.029

5.924 2.163 562 8.648 1.313 6.022

Som van de bedrijfslasten

16.910

15.983

1.116 262201653 7321.007 927

Bedrijfsresultaat

386

654

268-

Rentebaten Rentelasten

270 -

23 22

247 22-

Resultaat voor belastingen

656

655

2

Resultaat NV Empatec Resultaat Empaselect BV Resultaat Empathiek BV

2023 656 656

2022 655 655

1 1

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 41

3.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2023 cijfers x € 1.000 2023

2022

386

655

582 101

1.313 100

Verandering in het werkkapitaal * Mutaties voorraden * Mutaties vorderingen * Mutaties schulden op korte termijn

149 -165 688

-150 351 -378

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

1.740

1.891

270

0

2.011

1.891

-425 -16 37 0 -405

-284 -22 10 0 -297

0 0 0 0

0 0 0 0

9.000 10.606 1.606

7.404 9.000 1.596

Kasstroom uit operationele activiteiten Netto bedrijfsresultaat Aanpassing voor: * Afschrijvingen en waardeverminderingen * Mutaties in voorzieningen

Ontvangen interest

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële activa Investeringen in financiële activa Desinvesteringen van materiële activa Desinvesteringen van financiële activa

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitkering interim dividend Aflossing langlopende schulden Betaalde interest

Mutatie geldmiddelen Saldo liquide middelen 1 januari Saldo liquide middelen 31 december Mutatie geldmiddelen:

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 42

3.4 Grondslagen voor de financiële verslaglegging (geconsolideerd) Voor een betere interpretatie van de financiële overzichten worden de grondslagen van de financiële verslaggeving vooraf samengevat. Activiteiten De activiteiten van Empatec, statutair gevestigd te Sneek en geregistreerd onder KvK-nummer 01095065 en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening en re-integratieactiviteiten. De vennootschap heeft ten doel: a. b. c. d. e. f.

g. h.

i.

in het kader van de Wet sociale werkvoorziening arbeid bieden onder aangepaste omstandigheden aan de in de Wet sociale werkvoorziening bedoelde personen; in het kader van de Participatiewet het doen realiseren van dienstbetrekkingen en detacheringen van de in de Participatiewet bedoelde personen; het initiëren, creëren, organiseren en uitvoeren van werk en het bevorderen van de arbeidsmarkt voor met name diegene die in de toetreding tot de arbeidsmarkt worden belemmerd; het realiseren van sociale activering, scholing en andere stimuleringsactiviteiten ten behoeve van de in de Participatiewet bedoelde personen; het initiëren, creëren, organiseren en uitvoeren van werkzaamheden terzake van-, alsmede het ontplooien van activiteiten gericht op de reïntegratie van langdurig werklozen, alsmede de reïntegratie van arbeidsgehandicapten; het oprichten en verwerven van-, het deelnemen in-, het samenwerken met-, het voeren van de directie over-, het exploiteren van-, alsmede het (doen) financieren van andere ondernemingen, in welke rechtsvorm ook, met name in verband met de hiervoor onder sub a. en b.

gemelde daartoe geëigende bedrijven, zoals fabrieken, werkplaatsen en dienstverlenende instellingen, door aanwending van alle middelen welke daaraan dienstbaar kunnen zijn of door tewerkstelling van personeel in het bedrijfsleven of bij de overheid en het voeren van management; het verrichten in het kader van bovenstaande, van alle noodzakelijk en gewenste taken voorzover deze krachtens de Wet sociale werkvoorziening dan wel de Participatiewet niet zijn voorbehouden aan het openbaar lichaam Werkvoorzieningschap Fryslân-West, gevestigd te Sneek, in deze statuten tevens aan te duiden als: “het openbaar lichaam”; het verrichten van al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords.

Groepsverhoudingen Alle aandelen Empatec worden gehouden door de GR Fryslân-West. Empatec te Sneek staat aan het hoofd van een groep rechtspersonen. Een overzicht van de gegevens vereist op grond van de artikelen 2:379 en 2:414 BW is onderstaand opgenomen: Naam Empathiek BV Grienskip BV

Statutaire vestigingsplaats Sneek

Adres

Activiteiten

Geconsolideerd

Re-integratie

% Deelneming 100%

Tingieterstraat 1

Leeuwarden

Fryslânplein 3

Re-integratie

24%

nee

Ja

Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding Empatec zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van Empatec of de moedermaatschappij van Empatec en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Jaarstukken NV Empatec 2023 - 43

Empatec is door de GR Fryslân-West aangewezen als de uitvoeringsorganisatie van de Participatiewet voor werk en re-integratie. Primaire doelstelling is het bieden van zinvolle arbeid aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt tegen aanvaardbare kosten. Om de kosten voor de GR Fryslân-West zo laag mogelijk te houden werd in het verleden, afhankelijk van de financiële draagkracht van de GR en/of NV een bijdrage verrekend. Vanaf boekjaar 2020 hebben de GR Fryslân-West en Empatec nieuwe afspraken gemaakt over de kostenverdeling tussen deze twee entiteiten. Op hoofdlijnen zijn de volgende afspraken gemaakt rondom de verdeling van de kosten: GR Fryslân-West

Empatec

Kosten (loonkosten) en opbrengsten (rijksbijdrage sw, loonkostensubsidie, begeleidingsbijdrage, gemeentelijke bijdrage, subsidies) die samenhangen met de doelgroepen zoals SW en Nieuw Beschut en overige doelgroepen.

Gerealiseerde omzet door bedrijfsactiviteiten van Empatec, Pastiel en Wurkjouwer Kosten grond en hulpstoffen en uitbesteed werk Kosten van kader/staf nodig voor de begeleiding van de doelgroepen Overige kosten (direct en indirect) die noodzakelijk zijn voor de bedrijfsmatige aansturing om de producten en diensten te vervaardigen.

Deze kostenverdeling is verwerkt ingaande de jaarrekeningen 2020 en verder van de GR Fryslân-West en Empatec. Ook zijn de begrotingen 2023 (en daarin opgenomen meerjarenramingen) van de GR en NV en de businesscase en implementatieplan Leerwerkbedrijf Fryslân-West conform deze uitgangspunten opgesteld. Leasing Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst- en verliesrekening over de looptijd van het contract.

GRONDSLAGEN VOOR DE CONSOLIDATIE In de geconsolideerde jaarrekening van Empatec zijn de financiële gegevens verwerkt van de tot de groep behorende maatschappijen en andere rechtspersonen waarop een overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend of waarover de centrale leiding wordt gevoerd. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Empatec. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. De resultaten van nieuw verworven groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie meegenomen rechtspersonen en vennootschappen worden geconsolideerd vanaf de overnamedatum. Op die datum worden de activa, voorzieningen en schulden gewaardeerd tegen de reële waarden. De betaalde goodwill wordt geactiveerd en afgeschreven over de economische levensduur. De resultaten van afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie verwerkt tot het tijdstip waarop de groepsband wordt verbroken.

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 44

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op 15 mei 2024. Op onderdelen is in deze jaarrekening van deze modellen afgeweken. Er is in die gevallen aangesloten bij een indeling die in de WSW sector gebruikelijk is. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen.

De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De activeringsgrens bedraagt € 5.000. De afschrijvingstermijnen bedragen: Terreinvoorzieningen 10 - 20 jaar Gebouwen

6 - 40 jaar

Installaties

5 - 20 jaar

Machines

5 - 10 jaar

Inventaris

5 - 10 jaar

Vervoermiddelen

5 - 10 jaar

Vastgoedbeleggingen 0 - 15 jaar Financiële vaste activa Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs en indien van toepassing onder aftrek van bijzondere waardeverminderingen. Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op netto vermogenswaarde. De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen reële waarde. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van fifo (first in first out). Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten.

De netto opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop.

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 45

Handelsvorderingen en overige vorderingen Waardering geschiedt tegen nominale waarde. Voor het risico dat vorderingen niet invorderbaar of gedekt zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht op de post. Liquide middelen Deze zijn tegen nominale waarde gewaardeerd. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Empatec. Voorzieningen Er zijn langlopende voorzieningen getroffen voor: • personele verplichtingen; • onderhoud. Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. Personele verplichtingen Deze voorziening is gevormd voor: • overige langlopende personeelsbeloningen. Voor de voorziening voor langlopende personeelsbeloningen is de richtlijn 271 van toepassing. Deze heeft betrekking op de verantwoording van uitgestelde beloningen waaronder toekomstige tijdsevenredig opgebouwde jubileumuitkeringen. De opgenomen verplichtingen zijn de beste schattingen van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Onderhoud Dit betreft een voorziening voor de gelijkmatige verdeling van de onderhoudslasten voor groot onderhoud van de gebouwen. Deze voorziening wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Leningen Deze leningen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.

Het betreft schulden met een looptijd van langer dan een jaar. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR DE WINST-EN- VERLIESREKENING Omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kosten grond- en hulpstoffen / uitbesteed werk De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Voor de berekening van de netto toegevoegde waarde worden de kosten grond- en hulpstoffen/uitbesteed werk in mindering gebracht op de omzet.

Jaarstukken NV Empatec 2023 - 46

Overige opbrengsten Hieronder zijn verantwoord de incidentele baten en overige inkomsten die niet direct aan een product of dienst zijn toe te rekenen. Personeelskosten De loonkosten betreffen het personeel in dienst van Empatec, Empaselect BV en Empathiek BV. Empatec en Empaselect BV hebben voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Empatec. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Empatec betaalt hiervoor premies waarvan 19,53% (2022: 17,97%) door de werkgever wordt betaald en 8,37% (2021: 7,93%) door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Op 31 december bedroeg de dekkingsgraad 110% (2022: 110%). Empathiek BV heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling.

Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Empathiek BV. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het Pensioenfonds Werk en (Re)Integratie (PWRI). Empathiek BV betaalt hiervoor premies voor de werkgever en werknemer, waarbij de inhouding is gebaseerd op de systematiek van het PWRI. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Op 31 december bedroeg de dekkingsgraad 126% (2022: 130%). Pensioenen De vennootschap heeft diverse pensioenregelingen. De regelingen worden gefinancierd door afdrachten aan bedrijfstakpensioenfondsen. De pensioenverplichtingen uit zowel de Nederlandse als de buitenlandse regelingen worden gewaardeerd volgens de 'Verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering'. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winsten- verliesrekening verantwoord.