09 bijlage 2 Jaarverslag en Jaarrekening 2021 versie 1c, 8-3-2022 - Gewaarmerkt.pdf
Tekst van het document
In deze pilot lag de focus op de samenwerking tussen het Regiecentrum en de gebiedsteams in Waadhoeke. Vanwege de corona maatregelen en een al in de tussentijd verbeterde samenwerking tussen het Regiecentrum en het gebiedsteam, is besloten de pilot vroegtijdig te beëindigen. o In het tweede kwartaal van 2021 is er een pilot met de gemeenten van Noardwest Friesland, Leeuwarden en De Friesland gestart. De Friesland heeft samen met de adviseurs Wmo en Jeugdwet een roadshow georganiseerd. Hier is informatie uitgewisseld over de verschillende domeinen en is er een domein overstijgend loket geopend. Gebiedsteams kunnen bij dit loket terecht met vragen die op het snijvlak liggen van de verschillende zorgwetten. Doel is dat iemand zo snel mogelijk de juiste zorg op de juiste plek krijgt en niet tussen wal en schip valt. Actie t.a.v. stuurinformatie vooraf: o Wij brengen inzicht in de data uit onze applicaties met behulp van de managementinformatieapplicatie Cognos. Wij hebben de uitkomsten hiervan toegelicht tijdens periodieke monitor-overleggen met gemeenten. Hierdoor krijgen gemeenten meer inzicht op het proces van de Wmo en de Jeugdwet en inzicht in de kostenontwikkeling.
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
30
2.7 Paragraaf Bedrijfsvoering In paragraaf 2.7.2 wordt ten eerste de voortgang ten aanzien van de doelstellingen voor 2021 toegelicht. Vervolgens bespreken we de hoogte van de weerstandscapaciteit en de risico’s welke hierop van invloed (kunnen) zijn. 2.7.1 Verantwoordelijkheid van De Dienst Noardwest Fryslân De Dienst werkt samen met de gemeenten, gebiedsteams en de netwerkpartners en ondersteunt bij het realiseren van de gemeentelijke doelstellingen op het gebied van het sociaal domein. De Dienst heeft zowel een rol in de uitvoering van de toegang van het sociaal domein (inkomen en participatie, kwaliteitszorg en advies voor Wmo en jeugd), als in de inkoop en het contractmanagement voor Wmo, participatie en (deels) jeugdhulp. Ook voert De Dienst backoffice taken uit zoals beschikken, bestellen, betalen en administreren. Het monitoren van cijfermatige ontwikkelingen, het maken van (verbeter) voorstellen, het uitvoeren van kwaliteitscontroles en het geven van advies is tevens bij De Dienst belegd. Ten slotte voert De Dienst taken uit op het gebied van toezicht en handhaving, zowel richting burgers als zorgaanbieders. 2.7.2 Doelstellingen en acties Bedrijfsvoering In 2021 hebben we de volgende acties ondernomen om de doelstellingen te behalen: Thema: Personeel en Organisatie - Verandercapaciteit versterken en samenwerking stimuleren
Flexibele inzet personeel
Vitaliteit
Professionaliteit
Doelstellingen o We zorgen voor flexibele inzet van personeel om een soepele aanpassing aan de veranderende omstandigheden mogelijk te maken. o De toename van de complexiteit en veranderingen in het sociaal domein vragen van de medewerker mentale veerkracht. Vitaliteit van de medewerker, inzetbaarheid en goed omgaan met werkdruk zijn daarbij belangrijke speerpunten. In het opleidingsaanbod richting medewerkers houden we hier specifiek rekening mee en bieden gericht ondersteuning aan (bijv. een vitaliteitsprogramma, competentietraining etc.), collectief en/of individueel. o Van het management vragen we een hoge betrokkenheid bij de ontwikkeling van de medewerkers, de organisatie en de implementatie van nieuwe projecten. Als management zetten we daarom in op verdere ontwikkeling van de eigen professionaliteit. Dit doen we deels met ondersteuning van een externe partij. o Het management buigt zich doorlopend over de vraag hoe de communicatie richting en met medewerkers onder de huidige omstandigheden in de coronacrisis het beste is vorm te geven en op welke wijze we elkaar zo goed mogelijk aandacht kunnen geven. Daarbij Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
31
passen we maatwerk toe, aangezien de behoefte van medewerkers op dit punt (sterk) uiteenloopt. Ook de komende periode zullen we vorm aan blijven geven met als doel om de bevlogenheid en inspiratie van ons belangrijkste kapitaal, onze medewerkers, op peil te houden. Acties o De uitvoering van nieuwe regelingen zoals de TOZO en de TONK vraagt een flexibele houding van de medewerkers, zowel qua personele inzet als ten aanzien van veranderende taken. Nieuw beleid en nieuwe processen worden in korte tijd geïmplementeerd en uitgevoerd. Vaak ook nog met een digitaliserings(inhaal)slag. Dit vergt dat medewerkers snel omschakelen en inspelen op gewijzigde omstandigheden. Een opgave die in 2021 goed is opgepakt. o Het vitaliteitsprogramma heeft online doorgang gevonden en is met een activiteit uitgebreid. Op afstand worden medewerkers uitgedaagd om vitaal te blijven. Het programma draagt ook bij aan ontspanning na het werk en ontmoeting. o Het opleiden en coachen van medewerkers en teams is in 2021 voorgezet. De trainingen zijn nagenoeg allen online verzorgd. Een aantal trainingen zijn verschoven naar later in het jaar. Ook het MT heeft een gezamenlijk ontwikkelingstraject doorlopen. o Aan alle medewerkers zijn online trainingen aangeboden over ‘Omgaan met coronastress’. Uit gesprekken met medewerkers blijkt, dat iedereen verschillende uitdagingen kent door de situatie rondom Corona.
Medewerkers konden daarom vrijblijvend gebruik van het diverse aanbod. Het aanbod bestond uit de modules omgaan met coronastress, thuiswerken door corona, eenzaamheidsvirus of het hele gezin thuis.
Thema: Expertisecentrum - De cultuur van De Dienst is een goede mix van regelgerichtheid, dienstverlenend en ondernemend
Deskundigheid
Kwaliteit
Doelstellingen o Het aantrekken en behouden van kwalitatief goede medewerkers blijft een belangrijk speerpunt zeker in verband met de aanpassing naar een bedrijfsvoeringsorganisatie. We zetten daarbij in op een hoge medewerkerstevredenheid en –bevlogenheid. Dit vanuit de gedachte dat het welzijn van medewerkers een sleutelfactor is om succesvol te zijn als organisatie. Verschillende HR instrumenten zullen worden ingezet om goed te meten hoe deze zich ontwikkelen en welke acties (bijv. training, verbeteren werkomgeving) we kunnen uitvoeren ter verdere verbetering hiervan. Acties
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
32
o
In 2021 is ingezet op de introductie van nieuwe medewerkers. Hoe zorgen we er voor dat nieuwe medewerkers de juiste informatie krijgen en op eenduidige wijze worden ingewerkt? Er zijn hiervoor diverse producten ontwikkeld en geïmplementeerd.
Thema: Financieel Beheer - Doorvoeren verdere professionaliseringsslag
Samenwerking met gemeenten
Professionalisering
Doelstellingen o Het verder verbeteren van de samenwerking met de gemeenten is een belangrijk speerpunt voor 2021. Dit hangt samen met de aanpassing van de samenwerkingsvorm naar een bedrijfsvoeringsorganisatie. Dat doen we door het intensiveren van de contacten met gemeenten en het versterken van onze advieskracht. o Daarnaast richten we ons op het verder verbeteren van de kwaliteit van de proces- en administratieve organisatie, het opnieuw structureren van overleg- en rapportagevormen en het meer afstemmen van managementinformatie op de sociaal domein doelstellingen. o Verder krijgt De Dienst in 2021 te maken met veranderingen op het gebied van de rechtmachtigheidsverantwoording. Er is een plan van aanpak opgesteld om ervoor te zorgen dat de juiste voorbereidingsstappen worden gezet. Een belangrijk aandachtspunt daarbij is het actualiseren en waar nodig vernieuwen van procesbeschrijvingen, zowel voor dienstverlenende als ondersteunende teams. Acties o De medewerkers van de afdeling financieel beheer participeren proactief en frequent in verschillende nieuwe overlegvormen met gemeenten. o Er zijn voor gemeenten datasets ontwikkeld met gedetailleerde managementinformatie. Ook zijn verschillende nieuwe rapportagevormen opgezet. o In het kader van de rechtmatigheidsverantwoording is een risicoanalyse opgesteld. Deze vormt de basis voor de controleplanning voor 2022.
Thema: Informatisering - Doorontwikkelen automatisering
Doorontwikkeling
Naleving AVG
E-dienstverlening
Doelstellingen en acties o We werken aan de doorontwikkeling van geautomatiseerde ondersteuning voor ons bedrijfsproces en betrekken daarbij alle belanghebbenden. Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
33
o o o
In 2021 willen we het toezicht op de naleving van de AVG uitbreiden. Daarvoor is gezamenlijk met andere Friese gemeenten een toezichtsplan ontwikkeld wat in 2021 zal worden geïmplementeerd. We blijven, mede gezet de impact van de coronamaatregelen, volop inzetten in op digitalisering en e-dienstverlening. In 2020 zijn de eerste dashboards van het nieuwe managementinformatie systeem neergezet. In 2021 willen we meer bronnen ontsluiten en ons datawarehouse verder doorontwikkelen.
Acties o Interne projectteams draaien volop en zorgen voor automatisering en efficiëntie van zowel interne als klant-gerelateerde processen. o Inmiddels zijn de belangrijkste aandachtspunten voor het toezichtsplan geformuleerd en is gestart met de implementatie hiervan. o Er zijn verschillende e-formulieren ontwikkeld en in gebruik genomen wat bijdraagt aan een effectievere en efficiëntere bedrijfsvoering. Verder zijn er verschillende acties ondernomen om het goed thuiswerken verder te faciliteren. o Er zijn flinke stappen gezet in de ontwikkeling van dashboards voor zowel intern gebruik binnen De Dienst als voor gemeenten. Verder worden voor Wmo en Jeugd maandelijks nieuwe managementrapportages aan gemeenten beschikbaar gesteld. 2.7.3
Paragraaf Weerstandsvermogen
Algemeen De omvang van het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre de Dienst in staat is middelen vrij te maken om incidentele tegenvallers (niet begrote kosten en risico´s) op te vangen, zonder dat dit betekent dat deze lasten gelijk moeten worden afgewenteld op de deelnemende gemeenten. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit (ruimte lopend boekjaar in de exploitatie Bedrijfsvoering) en de risico´s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of verzekeringen zijn afgesloten (weerstandsvermogen). De omvang van het weerstandsvermogen is voor het bestuur van belang voor het inzicht in de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling. Hoe groot die buffer moet zijn, hangt mede af van de risico’s die de gemeenschappelijke regeling loopt en die van materiële betekenis kunnen zijn. De afgelopen economische crisis laat zien hoe snel omgevingsfactoren kunnen veranderen. Een organisatie is sterk wanneer het weerstandsvermogen op een adequate omvang wordt gehouden. Periodiek dient de omvang dan ook getoetst te worden aan de in kaart gebrachte risico’s. Beleid betreffende weerstandscapaciteit en risico´s De Dienst is een samenwerkingsverband van vier gemeenten.
Om te voorkomen dat gemeenten in hun lopende begroting worden geconfronteerd met tekorten bij de Dienst, heeft het bestuur in 2005 besloten dat de Dienst een (beperkt) eigen weerstandsvermogen opbouwt. Het bestuur hanteert het standpunt dat de financiële buffers bij de deelnemende gemeenten moeten worden gevormd op basis van de geïnventariseerde risico’s. De gemeenten staan immers altijd financieel garant voor financiële tekorten en risico’s op grond van de wet gemeenschappelijke regelingen. Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
34
Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden waarover de gemeenschappelijke regeling beschikt om de niet begrote bedrijfsvoeringskosten te dekken. Hierbij kan onderscheid worden gemaakt naar een incidentele en een structurele weerstandscapaciteit. Met de incidentele weerstandscapaciteit wordt het vermogen bedoeld om calamiteiten en eenmalige tegenvallers op te kunnen vangen zonder dat dit invloed heeft op het bestaande voorzieningenniveau. Met de structurele weerstandscapaciteit worden de middelen bedoeld die permanent ingezet kunnen worden om tegenvallers in de lopende exploitatie binnen de bedrijfsvoering op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van de bedrijfsvoering. De weerstandscapaciteit van de Dienst om niet begrote kosten te dekken bedraagt per:
Weerstandscapaciteit (in euro's) per:
31-12-2021
31-12-2020
Exploitatie Post onvoorzien
100.000
100.000
Structurele weerstandscapaciteit
100.000
100.000
Vermogen Reserve uitvoeringslasten
654.806
654.806
Incidentele weerstandscapaciteit
654.806
654.806
Totale weerstandvermogen
754.806
754.806
Toelichting op de post onvoorzien Binnen de huidige (meerjarige) budgetten van de Dienst is een post onvoorzien beschikbaar. Toelichting op vermogen De Dienst heeft voor de continuïteit van de bedrijfsvoering een bepaalde omvang van het weerstandsvermogen nodig om niet begrote bedrijfsvoeringslasten te kunnen dekken en risico’s van materiële omvang op te vangen. In de Nota Verbonden Partijen wordt door een aantal gemeenten onderstreept wat het belang is van een gezonde financiële positie van verbonden partijen. De kengetallen Solvabiliteit en Liquiditeit die hiervoor worden gebruikt zijn voor de Dienst lager dan de minimale waarde die hiervoor wordt gegeven, wat overigens is afgestemd met de deelnemende gemeenten. De solvabiliteitsratio bedraagt per 31 december 2021 10,71%. De netto schuldquote bedraagt per 31 december 2021 1,83%. Het saldo van de reserve uitvoeringslasten wordt indien nodig aangewend voor het opvangen van lasten voor herstructurering, optimaliseren, innoveren en structureren van werkprocessen.
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
35
2.7.4
Risico´s in relatie tot de omvang van de benodigde weerstandscapaciteit
Programma: Algemeen • Voor de sociaal domein programma’s in de begroting geldt dat sprake is van zogenaamde open eindregelingen. Meer aanvragen dan begroot leidt dan tot overschrijding van de kosten. • De coronacrisis is van impact op alle beleidsterreinen van De Dienst. Ook voor 2022 zullen de gevolgen merkbaar blijven, maar zullen deze naar verwachting wel van minder impact zijn dan in 2021. Bedrijfsvoering • Vanaf 2022 moet het bestuur van De Dienst een rechtmatigheidsverantwoording opnemen in de jaarrekening. Hiermee wordt verantwoording afgelegd over de naleving van de regels die relevant zijn voor het financiële reilen en zeilen van De Dienst. De invoer van de rechtmatigheidsverantwoording brengt een aantal veranderingen met zich mee. • Per 1 januari 2021 is De Dienst een Bedrijfsvoeringsorganisatie. De omvorming heeft geen grote impact op de Dienst zelf maar door een aantal formele wijzigingen wel op de gemeenten. Het belangrijkste is de overgang van de beschikkende bevoegdheid met betrekking tot Wmo en Jeugd van de Dienst terug is gegaan naar de gemeenten. Daarmee dragen de gemeenten in de toekomst zelf weer de rechtmatigheidsgevolgen van handelingen, raakt de vertraging in de verantwoordingsketen (die ontstaat als gevolg van de afhankelijkheid van productieverklaringen van zorgaanbieders) de gemeenten rechtstreeks en vangt de Dienst dat niet meer op.
2.8 Paragraaf Financiering De financieringsbehoefte van de Dienst wordt gedekt uit de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Daarnaast is in 2021 een tijdelijke kasgeldlening bij Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) afgesloten. Om de saldi op de rekening bij BNG qua rendement zo efficiënt/effectief mogelijk te gebruiken, is aangesloten bij de werkwijze (arrangement) welke de deelnemende gemeenten hebben afgesproken met de BNG. 2.8.1 Financieringsbehoefte/leningenportefeuille/renterisiconorm Alle lasten van de Dienst worden bevoorschot door het Rijk en de deelnemende gemeenten. Daarnaast heeft De Dienst een kasgeldlening bij BNG van € 3,0 miljoen afgesloten om een tijdelijke liquiditeitsbehoefte te kunnen opvangen, deze kasgeldlening is in 2021 geheel afgelost. Er is geen sprake van langlopende leningen. 2.8.2 Kasgeldlimiet Eenmaal per kwartaal wordt een opgave gedaan aan de Provincie met betrekking tot de gemiddelde netto vlottende schuld. Dit bedrag mag de kasgeldlimiet – dit is de maximaal toegestane netto vlottende schuld – niet overschrijden. Hiermee wordt voorkomen dat het totaal aan korte schulden bepaalde grenzen overschrijdt. Voor 2021 bedraagt het kasgeldlimiet € 3,4 miljoen. In 2021 heeft de Dienst de opgaven elk kwartaal aangeleverd. De netto vlottende schuld is over 2021 beneden de kasgeldlimiet gebleven en er is voldaan aan de bepalingen van de wet Fido.
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
36
2.8.3 Kasgeldbeheer Het betalingsverkeer is door de Dienst ondergebracht bij twee banken: de BNG en de Rabobank. De BNG is de hoofdbankier. De andere bankrelatie wordt aangehouden als service naar de cliënten. De saldi bij de overige bankrelaties worden zo klein mogelijk gehouden. De afdeling debiteuren voert een actief debiteurenbeheer, gericht op het snel incasseren van vorderingen. Voor wat betreft de betalingen aan crediteuren wordt een correct betaalgedrag nagestreefd, hetgeen wil zeggen dat er uiterlijk betaald wordt op de uiterste vervaldag, tenzij door betalingskortingen sneller betalen voordeliger is. 2.8.4 Liquiditeitsbeheer Het liquiditeitsbeheer is gericht op het optimaal benutten van middelen. In 2021 is een tijdelijke liquiditeitsbehoefte ontstaan waarvoor een kasgeldlening is afgesloten.
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
37
Jaarrekening 2021
In de jaarrekening 2021 is de balans opgenomen en het overzicht van de bedrijfsvoeringslasten
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
38
3 Jaarrekening 2021 3.1 Balans per 31 december 2021 In euro's Activa Vaste activa Investeringen met een economisch nut Materiële vaste activa Leningen u/g Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen Uitzettingen < 1 jr
2021
628.825 1.139.383
628.825 1.139.383
2020
754.831 1.062.367
68.184 1.813.228 914.863 2.796.275
85.645 5.029.756 600.252 5.715.652
Liquide middelen - kas- en banksaldi
100.739
266.144
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Overlopende activa
1.449.921 1.449.921
6.010.010 6.010.010
Totaal activa
754.831 1.062.367
4.346.935
11.991.806
6.115.143
13.809.004
Passiva Vaste passiva Bestemmingsreserve Eigen vermogen
654.806 654.806
654.806 654.806
Voorzieningen
355.848
550.815
Vlottende passiva Overige schulden Netto-vlottende schulden < 1 jr Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen Overlopende passiva
1.010.654
1.205.621
3.527.451 3.527.451
5.935.600 5.935.600
894.992
6.076.579
682.045 1.577.038
591.204 6.667.783 5.104.489
12.603.383
Totaal passiva
6.115.143
13.809.004
Netto resultaat
-
-
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
39
Voor een toelichting op de balans verwijzen wij u naar paragraaf 3.4.
3.2 Overzicht van baten en lasten over 2021 Het overzicht van baten en lasten geeft het financieel overzicht van de programmabaten en – lasten, de bedrijfsvoeringslasten en de dekkingen, gerealiseerd over 2020. Onderstaand overzicht geeft tevens de resultaatbestemming weer. Begroting na wijziging 2021 a. b.
Jaar 2021
Afwijking (a-b)
Afwijking (c/b) in %
Begroting 2021
Jaar 2020
10.160.856 10.160.856
2.337.796 32.678.310 2.733.332 15.358.260 18.443.442 9.997.051 81.548.191
2.337.796 32.678.310 2.733.332 15.358.260 18.443.442 9.997.051
c.
Lasten in euro's Werk & Participatie Inkomen Armoedebestrijding Wmo Jeugdwet Bedrijfsvoering Totaal lasten
2.585.765 26.632.073 2.394.460 9.892.378 41.504.676
2.655.828 27.189.421 1.914.637 10.137.219 41.897.105
-70.063 -557.348 479.823 -244.841 -392.429
-3% -2% 25%
Baten in euro's Werk & Participatie Inkomen Armoedebestrijding Wmo Jeugdwet Bedrijfsvoering
2.585.765 26.632.073 2.394.460 9.892.378
2.655.828 27.189.421 1.914.637 10.137.219
-70.063 -557.348 479.823 -244.841
-3% -2% 25%
-2%
10.160.856
Totaal baten
41.504.676
41.897.105
-392.429
-1%
10.160.856
81.548.191
Resultaat
-
-
-
-
-
Onttrekking reserve uitvoeringslasten Totaal dekking
-
-
-
-
-
Netto resultaat
-
-
-
-
-
-2% -1%
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
40
3.2.1 Overzicht van baten en lasten conform BBV-regelgeving Het overzicht van baten en lasten zoals hierboven opgenomen is de indeling zoals wij deze binnen de Dienst gebruiken. In de regelgeving van de BBV is echter de volgende indeling als verplichting opgenomen, daarom nemen wij ook deze ter informatie in onze jaarrekening op. In bijlage F vindt u het overzicht van baten en lasten verdeeld naar taakveld. In euro's Programma Werk & Participatie Programma Inkomen Programma Armoedebestrijding Programma Bedrijfsvoering Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Onvoorzien
Baten 2.585.765 26.632.073 2.394.460 9.730.899 161.479 -
Realisatie 2021 Lasten 2.585.765 26.632.073 2.394.460 4.724.709 5.167.669 -
Saldo 5.006.190 -5.006.190 -
Saldo van baten en lasten
41.504.676
41.504.676
41.504.676
Mutatie reserves Onttrekking reserve uitvoeringslasten Totaal dekking Gerealiseerd resultaat
Begroting na wijziging 2021 Baten Lasten Saldo 2.655.828 2.655.828 27.189.421 27.189.421 1.914.637 1.914.637 10.064.020 4.668.052 5.395.968 73.199 5.469.167 -5.395.968 -
Baten 10.087.886 72.970 -
Begroting 2021 Lasten 4.552.265 5.608.591 -
Saldo 5.535.621 -5.535.621 -
-
41.897.105
41.897.105
-
10.160.856
10.160.856
-
-
-
-
-
-
-
-
-
41.504.676
-
41.897.105
41.897.105
-
10.160.856
10.160.856
-
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
41
3.2.2
Bedrijfsvoeringslasten Begroting na wijziging 2021 a. b.
Jaar 2021
Lasten
Afwijking (a-b)
Afwijking (c/b) in %
Begroting 2021
Jaar 2020
6.350.963 857.536 5.575 194.611 65.156 133.444
c.
Personeelskosten, aanstellingen Personeelskosten, inhuur/payroll Personeelskosten, gebiedsteams (incl. aanstellingen) Personeelskosten, Pastiel (incl. aanstellingen) Personeelskosten, incidenteel Personeelskosten, projecten
6.339.965 621.522 122.932 478.030 139.481
6.835.045 209.457 120.282 170.516 137.364
-495.080 412.065 2.650 307.514 2.117
-7,2% 196,7% 2,2% 180,3% 1,5%
6.837.193 164.739 214.525 67.070 169.829
Totaal Personeelskosten
7.701.930
7.472.664
229.266
3,1%
7.453.356
7.607.284
213.331 325.056 890.168 194.741 103.503 70.411 181.558 25.000 175.245 10.750 683
315.000 340.000 885.000 225.500 92.000 140.000 200.000 27.000 277.055 63.000 100.000 -
-101.669 -14.944 5.168 -30.759 11.503 -69.589 -18.442 -2.000 -101.810 -52.250 -100.000 683
-32,3% -4,4% 0,6% -13,6% 12,5% -49,7% -9,2% -7,4% -36,7% -82,9% -100,0%
325.000 340.000 900.000 225.500 92.000 140.000 280.000 27.000 215.000 63.000 100.000 -
9.892.378
10.137.219
-244.841
-2,4% 10.160.856
596.246 332.095 770.679 156.717 77.163 56.432 186.318 25.000 180.107 9.009 9.997.051
783
-
783
-
3.378
656.995
647.080
9.915
617.978
673.094
Dekking PIM project Dekking Wmo project Dekking BV project Dekking project
-
-
-
9.405 9.405
8.931 8.931
Dekking PIM overig Dekking Wmo overig Dekking BV overig Dekking overig
55.845 36.887 99.996 192.728
13.386 12.499 25.885
42.459 36.887 87.497 166.843
700,0% 644,6%
12.836 12.270 25.106
69.896 31.105 44.811 145.812
Baten en lasten voorgaande jaren Bijdrage Leeuwarderadeel (2021: 10% van € 607.000)
60.700
60.700
-
0,0%
60.700
5.676 182.100
Totaal baten bedrijfsvoering
911.207
733.665
177.542
24,2%
713.189
1.018.992
8.981.171
9.403.554
-422.383
-4,5%
9.447.667
8.978.059
Overige personeelskosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Organisatiekosten Kosten werkzaamheden derden Accountants- en advieskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Cliëntparticipatie Regionalisering Bbz/IOAZ Sociale Recherche Structurele weerstandscapaciteit Mutatie voorziening/saldo deb. Baten en lasten voorgaande jaren Totaal lasten bedrijfsvoering Baten Rente inkomsten Dekking programma Werk, Participatie en Inkomen
1,5%
317,2%
Dekking Gemeentelijke bijdragen
Voor een nadere toelichting op de bedrijfsvoeringslasten verwijzen wij u naar paragraaf 3.5.
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
42
Verdeling bedrijfsvoeringslasten over programma's
Begroting na wijziging 2021 a. b.
Jaar 2021
Afwijking (a-b)
Afwijking (c/b) in %
Begroting 2021
Jaar 2020
c.
Programma Werk, Participatie en Inkomen Programma Armoedebestrijding Programma Wmo en Jeugdwet
4.102.733 1.025.683 3.852.756
4.300.686 1.372.559 3.730.309
-197.953 -346.876 122.447
-4,6% -25,3% 3,3%
4.228.494 1.349.519 3.869.653
4.351.024 1.135.050 3.491.985
Totaal Dienst
8.981.171
9.403.554
-422.383
-4,5%
9.447.667
8.978.059
N.B. bovenstaande afwijking is gerealiseerd doordat er per saldo meer of minder directe uren aan een bedrijfsonderdeel zijn besteed (en daarmee voor de verdeling procentueel is doorbelast) dan op voorhand is begroot. Verdeling bedrijfsvoeringslasten over gemeenten
Begroting Jaar 2021 na wijziging 2021 a. b.
Afwijking (a-b)
Afwijking (c/b) in %
Begroting 2021
Jaar 2020
c.
Gemeente Harlingen Gemeente Terschelling Gemeente Vlieland Gemeente Waadhoeke
2.482.438 425.998 99.922 5.972.812
2.639.470 457.745 111.510 6.194.829
-157.032 -31.747 -11.588 -222.017
-5,9% -6,9% -10,4% -3,6%
2.659.288 437.791 104.007 6.246.581
2.516.253 425.419 100.859 5.935.527
Totaal Dienst
8.981.171
9.403.554
-422.383
-4,5%
9.447.667
8.978.059
Afwijking (c/b) in %
Jaar 2020
Bedrijfsvoeringslasten totaal Verdeling over taakvelden
Begroting Jaar 2021 na wijziging 2021 a. b.
Afwijking (a-b) c.
0.4 Overhead 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
5.006.190 2.025 6.075 1.994.172 339.159 147.083 104.343 704.264 677.862
5.395.968 3.532 7.263 2.022.764 254.594 236.857 59.982 763.952 658.642
-389.778 -1.507 -1.188 -28.592 84.565 -89.774 44.361 -59.688 19.220
-7,2% -42,7% -16,4% -1,4% 33,2% -37,9% 74,0% -7,8% 2,9%
5.335.922 8.413 4.183 2.011.439 270.013 166.340 79.720 576.731 525.298
Totaal
8.981.171
9.403.554
-422.382
-4,5%
8.978.059
N.B. De bedrijfsvoeringlasten taakveld 0.4 Overhead betreft het saldo van de lasten en baten inzake overhead.
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
43
3.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de voorschriften die worden gegeven in het “Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten”. 3.3.1 Continuïteit De continuïteit van de activiteiten is geborgd in de overeenkomst tot het instellen van een gemeenschappelijke regeling door de gemeenten Harlingen, Terschelling, Vlieland en Waadhoeke. De jaarrekening is opgesteld op basis van een continuïteitsveronderstelling. 3.3.2 Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de historische kostprijs (verkrijgings- of vervaardigingsprijs). Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De cijfers ten aanzien van de begroting na wijziging 2021 zijn, waar nodig, geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met de jaarrekening 2021 mogelijk te maken. Wijziging gemeenschappelijke regeling De Gemeenschappelijke Regeling De Dienst Noardwest Fryslân is per 1 januari 2021 gewijzigd van een openbaar lichaam naar een bedrijfsvoeringsorganisatie (BVO). Vanaf 1 januari 2021 is De Dienst gemandateerd voor de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) en Jeugdwet.
Het gevolg hiervan is dat de lasten die met deze wetten samenhangen, niet in de jaarrekening 2021 van De Dienst terugkomen. Dit heeft gevolgen voor de gepresenteerde programmalasten, maar ook voor de balans. Schattingen De schattingen en hiermee verbonden veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden en verschillende andere factoren die gegeven de omstandigheden als redelijk worden beschouwd. De uitkomsten hiervan vormen de basis voor het oordeel over de boekwaarde van de balans die niet op eenvoudige wijze uit andere bronnen blijkt. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. Om de grondslagen en de regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het management van de gemeenschappelijke regeling over de verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat het management schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het op grond van het BBV vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.
Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzicht van het voorgaand jaar, met uitzondering van de toegepaste stelselwijzigingen zoals opgenomen in de volgende paragraaf Stelselwijziging BBV. Stelselwijziging BBV Vanaf 2018 gelden de wijzigingen op grond van het nieuwe BBV ook voor De Dienst Noardwest Fryslân. Een van de aanpassingen is het opnemen van een staat van baten en lasten met toerekening naar taakvelden, waarbij de overheadkosten in zowel de begroting als Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
44
de jaarrekening zichtbaar moeten zijn. Onder overhead wordt verstaan: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. De kosten van overhead betreffen de bedrijfsvoeringslasten, met uitzondering van de personeelskosten van de directe functies en de kosten van regionalisering Bbz/IOAZ en sociale recherche. Deze kosten kunnen worden toegerekend naar de diverse programma’s. Deze toerekening wordt gedaan op basis van de gerealiseerde programmalasten per taakveld. De taakvelden zijn naar aanleiding van de gewijzigde BBV-voorschriften opgenomen in bijlage F bij de jaarrekening. 3.3.3
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen investeringen met een meerjarig economisch nut. Bijdragen van derden die in directe relatie staan met de investering, worden hierop in mindering gebracht. Bijdragen uit reserves mogen niet in mindering worden gebracht. Deze bijdragen vallen vrij met jaarlijkse termijnen gelijk aan de afschrijvingsperiode van het actief. De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen historische kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de kostprijs. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De volgende afschrijvingstermijnen gelden (aantal jaren): • Machines, apparaten en installaties 5 • Overige materiële vaste activa, waaronder - Automatisering 5-7 - Verbouwing/verhuizing Eise Eisingastraat 10 - Inventaris 5 Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreffen langlopende lening u/g inzake Tozo en Bbz bedrijfskapitaal en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Oninbaarheid debiteuren aanverwante wet- en regelgeving Voor verwachte oninbaarheid van debiteuren van aanverwante wet- en regelgeving is een voorziening in mindering gebracht. De aflossingsfrequentie van debiteuren is het uitgangspunt voor het bepalen van de voorziening. Als blijkt dat een individuele debiteur in staat is om maandelijks op de openstaande vordering af te lossen, wordt geen voorziening getroffen. Als blijkt dat de aflossingsfrequentie afneemt, neemt de onzekerheid omtrent de inning van de totale vordering toe. De voorziening is per individuele debiteur gewaardeerd en opgenomen op de balans van De Dienst. Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
45
Overige vorderingen Vorderingen op debiteuren Participatiewet, IOAW, IOAZ, Bbz en Tozo zijn opgenomen in de balans van de Dienst. De financiële gegevens worden vermeld op basis van het batenlastenstelsel. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de Dienst. Passiva Voor zover niet anders vermeld zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserve uitvoeringslasten. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichtingen c.q. het voorzienbare verlies.
Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd door: • verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten is • bestaande risico's op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is • kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie • van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Overig Wat betreft vakantiegeld uitkeringsgerechtigden wordt geen schuld opgenomen omdat er gekozen is voor een waardering op basis van kasstelsel. 3.3.4
Grondslagen voor de resultaatbepaling
Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
46
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin de uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Pensioenen De Dienst heeft voor haar werknemers de pensioenregeling ondergebracht bij het Pensioenfonds voor overheid en onderwijs ABP. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De Dienst heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het ABP, anders dan hogere toekomstige premies. De Dienst heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De dekkingsgraad van het Pensioenfonds voor overheid en onderwijs ABP was in december 2021 110,2% (2020: 93,2%, bron www.abp.nl). Vennootschapsbelasting De activiteiten van De Dienst zijn niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting.
Wet normering topinkomens Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft De Dienst zich gehouden aan de Beleidsregel WNT en deze als normenkader bij het opmaken van de jaarrekening gehanteerd.
3.3.5 Begrotingsrechtmatigheid De Dienst maakt voor elk begrotingsjaar een primitieve begroting en één herziene begroting. Dat laatste heeft tot gevolg dat in de praktijk tussen realisatie en begroting afwijkingen bestaan. Voor alle programma’s in de begroting geldt dat sprake is van zogenaamde open eindregelingen. Meer aanvragen dan begroot leidt dan tot overschrijding van de kosten. De kans op afwijkingen is het grootst binnen het programmaonderdeel Inkomen. Bij gemeenten is het de gewoonte met meerdere begrotingswijzigingen per jaar te werken, waardoor verschillen klein kunnen blijven. Meerdere begrotingswijzigingen bij de Dienst zijn echter voor de gemeenten onwenselijk, omdat deze niet verwerkt kunnen worden in de gemeentelijke begroting. De oplossing is gezocht en gevonden in de bestuursrapportages en tussentijdse rapportages aan de gemeenten over de realisatie en prognoses van alle programma’s. Bij uitzondering wordt gewerkt met een extra tussentijdse begrotingswijziging. Daardoor is het bestuur geïnformeerd over over- en onderschrijdingen en de consistentie daarvan met het door het bestuur uitgezette beleid. Daarnaast beschikken de gemeenten over betrouwbare informatie voor hun eigen tussentijdse rapportages. Dit voorkomt verrassingen bij het vaststellen van de jaarrekening.
De overschrijding van de begroting betreft een overschrijding uit hoofde van open einde (subsidie)regelingen. Deze overschrijding wordt gedekt door de, bij de gemeenschappelijke Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
47
regeling, aangesloten gemeenten. Hiermee is sprake van een formele onrechtmatigheid, maar hoeft deze op grond van de kadernota rechtmatigheid niet meegenomen te worden in de oordeelsvorming.
3.4 Toelichting op de balans per 31 december 2021 In deze paragraaf worden de afzonderlijke balansposten toegelicht. Daar waar nodig wordt de financiële uitsplitsing inhoudelijk onderbouwd. 3.4.1 Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven:
Stand per 1 januari 2021 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
Machines, apparaten, installaties
Overige materiële vaste activa
Totaal
€ € €
86.262 84.181 2.081
€ € €
1.294.735 541.985 752.750
€ € €
1.380.997 626.166 754.831
Mutaties in de boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Bijdragen van derden Afwaarderingen Saldo
€ € € € € € €
27.755 -13.258 3.371 -12.341 23.467
€ € € € € € €
27.798 -20.548 176.790 -20.067 -149.473
€ € € € € € €
55.553 -33.806 180.161 -32.408 -126.006
Stand per 31 december 2021 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
€ € €
100.759 75.211 25.548
€ € €
1.301.985 698.708 603.277
€ € €
1.402.744 773.919 628.825
Afschrijvingstermijn in jaren
5
5-10
Voor een gespecificeerd overzicht van de materiële vaste activa wordt verwezen naar bijlage A. 3.4.2
Financiële vaste activa
In euro's
1-1-2021
Uitgegeven
TOZO bedrijfskapitaal Bbz bedrijfskapitaal
1.062.367 1.062.367
151.906 5.000 156.906
Rente 11.793 11.793
Aflossing
31-12-2021
90.853 830 91.683
1.135.213 4.170 1.139.383
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
48
3.4.3 Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen
Vorderingen op openbare lichamen * Rekening-courant gemeente Vlieland Rekening-courant gemeente Harlingen Rekening-courant gemeente Terschelling Rekening-courant gemeente Waadhoeke Overige openbare lichamen
Rekening courant verhouding met het Rijk Rekening-courant verhouding Rijk
Overige vorderingen Debiteuren regulier Debiteuren uitkeringen Af: voorziening debiteuren uitkeringen Debiteuren Bbz levensonderhoud Debiteuren TOZO levensonderhoud
Liquide middelen Kas Gebiedsteams Bank Bank Gebiedsteams
Overlopende activa Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen
Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen
31-12-2021
31-12-2020
68.184 1.813.228 914.863 2.796.275
85.645 5.029.756 600.252 5.715.652
40.184 28.000 68.184
85.645 85.645
1.813.228 1.813.228
5.029.756 5.029.756
39.242 1.888.535 -1.297.426 114.259 170.253 914.863
173.804 1.909.712 -1.496.158 12.894 600.252
31-12-2021 100.739 100.739
31-12-2020 619 153.288 112.237 266.144
31-12-2021
31-12-2020
1.449.921 1.449.921
6.010.010 6.010.010
1.362.055 87.865 1.449.921
5.573.727 436.283 6.010.010
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
49
*
Om beter inzicht te krijgen in de onderlinge schuldposities tussen de Dienst en de gemeenten worden alle onderlinge posities verwerkt in een rekening-courant. De gemeenten ontvangen allen afzonderlijk een overzicht van de rekening-courantpositie per 31 december 2021.
Opvallende mutatie ten opzichte van 2020 betreft de post overlopende activa. In 2020 was een bedrag van € 5,8 mio nog te ontvangen bedrag als balanspost opgenomen. Dit had betrekking op de afrekening van de Tozo 2020 met de gemeente Leeuwarden. In 2021 is geen sprake van een dergelijke openstaande afrekening. Sinds 16 december 2013 zijn alle decentrale overheden, voor zover ze een openbaar lichaam zijn, verplicht om deel te nemen aan het schatkistbankieren. Deelname van de decentrale overheden aan schatkistbankieren draagt bij aan een lagere EMU-schuld van de collectieve sector. Een ander belangrijk gevolg van deelname aan schatkistbankieren is een verdere vermindering van de beleggingsrisico’s waaraan decentrale overheden worden blootgesteld. Afgezien van de mogelijkheden om aan elkaar leningen te verstrekken, zijn decentrale overheden verplicht alle middelen die ze niet direct nodig hebben voor hun publieke taak in de schatkist aan te houden. Indien overtollige middelen de omvang van de drempel niet overschrijden, mogen die middelen buiten de schatkist worden gehouden. De drempel bedraagt 0,75% van het begrotingstotaal, echter nooit lager dan € 250.000. De drempel bedroeg in 2021 voor de Dienst € 314.000. Het gemiddelde saldo van de BNG rekening van de Dienst is in de 4 kwartalen van 2021 onder deze drempel gebleven.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)
Drempelbedrag
314 Kwartaal 1
(3a) = (1) > (2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
(2)
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
166
162
169
160
148
152
145
154
-
-
-
-
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
41.897 41.897 -
(1) = (4b)*0,0075 + Drempelbedrag (4c)*0,002 met een minimum van €250.000
314
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
14.957
14.744
15.547
14.714
90
91
92
92
166
162
169
160
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
50
3.4.4
Eigen vermogen
In euro's
1-1-2021
Storting
Verloop van het eigen vermogen Bestemmingsreserve 654.806 uitvoeringslasten 654.806
Onttrekking
-
-
31-12-2021
654.806 654.806
De bestemmingsreserve uitvoeringslasten is gevormd met als doel het opvangen van kosten van calamiteiten en risico’s, zodat voorkomen kan worden dat de begroting van de gemeenten onverwachts moet worden aangesproken. 3.4.5
Verloop voorziening
In euro's Voorziening personele verplichtingen
1-1-2021
Toevoeging
550.815 550.815
4.203 4.203
Vrijval 133.394 133.394
Aanwendingen
31-12-2021
65.776 65.776
355.848 355.848
3.4.5.1 Voorziening personele verplichtingen Deze voorziening is gevormd met als doel de dekking van de verplichte aanvullingen op een WW-uitkering voor ontslagen werknemers. De voorziening bedraagt ultimo 2021 € 355.848. De gemiddelde looptijd van de voorzieningen per ultimo 2021 is 1,9 jaar.
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
51
3.4.6
Vlottende passiva
Vlottende schulden korter dan één jaar
31-12-2021
31-12-2020
2.838.572 688.879 3.527.451
5.201.264 734.336 5.935.600
229.785 2.369.688 162.839 76.259 2.838.572
544.898 236.348 4.229.083 190.936 5.201.264
31-12-2021
31-12-2020
894.992
6.076.579
682.045 1.577.038
591.204 6.667.783
Schulden aan openbare lichamen Crediteuren
Schulden aan openbare lichamen * Rekening-courant gemeente Harlingen Rekening-courant gemeente Terschelling Rekening-courant gemeente Waadhoeke Rekening-courant gemeente Vlieland Overige openbare lichamen
Overlopende passiva
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
*
Om een beter inzicht te krijgen in de onderlinge schuldposities tussen de Dienst en de gemeenten worden alle onderlinge posities verwerkt in een rekening-courant. De gemeenten ontvangen allen afzonderlijk een overzicht van de rekening-courantpositie per 31 december 2021.
In verband met de wijziging van de gemeenschappelijke regeling per 1 januari 2021 is er ten opzichte van 2020 sprake van balansmutaties, welke met name betrekking hebben de vlottende schulden korter dan 1 jaar en opgebouwde verplichtingen (overlopende passiva). Deze bestaan uit onderhanden werk Jeugdwet en de nog te betalen facturen iWmo (totaalbedrag € 7,5 mio).
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
52
3.4.7
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Huurverplichting De Dienst heeft zich contractueel verplicht tot het betalen van huurtermijnen voor de Eise Eisingastraat 5 te Franeker tot en met 30 september 2023 (2 jarig contract). Dit voor een totaalbedrag van € 297.500. Verplichting vakantierecht De waarde van de opgebouwde vakantiedagen (in euro’s) bedraagt per 31 december 2021 € 388.848. Voor een beperkt aantal medewerkers geldt dat zij relatief veel verlofuren hebben opgespaard. Dit aandachtspunt is in beeld en hierover worden met de betrokkenen afspraken gemaakt.
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
53
3.5 Toelichting overzicht van baten en lasten 3.5.1 Resultaten- en verschillenanalyse bedrijfsvoeringslasten In het overzicht bedrijfsvoeringslasten 2021, opgenomen onder paragraaf 3.2 worden de verschillen tussen het resultaat over 2021 ten opzichte van de begroting na wijziging 2021 weergegeven. Navolgend worden de verschillen toegelicht. Baten Dekking programma Werk, Participatie en Inkomen Dit betreft de dekking van de eigen uren die zijn gemaakt ten behoeve van re-integratie. Dekking overig De dekking overig bestaat met name uit dekking vanuit loonkostensubsidie, WAZO-gelden en opbrengsten uit detachering. Daarnaast is er een subsidie voor opleidingskosten binnengekomen voor circa € 40.000. Lasten Personeel inhuur/payroll De kosten van inhuur/payroll overstijgen de begroting met € 412.000 door de invulling van vacatureruimte door middel van inhuur/payroll. Voor € 87.000 wordt dit gedekt door een hogere dekking overig. Personeel incidenteel De incidentele personeelskosten worden veroorzaakt door extra activiteiten in verband met hoger aantal aanvragen levensonderhoud en TONK-regeling. Daarnaast is er inhuur nodig geweest in verband met langdurige ziekte. Voor € 40.000 wordt dit gedekt door een hogere dekking overig. Overige personeelskosten De overige personeelskosten zijn € 102.000 lager dan begroot.
Dit wordt veroorzaakt door de vrijval van een deel van de WW-voorziening doordat ex-werknemers langer dan 6 maanden inkomsten uit arbeid hadden.
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
54
FTE’s en flexibiliteit in de formatie Met hoeveel FTE’s zijn alle werkzaamheden in 2021 uitgevoerd? Dit is terug te vinden in de navolgende overzichten. Er wordt inzicht gegeven in de gerealiseerde formatie als in de flexibiliteit van deze formatie. Overzicht FTE per team Formatie de Dienst
Begroting na wijziging 2021
Realisatie jaar 2021
Afwijking
(in FTE's)
(in %)
(in FTE's)
(in %)
(in FTE's)
Directie
8,78
8,21%
8,43
7,92%
-0,35
Pastiel
1,67
1,56%
1,67
1,57%
0,00
Werk en Participatie
13,22
12,36%
12,87
12,11%
-0,35
Inkomen
14,22
13,30%
15,45
14,53%
1,23
Wmo en Jeugdwet
21,67
20,26%
20,97
19,72%
-0,70
Contractmanagement en Juridisch Advi
5,77
5,39%
5,67
5,33%
-0,10
Inkomensadministratie
11,06
10,34%
11,32
10,64%
0,26
Interne Zaken
10,61
9,92%
10,74
10,10%
0,13
Financieel Beheer
6,22
5,82%
6,33
5,96%
0,11
Informatisering en Klantcontact
10,72
10,03%
10,82
10,17%
0,09
Garantiebanen
3,00
2,81%
2,08
1,96%
-0,92
106,94
100,00%
106,34
100,00%
-0,59
Totaal
Overzicht flexibiliteit formatie totale Dienst Formatie de Dienst
Begroting na wijziging 2021
Realisatie jaar 2021
Afwijking
(in FTE's)
(in %)
(in FTE's)
(in %)
(in FTE's)
Vast
92,32
86,33%
91,02
85,59%
-1,30
Tijdelijk
12,06
11,27%
5,32
5,00%
-6,74
Inhuur
2,56
10,00
Totaal
106,94
2,39% 100,00%
9,41% 100,00%
-0,59
106,34
7,45
Ziekteverzuim
De interne norm van het maximale ziekteverzuimpercentage (excl. zwangerschappen) is 5%. Op landelijk niveau lag het ziekteverzuimpercentage (excl. zwangerschappen) in 2020, voor gemeenten en gemeentelijke organisaties op 5,5%. Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
55
Uitvoering debiteuren De Dienst heeft als taak om zorg te dragen voor een correct en effectief debiteurenbeheer. Hierbij kan het gaan om terugvordering, boete of verhaal. Het totale debiteurensaldo per eind 2021 bedraagt € 1.883.734. Voor € 1.297.000 (69%) is een voorziening getroffen inzake de oninbaarheid van de debiteurenvordering. Dit percentage is lager dan in 2020 (78%) wat te maken heeft met grote aflossingen op leningen (krediethypotheken waarvan woningen verkocht zijn) waarvoor in 2020 voorzieningen waren opgenomen. De incassoquote geeft een indicatie in hoeverre de Dienst de vorderingen heeft kunnen incasseren. Voor 2021 bedraagt deze quote 37,0% (2020: 20,1%). Vorig jaar was er relatief veel buiten invordering gesteld omdat in 2020 een administratieve inhaalslag is gemaakt. 2021 laat weer een normaal beeld zien. Jaar 2021
Jaar 2020
579.653 13.342 97.885 -
344.470 8.196 805 109.390 -707 -
In euro's
Ontvangsten en interne verrekeningen
Participatiewet IOW/IOAW Participatie (re-integratie) Armoedebestrijding Wmo Jeugd Totaal
690.880 Jaar 2021
Opboekingen en buiten invordering stelling
Opboekingen Buiten invordering gesteld
Incassoquote
3.5.2
Begroting na wijziging 2021
Afwijking 2021
Afwijking 2021 in %
594.985
98.166
16%
693.151 30.983 Jaar 2021
462.154 Jaar 2020
211.343 442.366 Jaar 2020
37,0%
20,1%
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen
Per 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) ingegaan. De WNT is van toepassing op Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân. Het voor Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000. Dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum.
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
56
Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen
bedragen x € 1 Functie Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband ( als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
Dhr. M.J. Jellema Directeur 1/1-31/12 1 Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
112.209 20.660 132.869
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
209.000
-/- Onverschuldig betaald bedrag Totale bezoldiging
N.v.t. 132.869
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020 Functie Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband ( als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
N.v.t. N.v.t.
Directeur 1/1-31/12 1 Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
109.604 19.511 129.115
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
201.000
Totale bezoldiging 2020
129.115
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
57
Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder
NAAM TOPFUNCTIONARIS Mw. J. Hoekstra-Sikkema Mw. B. Tol Dhr. P. Schoute Mevrouw E. de Ruijter
FUNCTIE Voorzitter bestuur Wnd. voorzitter bestuur Lid bestuur Lid bestuur
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
58
4 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
59
4.1 Besluit tot vaststelling Besluit tot vaststelling
Het bestuur van de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân besluit: Vast te stellen de programmarekening 2021 van de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid Noardwest Fryslân. Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van d.d. 13 april 2022 Mevrouw J. Hoekstra-Sikkema
Voorzittter
De heer M.J. Jellema
Secretaris
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
60
Bijlage A
Overzicht materiële vaste activa
Omschrijving
Aanschafwaarde Aanschafwaarde Cumulatieve Boekwaarde Desinvestering Investering Afschrijving Afschrijving Boekwaarde 1-1-2021 31-12-2021 afschr. t/m 2020 1-1-2021 2021 2021 desinvestering 2021 2021 31-12-2021
GWS4all Diverse licenties en software PC's, printers en overige hardware Telefonie ICT Migratie Leeuwarden Pactum Gembox Elvy Conversie Jeugdadministratie Totaal automatisering
31.674 59.395 30.838 55.424 151.902 12.200 140.272 6.735 0 488.439
31.674 53.910 32.918 67.842 136.838 12.200 140.272 6.735 27.299 482.388
18.107 52.039 29.591 49.615 101.612 11.540 76.529 3.759 0 347.766
3.685 7.356 1.247 834 50.290 660 73.623 2.977 0 140.672
0 -5.485 -4.913 -8.344 -15.063 0 0 0 0 -33.806
0 0 6.993 20.762 0 0 0 0 27.299 55.054
0 -5.379 -4.831 -7.510 -14.688 0 0 0 0 -32.408
3.096 1.500 1.661 1.710 17.449 440 27.092 962 152 54.062
589 5.750 6.497 19.051 32.465 220 46.532 2.015 27.147 140.266
Verbouwing/verhuizing Eise Eisingastraat Totaal verbouwing/verhuizing
679.280 679.280
679.280 679.280
186.101 186.101
493.179 493.179
0 0
0 0
0
83.426 83.426
409.753 409.753
Inventaris Totaal inventaris
213.277 213.277
213.776 213.776
92.298 92.298
120.979 120.979
0 0
499 499
0
42.672 42.672
78.806 78.806
Totaal materiële vaste activa Uitsplitsing toelichting balans Machines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa
1.380.997 1.375.445 626.165 754.831 -33.806 55.553 -32.408 180.161 628.825 Aanschafwaarde Aanschafwaarde Cumulatieve Boekwaarde Desinvestering Investering Afschrijving Afschrijving Boekwaarde 1-1-2021 31-12-2021 afschr. t/m 2020 1-1-2021 2021 2021 desinvestering 2021 2021 31-12-2021 86.262 100.759 79.206 2.081 -13.258 27.755 -12.341 3.371 25.549 1.294.735 1.274.686 546.959 752.750 -20.548 27.798 -20.067 176.790 603.276 1.380.997 1.375.445 626.165 754.831 -33.806 55.553 -32.408 180.161 628.825
Nb. duurzame waardevermindering en bijdragen van derden zijn ten aanzien van materiële vaste activa niet van toepassing binnen de Dienst.
Jaarstukken 2021, versie 1, De Dienst Noardwest Fryslân Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 13 april 2022
61
Bijlage B
SISA bijlage 2021 Ontvanger
G2B
Juridische grondslag
Uitkeringscode
SZW
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2021 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 3-2-2022
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2021 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd
Indicator Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Indicator Besteding (jaar T) algemene bijstand
Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)
Indicator Besteding (jaar T) IOAW
Indicator Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)
Indicator Besteding (jaar T) IOAZ
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
Deel openbaar lichaam
I.1 Participatiewet (PW)
I.1 Participatiewet (PW)
I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 1 060072 Gemeente Harlingen € 7.020.735 € 123.974 € 454.194 € 1.090 € 24.716 2 060093 Gemeente Terschelling € 227.049 € 1.869 € 61.686 € 7.492 € 9.519 3 060096 Gemeente Vlieland € 87.019 € 53 €0 €0 €0 4 061949 Gemeente Waadhoeke € 13.379.559 € 380.417 € 1.048.167 € 4.416 € 151.346 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Deel openbaar lichaam