RIB Jaarverslag en jaarrekening CZW-bureau 2021 bijlage
Tekst van het document
In eerste instantie zijn wij vanuit het ADB met hen in gesprek gegaan over de ervaren discriminatie door moslims, in 2022-2023 willen wij deze contacten ook gebruiken om vanuit het LHBTI project onderwerpen als LHBTI-acceptatie aan te kaarten. Project: Kijk eens door een andere bril! In 2020 ontving ADB Zeeland een donatie van € 12.000,-. Met dit bedrag heeft ADB Zeeland zes Virtual Reality brillen kunnen aanschaffen en filmmateriaal kunnen afnemen. In 2021 is ADB Zeeland verder gegaan met het ontwikkelen van de gastles ‘Kijk eens door een andere bril!’. In de gastles (bedoeld voor het voortgezet onderwijs) staan racisme en de ervaren ongelijkheid tussen burgers centraal. Hoe gaan we hiermee om als samenleving? Wat zou jij doen als je toeschouwer bent van discriminatie? De jongeren krijgen een Virtual Reality (VR)-beleving waarin scènes zitten van een klasgenoot die gepest en gediscrimineerd wordt door medeleerlingen. Aan de hand van deze VR-beleving gaan de jongeren met elkaar in debat over de onderwerpen die zijn behandeld in het filmpje. In 2021 hebben 8 klassen uit het voortgezet onderwijs de gastles ‘Kijk eens door een andere bril!’ gevolgd. Ook in 2022 zal de gastles nog worden aangeboden. Project: Allemaal mensen Eind 2020 heeft ADB Zeeland een subsidie toegekend gekregen van het VSB Fonds.
In 2021 heeft ADB Zeeland dankzij deze subsidie het project Allemaal Mensen kunnen opzetten en uitvoeren. In dit project heeft ADB Zeeland een breed te gebruiken filmdocumentaire gemaakt. In de documentaire staan het stimuleren van een inclusieve samenleving, verminderen van racisme en discriminatie en het vergroten van bewustwording over eigen vooroordelen centraal. In de documentaire maakt de kijker kennis met zes personen met elk hun eigen verhaal. In tweetallen gaan deze mensen het gesprek aan over de vooroordelen waarmee zij in het dagelijks leven te maken krijgen én over de vooroordelen die zij zelf hebben. De documentaire laat zien dat mensen vaak veel meer gemeen hebben dan ze vooraf zouden denken. De documentaire is tijdens het Bevrijdingsfestival op 5 mei in première gegaan, en is uiteindelijk ook geselecteerd voor het filmfestival Film by the Sea in Vlissingen. Voor het project en de bijbehorende documentaire is een micro-website ontwikkeld. Op deze website kunnen de bezoekers kennismaken met de deelnemers en is de documentaire terug te zien. De website is te vinden via www.allemaalmensen.nl. Via deze website is de documentaire 1.600 keer bekeken. Daarnaast is er een sociale media campagne geweest op Facebook en Instagram. Hiermee zijn 101.200 mensen bereikt. De campagne is 404.000 keer weergegeven op sociale media.
Naast de documentaire is er ook ondersteunend lesmateriaal ontwikkeld. De documentaire is vervolgens gebruikt tijdens gastlessen op Zeeuwse scholen. Er zijn niet alleen gastlessen gegeven op Zeeuwse scholen (op het voortgezet onderwijs én op het mbo), maar de documentaire is ook vertoond voor werknemers van de provincie Zeeland.
20
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
Verdere activiteiten in 2021 Zeeuws Deltaplan Aanpak Discriminatie Alleen door samen te werken kunnen we zorgen voor een inclusief Zeeland. Daarom heeft ADB Zeeland het initiatief genomen voor een Zeeuws Deltaplan voor de aanpak van discriminatie. In dit plan worden gemeenten, burgers en organisaties betrokken om sámen discriminatie in Zeeland aan te pakken. Er worden hierbij acties ondernomen op verschillende domeinen zoals onderwijs, arbeidsmarkt, veiligheid en toegankelijkheid. Alle mooie voorbeelden van Zeeuwse interventies worden verzameld op de website www.zeelandinclusief.nl. In de Coalitie Deltaplan komt iedereen samen die bezig is (of wil zijn) met de aanpak van ongelijke behandeling in Zeeland. Zo kunnen initiatieven met elkaar worden gedeeld, kunnen we van elkaar leren en is samenwerking mogelijk. Mensenrechtenvlag In 2020 heeft ADB Zeeland samen met landelijke collega’s gewerkt aan de lancering van de Mensenrechtenvlag. Dit jaar is opnieuw aandacht besteed aan het hijsen van deze vlag. ADB Zeeland heeft alle Zeeuwse gemeenten benaderd om de vlag te hijsen op 10 december. Zeven gemeenten hebben aan deze oproep gehoor gegeven. Four Freedoms door het jaar heen ADB Zeeland maakt permanent deel uit van de werkgroep Four Freedoms door het jaar heen. In deze werkgroep werken organisaties samen op het gebied van mensenrechten.
Lezing Joyce Sylvester Op 3 juli heeft substituut Nationale Ombudsman Joyce Sylvester op verzoek van ADB Zeeland een lezing en signeersessie gegeven in ZB| Planbureau en Bibliotheek van Zeeland in Middelburg en boekhandel De Koperen Tuin in Goes. In haar boek ‘Bent ú de burgemeester? Autobiografie van een pionier’ vertelt ze over de weg die ze heeft afgelegd en laat ze zien dat ze een inspiratiebron is. Door haar verhaal te vertellen wordt het belang van kansengelijkheid zichtbaar en daagt ze ons allemaal uit om te reflecteren op de beelden die we hebben. 30-jarig bestaan ADB Zeeland Op 21 november 1991 is het meldpunt Anti Discriminatie Bureau Zeeland opgericht. Dat betekent dat wij in 2021 30 jaar bestaan. Helaas kon de feestelijke viering van ons 30 jarig jubileum niet doorgaan in verband met de coronamaatregelen. Om toch stil te staan bij onze dertigste verjaardag, hebben wij een online magazine gemaakt. Een magazine boordevol mooie interviews met oud-collega's, betrokkenen bij ADB Zeeland, oude foto's en krantenartikelen, cijfers en natuurlijk allerlei hoogtepunten van de activiteiten en projecten van ADB Zeeland. Proeftuin Moslimdiscriminatie melden Wij vinden het belangrijk om in contact te staan met verschillende gemeenschappen in Zeeland die mogelijk discriminatie ervaren. Eén van de groepen waar we nog weinig contact mee hadden is de moslimgemeenschap.
Samen met het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid hebben wij daarom de proeftuin ‘Moslimdiscriminatie melden’ georganiseerd. Samen met relevante mensen en organisaties, zoals moskeebezoekers en het COA hebben wij onderzocht hoe wij ervoor kunnen zorgen dat moslimdiscriminatie in Zeeland vaker wordt gemeld en ongelijke behandeling van moslims wordt bestreden. De uitkomsten van deze proeftuin hebben wij landelijk gedeeld met de andere antidiscriminatievoorzieningen. Afgelaste activiteiten Vanwege de coronapandemie konden er twee activiteiten niet doorgaan: het vieren van de internationale dag tegen racisme en discriminatie op 21 maart en ons 30-jarig bestaan in november. Deze activiteiten zijn uitgesteld naar 2022.
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
21
Overzicht lasten en baten Oorspronkelijke begroting 2021
Definitieve begroting 2021
56.870
157.470
117.786
79.719
56.870
157.470
117.786
79.719
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Realisatie 2021
Realisatie 2020
Lasten Programma 4 ADBZ/LHBTI Baten Programma 4 ADBZ/LHBTI Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
22
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
1.7 Programma Diverse Projecten De Jeugd en Alcohol aanpak ‘Laat ze niet (ver)zuipen!’ Algemeen Alcohol is het meest gebruikte genotmiddel in ons land. Onder jongeren wordt er verontrustend veel gedronken. De laatste jaren wordt ook steeds duidelijker dat de 55+ doelgroep een risicogroep vormt. Dit terwijl alcohol een potentieel giftige stof is en veel schadelijke effecten heeft. Een van de bekendste hiervan voor jongeren is het schadelijk effect op de ontwikkeling van de hersenen. Deze groeien immers nog door tot het 24e levensjaar. Alcoholgebruik is niet alleen schadelijk voor de drinker zelf maar ook voor (anderen in) de maatschappij. Naast gezondheidsrisico’s leidt alcoholgebruik tot zorgkosten, productiviteitsverliezen, kosten in het onderwijs, kosten voor politie en justitie, (on)bedoeld letsel door verkeersongevallen, vandalisme, (huiselijk) geweld en schade aan anderen. Uit een maatschappelijke kosten-baten analyse van het RIVM (2018) blijkt dat de kosten van alcohol ongeveer 2,3 tot 4,2 miljard euro zijn. “Laat ze niet (ver)zuipen!” (LZNVZ) kenmerkt zich door de integrale samenwerking tussen alle Zeeuwse gemeenten, GGD Zeeland, Emergis Preventie (1nul1), Politie Zeeland-West-Brabant en andere maatschappelijke partners.
In 2010 zijn de activiteiten op het gebied van ‘Jeugd en alcohol’ gestart met tijdelijke financiering (van het Ministerie, de gemeenten en de Provincie) tot en met 2013. Hierna volgde een tweede periode. Vanwege het succes en het inzien van het belang van de aanpak zitten we momenteel in de derde periode: 2017-2022. In het nieuwe plan van aanpak (2017-2022) verschillen de inhoudelijke doelstellingen in essentie niet van die van de afgelopen periode; op latere leeftijd, minder vaak en minder veel drinken onder jongeren in Zeeland stimuleren. Nieuw is dat er extra aandacht gevraagd wordt voor de doelgroep 18-24 jaar en dat er door de gemeenten gevraagd is voor zowel de aanpak van de 55+ doelgroep en de genotmiddelenproblematiek een advies uit te brengen. De inhoudelijke doelstellingen zullen getoetst worden aan cijfers die beschikbaar komen vanuit de reguliere monitoringssystemen.
Inhoudelijke doelstellingen • Het percentage Zeeuwse jongeren van 14/15 jaar dat alcohol drinkt, is afgenomen in 2022; • Terugdringen ‘bingedrinking’ (5 of meer alcoholische drankjes op een gelegenheid) onder 1415 jarigen van 31% in 2015 naar 25% of minder in 2022; • Terugdringen van bingedrinking onder jongvolwassenen van 21-23 jaar van 51% in 2016 naar 40% in 2022; • Handhaven van het draagvlak onder ouders/opvoeders voor de norm geen alcohol onder de 18 jaar van tenminste 81% in 2022; • Een verbetering van de naleving onder de verstrekkers van alcohol van 54% in 2016 naar 80% in 2022; • Het begeleiden van 30 gezinnen met een lage Sociaal Economische Status binnen het project alcoholpreventie lage SES; • Het uitbrengen van een advies over een integrale, gezamenlijke aanpak van alcoholproblematiek bij de 55+ doelgroep; • Realisatie van een opzet ten aanzien van een integrale, gezamenlijke aanpak van genotsmiddelenproblematiek onder jongeren. Hiervoor hebben alle Zeeuwse gemeenten gezamenlijk € 53.695,- per jaar ter beschikking gesteld. De aanpak wordt door het CZW Bureau gecoördineerd. Het CZW Bureau doet om die reden financieel en inhoudelijk verslag van de activiteiten.
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
23
Activiteiten De integrale samenwerking tussen alle betrokken partijen en de onafhankelijke positie van de coördinator is de kracht van de Zeeuws brede aanpak. Verbindingen zijn snel gelegd, het wiel hoeft niet elke keer opnieuw uitgevonden te worden, de kwaliteit wordt bewaakt en de boodschap van geen alcohol onder de 18 jaar (NIX18!) komt via verschillende invalshoeken bij de Zeeuwse burger binnen. Hieronder treft u een samenvatting van de activiteiten, interventies en communicatie die in 2021 hebben plaatsgevonden.
24
•
Adviesnotitie Alcoholproblematiek 55+ doelgroep i.s.m. het Trimbos door middel van literatuuronderzoek en gesprekken met partners uit het land en partners uit Zeeland. In april 2021 is het advies toegelicht in een bijeenkomst voor alle gemeenten en samenwerkingspartners.
•
Uitvoering van de online talkshows 'Help, mijn kind is een puber!’ i.s.m. GGD Zeeland, 1NUL1 en Zeeland Zonder Zelfmoord. Er hadden zich 600 mensen voor deze 4 afleveringen ingeschreven waarbij er uiteindelijk 270 unieke kijkers zijn geteld. Er werd veelvuldig gebruik gemaakt van de chat en de afleveringen werden gemiddeld met een 8 gewaardeerd.
•
Ontwikkeling van het format voor het Preventie en Handhavingsplan Alcohol, een wettelijke verplichting voor de gemeenten.
•
Goede communicatie richting de jongeren zelf en hun omgeving (ouders, horeca, scholen, sportverenigingen etc.) van de jongeren is van groot belang. LZNVZ richt zich met haar communicatie op specifieke doelgroepen maar door inzet van (massa) communicatie ook op de Zeeuwse burgers in zijn algemeenheid. In 2021 is aandacht geweest in lokale en regionale media, in de huis aan huis bladen en via de socials zoals facebook en instagram voor diverse campagne activiteiten zoals de IkPas maand, Nix 18 Sportflight, de NIX zonder ID campagne, de Dranquilo campagne en de risico's ten aanzien van het gebruik van alcohol op Corona. Hiernaast is er veel aandacht geweest voor bepaalde activiteiten die er in dit jaar georganiseerd zijn; bijv. de online talkshows. Ook is er veel aandacht geweest voor de nieuwe Alcoholwet (voorheen Drank en Horecawet). Tevens zijn er redactionele artikelen gemaakt en verspreid en is narrowcasting ingezet om diverse (deel) campagnes verder uit te dragen, denk hierbij o.a. aan de Campagne Zien drinken, doet drinken. Daarnaast wordt de digitale nieuwsbrief meerdere keren per jaar uitgegeven. Om ook de raadsleden van de gemeenten te informeren, wordt deze nieuwsbrief ook verstuurd aan de griffies van de gemeenten.
•
De IkPas campagne is een landelijke actie om mensen te motiveren 30 of 40 dagen geen alcohol te drinken. In 2021 is er twee keer (in januari en in de vastenperiode) een regionale uitrol aan deze campagne gegeven. Doel van de campagne is een gewoonte doorbreken, je bewust worden van je alcoholgebruik, beter slapen, je fitter voelen, geld uitsparen en het goede voorbeeld geven.
•
Coördinatie van het nalevingsonderzoek onder de supermarkten, horeca, paracommercie en slijterijen, i.s.m. het ZB Planbureau. Helaas is er door Corona besloten de daadwerkelijke uitvoering van het naleefonderzoek te verplaatsen naar 2023.
•
Signaleren en bespreken van de casussen van de jongeren die worden binnengebracht op de alcoholpoli in Goes en bij ZorgSaam in Terneuzen. In 2021 zijn er 17 jongeren opgenomen op de alcoholpoli, het jaar ervoor waren dit er 30.
•
Extra aandacht voor de Gezondere Sportkantine. I.s.m. de landelijke organisatie Team:Fit is de samenwerking verstevigd en is er een interview verspreid onder de gemeenten om de sportverenigingen te motiveren aan de slag te gaan met Team:Fit onder begeleiding van de Zeeuwse Team:Fit adviseur.
•
In juni is er een inspiratiesessie georganiseerd met sprekers van Bureau Objectief, de GGD, en LZNVZ zelf met als doel meer verbinding en samenwerking te creëren tussen preventie en handhaving. De sessie is erg goed bezocht met ruim 20 deelnemers van bijna alle 13 gemeenten.
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
•
Onderzoek alcoholgebruik HZ. In het najaar van 2021 heeft LZNVZ samen met de GGD een groep studenten van de HZ begeleid met hun onderzoek om meer inzicht te krijgen in het alcoholgebruik onder de studenten van de HZ, hun kennisniveau en de sociale norm ten aanzien van alcoholgebruik. Als extra opdracht hebben ze meegekregen een advies te schrijven over het alcoholbeleid van de HZ.
Wvggz / aanpak personen met verward gedrag Het jaar 2021 stond in het teken van de doorontwikkeling van het Advies en Meldpunt verward gedrag en de ontwikkeling van een ketenaanpak voor de ketenveldnorm / levensloopfunctie. De vigerende werkgroep Wvggz/Apvg en stuurgroep Wvggz/Apvg zijn structureel online bijeen geweest om informatie en de stand van zaken te delen, alsmede beleid te onderschrijven en dit Zeeuws te verankeren. De volgende onderwerpen zijn aan de orde geweest (niet uitputtend): - Begroting 2021 Advies en Meldpunt verward gedrag - Begroting 2021 Projectleiding en vormgeving Ketenveldnorm - Vervoer naar SPOR en vanaf SPOR - Time-outbedden - Monitoring 2021 - Jaarrekening 2020 - Landelijke ontwikkelingen in relatie tot het Zeeuwse - Mandatering - Oefensessie gemeente Goes - Ketensamenwerking en -ontwikkeling Naast de werkgroep- en stuurgroep overleggen is er veelvuldig en al dan niet structureel (individueel) overleg geweest met gemeenten, Zorg- en Veiligheidshuis Zeeland, Emergis (GGZ), Zorgverzekeraar (CZ), de GGD Zeeland (MAB en Veilig Thuis), OM en Politie. Genoemde partners zijn vertegenwoordigd in de werkgroep en de stuurgroep. In diverse sub-overleggen is de uitwerking van de WvGGZ aan de orde geweest, onder meer in de werkgroep preventie en werkgroep gegevensdeling.
Voorts is er aansluiting gezocht bij de werkgroep Zorg en Veiligheid en is er in het kader van de besluitvormingsstructuren Zeeuws sociaal domein contact gelegd met het PMO (Provinciaal Management Overleg) ten einde te komen tot een borging en heldere besluitvormingsstructuur in het Zeeuwse. Dit laatste zal ook in 2022 de nodige aandacht blijven vragen. De stuurgroep fungeert als aanjager en als bestuurlijk Zeeuws-regio-overleg. Er is deelgenomen aan 4 regio-overleggen op Arrondissementsniveau met partijen uit Zeeland, West-Brabant en hart van Brabant. Deelname is er ook aan de landelijke werkgroep Wvggz van de VNG. Leertuin Gegevensdeling Algemeen Gegevensdeling in duale en multidisciplinaire overleggen in het sociaal, zorg- en veiligheidsdomein blijft een ingewikkeld onderwerp. De Handreiking Gegevensdeling van de Leertuin geven deelnemers aan deze overleggen een houvast, maar er blijven nog veel vragen. Het borgingsplan dat in 2018 is vastgesteld door de gemeenten, ondersteunt de gemeente om de goede gegevensdeling te borgen in hun organisatie. Een belangrijke pijler van de Leertuin Gegevensdeling is het kennisplatform in de vorm van Privacy Expert Groep. Binnen dit netwerk worden knelpunten en problemen bij gegevensdeling met elkaar besproken en wordt gezocht naar een voor de praktijk werkbare oplossing.
Activiteiten In het eerste kwartaal van 2021 is ondersteuning en advisering verleend bij het inrichten van diverse multidisciplinaire overleggen. Per mei 2021 is de projectleider echter gestopt met de werkzaamheden voor de Leertuin Gegevensdeling. In 2022 zal worden bezien of een voorzetting van dit project kan worden gerealiseerd.
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
25
Financiën Via de VZG ontving het CZW Bureau de voorgaande jaren een bijdrage van € 35.000,- per jaar voor de uitvoering van de Leertuin Gegevensdeling. Vanwege de reeds beschikbare middelen is in 2021 besloten dat inning van deze middelen niet meer noodzakelijk is.
Overzicht lasten en baten Oorspronkelijke begroting 2021
Definitieve begroting 2021
Realisatie 2021
Realisatie 2020
Lasten Programma 5 Diverse Projecten Baten Programma 5 Diverse Projecten Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat
26
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
43.000
905.579
879.583
76.018
43.000
905.579
879.583
76.018
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
1.8 Paragrafen Bedrijfsvoering Alle projecten die door het secretariaat van het CZW Bureau worden uitgevoerd zijn beschreven in een werkplan. Hierin is de doelstelling vastgelegd en het aantal te besteden projecturen. Bovendien is een financiële vertaling gemaakt naar de personele en materiële inzet per project. Door middel van een geautomatiseerd tijdschrijfsysteem worden de ingezette uren verantwoord. Hierdoor ontstaat inzicht in de integrale kostprijs per project. De administratie en het beheer van de middelen wordt uitgevoerd door het secretariaat van het SWVO. Hierbij wordt gebruik gemaakt van geautomatiseerde ERP-systemen. Betalingsverkeer verloopt zoveel mogelijk geautomatiseerd. Bij het SWVO is een controlesysteem voor betalingen ingevoerd met parafering door verschillende medewerkers c.q. bestuur om de rechtmatigheid van de uitgaven te toetsen. Uiteraard vindt een accountantscontrole plaats op jaarverslag en jaarrekening. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het CZW Bureau is opgericht per 1 januari 2009. Het bureau beschikt over reserves om tegenvallers op te vangen. Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2021 € 80.766,-. De activiteiten in het kader van de Maatschappelijke Opvang (MO), Vrouwenopvang (VO) en Beschermd Wonen (BW) worden door het CZW verricht onder verantwoordelijkheid van de centrumgemeente Vlissingen.
De centrumgemeente maakt gedurende het jaar de gelden uit de doeluitkeringen Maatschappelijke Opvang, Vrouwenopvang en Beschermd Wonen over naar het CZW Bureau. Overtollige gelden werden in voorgaande jaren conform de richtlijnen uit het BBV op de balans opgenomen onder de post Overlopende passiva (Vooruit ontvangen bedragen). Het sociaal domein en werk & inkomen binnen de gemeente Vlissingen zijn echter onderwerp van onderzoek in het artikel 12 traject. Dit betekent dat alle intensiveringen (extra uitgaven) die betrekking hebben op het sociaal domein en werk & inkomen onder voorbehoud zijn van goedkeuring door de provincie Zeeland en de artikel 12 inspecteur middels een O&O toets (onuitstelbaar en onontkoombaar). Vanaf 1 januari 2020 is het daarom niet meer mogelijk om de Rijksbijdragen één-op-één door te storten aan het CZW Bureau. Daarnaast zal het resultaat 2020 van deze programma’s (Nog te besteden middelen) na vaststelling van de jaarrekening worden teruggestort aan de centrumgemeente. Bij de programma’s ADBZ, LHBTI en Jeugd en Alcohol wordt gezorgd dat de activiteiten binnen de beschikbare budgetten worden uitgevoerd. Voor deze programma’s zijn wel ‘Nog te besteden middelen’ uit voorgaande jaren aanwezig, waardoor geringe overschrijdingen per jaar mogelijk zijn.
Alle Zeeuwse gemeenten en de provincie zijn door ondertekening van het convenant gezamenlijk verantwoordelijk voor het personeel. Er is ten laste van het positief saldo 2009 een reserve ziektekosten gevormd, die is gemaximeerd op 10% van de salarislasten. Met ingang van 2015 is het opnemen van kengetallen in de begroting en jaarrekening verplicht gesteld. Hieronder zijn de financiële kengetallen opgenomen die voor het CZW bureau van toepassing zijn:
Kengetallen:
Verloop van de kengetallen Jaarrekening 2021
Netto schuldquote Solvabiliteitsrisico Structurele exploitatieruimte
0,13% 1,00% -0,04%
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Jaarrekening 2020 0,04% 2,09% -0,07%
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
27
Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van het CZW Bureau ten opzichte van de eigen middelen. Aangezien CZW geen leningen heeft aangetrokken en dus geen rentelasten en aflossingen heeft, is dit cijfer zeer laag. De VNG adviseert om 130% als maximale norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. De netto schuldquote van 2021 bedraagt 0,13%. Solvabiliteitsrisico Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin het CZW Bureau in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van het CZW Bureau. Doordat er in 2021 sprake is van balansverlenging (stijging overlopende passiva) daalt het percentage naar 1,00%. Structurele exploitatieruimte Dit cijfer geeft aan hoeveel structurele ruimte het CZW Bureau heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Hoe hoger dit cijfer hoe beter. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent dit dat het structurele deel onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. De structurele exploitatieruimte bedraagt in 2021 -0,04% doordat de incidentele baten hoger waren dan de incidentele lasten. Een gedeelte van deze incidentele baten zullen in 2022 worden ingezet bij projecten.
Financiering Het financieel beheer is in 2021 uitgevoerd conform het, door het bestuur van het Samenwerkingsverband Welzijnszorg Oosterschelderegio vastgestelde, Treasury statuut SWVO. De kasgeldlimiet en de renterisiconorm uit de wet FIDO werden niet overschreden. Op 2 oktober 2019 heeft het algemeen bestuur van het SWVO de Financiële verordening SWVO 2019 vastgesteld. Deze verordening is op 2 oktober 2019 in werking getreden. De bevoorschotting door het Rijk van de MO, VO en BW-middelen aan centrumgemeente Vlissingen werd op basis van de begroting en goedgekeurde voorstellen doorbetaald aan het CZW Bureau. Omdat het CZW Bureau zelf niet over een zelfstandige rechtspersoonlijkheid beschikt, worden de bankrekeningen beheerd door het SWVO. De onderlinge positie komt tot uitdrukking in een rekening-courant positie. Overtollige middelen worden aangehouden bij de schatkist. Bij de uitzetting van middelen werden geen rente dan wel valutarisico’s gelopen. Algemene beleidsindicatoren Met de wijziging van het BBV van 5 maart 2016 zijn gemeenschappelijke regelingen voortaan gehouden om in het jaarverslag, de maatschappelijke effecten die met de verschillende programma’s worden beoogd of gerealiseerd, toe te lichten aan de hand van beleidsindicatoren. Bijgevoegd de algemene beleidsindicatoren: Tabel 4 Algemene beleidsindicatoren
Naam indicator
Eenheid
Formatie Bezetting Apparaatskosten Externe inhuur
Fte per 1.000 inwoners Fte per 1.000 inwoners Kosten per inwoner Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen Kosten als % van totale lasten
Overhead
28
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Realisatie 2021
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
0,033 0,033 € 3,18 0,00% €0 3,36%
Algemene risico’s “De uitbraak van COVID-19 (Corona) eind februari 2020 heeft een enorme impact op ons allemaal. De wereldwijde pandemie leidt tot ongekende omstandigheden. Voor de aanpak van COVID-19 kijken wij wat we, aanvullend op de landelijk maatregelen van het Rijk, kunnen doen. Dit raakt veel beleidsterreinen van onze organisatie. We streven naar een zo adequaat mogelijke uitvoering van de landelijke en lokale maatregelen en naar zoveel mogelijk continuïteit van de reguliere werkzaamheden en van noodzakelijke (digitale) besluitvorming en hebben daarvoor de nodige interne maatregelen genomen.”
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
29
2. Jaarrekening 2.1 Balans Balans per 31 december Tabel 5 Balans
ACTIVA
(bedragen x € 1,-)
Ultimo 2021
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut
Ultimo 2020
0
0
102.433 102.433
84.557 84.557
Financiële vaste activa Totaal vaste activa
0 102.433
0 84.557
Vlottende activa Vooruitbetalingen
25.706
19.321
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen - Overige uitzettingen: Schatkistrekening
3.171.562 4.562 3.167.000
Liquide middelen - Kassaldi - Bank- en girosaldi Overlopende activa - Nog te ontvangen bijdragen NL overig - Overig
3.141 284 2.857
27.780 39 27.741
4.782.962 4.772.752 10.210
Totaal vlottende activa Totaal-generaal
30
2.894.101 71.625 2.822.476
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
825.042 819.607 5.434
7.983.370 8.085.803
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
3.766.245 3.850.802
PASSIVA
(bedragen x € 1,-)
Ultimo 2021
Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene Reserves - Reserve Exploitatieresultaten - Overige bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat
Ultimo 2020
80.766 0 68.028 12.738 0
80.336 0 68.028 12.308 0
Voorzieningen
0
0
Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer
0
0
80.766
80.336
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden Overlopende passiva - Vooruitontvangen bijdragen Rijk - Vooruitontvangen bijdragen NL overig - Nog te betalen - Overig
718.209 718.209
518.970 518.970
7.286.829 189.325 670.210 6.419.945 7.349
Totaal vlottende passiva Totaal-generaal
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
3.251.497 211.710 372.807 2.651.324 15.655
8.005.038 8.085.803
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
3.770.467 3.850.802
31
2.2 Overzicht van baten en lasten CZW Bureau Tabel 6 Totaaloverzicht programma’s CZW bureau
Oorspronkelijke begroting 2021
Definitieve begroting 2021
Realisatie 2021
Realisatie 2020
7.442.797 20.692.122 2.984.250 56.870 43.000 1.074.950 32.293.989
8.352.103 23.105.217 4.016.777 157.470 905.579 1.293.550 37.830.696
8.526.331 21.576.234 3.905.139 117.786 879.583 1.218.602 36.223.675
8.524.954 43.960.953 3.057.191 79.719 76.018 1.015.268 56.714.104
7.442.797 20.692.122 2.984.250 56.870 43.000 1.075.380 32.294.419
8.352.103 23.105.217 4.016.777 157.470 905.579 1.293.980 37.831.126
8.526.331 21.576.234 3.905.139 117.786 879.583 1.219.032 36.224.105
8.524.954 43.960.953 3.057.191 79.719 76.018 1.009.693 56.708.529
0
0
0
0
430 0 -430 0
430 0 -430 0
430 0 -430 0
-5.575 6.005 -430 0
Lasten Programma 1 MO Programma 2 BW Programma 3 VO/HG Programma 4 ADBZ/LHBTI Programma 5 Diverse Projecten Programma 6 Secretariaat (overzicht overhead) TOTAAL LASTEN Baten Programma 1 MO Programma 2 BW Programma 3 VO/HG Programma 4 ADBZ/LHBTI Programma 5 Diverse Projecten Programma 6 Secretariaat (overzicht overhead) TOTAAL BATEN VBP LAST Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserve exploitatieresultaten Toevoeging aan reserve ziektevervanging Gerealiseerde resultaat
32
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
2.3
Toelichting op de balans
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet van SWVO, waarin de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
Balans Vaste activa Materiële vaste activa Algemeen Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, inclusief de direct te relateren salariskosten. In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze rente is geactiveerd. Investeringen met economisch nut Al de investeringen binnen het CZW Bureau zijn met een economisch nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
33
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa
n.v.t. 40 40 5 10 5 (inventarissen) 3 (automatisering)
Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000,-- worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd. Financiële vaste activa Participaties zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.
Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
34
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
Toelichting op de posten: 2.3.1
Vaste activa
2.3.1.1 Materiële vaste activa Per 1 augustus 2020 is het CZW Bureau verhuisd naar het pand aan het Stationspark 27 in Goes, waarin ook het SWVO is gevestigd. In 2021 zijn voor deze verdieping schotten en bureaus geplaatst die in 10 jaar zullen worden afgeschreven. Daarnaast is er in 2021 geïnvesteerd in de automatisering door de aanschaf van het Office Pakket 365, de overstap naar digitale facturering en de aanpassingen in het systeem Dynamics. Deze kosten zijn geactiveerd op de balans en zullen in 3 jaar worden afgeschreven. De reeds aangeschafte vaste activa worden conform de financiële verordening van het SWVO geactiveerd op de balans en er wordt jaarlijks afgeschreven op de aanschafwaarde. De balanspost is als volgt opgebouwd: Tabel 7 Materiële vaste activa
Vaste activa Boekwaarde per 1 januari Investeringen Gebouw Inventaris/Kantoorinrichting Automatisering Afschrijvingen in boekjaar Boekwaarden per 31 december
2.3.2
2021 84.557
2020 41.594
0 5.672 31.142 36.814 -18.938 102.433
5.609 20.758 27.014 53.381 -10.417 84.557
Vlottende activa
2.3.2.1 Vooruitbetalingen Deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 8 Vooruitbetaalde kosten
Vooruitbetalingen Induco, huur pand 1e kw 2022 Zorg en Veiligheidshuis, werkplekvergoeding 2022 Nilsson, onderhoud website ADBZ 2022 DGP Media, jaarabonnement PZC 2022 Nedbase ICT, hosting en onderhoud 2022 De Koffieboer, huur machine 1e kw 2022 Interpolis, bedrijfscompactpolis 2022 Totaal
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
2021 16.689 6.120 726 416 531 259 964 25.706
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
35
2.3.2.2 Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Deze post heeft betrekking op nog openstaande vorderingen op debiteuren. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 9 Uiteenzettingen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen: schatkistrekening Totaal
2021 4.562 3.167.000 3.171.562
Tabel 10 Vorderingen > € 5.000
Vorderingen > € 5.000 Niet van toepassing Totaal
2021 0 0
- Overige uitzettingen: Schatkistrekening Vanaf 31 december 2013 zijn alle lagere overheden verplicht hun overtollige liquide middelen aan te houden bij het ministerie van Financiën. Via het SWVO doet het CZW bureau verplicht mee aan het schatkistbankieren. Het totale bedrag op de schatkistrekening bedraagt € 6.735.000. Het drempelbedrag van gelden, die buiten de schatkist aangehouden kunnen worden is voor het 1e halfjaar 2021 bepaald op € 589.919,- en voor het 2e halfjaar 2021 op € 1.573.116,Hieronder de bedragen die in 2021 buiten de Rijks schatkist werden gehouden: Tabel 11 Overige uitzettingen: Schatkistrekening
Kwartaal Eerste kwartaal Tweede kwartaal Derde kwartaal Vierde kwartaal
2021 286.554 194.109 82.396 73.068
Totaal
158.237
2.3.2.3 Liquide middelen - Kassaldo en Banksaldi Het kassaldo betreft het saldo van de kleine kas en het banksaldi betreft de rekening-courant van het CZW Bureau. De bankrekening staat op naam van het SWVO. Tabel 12 Liquide middelen
Liquide middelen Rekening Courant Kas Totaal
36
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
2021 2.857 284 3.141
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
2.3.2.4 Overlopende activa Deze post is in 2021 als volgt opgebouwd: Tabel 13 Vorderingen en overlopende activa
Overlopende activa NTO Zorgaanbieders terugvordering WLZ NTO Zorgaanbieders terugvordering BW 2021 NTO Gem. Vlissingen, Nabetaling Juvent BW 2020 NTO Gem. Vlissingen, Inhuur WF Advies 2021 NTO Gem. Vlissingen, Werkwijze toegang BW 2021 NTO Gem. Vlissingen, Comp. meerkosten corona MO NTO Le Sejour, terugvordering BW 2020 NTO Philadelphia, terugvordering BW 2020 NTO Zorgsaam, terugvordering BW 2020 NTO Bijdrage Provincie 2021 (25%) NTO Bijdrage Ex-gedetineerden 2021 (10%) NTO Gemeente Goes, bijdrage LHBTI 2021 NTO Gemeente S-D, subsidie Wvggz (20%) Kruisposten Kruisposten SWVO Nog te verrekenen BTW Totaal
2021 3.474.296 602.390 94.000 9.400 204.156 188.899 22.834 29.778 93.417 13.965 4.287 20.000 15.329 0 5.682 4.527 4.782.962
Deze post heeft betrekking op de nog te ontvangen bedragen van o.a. de centrumgemeente Vlissingen, de Provincie, gemeenten, zorgaanbieders, kruisposten SWVO en nog te verrekenen BTW. De nog te ontvangen eindafrekening van de Provincie Zeeland en de Bijdrage ex-gedetineerden vindt pas later plaats. De verantwoordingen worden ingediend bij de provincie en de gemeente Vlissingen na vaststelling van de jaarrekening. Bij de definitieve vaststelling wordt het resterende bedrag uitbetaald of verrekend. De nog te ontvangen bedragen worden in het 1e halfjaar van 2022 ontvangen.
2.3.3
Vaste passiva
2.3.3.1 Eigen vermogen - Algemene reserve - Reserve Exploitatieresultaten In 2021 is geen sprake van een mutatie uit de Exploitatiereserve. Tabel 14 Algemene reserve
Algemene reserves Reserve Exploitatieresultaten Totaal
2021 68.028 68.028
2020 68.028 68.028
- Overige bestemmingsreserves Het CZW Bureau beschikt over de volgende bestemmingsreserves: Tabel 15 Bestemmingsreserve
Bestemmingsreserve Reserve Ziektevervanging Totaal
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
2021 12.738 12.738
2020 12.308 12.308
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
37
Reserve ziektevervanging Bij de vaststelling van de jaarrekening 2009 besloot de stuurgroep deze reserve in te stellen en te maximeren tot 10% van de salariskosten. Er wordt jaarlijks rente aan de reserve toegevoegd. Het verloop van de reserve in 2021 is onderstaand weergegeven: Tabel 16 Reserve ziektevervanging
Verloop reserve ziektevervanging Beginsaldo Toevoeging rente Eindsaldo per 31 december
2021 12.308 430 12.738
2020 11.878 430 12.308
- Gerealiseerde resultaat Het saldo 2021 is nihil.
2.3.4
Vlottende passiva Tabel 17 Kortlopende schulden en overlopende passiva
Kortlopende schulden en overlopende passiva Overige schulden (crediteuren) Nog te betalen Overig Zeeuwse Samenwerking S-D Vooruit ontvangen Totaal
2021 718.209 6.419.945 7.349 859.535 8.005.038
2.3.4.1 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Overige schulden Het betreft hier het crediteurensaldo. Per eind maart 2022 zijn alle openstaande crediteuren van 2021 betaald. 2.3.4.2 Overlopende passiva - Nog te betalen bedragen Dit betreft facturen en subsidies die in 2022 worden betaald, maar betrekking hebben op 2021. Daarnaast is met centrumgemeente Vlissingen overeengekomen dat het CZW Bureau de vooruitontvangen bedragen van het afgelopen jaar na vaststelling van de jaarrekening zal terugboeken aan de centrumgemeente Vlissingen. In 2021 betreft dit het vooruitontvangen saldo van BW en MO. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd:
38
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
Tabel 18 Nog te betalen bedragen
Nog te betalen bedragen NTB 3e termijn Foyer de Jeunesse NTB Compensatie meerkosten corona MO 2021 NTB Bekostiging BW regulier/compensatie 2021 NTB Zorgaanbieders WLZ NTB Novafarm-Grip, bekostiging BW Q4 2021 NTB Juvent, nabetaling BW 2020 NTB Nieuwe werkwijze toegang BW 2021 NTB Inzet clientparticipatie 2021 NTB Inzet gespreksleiders MLB 2021 NTB Gem. Goes mobiele telefoons 2021 NTB Eenmalige uitkering jaar 2021 NTB Loonstijging per 1-12-2021 NTB Transitievergoeding NTB Deloitte controle jaarrekening 2021 NTB Bankkosten december 2021 NTB Gem. Vlissingen, vooruitontvangen saldo BW NTB Gem. Vlissingen, vooruitontvangen saldo MO Totaal
2021 161.434 188.899 2.066.130 23.261 17.655 94.000 204.156 375 2.201 140 16.784 1.042 2.401 14.000 38 3.610.750 16.680 6.419.945
- Overig Zeeuwse Samenwerking SD In 2021 is er door de gemeenten via VZG een bedrag van € 33.800,- beschikbaar gesteld voor het project Zeeuwse Samenwerking Sociaal Domein. Na betaling van de kosten voor de uitvoering van het project resteert er per 31 december 2021 een bedrag van € 7.348,90 - Vooruit ontvangen bedragen Deze post bevat ontvangen (rijks-)bijdragen, waarvan de bestemming door verstrekkers is vastgelegd en nog te besteden zijn. Het saldo van deze post is als volgt opgebouwd: Tabel 19 Vooruit ontvangen bedragen
Vooruit ontvangen Gemeente Vlissingen Maatschappelijke Opvang Rijksbijdrage Begeleiding ex-gedetineerden Gemeente Vlissingen Vrouwen Opvang Gemeentelijke bijdrage ADBZ Gemeentelijke bijdrage Jeugd en Alcohol Jeugd en Alcohol Vlogwedstrijd Gemeentelijke bijdrage Project LHBTI Gemeente Vlissingen Beschermd Wonen Project Leertuin Gegevensdeling Gemeentelijke bijdrage Wvggz Totaal
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
2021 0 6.211 183.114 78.114 8.876 4.332 75.760 382.666 59.010 61.452 859.535
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
39
Nog te besteden Maatschappelijke Opvang Het saldo muteerde in 2021 als volgt: Tabel 20 Nog te besteden Maatschappelijke Opvang
Nog te besteden Maatschappelijke Opvang Beginsaldo Ontvangst centrumgemeente DU-MO Ontvangst centrumgemeente Aanpak dakloosheid Ontvangst van Rijksbijdrage (via BW) Ontvangst van Rijksbijdrage (via VO) Ontvangst van Gemeenten Bedrijfsvoeringskosten 2021 Besteding in 2021 Afrekening vooruitontvangen saldo MO Eindsaldo per 31 december
2021 0 6.904.562 54.700 295.627 811.125 434.124 -87.284 -8.396.173 -16.680 0
In de oorspronkelijke begroting 2021 is een tekort bij het programma MO vastgesteld doordat de begrootte lasten hoger waren dan de begrootte baten. Vanuit de middelen van BW is daarom een bedrag van € 295.627,- overgeheveld als dekking naar de middelen MO. In 2021 zijn de subsidies MO verhoogd en financieel verwerkt in de 1e begrotingswijziging 2021. Ook hierbij was sprake van een tekort bij het programma MO. In 2020 is de decentralisatie uitkering van VO verhoogd met € 962.029,-. Deze middelen zijn opgenomen in de reserve Centrumtaken bij centrumgemeente Vlissingen. Een gedeelte van dit bedrag (€ 811.125,-) is in 2021 ingezet om de subsidies MO te kunnen bekostigen.
Begeleiding ex-gedetineerden Het saldo muteerde in 2021 als volgt: Tabel 21 Nog te besteden Begeleiding ex-gedetineerden
Nog te besteden Begeleiding ex-gedetineerden Beginsaldo Ontvangen bijdrage Rijk Besteding in 2021 Eindsaldo per 31 december
2021 6.211 42.874 -42.874 6.211
Nog te besteden Beschermd Wonen Het saldo muteerde in 2021 als volgt: Tabel 22 Nog te besteden Beschermd Wonen
Nog te besteden Beschermd Wonen Beginsaldo Ontvangst centrumgemeente DU-BW Bedrijfsvoeringskosten 2021 Besteding in 2021 Dekking Rijksbijdrage voor MO Dekking Rijksbijdrage voor VO Overboeking naar 'Nog te besteden VO' Vooruitontvangen BW 2022 Afrekening vooruitontvangen saldo BW Eindsaldo per 31 december
40
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
2021 0 25.554.488 -476.540 -21.099.694 -295.627 -20.641 -51.236 382.666 -3.610.750 382.666
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
De vooruitontvangen middelen voor 2022 hebben betrekking op uitgaven van het transformatiefonds, de regio-overstijgende casuïstiek en de inhuur van Significant voor de inkoopvisie BW 2022-2025. Nog te besteden Vrouwen Opvang Het saldo muteerde in 2021 als volgt: Tabel 23 Nog te besteden Vrouwen Opvang
Nog te besteden Vrouwen Opvang Beginsaldo Ontvangst centrumgemeente DU-VO Ontvangst van Rijksbijdrage (via BW) Ontvangst gemeentelijke bijdrage Ontvangst bijdrage Rijk projecten GHNT en MDA++ Bedrijfsvoeringskosten 2021 Besteding in 2021 Dekking Rijksbijdrage voor MO Vooruitontvangen VO 2022 Overboeking van 'Nog te besteden' BW Eindsaldo per 31 december
2021 205.499 4.408.676 20.641 18.081 190.176 -51.055 -3.854.085 -811.125 5.069 51.236 183.114
In de oorspronkelijke begroting 2021 is een tekort bij het programma VO vastgesteld doordat de begrootte lasten hoger waren dan de begrootte baten. Vanuit de middelen van BW is daarom een bedrag van € 20.641,- overgeheveld als dekking naar de middelen VO. Bij het afsluiten van de jaarcijfers 2021 is vastgesteld dat er opnieuw een tekort is ontstaan bij het programma VO, doordat de uitgaven op factuurbasis hoger waren dan begroot. Vanuit de middelen van BW wordt daarom een bedrag van € 51.236,- gebruikt als dekking voor VO. De vooruitontvangen middelen voor 2022 hebben betrekking op de compensatie extra inzet van gespreksleiders van de Methodische Leerbijeenkomsten (MLB). Hieronder is de specificatie opgenomen van het programma Vrouwen Opvang in 2021. Vrouwen Opvang Beginsaldo Ontvangst centrumgemeente DU-VO Ontvangst van Rijksbijdrage (via BW) Ontvangst gemeentelijke bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2021 Besteding in 2021 Dekking Rijksbijdrage voor MO Vooruitontvangen VO 2022 Overboeking van 'Nog te besteden' BW Eindsaldo per 31 december Geweld hoort nergens thuis Beginsaldo Ontvangst bijdrage Rijk Besteding in 2021 Eindsaldo per 31 december
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
2021 0 4.408.676 20.641 18.081 -51.055 -3.636.454 -811.125 5.069 51.236 5.069 2021 55.073 75.000 -75.169 54.905
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
41
Gezamenlijke basis voor Veiligheid in Zeeland Beginsaldo Ontvangst bijdrage Rijk Besteding in 2021 Eindsaldo per 31 december
2021 80.264 0 -47.347 32.917
MDA++ Beginsaldo Ontvangst bijdrage Rijk Besteding in 2021 Eindsaldo per 31 december
2021 70.162 115.176 -95.115 90.223
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage ADBZ Het saldo muteerde in 2021 als volgt: Tabel 24 Nog te besteden gemeentelijke bijdrage ADBZ
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage ADBZ Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Ontvangst overige bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2021 Besteding in 2021 Eindsaldo per 31 december
2021 78.092 10.739 11.225 -16.900 -21.705 61.451
Nog te besteden projecten ADBZ Het saldo muteerde in 2021 als volgt: Tabel 25 Nog te besteden projecten ADBZ
Nog te besteden 'Kijk eens door een andere bril' Beginsaldo Ontvangst overige bijdrage Besteding in 2021 Eindsaldo per 31 december
2021 8.167 0 -2.360 5.807
Nog te besteden 'We zijn allemaal mensen' Beginsaldo Ontvangst overige bijdrage Besteding in 2021 Eindsaldo per 31 december
2021 0 27.000 -44.812 -17.812
Nog te besteden 'Zeeuws Deltaplan' Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Besteding in 2021 Eindsaldo per 31 december
2021 0 41.639 -12.971 28.668
42
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
Nog te besteden gemeentelijke bijdrage project LHBTI Het saldo muteerde in 2021 als volgt: Tabel 26 Nog te besteden gemeentelijke bijdrage Project LHBTI
Nog te besteden Project LHBTI Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Bedrijfsvoeringskosten Besteding in 2021 Eindsaldo per 31 december
2021 74.798 20.000 -13.000 -6.038 75.760
Nog te besteden bijdrage Jeugd en Alcohol Het saldo muteerde in 2021 als volgt: Tabel 27 Nog te besteden bijdrage Jeugd en Alcohol
Nog te besteden Jeugd en Alcohol Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Bedrijfsvoeringskosten 2021 Besteding in 2021 Eindsaldo per 31 december Nog te besteden Vlogwedstrijd Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Besteding in 2021 Eindsaldo per 31 december
2021 27.443 10.764 -19.926 -9.405 8.876 2021 4.752 0 -420 4.332
Nog te besteden bijdrage Project Leertuin Gegevensdeling Het saldo muteerde in 2021 als volgt: Tabel 28 Nog te besteden Project Leertuin Gegevensdeling
Nog te besteden Leertuin Gegevensdeling Beginsaldo Ontvangst gemeentelijke bijdrage Besteding in 2021 Eindsaldo per 31 december
2021 64.712 0 -5.703 59.010
Nog te besteden Wvggz Het saldo muteerde in 2021 als volgt: Tabel 29 Nog te besteden Wvggz
Nog te besteden Wvggz Beginsaldo Ontvangen bijdrage ZonMw Ontvangen gemeentelijke bijdrage Ontvangen bijdrage Ketenveldnorm Besteding in 2021 Eindsaldo per 31 december
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
2021 114.844 62.500 648.238 80.000 -844.129 61.452
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
43
Niet uit de balans blijkende verplichtingen De niet opgenomen verlof- en overuren over 2021 zijn niet op de balans opgenomen. Het gaat om een bedrag van € 13.113,82. Vanaf 1 augustus 2020 wordt de verdieping 27-C van het pand aan het Stationspark gehuurd. Het huurcontract loopt tot en met 31 december 2025. Het huurbedrag over 2021 bedraagt € 42.560,-
44
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
2.4
Toelichting Overzicht van baten en lasten CZW Bureau 2.4.1
Programma Maatschappelijke Opvang Tabel 30 Programma Maatschappelijke Opvang
Oorspronke- Definitieve lijke begro- begroting ting 2021 2021 LASTEN Bedrijfsvoeringskosten Totale lasten Bedrijfsvoering
Realisatie 2021
Realisatie 2020
111.083 111.083
98.719 98.719
87.284 87.284
80.933 80.933
4.099.307 1.021.010 413.762 1.740.606 10.000 7.284.685
4.903.454 1.082.130 484.300 1.730.626 10.000 8.210.510
4.903.454 1.082.130 484.300 1.730.626 195.663 8.396.173
4.406.653 1.051.631 469.163 1.870.183 0 7.797.630
47.029 47.029
42.874 42.874
42.874 42.874
47.029 47.029
0 0
0 0
0 0
599.363 599.363
TOTAAL LASTEN
7.442.797
8.352.103
8.526.331
8.524.954
BATEN Bijdrage uit de Rijksbijdrage - Bedrijfsvoering (via BW) Bijdrage gemeenten voor MO, Sociale Pensions, Foyer Bijdrage Decentralisatie Uitkering - MO Bijdrage Decentralisatie Uitkering - Aanpak dakloosheid Bijdrage uit de Rijksbijdrage (via BW) Bijdrage uit de Rijksbijdrage (via VO) Toevoeging aan 'Nog te besteden middelen MO' Totale baten MO
111.083 444.478 6.655.663 0 184.544 0 0 7.395.768
98.719 444.478 6.679.228 54.700 184.544 847.560 0 8.309.229
111.083 434.124 6.904.562 54.700 184.544 811.125 -16.680 8.483.457
80.933 444.478 6.602.379 0 750.773 0 0 7.878.563
Bijdrage Ministerie voor Begeleiding ex-gedetineerden Bijdrage uit 'Nog te besteden middelen Beg.ex-gedetin.' Totale baten Begeleiding ex-gedetineerden
47.029 0 47.029
42.874 0 42.874
42.874 0 42.874
47.029 0 47.029
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
30.000 617.441 62.500 -110.578 599.363
7.442.797
8.352.103
8.526.331
8.524.954
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Subsidies Maatschappelijke Opvang Subsidies Verslavingsbeleid Subsidies Zwerfjongeren Subsidies Begeleiding Overige uitgaven Totale lasten MO Kosten Begeleiding ex-gedetineerden Totale lasten Begeleiding ex-gedetineerden Kosten project verwarde personen - Wvggz Totale lasten project verwarde personen - Wvggz
Bijdrage ZonMw Bijdrage gemeenten Wvggz Bijdrage Ketenveldnorm Toevoeging aan 'Nog te besteden middelen Wvggz' Totale baten Project verwarde personen - Wvggz TOTAAL BATEN Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
45
Gerealiseerde resultaat
0
0
0
Toelichting: Subsidies Maatschappelijke Opvang De subsidies Maatschappelijke Opvang zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 31 Subsidies Maatschappelijke Opvang
Realisatie 2021
Subsidies Maatschappelijke Opvang Emergis, Dak- en thuislozenopvang Emergis, Veilige opvang Emergis, Project bestrijding dakloosheid Subtotaal Emergis Emergis, Sociaal Pension Totaal Subtotaal Sociale Pensions Leger des Heils, opvang Leger des Heils, Noodbedden Goes Leger des Heils, Walk Inn en Doorstroomhuis Goes Subtotaal Leger des Heils GGD, Meld en adviespunt bemoeizorg (MAB) Subtotaal GGD Totaal subsidies maatschappelijke opvang
1.453.750 1.110.810 219.279 2.783.839 320.737 320.737 997.689 108.722 212.487 1.318.898 479.980 479.980 4.903.454
Subsidies Verslavingsbeleid De subsidies Verslavingsbeleid zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 32 Subsidies Verslavingsbeleid
Subsidies Verslavingsbeleid Emergis, verslavingszorg opvang Emergis, DIMS Emergis, verslavingspreventie Totaal subsidies verslavingsbeleid
Realisatie 2021 829.492 35.442 217.196 1.082.130
Subsidies Zwerfjongeren Het aandeel vanuit Maatschappelijke Opvang is ten opzichte van voorgaand jaar gestegen door prijsindexatie. De gemeentelijke trajectprijs is niet geïndexeerd. De subsidies Zwerfjongeren zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 33 Subsidies Zwerfjongeren
Subsidies Zwerfjongeren Juvent, doorbetaling gemeentelijke traject-financiering Juvent, financiering vanuit maatschappelijke opvang Totaal subsidies zwerfjongeren
46
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Realisatie 2021 310.626 173.674 484.300
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
0
Subsidies Begeleiding Op verzoek van het CZW Bureau heeft Emergis nader in beeld gebracht hoeveel begeleiding zij bieden vanuit de Maatschappelijke Opvang en hoeveel begeleiding vanuit de Veilige (Vrouwen) Opvang. De subsidie is daarom aangepast en komt nu meer overeen met de werkelijk gemaakte kosten. De subsidies Begeleiding zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 34 Subsidies Begeleiding
Realisatie 2021
Subsidies Begeleiding Leger des Heils, MO begeleiding Subtotaal Leger des Heils Emergis, MO begeleiding Subtotaal Emergis Totaal subsidies Begeleiding
700.748 700.748 1.029.878 1.029.878 1.730.626
Overige kosten In de decembercirculaire 2021 is een budgetplafond beschikbaar gesteld voor de compensatie aan zorgaanbieders voor meerkosten corona in 2021. Centrumgemeente Vlissingen, Inkoop Jeugdhulp Zeeland, CZW Bureau en SWVO zullen in 2022 de beoordeling van deze compensatie uitvoeren. Bij het opstellen van de jaarrekening 2021 is het totaalbedrag opgenomen wat is aangevraagd door de zorgaanbieders. In het voorjaar 2022 zal worden besloten welk bedrag definitief zal worden uitgekeerd. De uitbetaling van deze meerkosten zal via het CZW Bureau lopen. De overige kosten zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 35 Overige kosten MO
Realisatie 2021
Overige kosten Inhuur derden en overige kosten Compensatie meerkosten corona
6.764 188.899 195.663
Totaal overige kosten
Kosten begeleiding ex-gedetineerden De kosten begeleiding ex-gedetineerden zijn als volgt uit te splitsen: Tabel 36 Kosten begeleiding ex-gedetineerden
Kosten begeleiding ex-gedetineerden Subsidie Veiligheidshuis Zeeland Totaal kosten begeleiding ex-gedetineerden
Realisatie 2021 42.874 42.874
Decentralisatie uitkering Maatschappelijke Opvang Vanaf 2020 wordt de decentralisatie uitkering van MO niet meer één-op-één doorgestort van centrumgemeente Vlissingen naar het CZW Bureau. Afgesproken is dat de baten van MO worden afgestemd op de totale begrote lasten van de activiteiten en bedrijfsvoering van MO. Dit bedrag is in 2021 gebaseerd op de meicirculaire 2020 (€ 6.655.663,-) conform de oorspronkelijke begroting 2021. Daarnaast worden de bedragen van nieuwe voorstellen, die zijn goedgekeurd in 2021 door college, inspecteur en provincie tevens aan het CZW Bureau overgemaakt. Het totaalbedrag voor 2021 komt hiermee uit op € 6.904.562-.
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022
47
2.4.2
Programma Beschermd Wonen Tabel 37 Programma Beschermd Wonen
Oorspronkelijke begroting 2021
Definitieve begroting 2021
Realisatie 2021
Realisatie 2020
598.482 598.482
538.969 538.969
476.540 476.540
533.822 533.822
185.000 17.900.000 2.008.640 20.093.640
896.951 19.580.142 2.008.640 22.485.733
823.942 19.805.012 365.859 20.994.813
56.019 43.287.996 0 43.344.015
0 0
80.514 80.514
104.881 104.881
83.116 83.116
TOTAAL LASTEN
20.692.122
23.105.217
21.576.234
43.960.953
BATEN Bijdrage uit de Rijksbijdrage - Bedrijfsvoering (BW) Bijdrage Decentralisatie Uitkering - BW Dekking Rijksbijdrage middelen MO Dekking Rijksbijdrage middelen VO Toevoeging aan 'Nog te besteden middelen BW' Totale baten Beschermd Wonen
598.482 20.093.640 0 0 0 20.692.122
538.969 22.802.001 -295.627 -20.641 0 23.024.702
598.482 24.844.370 -295.627 -20.641 -3.655.231 21.471.353
533.822 43.988.312 0 0 -644.297 43.877.837
0 0 0 0
0 80.514 0 80.514
0 111.636 -6.755 104.881
80.000 0 3.116 83.116
20.692.122
23.105.217
21.576.234
43.960.953
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
LASTEN Bedrijfsvoeringskosten Totale lasten bedrijfsvoering Uitgaven Beschermd Wonen Subsidies Beschermd Wonen Transformatiefonds Beschermd Wonen Totale lasten Beschermd Wonen Kosten Projectleider Nautus Totale lasten Overig BW
Bijdrage ZonMw Bijdrage Decentralisatie uitkering - BW Toevoeging aan 'Nog te besteden middelen BW' Totale baten Overig BW TOTAAL BATEN Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Gerealiseerde resultaat Toelichting:
Decentralisatie uitkering Beschermd Wonen Vanaf 2020 wordt de decentralisatie uitkering van BW niet meer één-op-één doorgestort van centrumgemeente Vlissingen naar het CZW Bureau. Afgesproken is dat de baten van BW worden afgestemd op de totale begrote lasten BW en de totale begrote lasten bedrijfsvoering BW. Dit bedrag ontvangt het CZW Bureau wekelijks van centrumgemeente Vlissingen. Daarnaast worden de bedragen van nieuwe voorstellen, die zijn goedgekeurd door college, inspecteur en provincie tevens aan het CZW Bureau overgemaakt. Uitgangspunt is dat de totale lasten van BW altijd binnen de ruimte vallen van de decentralisatie uitkering -/- PGB + CAK Eigen bijdragen. Deze toetsing vindt plaats bij centrumgemeente Vlissingen.
48
Jaarverslag en jaarrekening 2021 CZW Bureau
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 augustus 2022