Document · PDF

Begroting 2022 v7 definitief 5okt21.pdf

Raadsvergadering 25 oktober 2021, gemeente VlielandBij agendapunt: Vaststellen Programmabegroting 202232.313 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

€ 1.231.916

stand Algemene Reserve 1 januari 2021

bij in 2021: - saldo jaarrekening 2020

579.662

uitnames 2021 Opnieuw ramen restantbudgetten 2020

-258.610

Prognose jaarresultaat 2021

Meerjarenbegrotingen 2022

179.155

2023

134.642

2024

37.111

prognose Algemene Reserve 31 december 2025 (moet minimaal € 750.000 zijn)

€ 1.903.876

Prognose is exclusief mogelijke overige ontwikkelingen waarover nog geen besluitvorming is.

Overige baten en lasten: Gedetacheerd personeel Diverse medewerkers van de gemeente verrichten werkzaamheden voor andere organisaties, die daarvoor een vergoeding voldoen aan de gemeente; de Jutter, Informatiecentrum De Noordwester, WoonFriesland, gemeente Terschelling en het samenwerkingsverband De Waddeneilanden.

Overzicht uniforme beleidsindicatoren: Verplichte beleidsindicatoren Eenheid

Bronjaar

Vlieland

Nederland

Gemiddelde WOZ waarde

Duizend euro

2020

271

270

Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden

In Euro’s

2022

522

700

Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden

In Euro’s

2022

709

773

Programmabegroting 2022

Ramingen:

Lasten Baten Saldo voor bestemming nadelig Saldo voor bestemming voordelig Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve Saldo na resultaatbestemming

Rekening 2020 1.000.527 6.311.608

Begroting 2021 2022 354.876 440.347 6.170.347 6.349.505

Meerjarenbegroting 2023 2024 2025 482.775 585.363 688.145 6.385.867 6.469.671 6.578.218

5.311.081

5.815.471

5.909.158

5.903.092

5.884.308

5.890.073

575.969

885.701

269.260

38.000

31.350

57.850

17.150

5.620.813

6.084.731

5.947.158

5.934.442

5.942.158

5.907.223

Samenstelling ramingen huidig jaar: Lasten 900 920 930 940 950 970 980 990 Totaal

Beleggingen en financieringsresultaat Uitkeringen gemeentefonds c.a. onvoorziene uitgaven en budgetruimte Gedetacheerd personeel en werken voor derden Wet WOZ en heffen en invorderen belastingen Gemeentelijke belastingen algemene middelen Saldi van kostenplaatsen Mutaties van reserves

Programmabegroting 2022

Baten

Saldo

35.788 0 95.000

39.642 3.511.000 0

3.854 3.511.000 -95.000

185.973 123.570 0 16 0 440.347

136.263 0 2.662.600 0 38.000 6.387.505

-49.710 -123.570 2.662.600 -16 38.000 5.947.158

Paragrafen

Programmabegroting 2022

Paragraaf 1 Lokale heffingen Inleiding In deze paragraaf staat het beleid van de gemeente Vlieland voor de lokale heffingen 2022. De kaders waarbinnen dit beleid zich moet bevinden zijn de Gemeentewet en Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ). Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincie en gemeenten (BBV), artikel 10, bevat de paragraaf lokale heffingen ten minste:  de geraamde inkomsten  het beleid voor de lokale heffingen  een overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen, waarin inzichtelijk wordt gemaakt: de berekening van tarieven van heffingen, die hoogstens kostendekkend mogen zijn, waarbij de geraamde baten de ter zake geraamde lasten niet overschrijden de beleidsuitgangspunten die ten grondslag liggen aan deze berekeningen de uitgangspunten die bij de tariefstelling worden gehanteerd  een aanduiding van de lokale lastendruk  een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid Conform BBV nemen gemeenten in de paragraaf lokale heffingen een overzicht van baten en lasten van kostendekkende onderdelen op. In het begrotingsjaar is 41% van onze inkomsten afkomstig uit gemeentelijke heffingen. Deze paragraaf geeft een overzicht van de diverse lokale heffingen en belastingen op hoofdlijnen. Hiermee ontstaat inzicht in de lokale lastendruk, wat van belang is voor de integrale afweging tussen enerzijds beleid en anderzijds inkomsten.

Tevens wordt weergegeven welk beleid de gemeente in het begrotingsjaar zal voeren ten aanzien van de lokale heffingen en de kwijtschelding hiervan. Er is uitgegaan van een stijging van 1,5% inflatiecorrectie per jaar van de overige algemene gemeentelijke belastingen zoals door de raad besloten in de kadernota 2021. Ook de tarieven voor Afvalstoffenheffing, Reinigingsrechten bedrijven en de rioolrechten zijn verhoogd. Bouwleges, Secretarieleges en Begrafenisrechten. zijn niet verhoogd. Vergelijkingen met de belastingtarieven in andere gemeenten, de lokale lastendruk en de woonlasten zijn te vinden op de website van het Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden (COELO) van de Rijksuniversiteit Groningen (www.coelo.nl) en van de Vereniging Nederlandse Gemeenten (www.waarstaatjegemeente.nl). Begripsbepaling De gemeentelijke belastingen bestaan uit algemene belastingen, bestemmingsheffingen en retributies.  De algemene belastingen komen ten goede aan algemene middelen van de gemeente. De gemeenteraad bepaalt waarvoor deze opbrengsten worden ingezet. Onder de algemene belastingen vallen onder andere de onroerende zaakbelastingen, de toeristenbelasting, de forensenbelasting, de hondenbelasting en de precariobelasting.  De afvalstoffenheffing en rioolheffing zijn zogenaamde bestemmingsheffingen.

Voor deze heffingen geldt dat de gemeente niet meer mag heffen dan de begrote kosten die gedekt worden met de heffing.  De belangrijkste retributies zijn de leges, vergoedingen voor een bij de gemeente aangevraagde dienst. Zo betalen inwoners een bijdrage voor het aanvragen van een paspoort of een (omgevings)vergunning. Ook voor de leges geldt dat deze niet meer dan kostendekkend mogen zijn. Gemeentelijke belastingen De geraamde OZB opbrengsten van 2022 en volgende jaren zijn verhoogd met de prijsindexatie (inflatie) van 1,5%. Programmabegroting 2022

Dit geldt eveneens voor de overige belastingen (hondenbelasting, precariobelasting, forensenbelasting, toeristenbelasting en precariobelasting). Belasting/heffing/leges

2020

2021

2022

2023

2024

2025

Werkelijk

Begroot

Ozb niet-woningen

336.873

324.500

344.000

349.000

354.000

359.000

Ozb woningen

306.595

293.000

297.000

302.000

307.000

312.000

568

6.000

289.794

216.000

219.000

220.000

225.000

228.000

Toeristenbelasting

1.334.368

1.711.000

1.737.000

1.763.000

1.789.000

1.815.000

Hondenbelasting

15.369

16.000

16.300

16.400

16.700

16.900

Precariobelasting

39.942

42.600

43.300

43.900

44.600

45.200

Afvalstoffenheffing

328.403

317.000

330.000

Reinigingsheffing bedrijven

170.755

177.000

195.000

Rioolheffing

202.075

204.000

214.200

224.910

236.156

247.963

Leges Algemeen

104.440

108.000

Leges fysieke leefomgeving/omgevingsvergunningen

179.577

52.000

Lijk bezorgings- en grafrechten

18.922

14.500

3.327.681

3.481.600

3.576.300

3.624.710

3.677.956

3.729.563

Baatbelasting riolering recreatiewoningenterrein Woonforensenbelasting

Onroerendezaakbelasting De onroerendezaakbelasting (OZB) genereert de op één na hoogste belastingopbrengst. De OZB bestaat uit een eigenarenbelasting (voor woningen en voor niet-woningen) en een gebruikersbelasting (voor nietwoningen). De gemeente bepaalt het bedrag dat de belastingplichtigen moeten betalen op basis van de waarde van de onroerende zaak. De waarderingsgrondslagen worden periodiek vastgesteld, volgens de regels in de Wet Waardering Onroerende Zaken (Wet WOZ). In 2022 worden de opbrengsten verhoogd met 1,5% inflatiecorrectie op grond van de kadernota 2021. In deze programmabegroting 2022 wordt uitgegaan van een inflatoire opbrengststijging van 1,5%. De feitelijke tariefontwikkeling is afhankelijk van de waardeontwikkeling van de onroerende zaken in de gemeente. Definitieve tarief voorstellen voor 2022 worden voorgelegd bij behandeling van de verordening OZB in de raadsvergadering van uiterlijk december 2021. Precariobelasting De opbrengsten worden, in overeenstemming met de besluitvorming in de kadernota 2021 verhoogd met 1,5% inflatiecorrectie. Het algemene tarief voor terrassen en winkeluitstallingen bedraagt voor 2022 € 54,19 per m2. Toeristenbelasting De opbrengsten toeristenbelasting worden met ingang van 2022 verhoogd met 1,5% inflatiecorrectie zoals door de gemeenteraad in de kadernota 2021 besloten is. Dit zal leiden tot een tarief van € 2,05 in 2022.

Bij de meerjarenramingen wordt er vanuit gegaan dat er geen wijziging zal zijn in het aantal overnachtingen. Begroting

Begroting

Werkelijk gemiddeld laatste 4 2021 jaar

2025

2024

2023

2022

hotels/pensions

142.894

143.402

135000

groepsverblijven

7.186

7.212

7500

6.826

kampeerterreinen

198.027

198.731

190000

188.091

recreatiewoningen/appartementen

190.679

191.357

195000

181.112

jachthaven

87.600

87.911

90000

83.205

totaal

626.387

628.614

617500

594.958

overzettingen Doeksen

217.613

218.387

217000

206.695

totaal grondslag toeristenbelasting

844.000

847.000

834500

801.653

€ 1.815.000 € 1.789.000 € 1.763.000

€ 1.737.000

€ 1.334.368

opbrengst werkelijk geraamde opbrengst

Programmabegroting 2022

135.725

€ 1.711.000 € 1.430.500

Hondenbelasting De opbrengsten worden, in overeenstemming met de besluitvorming in de kadernota 2021 verhoogd met 1,5% inflatiecorrectie. Hondenbelasting

Vieland 2021 Vlieland 2022 Stijging t.o.v. 2021 Nederland 2021

eerste hond

€ 79,43

€ 80,62

1,50%

iedere volgende hond

€ 123,28

€ 125,13

1,50%

€ 44,03

Kwijtscheldingsbeleid Huishoudens met een inkomen op minimumniveau komen in onze gemeente in aanmerking voor kwijtschelding van lokale belastingen en heffingen. Kwijtschelding wordt verleend op basis van 100% van de bijstandsnorm, waarbij tevens een vermogenstoets plaats heeft. Het kwijtscheldingsbeleid van de gemeente volgt overigens de advisering van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten. In de begroting 2022 is, evenals voorgaande jaren rekening gehouden met een totaalbedrag van € 6.000 aan kwijt te schelden lokale heffingen. Bestemmingsheffingen en leges Beleidsuitgangspunt is 100% kostendekkendheid van de verschillende heffingen en leges. Vanwege de (landelijk) wettelijk verplicht vastgestelde tarieven voor identiteitsbewijzen en rijbewijzen kan bij deze heffingen dat uitgangspunt niet worden gehanteerd. De toenemende vraag naar politieke en publieke verantwoording van tarieven is een belangrijke reden om over te gaan tot een beter systeem van kostprijsberekening. Dit betekent dat het tarief dat voor een product wordt gerekend op een inzichtelijke manier samengesteld moet worden uit de kosten en baten zoals opgenomen in de primitieve begroting en daarnaast uit de beleidsinhoudelijke keuzes die gemaakt worden. Kortom: het maakt de afwegingen over de hoogte van tarieven inzichtelijk en het maakt daarmee het besluitvormingsproces helder.

Niet alleen voor de gemeente zelf maar ook voor de burger. Pas wanneer gemeenten duidelijk maken hoe tarieven tot stand gekomen zijn, is een tariefvergelijking van diverse gemeente mogelijk. Als niet duidelijk is hoe een tarief tot stand gekomen is en hoeveel van de toe te rekenen kosten betaald worden uit de algemene middelen levert de onderlinge vergelijking van tarieven niet het gewenste inzicht op. Leges Zolang de maximale kostendekkendheid van 100% niet bereikt is, is er ruimte voor verhoging van tarieven. Daarbij mogen de in de tarieventabel voorkomende wettelijk voorgeschreven maximale tarieven niet verhoogd worden. Bij een keuze voor het verhogen van de tarieven is het niet noodzakelijk om alle tarieven te verhogen. Ook is het niet noodzakelijk om tarieven met hetzelfde percentage te verhogen. Zolang de maximale kostendekkendheid van het geheel (per titel) niet overschreden wordt, kan per tarief besloten worden of en met hoeveel procent het tarief verhoogd wordt. Het vaststellen van de tarieven in de Legesverordening is een bevoegdheid van de Raad. Omdat de toe te rekenen kosten grotendeels gebaseerd zijn op jurisprudentie is een exact 100% kostendekkende legesverordening risicovol. Wanneer nieuwe jurisprudentie tot een wijziging in de toe te rekenen kosten leidt, kan de kostendekkendheid overschreden worden.

Door iets onder het toegestane maximum te blijven wordt dit risico opgevangen. De tarieventabel bij de legesverordening kent 3 titels, te weten; Titel 1. Algemene dienstverlening Titel 2. Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning Titel 3. Dienstverlening vallend onder Europese Dienstenrichtlijn. De afzonderlijke kostendekkendheid van deze onderdelen als ook de integrale kostendekkendheid van deze onderdelen zijn als volgt:

Programmabegroting 2022

Kostendekkendheid leges Recapitulatie Titel 1, 2 en 3 Kostendekking Titel 1 Kostendekking Titel 2 Kostendekking Titel 3 Kostendekking totale tarieventabel

Kosten Opbrengsten Kostendekking € 193.674 € 107.553 55,53% € 130.590 € 52.000 39,82% €0 €0 0,00% € 324.264 € 159.553 49,20%

Bij titel 1 wordt het verhogen van de tarieven beperkt voor wat betreft de paspoorten en rijbewijzen. Deze tarieven zijn momenteel gelijk aan de maximaal toegestane hoogte. Voor b.v. de ontheffingen is wel ruimte voor verhoging van de tarieven. Bij titel 2 zou een verhoging van de tarieven mogelijk zijn maar vanwege de omgevingswet is dit onderdeel zo in beweging dat het niet verstandig is, dat op dit moment te doen. De komende jaren wordt er onderzoek gedaan om te komen tot een snellere dienstverlening met als gevolg een lagere kostenpost wat een drukkend effect heeft op de kostendekkendheid. Titel 3 is een klein onderdeel van de legesverordening wat voor een groot deel bestaat uit evenementenvergunningen. Vanwege de maatschappelijke betekenis ervan is dit bij veel gemeente niet kostendekkend. In onze begroting worden deze opbrengsten niet apart begroot maar vallen onder de algemene leges. Begraafplaats leges De tarieven worden niet verhoogd (leges voor werkzaamheden), al is daar wel ruimte voor. Begraafplaats leges Kosten 7.5

Bedrag Begraafplaatsen

€ 57.266

Overhead

€ 16.078

BTW

€0

Totaal Kosten

€ 73.344

Opbrengsten

Bedrag 1 Begraafplaatsen

€ 14.500

Totaal Opbrengsten

€ 14.500

Totaaloverzicht

Bedrag

Totaal kosten

€ 73.344

Totaal opbrengsten

€ 14.500

Kostendekkendheidspercentage

19,77%

Afvalstoffenheffing Uitgangspunt op grond van de kadernota 2022 is dat de tarieven voor het ophalen en verwijderen van huishoudelijke afvalstoffen kostendekkend zullen worden vastgesteld. Uit de kostendekkendheidberekening bleek dat er ruimte was om de tarieven voor 2022 te verhogen. Voorgesteld wordt om de kostendekkendheid te verhogen naar 95%. In de onderstaande tabel is te zien welke nieuwe tarieven dit met zich meebrengt. Omdat in 2021 een extra opbrengst is gerealiseerd ten opzichte van de begroting hoeven de tarieven niet veel te stijgen. Oorzaak voor deze extra opbrengst is het aantal (meerpersooons) huishoudens wat is gestegen en ook in 2022 nog wat zal stijgen door het gereed komen van de Boswijk.

Programmabegroting 2022

Tarieven Afvalstoffenheffing Vieland 2021

Vlieland 2022

Stijging t.o.v. 2021

Nederland 2021

éénpersoonshuishouden

€ 243,40

€ 247,00

1,48%

€ 245,00

meerpersoonshuishouden

€ 324,20

€ 329,00

1,48%

€ 305,00

Kostendekkendheid afvalstoffenheffing Kosten

Bedrag

7.3

Afval

€ 251.132

Overhead

€ 57.276

BTW

€ 38.849 € 347.257

Totaal Kosten

Opbrengsten

Bedrag

1.1

Afvalstoffenheffing

€ 330.000 € 330.000

Totaal Opbrengsten

Totaaloverzicht

Bedrag

Totaal kosten

€ 347.257

Totaal opbrengsten

€ 330.000

Kostendekkendheidspercentage

95,03%

Reinigingsrecht bedrijfsafval Bij de berekeningen voor de kostendekkendheid bleek dat er voor de reinigingsrechten een behoorlijke ruimte was om de tarieven te verhogen. Dit wordt deels veroorzaakt doordat kosten voor een percentage van 35% van straatvuil ook meegenomen mogen worden in de berekening. Er is echter gekozen voor een opbrengstverhoging van 5% en daarmee procentueel vrijwel gelijk aan de verhoging bij de afvalstoffenheffing. Kostendekkendheid bedrijfsafval Kosten

Bedrag

2.1

Verkeer en vervoer

€ 13.393

7.3

Afval

€ 152.441

Overhead

€ 72.973

BTW

€0

Totaal Kosten

€ 238.807

Opbrengsten

Bedrag

1.1

reinigingsrecht

Totaal Opbrengsten

€ 195.000 € 195.000

Totaaloverzicht

Bedrag

Totaal kosten

€ 238.807

Totaal opbrengsten

€ 195.000

Kostendekkendheidspercentage

Programmabegroting 2022

81,66%

Rioolrechten De aanslagen zijn afhankelijk van het waterverbruik. Er zijn in totaal ongeveer 890 aansluitingen. Op sommige aansluitingen zijn meerdere huishoudens aangesloten. In mei 2017 is het nieuwe GRP door de raad vastgesteld. In de kadernota 2022 is aangegeven dat het gezien de stand van zaken van de uitvoering van het nieuwe GRP, nodig is de tarieven van de rioolheffing in 2022 te verhogen. Tarieven Rioolstoffenheffing Vieland 2021

Vlieland 2022 Stijging t.o.v. 2021 Nederland 2021

per 50m3, tot 300m3 waterverbruik

€ 50,00

€ 52,50

per 100m3, tussen 301 - 1000m3 waterverbruik

€ 100,00

€ 105,00

per 1000m3, boven 1000m3 waterverbruik

€ 995,50

€ 1.045,28

€ 201,00

Kostendekkendheid rioolheffing Kosten 7.2

Bedrag Riolering

€ 235.508

Voorziening

€ -127.614

Overhead

€ 66.677

BTW

€ 39.629

Totaal Kosten

€ 214.200

Opbrengsten

Bedrag

1.1 Totaal Opbrengsten

Rioolheffing

€ 214.200 € 214.200

Totaaloverzicht

Bedrag

Totaal kosten

€ 214.200

Totaal opbrengsten

€ 214.200

Kostendekkendheidspercentage

100,00%

Programmabegroting 2022

Paragraaf 2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing In het Besluit Begroting en verantwoording provincie en gemeenten wordt het weerstandsvermogen omschreven als de relatie tussen de weerstandscapaciteit van de gemeente en alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen. In feite zou het weerstandsvermogen ook kunnen worden omschreven als de mate waarin de gemeente in staat is omvangrijke tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid behoeft te worden aangepast. De weerstandscapaciteit dient dus om de continuïteit van de organisatie te waarborgen. Incidentele weerstandscapaciteit De incidentele weerstandscapaciteit is het vermogen dat ingezet kan worden om eenmalige tegenvallers op te vangen. In beginsel betreft dit de opstelsom van het vrij aanwendbare deel van de algemene reserves en de stille reserves. In de in 2014 vastgestelde nota reserves en voorzieningen bedraagt de ondergrens van de algemene reserve € 750.000. Op 31 december 2022 bedraagt de algemene reserve naar verwachting € 1.552.968, exclusief het resultaat van 2022. De voeding en de beschikking over de reserve wordt jaarlijks door de gemeenteraad bepaald. Stille reserves zijn er niet.

Structurele weerstandscapaciteit Met de structurele weerstandscapaciteit worden de middelen bedoeld die permanent ingezet kunnen worden om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. In de begroting 2022 is een stelpost voor prijsstijgingen opgenomen van € 60.000 die oploopt tot € 300.000 in 2025. Daarnaast is de structurele begrotingsruimte een maat voor de mogelijkheid om tegenvallers op te vangen. De structurele uitgaven in de meerjarenbegroting zijn gedekt met structurele inkomsten. Het meerjarenperspectief laat een positief saldo zien tot en met 2024. Presentatie van het structureel begrotingssaldo (bedragen x € 1000)

Jaarrekening Prognose Begroting Begroting Begroting Begroting 2020

2021

2022

2023

2024

2025

Saldo baten en lasten

-791

-1.957

-410

-117

-175

Saldo structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

-17

-16

Begrotingssaldo

-808

-1.974

-426

-133

-191

-330

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

1.406

1.974

522

267

228

314

598

135

-17

Structureel begrotingssaldo

-314

Inventarisatie van de risico’s Onderstaand volgt een korte inventarisatie van mogelijke risico’s. Wij hebben getracht deze lijst zo compleet mogelijk te maken. Toch is niet met zekerheid te zeggen of de lijst uitputtend is. Sociaal Domein Met name de kosten van individuele trajecten in de jeugdzorg vormen voor kleine gemeenten een risico omdat deze kosten van jaar tot jaar zeer kunnen verschillen. De kosten over 2019 bedroegen € 99.900 maar in 2020 bedroegen deze kosten € 174.900, op dit moment is de verwachting dat de kosten voor 2021 niet veel zullen afwijken van de kosten in 2020. Als een jongere intensieve zorg nodig heeft kunnen de kosten op lopen tot € 100.000 per client. Regelmatig is het ook zo dat deze intensieve zorg langer nodig is dan 1 jaar. Ook maatwerkvoorzieningen kunnen van jaar tot jaar zeer verschillen. B.v. woning aanpassingen vormen een risico voor de gemeente Vlieland. In 2020 moesten een aantal woningen worden aangepast. De totale Programmabegroting 2022

gemeentelijke bijdragen voor woon- vervoers- en rolstoelvoorzieningen waren in 2019 € 23.400 maar in 2020 € 183.500. Voor 2021 zijn eveneens een aantal woningaanpassingen nodig. Voor zowel jeugdzorg als voor de maatwerkvoorzieningen was 2020 een piekjaar, in de jaren 2017 tot en met 2019 waren de kosten redelijk constant. Een reserve Sociaal Domein heeft de gemeente Vlieland niet. Toeristenbelasting De belangrijkste belastingopbrengst van de gemeente Vlieland is de toeristenbelasting (€ 1.737.000 op een totale opbrengst belastingen van € 3.576.300, dat is 49%). De grondslag van deze opbrengst is gevoelig voor de conjunctuur en afhankelijk van het weer (vooral in de jachthaven en op de kampeerterreinen). Daarnaast bestaat ten aanzien van deze opbrengst het risico dat de grondslag wordt aangetast door structurele ontwikkelingen in de toeristische sector zoals wijzigingen in de vakantiebestemmingen van de gasten. En natuurlijk hebben we in 2020/2021 ook kunnen ervaren welke gevolgen overheidsmaatregelen tegen de verspreiding van een virus kunnen betekenen voor ons eiland. De geraamde toeristenbelasting was voor 2020 € 352.000 hoger dan de behaalde opbrengst. Zorgbuurt “Boswijk” Er is een 40-jarige lineaire lening aan gegaan met een vast rentepercentage voor de gehele looptijd. Deze lening bedraagt € 15.084.000.

Daarnaast gaat de gemeente er van uit dat het risico van leegstand en dus van huurderving minimaal is en slechts zal bestaan uit mutatieleegstand. Voor de woningen lijkt dat gezien de woningmarkt op Vlieland ook op langere termijn realistisch. De zorgvilla met zeven studio’s is ontworpen uitgaande van de visie in het Visiedocument De Bakens Verzet van “zo gewoon mogelijk wonen”, ook in een intramurale zetting van 7x24-uur zorg. Door een zorgvilla te maken met studio’s zonder de uitstraling van een instellingsgebouw, is de verwachting dat ook bij eventuele wijzigingen van de financiering van de ouderenzorg door de rijksoverheid, het vastgoed goed verhuurbaar blijft. Oftewel dat ook bij een nog verdere extramuralisering door het rijk, de zorgvilla z’n waarde en verhuurmogelijkheden behoudt. Tenslotte gaan we er van uit dat er ook voor het welzijnsgebouw steeds voldoende huurders zullen zijn die de benodigde opbrengsten genereren. Naast commerciële functies zoals bijvoorbeeld een fysiotherapiepraktijk en een kapper, zal het gebruik overigens voor een belangrijk deel bestaan uit het ouderenwelzijnswerk van de gemeente Vlieland. Dat betekent dat er vanuit het welzijnsbeleid voldoende middelen beschikbaar moeten zijn om dit gebruik mogelijk te maken.

De geprognotiseerde exploitatielasten liggen jaarlijks rond de € 480.000 Al met al een groot project voor de gemeente Vlieland, waar wel wat onzekerheden aan kleven, die zouden kunnen leiden tot negatieve resultaten. Subsidies Stichtingen De gemeente verstrekt subsidies aan verschillende stichtingen. Met behulp van deze subsidies kunnen deze stichtingen voorzieningen, op het door de raad voor zowel inwoners als gasten van Vlieland gewenste niveau, in stand houden. Steeds meer dringt zich echter de vraag op, of voorzieningen op het huidige niveau in stand gehouden kunnen worden, met de subsidies zoals ze nu verstrekt worden. Bij één van de stichtingen is een gedetacheerde werknemer van de gemeente werkzaam. Wanneer de stichting niet meer kan blijven voortbestaan wordt de gemeente geconfronteerd met salariskosten van € 46.000. Pensioen- en wachtgeldvoorziening wethouders Op grond van de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) heeft een Arbeidsongeschikte burgemeester of wethouder recht op doorbetaling van zijn wedde tot zijn aftreden. Vervolgens is er recht op wachtgeld. Een arbeidsongeschikte wachtgeldgerechtigde kan recht houden op een verlengde uitkering bij arbeidsongeschiktheid.

Duurt daarna de arbeidsongeschiktheid van de burgemeester/wethouder/wachtgeldgerechtigde voort? Dan is er recht op een verlenging van de wedde of de wachtgelduitkering naar verhouding van de mate van arbeidsongeschiktheid tot uiterlijk de pensioengerechtigde leeftijd. Door verzekeringsvoorwaarden kan de gemeente in sommige gevallen ondanks een afgesloten arbeidsongeschiktheidsverzekering geconfronteerd worden met extra kosten. Daarnaast heeft de gemeente een voorziening voor het pensioen van wethouders. Grondslagen voor de waardering van deze voorziening zijn een rekenrente die in lijn is met de rente die geldt voor individuele waardeoverdrachten en de sterftetafel GBM/GBV met een leeftijdsterugstelling m/v 5/1 of v/m 3/3. Wijzigingen in rekenrente en sterfte tabel maken soms grote extra toevoegingen aan de voorziening nodig. Voor deze verhogingen van de voorziening is wel een jaarlijks budget opgenomen van € 50.000 maar de gemiddelde jaarlijkse toevoeging over de laatste 5 jaar bedroeg € 85.600. Programmabegroting 2022

Leningen Geldnemer

Restschuld per 31-12-2021

Restschuld per 31-12-2022

Stichting Rekreatiebelangen Vlieland Stichting Flidunen Tennisvereniging Energie coöperatie Stichting Rekreatiebelangen Vlieland Stichting Rekreatiebelangen Vlieland

€ 350.000 € 211.250 € 32.083 € 220.000 € 672.857 € 5.000.000

€ 300.000 € 195.000 € 27.500 € 201.667 € 616.786 € 5000.000

Totaal

€ 6.486.190

€ 6.340.952

Op dit moment is er geen reden om aan te nemen dat de stichtingen/verenigingen niet aan hun betalingsverplichtingen zouden kunnen voldoen. Het risico is daarom laag.

Gewaarborgde geldleningen Garantie geldleningen particuliere woningen, volgens laatste opgave; Restant hoofdsom 1 januari 2020 Restant hoofdsom 31 december 2020

€ 51.047 € 5.998

Voor liquiditeitstekorten van de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid voor de G8 staat de gemeente Vlieland garant tot een bedrag van € 908.000. Bij het instemmen met de koopovereenkomst met WoonFriesland op 11 juli 2011 heeft de gemeenteraad ingestemd met de gemeentelijke achtervangpositie bij het Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Leningen van WoonFriesland ter financiering van investeringen in de gemeente Vlieland worden hiermee geborgd tot een bedrag van 10 miljoen. Mocht WoonFriesland zijn leningen niet meer kunnen afbetalen, dan neemt het WSW de betaalverplichtingen over. Als het WSW deze betaalverplichting niet uit eigen vermogen en bij de corporatie te innen obligo kan voldoen moeten Rijk en gemeente ieder voor 50% bijspringen. Op grond van hun rol als achtervanger moeten zij in dat geval renteloze leningen aan het WSW verstrekken. Het is op dit moment erg onwaarschijnlijk dat dit zich voor doet maar mocht het zich voor doen dan zal de gemeente geconfronteerd worden met de rentelasten van ten hoogste 5 miljoen.

Risico

Financieel gevolg

Benodigde weerstandsKansklasse capaciteit

Sociaal domein Jeugdzorg

100.000

90%

90.000

Sociaal domein maatwerkvoorzieningen

160.000

70%

112.000

Toeristenbelasting

352.000

50%

176.000

Boswijk

480.000

10%

48.000

Subsidies stichtingen

46.000

30%

13.800

Pensioen en wachtgeldvoorziening wethouders

35.600

90%

32.040

Verstrekte leningen

6.340.952

10%

634.095

Garantstellingen

964.000

10%

96.400

Totaal van de riscio's

Programmabegroting 2022

8.478.552

1.202.335

Voor het kwantificeren van de risico’s is gebruik gemaakt van onderstaande tabel: Kwantiteit 10%

Referentiebeelden 0 of 1 keer per 10 jaar

30%

1 keer per 5-10 jaar

50%

1 keer per 2-5 jaar

70%

1 keer per 1-2 jaar

90%

1 keer per jaar of meer

Kansklasse Toelichting kansklasse 1 Deze klasse wordt gehanteerd voor risico's waaran het onwaarschijnlijk is dat deze zich in de komende jaren voordoen. 2 Deze klasse hanteren we voor risico's waarvan het niet waarscdhijnlijk is dat ze zich in het komende jaar voordoen. 3 Deze klasse hanteren we voor risico's die zich in het komende jaar wel maar ook niet kunnen voordoen 4 Deze klasse wordt gehanteerd voor risico's waaran het waarschijlijk is dat ze zich in het komende jaar zullen voordoen. 5 Deze klasse wordt gehanteerd voor risico's waaran het zeer waarschijlijk is dat ze zich in het komende jaar gaan voordoen.

Ratio weerstandsvermogen = Beschikbare weerstandscapaciteit/Benodigde weerstandscapciteit Beschikbare weerstandsvermogen Algemene reserve 31 december 2022: € 1.552.968 Benodigde weerstandscapaciteit Op basis van bovenstaande risico inventarisatie bedraagt het maximaal benodigde bedrag € 1.202.335. Het is echter niet waarschijnlijk dat alle risico’s tegelijk en in hun maximale omvang zullen optreden. Daarom gaan we uit van 90% zekerheid waardoor het bedrag aan benodigde weerstandscapaciteit € 1.082.102 bedraagt. De Ratio weerstandvermogen bedraagt 1,44, dit is conform onderstaande tabel (ruim)voldoende Meerjarig stijgt de ratio weerstandvermogen door de stijging van de Algemene Reserve en door de aflossingen van de uitstaande leningen; 2023: 1,64 2024: 1,82 2025: 1,91 Waarderingscijfer

Ratio

Betekenis

>2,0

Uitstekend

1,4 - 2,0

Ruim voldoende

1,0 - 1,4

Voldoende

0,8 - 1,0

Matig

0,6 - 0,8

Onvoldoende

<0,6

Ruim onvoldoende

Financiële kengetallen De volgende kengetallen dienen ter ondersteuning bij de beoordeling van de financiële positie van de gemeente: 1. Netto schuldquote 2. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 3. Solvabiliteitsratio 4. Structurele exploitatieruimte 5. Gemeentelijke belastingdruk Bij de beoordeling van de financiële positie is het van belang de kengetallen van een adequate toelichting te voorzien. Netto schuldquote De nettoschuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. De nettoschuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

Programmabegroting 2022

Nu kan er in een gemeente sprake zijn van het doorlenen, door weer aan andere partijen een lening te verstrekken: sportclubs, culturele organisaties, etc. Om vervolgens inzicht te krijgen in hoeverre sprake is van doorlenen moet de schuldquote zowel inclusief als exclusief doorgeleende gelden worden weergegeven. Op deze manier ontstaan twee indicatoren: 1. De netto schuldquote. 2. De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. Deze indicatoren brengen in beeld in hoeverre de netto schulden zich verhouden tot de totale baten (inkomsten) van de gemeente. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering de gemeente heeft aangetrokken om de activiteiten (investeringen) te financieren. Dit inzicht is uiteraard voor Vlieland zelf van belang, maar het is ook verplicht deze kengetallen in begroting en rekening op te nemen. Samen met de andere vier financiële kengetallen geven ze een beeld van de financiële situatie van de gemeente 2021

2022

2023

2024

2025

werkelijk prognose

2020

raming

schuldquote: netto schuldquote

73%

292%

310%

316%

309%

310%

netto schuldquote gecorrigeerd

55%

213%

238%

248%

244%

251%

De netto schuldquote geeft aan of de gemeente investeringsruimte heeft. De te hanteren indicaties zijn: ·

Schuldquote onder de 100%:

voldoende

Schuldquote boven de 100%:

matig

Schuldquote boven de 130%:

onvoldoende

De gemeente Vlieland heeft volgens deze cijfers meerjarig onvoldoende investeringsruimte. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft aan welk deel (percentage) van het totaal van wat de gemeente aan geldwaarde heeft (balanstotaal) wordt gevormd door het eigen vermogen. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is om op de lange termijn aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Met andere woorden: of ze alles kan betalen en of er voldoende geld beschikbaar is. De solvabiliteitsratio is een veel gebruikt financieel vergelijkingsgetal. Het geeft relatief snel inzicht in de financiële positie van een organisatie en specifiek in de financiering. De stelregel is hierbij: hoe lager de solvabiliteit, hoe minder eigen vermogen de organisatie heeft om eventuele tegenvallers op te vangen of om te investeren. 2020

2021

2022

2023

2024

2025

Werkelijk

raming

22%

16%

15%

solvabiliteitsratio: solvabiliteitsratio

Deze ratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De te hanteren indicaties zijn: ·

Solvabiliteitsratio 50% en hoger:

voldoende

Solvabiliteitsratio lager dan 50%:

matig

Solvabiliteitsratio kleiner dan 30%:

onvoldoende

Structurele exploitatieruimte Deze indicator geeft aan of de begroting structureel en reëel (echt) in evenwicht is. Hierbij gaat het om het onderscheid tussen structurele (meerjarige) en incidentele (eenmalige) inkomsten en uitgaven. Voorbeelden van structurele inkomsten zijn de algemene uitkering en eigen belastinginkomsten. Structurele uitgaven zijn bijvoorbeeld de personeelskosten, kapitaallasten en bijdragen aan Programmabegroting 2022

gemeenschappelijke regelingen. De incidentele inkomsten en uitgaven verschillen per jaar. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Een begroting waarvan de structurele inkomsten en de structurele uitgaven over meerdere jaren niet veranderen en ongeveer even hoog zijn, is evenwichtiger en zekerder dan een begroting waarin de inkomsten en uitgaven per jaar in hoogte en aard verschillen. Dan is de begroting door de jaren heen afhankelijk van verschillende éénmalige zaken en daarmee zijn er meer onzekerheden. De structurele exploitatieruimte laat zien in hoeverre we structureel middelen beschikbaar hebben voor (noodzakelijk) beleidsinitiatieven. De begroting moet structureel in evenwicht zijn en de provincie toetst daarop. Het is tevens verplicht dit kengetal in begroting en rekening op te nemen. Samen met de andere vier financiële kengetallen geven ze een beeld van de financiële situatie van de gemeente. Jaarrekening Prognose

Omschrijving

2020

2021

Begroting Begroting Begroting Begroting 2022

2023

2024

2025

9.233.011

8.970.779

9.075.166

9.351.975

Kengetal structurele exploitatieruimte in % +

10.114.945 10.122.853

-/-

2.355.183

2.011.579

521.896

267.471

228.272

313.832

7.759.762

8.111.274

8.711.115

8.703.308

8.846.894

9.038.143

(Geraamde) baten cf art. 17c

9.323.681

8.165.872

8.823.428

8.853.950

8.900.005

9.037.499

af: (geraamde) incidentele baten cf art. 19c

-/-

948.888

37.598

Totaal structurele baten

8.374.793

8.128.274

8.823.428

8.853.950

8.900.005

9.037.499

37000

37.000

20000

20.000

21.000

(Geraamde) saldo baten cf art. 17c

9.323.681

8.165.872

8.823.428

8.853.950

8.900.005

9.037.499

Kengetal structurele exploitatieruimte in %

(Geraamde) lasten cf art. 17c af: (geraamde) incidentele lasten cf art. 19c Totaal structurele lasten

(Beoogde) structurele toevoeging aan de reserves cf art. 19d (Beoogde) structurele onttrekking aan de reserves cf art. 19d

Geconcludeerd kan worden dat meerjarig geen structurele lasten worden gedekt door incidentele baten en dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is. Een overzicht van incidentele baten en lasten is in de financiële begroting opgenomen. Grondexploitatie De gemeente Vlieland kent geen grondexploitaite. Belastingcapaciteit en structurele begrotingsruimte De onbenutte belastingcapaciteit is een mogelijkheid de belastingen te verhogen om tegenvallers op te vangen of om nieuw beleid te realiseren. Het geeft aan welke rek er nog zit in de gemeentelijke uitgaven via het verhogen van de belastingen. Een maat daarvoor kan zijn de woonlasten per huishouden. Als die hoog zijn, zeker gezien de woonlasten gemiddeld in Nederland, zijn er weinig mogelijkheden de inkomsten te verhogen. Overigens zijn hier geen objectieve criteria voor te geven maar gaat het om politieke oordelen rond de vraag in hoeverre de hoogte van de woonlasten nog mogelijkheden biedt de onbenutte belastingcapaciteit in te zeten. Aangezien de kosten van afvalverwijdering en riolering al voor (vrijwel) 100% worden gedekt door de betreffende tarieven, bestaat de mogelijkheid te voorzien in extra begrotingsruimte met name bij de algemene belastingsoorten: onroerendezaakbelasting, toeristenbelasting, forensenbelasting, hondenbelasting en precariobelasting

Programmabegroting 2022

Gemeentelijke belastingcapaciteit

Werkelijk

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting

2020

2021

2022

2023

2024

2025

OZB-lasten voor gezin bij gemiddelde WOZ-waarde

214

219

222

226

229

232

Rioolheffing voor gezin

150

158

165

174

182

Afvalstoffenheffing voor gezin

324

329

688

693

709

720

732

744

Eventuele hefffingskorting voor gezin Totale woonlasten Vlieland voor een gezin Woonlasten landelijke gemiddelde voor gezin

776

811

Belastingcapaciteit

89%

87%

89%

90%

92%

Programmabegroting 2022

Paragraaf 3 Onderhoud kapitaalgoederen Inleiding Het beheer en onderhoud van kapitaalgoederen komt in de verschillende begrotingsprogramma’s terug. In deze paragraaf wordt het gevoerde beleid met betrekking tot het beheer en onderhoud als een “dwarsdoorsnede” vanuit de programma’s aangegeven. Daarmee is het tegelijkertijd het beleidskader voor dit onderwerp. Kapitaalgoederen worden in deze paragraaf onderverdeeld in de categorieën: wegen (inclusief openbare verlichting en civiele kunstwerken), riolering, waterstaatswerken (inclusief oeverconstructies), groen (inclusief sportparken, speelterreinen en begraafplaatsen) en gemeentelijke gebouwen. Alle kapitaalgoederen dienen onderhouden te worden en dit onderhoud is onder meer bepalend voor de kwaliteit van het voorzieningenniveau in onze gemeente. Wegen In 2021 heeft ons college een herziening vastgesteld van het meerjarenonderhoudsprogramma wegen, voor de periode 2022 – 2025. Overschotten op de budgetten worden geëgaliseerd in de betreffende bestemmingsreserve, ter besteding in volgende jaren. Het meerjaren onderhoudsprogramma wordt door de eigen dienst opgesteld. In geval van grotere onderhoudsprojecten wordt externe expertise ingehuurd voor het maken van bestekken en de directievoering. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op programma 2, verkeer, vervoer en waterstaat.

Programmabegroting 2022

Het onderstaande MJOP is op 11 oktober 2021 door de raad vastgesteld. Meerjaren raming onderhoud wegen 2022-2025 bedragen prijspeil, excl. Inflatie 2022 2023 stand reserve per 1/1

2024

2025

491.242

420.808

342.965

315.002

7.000

4.000

10.000

KOSTEN eenmalige budgetten onderhoud jaarlijks onderhoud Dorpsstraat verwijderen warmteleiding Nuon regulier onderhoud fietspaden fietspad Oude Postweg Pad van 30 Torenweg onderhoud Postweg Fortweg; 2021: bij brouwerij; 2025: verderop Fortweg bijhalen slechte stukken Lutinelaan Vlaminghweg – Duinweg Autopad Lange Paal bijdage natuur- en recreatiefonds Vlaminghweg Boereglop-Lutinelaan kleine gloppen* Middenweg Midscheeps Boslaan Berkenlaan Kerkplein Achteromweg exploitatie papierbakken en straatmeubilair openbare verlichting vegen wegen

10.000 2.000

4.000

22.000 27.000 20.000 50.000 42.000

42.000

30.000 65.000 -20.000 59.295 11.000

16.500 80.000

23.000 15.000 15.000 25.000

15.000

24.503

27.328

28.649

30.494

5.000

295.634

303.043

253.163

373.416

besteedbare wegenmiddelen

225.200

totaal BATEN

225.200

Geraamde stand van de reserve per 31/12

420.808

342.965

315.002

166.787

totaal KOSTEN BATEN:

Het is ons beleid om de wegen zo goed mogelijk te onderhouden. Hierdoor kan volledige vervanging van een weg vaak uitgesteld worden. Er is dan ook geen achterstallig onderhoud, wel breekt op een gegeven moment het moment aan dat wegen volledig moeten worden vervangen. Na 2026 worden een aantal grotere werken voorzien, zoals het westelijk deel van de Dorpsstraat, het zuidelijkdeel van de Badweg, de Postweg, en een volgende onderhoudsbeurt van het fietspad langs de zeereep. Het lange termijn vooruitzicht van het verloop van de wegenreserve wordt dan negatief, en na een nadere analyse voor de lange termijn van de benodigde verwachte onderhoudsinspanningen zal er de komende jaren moeten worden nagedacht hoe bereikt kan worden dat de wegenreserve voldoende op peil blijft om de noodzakelijke onderhoudswerken aan de wegen vanaf 2026 te kunnen uitvoeren. Weg Programmabegroting 2022

werkzaamheden combineren met rioleringswerkzaamheden zal in de toekomst steeds minder voorkomen, omdat het rioolmaterieel een steeds langere levensduur heeft. Openbare Verlichting De gemeente heeft de verantwoordelijkheid voor de verlichting langs de openbare wegen. De lichtmasten zijn eigendom van de gemeente, het beheer en onderhoud van de lantaarnpalen is gezamenlijk met Friese gemeenten en de provincie uitbesteed aan een uitvoeringsorganisatie. De organisatie van het beheer is in handen van een gezamenlijk opgerichte stichting, die in 2018 is omgevormd naar de coöperatie Openbare Verlichting en Energie Fryslân U.A., afgekort OVEF. De gemeente heeft momenteel ca. 285 lantaarnpalen/OV-punten in beheer: - in de bebouwde kom (inclusief veerdam): 210 - buiten de bebouwde kom (inclusief bedrijventerrein): 60 Daarnaast is bij de veerdam in 2015 en bij school de Jutter in 2016 signaalverlichting in de vorm van bolders geplaatst. Volgende taken zijn belegd bij de coöperatie: OVL diensten areaal openbare verlichting binnen de eigendomsgrenzen d.i.

het beheer en onderhoud van openbare verlichting, gezamenlijk beleid en deskundige ondersteuning op dit gebied, administratief beheer van de gegevensbestanden De gemeente voert het onderhoud uit via de coöperatie, de coöperatie verzorgt als contractmanager de totstand-koming van overeenkomsten met externe aannemers voor het technisch onderhoud van openbare verlichting en het contractmanagement van die overeenkomsten. De coöperatie heeft één onderhoudsbestek voor het onderhoud van de lichtmasten: schadeafhandelingen, dagelijks en planmatig onderhoud van de masten, het schilderen en schoonmaken van de lichtmasten etc. Daarnaast heeft de coöperatie een beheerprogramma (Moon) voor het bijhouden van het openbare verlichtingsareaal en het melden van storingen. In december 2020 is een beleidsplan openbare verlichting door de raad vastgesteld. Rioleringen In mei 2017 heeft de gemeenteraad een nieuw basisrioleringsplan (BRP) en een nieuw Gemeentelijk rioleringsplan Vlieland 2016 – 2023 (GRP) vastgesteld. Het plan werd opgesteld door een extern deskundig ingenieursbureau. Dit jaar hebben college en raad een geactualiseerd meerjarenonderhoudsplan (mjop) vastgesteld. In deze geactualiseerde planning zijn ook de kosten van BTW en totale overhead gerelateerd aan het onderhoud van het rioolstelsel opgenomen.

Het onderstaande meerjarenonderhoudsplan(MJOP) riolering wijkt af van de in deze begrote verwerkte cijfers omdat de renteomslagpercentages en het overheadpercentage bij het opstellen van deze MJOP nog niet bekend waren. Het MJOP is op 6 september 2021 door de raad vastgesteld.

Programmabegroting 2022

Meerjarenraming rioleringen 2022-2025 CONCEPT

rente:

0,02

2021

2022

2023

2024

2025

onderhouds en vervangingsinvesteringen bedragen excl. Inflatie

kosten

afschr.

jaar

prijspeil

termijn

geplande

2021

(jaren)

uitvoering

stand reserve aan het begin van het jaar

706.292 624.081 478.899 379.263 322.875

KOSTEN kapitaallasten afschrijvingen uit het verleden t/m 2020 rente uit het verleden t/m 2020 fictieve BTW over de afschrijvingen

Vervangingsinvesteringen / kapitaallasten vergroten pompcapaciteit bemalingsgebied Lutinelaan Vervangen riool Vl.weg van Molenglop tot Badweg Vergroten diameter riool Boslaan ivm Boswijk vervanging riool Vlaminghweg Boereglop – Lutinelaan vervanging riool Berkenlaan + afkopp. Hemelw. vervanging besturings software schuif dijk vervanging / berging riool / infiltratieriool Esdoornlaan Vervanging drain dijk fase 2 + 3 aanpassing overstortleiding door zeedijk Midscheeps (50 m vernieuwen) groot onderhoud buffer Oosterseveld diversen, nader te bepalen 2025 (vlgs GRP 4) vervanging AC-leiding Eureka en Doniastate vervanging kolkenzuiger vervanging rioolcamera vervanging riool Sparrenlaan vervanging riool Molenglop Dorpsstraat Molenglop - Westend fictieve BTW over de afschrijvingen

Programmabegroting 2022

57.097

46.653

45.979

41.970

22.343

25.532

24.595

23.487

22.937

11.990

9.797

9.655

8.814

25500

2021

2.176

2.142

2.108

2.074

2.040

60000

2021

2.376

2.328

2.304

2.280

2.400

50 uistel

0 200000

2022

8.000

7.920

7.840

7.760

150000

2022

6.000

5.940

5.880

5.820

10000

2022

840

827

813

800

80000

2022

3.200

3.168

3.136

3.104

60000

2023

4.200

4.140

4.080

200000

2023

8.000

7.920

7.840

15000

2023

600

594

588

100000

2024

4.000

3.960

11000

2025

440

120000

2025

4.800

80000

2025

9.600

8000

2025

693

130000

2026

60000

2026

900000

2029 609

2.555

4.088

4.508

6.850

Meerjarenraming rioleringen 2022-2025 CONCEPT

rente:

0,02

2021

2022

2023

2024

2025

onderhouds en vervangingsinvesteringen bedragen excl. Inflatie

kosten

afschr.

jaar

prijspeil

termijn

geplande

overige vervangingsinvesteringen vrij verval riolen / kapitaallasten volgens globale raming GRP 4 diversen, nader te bepalen 2027 (vlgs GRP 4) 10000 50 diversen, nader te bepalen 2028 (vlgs GRP 4) 10000 50 diversen, nader te bepalen 2029 (vlgs GRP 4) 10000 50 diversen, nader te bepalen 2030 (vlgs GRP 4) 10000 50 diversen, nader te bepalen 2031 (vlgs GRP 4) 36000 50 diversen, nader te bepalen 2032 (vlgs GRP 4) 10000 50 diversen, nader te bepalen 2033 (vlgs GRP 4) 10000 50 diversen, nader te bepalen 2034 (vlgs GRP 4) 10000 50 diversen, nader te bepalen 2035 (vlgs GRP 4) 33000 50 74000 50 diversen, nader te bepalen 2036 (vlgs GRP 4) 10000 50 diversen, nader te bepalen 2037 (vlgs GRP 4) 10000 50 diversen, nader te bepalen 2038 (vlgs GRP 4) 10000 50 diversen, nader te bepalen 2039 (vlgs GRP 4) 10000 50 diversen, nader te bepalen 2040 (vlgs GRP 4) 10000 50 diversen, nader te bepalen 2041 (vlgs GRP 4) fictieve BTW over de afschrijvingen Uitbreidingsinvesteringen / kapitaallasten aanpassen modems ivm glasvezel maatregelen IT-riool Bremweg (bv. verticale putten) Riool + hemelwatervoorzieningen Boswijk herstel riool omgeving Vorkduin 14 afkoppelen hemelwater Duinwijck fictieve BTW over de afschrijvingen exploitatie / eenmalig apparaatskosten en doorbelasting huisvesting belastingen en leges rioolbeheerpakket Kikker samenwerking in de waterketen (bv.

Wateramb.) Camera-inspectie riolen reinigen riolen grondwaterbeheer herziening GRP onderzoek (persleidingen / watertaken) aansluiting rioolpompen op glasvezel aanleveren huisaansluitingen tbv WION jaarlijks onderhoud en beheer (externe kosten) gas, elektra, telefoon/data vrij verval- en drukriolen rioolgemalen en -pompen drinkwaterbesparing en klimaatadaptatie* bijdrage aan AD ivm BTW-comp. En correcties

20000

2021

1.707

1.680

1.653

1.627

1.600

20000

2022

1.400

1.380

1.360

1.340

1.320

105000

2022

4.200

4.158

4.116

4.074

4.032

10000

2023

400

396

392

25000

p.m.

1.000

990

980

931

1.078

27000

27.000

2000

2.000

2500

2.500

5000

5.000

15000

(8)

20.000

5000

(3)

10.000 1.000

1.000

20.000

5.000

1000

1.000

5.000

20000

(8)

12500

25000

12.500

5000

5.000

20000

20.000

7000

7.000

10000

10.000

5000

5.000

20000

20.000

17.745

26.355

19.005

14.805

15.855

21% van de externe

20.000 12.500 12.500

B&O-kosten (excl app & leges)

totaal KOSTEN excl. overhead Overhead 22% over totale kosten

236.074 296.051 267.496 241.265 264.253

totaal kosten incl. overhead

288.011 361.182 326.346 294.344 322.389

51.936

65.131

58.849

53.078

58.136

BATEN: leges diensten (benodigde) rioolrechten

1800

1.800

204.000 214.200 224.910 236.156 247.963

totaal BATEN

205.800 216.000 226.710 237.956 249.763

Geraamde stand van de reserve per 31/12 berekend benodigd nominaal stijgingspercentage rioolrechten Reserve nodig volgens GRP 2016-2023 (prijspeil 2020)

624.081 478.899 379.263 322.875 250.250 0

561.586 512.753 458.611 412.962 404.470

Gemeentelijke gebouwen Jaarlijks worden de gebouwen van de gemeente geïnspecteerd en vindt er overleg met de beheerders of gebruikers plaats. Op basis daarvan wordt een inschatting gemaakt van het te verwachten regulier en Programmabegroting 2022

groot onderhoud, en de daarmee gemoeide onderhoudskosten in de meerjaren onderhoudsplanning (MJOP). Het actuele plan is voor de periode 2022-2026 en wordt jaarlijks bijgesteld. Alle objecten die hieronder worden genoemd heeft de gemeente momenteel in eigendom en soms in beheer en/of onderhoud. Gemeentehuis – Dorpsstraat 127 Het kantoormeubilair op het gemeentehuis en op de gemeentewerf wordt vervangen aangezien het niet meer voldoet aan de ARBO normen. Eerder is al aan de orde geweest om het gebouw te verduurzamen. Ook zijn er plannen om eventueel het gemeentehuis te verplaatsen naar het perceel voormalige bibliotheek (Dorpsstraat 152) en het vrijkomende perceel geschikt te maken voor woningbouw. De redenen hiervoor zijn onder andere: 1. de te verwachten hoge kosten voor het verduurzamen van het huidige gemeentehuis; 2. de huidige Corona-maatregelen (1,5 meter afstand houden) waardoor o.a. de gemeenteraad niet de mogelijkheid meer heeft in de raadzaal te vergaderen; 3. de gewijzigde manier van (thuis-)werken waardoor er minder werkplekken en kantoren nodig zijn; 4. bij het verplaatsen van het gemeentehuis komt het perceel vrij wat uitstekend voor woningbouw kan worden gebruikt, hier komen de woningen beter tot zijn recht.

Kanttekening: gezien de planvorming van de toekomst van De Noordwester (zie verder) is hier wellicht planologisch of wat welstand betreft een goede combinatie te maken van de panden Dorpsstraat 152 en 150. Gemeentewerken – Fortweg 1A en 2A De gemeentelijke werkplaatsen, met name de “FRAM-loods”, behoeft onderhoud. Dit betreft het opnieuw bekleden van de buitengevels, daarnaast zijn de overheaddeuren toe aan vervanging of reparatie. Omdat het zout uit deze loods weggehaald is kan de vloer worden gerepareerd en kan de indeling wat worden aangepast. Voormalige bibliotheek – Dorpsstraat 152 Dit pand is intern verbouwd en wordt tijdelijk (tot de zomer van 2022) gebruikt voor de huisvesting van de maatschap fysiotherapie Vlieland en de begrafeniscommissie. De Jutter – Lutinelaan 3 In dit multifunctionele gebouw dat gerealiseerd is in 2015 zijn gevestigd: de openbare school voor basisonderwijs en VMBO, de kinderopvang, de bibliotheek en jeugd- en jongerenwerk de Vliering. Aandachtspunt zijn de vloeren, er wordt naar een oplossing gezocht voor de toplaag en vloerbedekking zal deels moeten worden vervangen. Het MIVA toilet is aangepast en zal voorzien worden van een nieuwe mobiele tillift. Sportcentrum Flidunen/zwembad – De Uitlegger 2 Al langere tijd wordt er gesproken over een samenwerking tussen Stichting Recreatiebelangen Vlieland (SRV), Gemeente Vlieland en Stichting Flidunen.

Op 2 juli 2020 is een intentieverklaring ondertekend om per 2021 een samenwerking te starten. Op basis van een nulmeting is er een MJOP en conditiescore opgesteld om tot deze samenwerking over te kunnen gaan, afspraken over de verdeling van het onderhoud moeten nog gemaakt worden. Tot die tijd blijft het onderhoud en beheer van het gebouw en de technische installaties bij de gemeente. Het pand is in 1992 gebouwd en begint hier en daar toch wat tekenen van noodzakelijk onderhoud te vertonen. Met name het plenum (de kelderbak rondom het zwembad zelf) met de daar aanwezige kabels en leidingen kent problemen door grondwater en luchtvochtigheid. Ook grote uitgaven zijn te verwachten bij het nog verder verduurzamen van het zwembad door bvb isolatie, en de vervanging van het zandfilter systeem. Tenslotte zal te zijner tijd een nieuwe vloer in de sporthal moeten worden aangebracht. Bezoekerscentrum de Noordwester – Dorpsstraat 150 De Noordwester, waddencentrum en zeeaquarium is een informatie- en bezoekerscentrum dat de beleving van de natuur en de (cultuur)historie van Vlieland wil stimuleren, zowel voor inwoners als voor bezoekers van het eiland. Het centrum is sinds 1983 gevestigd in het pand Dorpsstraat 150 (voormalige lagere school). Gebouw en presentatie van De Noordwester zijn aan vernieuwing toe, en de structuur van het gebouw is inefficiënt en versnipperd.

Het bestuur van Stichting De Noordwester wil toe naar een algehele herpositionering van het centrum, inspelend op de wereld-erfgoedstatus van de Waddenzee. Hiervoor is een separaat plan gemaakt voor de toekomst, zie rapportage haalbaarheidsonderzoek van BMC ‘de nieuwe Noordwester’. Investeringen daarvoor zijn nu nog niet bekend evenals de Programmabegroting 2022

uitvoeringsplanning daarvan. De beoogde nieuwe entree in glas en potvis in de hal aan plafond zal ten vroegste in 2022-2023 gerealiseerd worden. Tot die tijd zal minimaal (summier) onderhoud gepleegd worden aan het gebouw en de installaties. Apotheekhoudende huisartsenpraktijk – Molenglop 6 Gebouwd in de zomer van 2009. Er zijn weinig te verwachten onderhoudskosten voor dit pand. Schuurtje begraafplaats – Kerkplein 7 Er zijn weinig te verwachten onderhoudskosten voor dit zeer kleinschalige pand. Woon- en Zorgcentrum De Uiterton – Boslaan 1 Dit gebouw werd gesloopt in februari 2021, project Boswijk: nieuwbouw zorgbuurt met zorg- en welzijnsgebouw en 36 woningen wordt momenteel gerealiseerd. Het zorggebouw is opgeleverd en reeds in gebruik. Realisatie van het hele project is voorzien tegen de zomer van 2022. De 36 woningen en het welzijnsgebouw komen voor onderhoud van de gemeente, lopende dit jaar 2021 zal een nieuwe gemeentelijke woningcoöperatie worden gevormd waar de woningen ondergebracht zullen worden. WoonFriesland heeft aangegeven dit niet te willen doen. Helihaven – Havenweg 18A De gemeente is eigenaar van de helikopterhaven en hangar en verhuurt deze aan UMGC ambulancezorg.

De hangar bestaat uit een ruimte voor stalling van vervoermiddelen ten behoeve van ambulancevervoer en materieel/materialen voor de Grootschalige Geneeskundige Bijstand die op Vlieland wordt ingevuld door gemeentelijke vrijwilligers, en een afgescheiden ruimte ten behoeve van het onderbrengen van medewerkers die tijdens hun diensten gebruik maken van deze woon- en slaapvertrekken. Het pand wordt momenteel verbouwd. Havengebouw jachthaven - Havenweg 68-70-72-74 Het Havengebouw is eigendom van de gemeente, het onderhoud van dit gebouw wordt volledig gedaan door de pachters. De toekomst en energiebesparingen De overheid heeft verplicht dat in 2023 elk kantoorgebouw van >100m² moet zijn voorzien van een Energielabel klasse C (of beter) en overige utiliteitsgebouwen een Energielabel moet hebben. Sommige van onze gebouwen hebben reeds een label, maar dat zal moeten worden vernieuwd. Kosten die zullen gaan voortvloeien in verband met de verduurzaming van deze gebouwen zijn nog niet meegenomen in de MJOP. Deze zal aan de hand van de resultaten moeten worden aangepast en zal dan als investering moeten worden opgenomen.

Programmabegroting 2022

Onderstaand MJOP is op 11 oktober 2021 door de raad vastgesteld. Meerjarenraming gebouwen 2022-2025

onderhouds en vervangingsinvesteringen bedragen excl. Inflatie

stand bestemmingsreserve per 1-1

2022

2023

2024

2025

221.891 183.391 152.541

94.691

exploitatie / eenmalig Onderhoud Installaties 500 500 Onderhoud en beheer algemeen 4.000 4.000 Schilderwerk klein 1.500 Schilderwerk groot EP000 101 Flidûnen Onderhoud Installaties 18.000 18.000 Onderhoud en beheer algemeen 15.000 15.000 Bedrading plenum vervangen 10.000 Glijbaan 6.000 Schilderwerk klein Schilderwerk groot Dak sporthal Daktrimmen, of gelijktijdig met dakleer Vervangen vergaarbakken 2.500 Schoonmaken m.b.v. hoogwerker 2.000 Ophalen straatwerk zijkant 2.500 Beplating binnenzijde / 2 componenten schilderwerk Onderhoud vloeren 4.500 4.500 Epoxyvoegen vloeren 500 500 Deuren kleedkamer Jaarlijks onderhoud voeg- en tegelwerk 1.000 1.000 Legionellapplan uitvoeren 8.000 8.000 Electra bekabeling zwemhal Trichlooramine meting 2.000 500 Vloertegels perron vervangen/coaten 10.000 EP000 153 Huisartspraktijk Onderhoud en beheer algemeen 500 500 Vervangen 3 deuren Schilderwerk klein 1.500 Schilderwerk groot EP000 185 Dooienhûsje Onderhoud en beheer algemeen 100 100 repareren goot vervangen asbestdak Schilderwerk klein 150 Schilderwerk groot EP000 199 Noordwester Onderhoud en beheer algemeen 6.500 6.500 Schilderwerk klein Schilderwerk groot Uitvoering plan pm pm EP000 289 De Jutter Onderhoud Installaties 1.000 1.000 Onderhoud en beheer algemeen 16.000 16.000 Detaillering volgens beheerplan 3.000 0 Vloerbedekking jaarlijkse coating 4.000 4.000 Schilderwerk klein binnen

Schilderwerk groot binnen 5.000 Schilderwerk klein buiten Schilderwek groot buiten EP000290 De Jutter Gebouw buitenkant 8.000 7.000 EP000 302 Gemeentehuis Onderhoud Installaties 7.000 7.000 Onderhoud en beheer algemeen 7.500 7.500 Schilderwerk klein Schilderwerk groot EP000 303 Werkplaatsen Onderhoud Installaties 10.250 10.250 Onderhoud en beheer algemeen 16.000 16.000 Aanpassen deur 3.500 Schilderwerk klein Schilderwerk groot 3.500 CV-ketel EP000 010 ambtswoning

500

4.000

18.000

15.000

3.500

10.000

3.500 pm 15.000 2.000

4.500

500

1.000

8.000 4.000 500

500

3.000 100

100

6.000 300 6.500

6.500 pm

1.000

16.000

7.000

8.000

4.000

7.500

7.000

7.500

2.500 10.250

10.250

16.000

1.500 pm

totaal exploitatie KOSTEN (excl. investeringen)

158.500 150.850 177.850 137.150

Jaarlijkse toevoeging Geraamde stand van de reserve per 31/12

120.000 120.000 120.000 120.000

Programmabegroting 2022

183.391 152.541

94.691

77.541

Tractie- en overige hulpmiddelen Voor het beheer de tractiemiddelen is geen totaalbeleid vastgesteld. Wel is een meerjarenonderhouds- en vervangingsschema voor de tractie- en overige hulpmiddelen opgesteld. Gezien het geringe aantal voertuigen dat bij onze dienst in gebruik is wordt dit schema door de eigen dienst opgesteld. Naar de huidige inzichten zijn voor de loop van de onderhavige meerjarenbegroting de bestaande budgetten voldoende om de vervangingsinvesteringen te kunnen dekken. Groenvoorziening Gezien de geringe omvang van de hoeveelheid openbaar groen achten wij het niet zinvol hiervoor een beleidskader door uw raad vast te laten stellen. Het onderhoud vindt plaats binnen het bestaande budget van € 25.000 (product 530, openbaar groen), naast de inzet van de eigen dienst. Water- en kustwerken Met ingang van 2008 zijn enige objecten van Rijkswaterstaat overgenomen: damwanden in de (jacht-)haven, de glooiing, strandovergangen. Er is een afkoopsom ontvangen van Rijkswaterstaat. In de begroting 2022 is een beheers- en onderhoudsbudget opgenomen en is gerekend met de inzet van uren van de eigen dienst. Daarnaast is een budget opgenomen om toe te voegen aan de afkoopsom, die is gestort in een bestemmingsreserve, om de gevolgen van de inflatie op te vangen. In 2021 hebben college en raad voor het onderhoud van deze objecten een beheers- en meerjarig onderhoudsplan opgesteld.

Het onderhoud van de damwanden in de haven wordt integraal afgestemd met de Stichting Aanloophaven Vlieland. Anders dan in het verkleden zullen toekomstige vervangingen van deze damwanden worden geactiveerd. Tot nu toe werd het schadeherstel aan de klinkerglooiing in de west betaald uit het jaarbudget. Dit is echter een methode van pappen en nathouden. Daarom gaat vanaf 2022 het onderhoud aan de klinkerglooiing op een meer gestructureerde wijze plaatsvinden, waarbij een bekleding wordt aangebracht die beter tegen stormen bestand is. Omdat het een reconstructie betreft zal deze investering geactiveerd gaan worden.

Programmabegroting 2022

Het onderstaande overzicht MJOP Waterstaatsobjecten is op 6 september 2021 door de raad vastgesteld. Doordat bij het opstellen van het MJOP het renteomslagpercentage nog niet bekend was, zijn er wat verschillen met de werkelijk in deze begroting verwerkte cijfers.

Looptijd

kosten prijspijl 2020

jaar van vervanging

meerjarenraming onderhoud en vervangingsinvesteringen waterstaatswerken (excl inflatie) CONCEPT 1

stand reserve per 1/1

2021

2022

2023

0,02 rente 3

2024

2025

2.272.954 2.234.816 2.164.074 2.105.655 2.044.008

KOSTEN vervanging binnen 10 jaar reconstructie 570 m bekleding glooiing Zuiderstrand reconstructie 605 m bekleding glooiing Zuiderstrand reconstructie 605 m bekleding glooiing Zuiderstrand vervanging trap(pen) dijk bedrijventerrein vervanging damwand dokje werkhaven vervanging NO-loswal werkhaven

2022 2024 2026 2022 2025 2025

239.400 254.100 254.100 10.000 280.000 600.000

30 30 30 30 40 40

vervanging na 10 jaar: vervanging drenkelingenladders werkhaven vervanging remmingwerk ZW-havenmond groot onderhoud steiger NO-havenmond vervanging damwand zuidelijke Havenmond vervanging damwand west v KNRM-steiger vervanging damwand NO-havenmond + steig. vervanging korte loskade

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Vlieland&id=3e2c5c6b-57a4-4df4-93d7-1b818e1a75d9