Voorlopige jaarstukken 2023

Door goed met elkaar te praten en duidelijke afspraken te maken, is Rogplus erin geslaagd om de meeste bemiddelingen positief af te ronden. Tijdens de bemiddelingsgesprekken worden de afspraken besproken en opgeschreven. Het 31

opschrijven van de afspraken zorgt ervoor dat iedereen dezelfde informatie heeft en dat er geen misverstanden ontstaan. In de meeste gevallen plant Rogplus een evaluatie om te bekijken hoe de afspraken de afgelopen tijd zijn verlopen. In twee gevallen is de zorg beëindigd met behulp van een formulier voor zorgbeëindiging. Dit formulier helpt bij het gestructureerd en officieel documenteren van het stopzetten van de zorg, waardoor het een duidelijk proces is voor iedereen. In 2023 zijn er in totaal 73 bezwaarschriften ingediend. In 2022 waren dit er 48. Van de in 2023 ingediende bezwaarschriften is de uitkomst als volgt: 13 ongegrond 1 (gedeeltelijk) gegrond 32 ingetrokken 13 niet-ontvankelijk 14 nog in behandeling op 31-12-2023 De meeste bezwaarschriften in 2023 hadden betrekking op jeugdhulp. Dit is verklaarbaar omdat het MVS-jeugdmodel in werking is getreden vanaf 1 januari 2023. Hierdoor konden aanvankelijk een aantal jeugdigen geen jeugdhulp meer krijgen van een aanbieder die vanaf 1 januari 2023 niet meer gecontracteerd was. Dit is de voornaamste reden van het aantal bezwaren die betrekking hadden op jeugdhulp. In 2023 zijn er 4 beroepsschriften ingediend tegenover 7 in 2022. Van de 4 in 2023 ingediende beroepsschriften is er 1 ingetrokken. De overige 3 waren op 31 december 2023 nog in behandeling bij de rechtbank Rotterdam.

In 2023 zijn 4 beroepsprocedures uit 2022 afgehandeld. Hiervan waren er 3 ongegrond en 1 gegrond. In 2023 zijn er 5 hoger beroepsschriften ingediend. Deze waren op 31december 2023 allemaal nog in behandeling. Er zijn in 2023 totaal 4 hoger beroepsprocedures uit 2022 afgehandeld: 2 niet-ontvankelijk en 2 ongegrond. In tegenstelling tot 2021 en 2022 heeft de coronacrisis in het jaar 2023 gelukkig geen invloed meer gehad op de werkzaamheden van de bezwaarschriftencommissie. Rogplus heeft zich in het afgelopen jaar ingezet op verschillende aspecten van het toezicht op de Wmo. Hieronder volgt een samenvatting van de belangrijkste activiteiten en resultaten. Proactief toezicht. Rogplus heeft meer dan 50 onderzoeken op clientniveau verricht naar de rechtmatigheid van de verstrekte wmo-voorzieningen. Deze onderzoeken zijn gebaseerd op risicoanalyses, signalen en steekproeven. Enkele onderzoeken zijn nog niet afgerond en kunnen leiden tot een huisbezoek of een bestuursrechtelijk onderzoek naar de zorgaanbieder. Het doel van het proactief toezicht is om eventuele fraude, misbruik of oneigenlijk gebruik van de wmo te voorkomen of te stoppen. Reactief toezicht. Rogplus heeft ook gereageerd op meldingen van cliënten, consulenten en andere instanties over mogelijke onregelmatigheden in de wmo. Het

32

team heeft meer dan 15 (pgb) zorgaanbieders aan de voorkant geweerd, omdat zij niet voldeden aan de kwaliteits- of andere eisen die gesteld worden in de regelgeving. Enkele aanbieders die toegelaten zijn om de ondersteuning te bieden worden in 2024 gemonitord door het team. Preventief toezicht. Rogplus heeft zich ook gericht op het verbeteren van de preventie van ongewenste situaties binnen de Wet maatschappelijke ondersteuning (wmo). Er is een pgb-toolkit ontwikkeld voor de consulenten, met hulpmiddelen om tot een beter oordeel te komen bij het indiceren van een persoonsgebonden budget (pgb). De toolkit bevat onder andere checklists, tips en risico indicatoren. Daarnaast heeft het team voorlichting en advies gegeven aan consulenten, zorgaanbieders en cliënten over de regels en voorwaarden van de wmo. Vanwege het ontbreken van enkele kaders, zoals een handhavingsbeleid en rechtmatigheidskaders, is ervoor gekozen om geen preventief onderzoek uit te voeren naar zorgaanbieders op locatie in 2023. Regelgeving, kaders, procesontwikkeling en netwerken. Rogplus heeft zich ingezet voor de ontwikkeling en verbetering van het toezichtsproces en het pgb-proces binnen de organisatie. De toezichthouders hebben een memo opgesteld voor het MT met de knelpunten en aanbevelingen die het team tegenkwam in de toezichtstaak.

De toezichthouders hebben ook geholpen om de toegang tot de Wmo aan de poort te verbeteren, zodat het team zich meer kon focussen op het toezicht zelf. Daarnaast heeft het team samengewerkt met de ontwikkelaar om het contractregistratiesysteem om te bouwen tot een CRM-systeem voor bedrijven. Dit systeem maakt deel uit van de nieuwe werkwijze voor consulenten, waarbij het team de pgb-zorgaanbieders vooraf toetst en beoordeelt op kwaliteit. Dit wordt verwerkt in het systeem, zodat de consulent aan de poort kan zien of een pgb-aanbieder is getoetst en ondersteuning mag leveren in MVS. Verder hebben de toezichthouders gewerkt aan kwaliteitstoetsen, het inrichten van de afdeling toezicht en het bewustmaken van het belang van kaders voor het toezicht. In 2024 gaat het team hier verder mee aan de slag. Externe samenwerking. Een ander belangrijk aspect van het werk van de toezichthouders is de externe samenwerking met diverse partners en stakeholders. We hebben actief bijgedragen aan verschillende netwerken en overleggen, waaronder het voorzitterschap van het regionale toezichthouders overleg Rijnmond. Deze samenwerkingen waren essentieel om kennis en ervaringen te delen en gezamenlijk oplossingen te zoeken voor de uitdagingen die we tegenkomen in het domein van toezicht en PGB-verstrekkingen.

We hebben ook onze relaties met andere gemeenten, zorgkantoren, SVB en inspecties versterkt en onderhouden. De Wet open overheid (Woo) regelt het recht op informatie over alles wat de overheid doet. Het is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob). De wet is op 1 mei 2022 in werking getreden. In 2023 heeft Rogplus één Woo-verzoek ontvangen. Rogplus heeft aan dit verzoek voldaan. Rogplus beoordeelt Woo-verzoeken en stuurt, indien aan het verzoek kan worden voldaan, de stukken zo spoedig mogelijk aan de aanvrager.

33

3.3.2 Personeel en organisatie Een overzicht van de bezetting per 31-12-2023 geeft het volgende beeld:

Naast de vaste formatie is in 2023 gemiddeld 10,24 fte werkzaam geweest vanuit externe bureaus. De extra inhuur is bedoeld om teams met een hoge werkdruk (onder andere door de herindicatietrajecten) te ontlasten en ter vervanging van langdurige zieken. De arbeidsmarkt staat onder druk en ook voor Rogplus is het de komende jaren van belang om medewerkers te behouden, nieuwe medewerkers aan te trekken en te (blijven) investeren in een lerende organisatie. Om dit te realiseren is P&O eind november gestart met een doorontwikkeling van het strategisch P&O beleid. Op basis van het strategisch jaarplan zijn er beleidsonderwerpen vastgesteld die gericht zijn op aantrekkelijk werkgeverschap. Vervolgens zijn de beleidstonderwerpen onderverdeeld in drie strategische medewerkers. Enkele voorbeelden van de beleidsonderwerpen zijn arbeidsmarktcommunicatie en strategische personeelsplanning (binden), een toekomstbestendig arbeidsvoorwaardenpakket (boeien) en het ontwikkelen van een Rogplus academie dat medewerkers structureel helpt zich te ontwikkelen (groeien). In

Er zijn in het eerste kwartaal van 2023 drie nieuwe vertrouwenspersonen geworven waarvan één externe vertrouwenspersoon. De vertrouwenspersonen zijn aangesteld voor een periode van 5 jaar. In het eerste kwartaal van 2023 heeft er een PMO plaatsgevonden. Een groot aantal medewerkers heeft meegedaan aan het PMO. De uitkomsten zijn gedeeld en besproken met de medewerkers. Geconcludeerd kan worden dat onder andere werkplezier, betrokkenheid en boeiend werk als zeer positief worden ervaren. Emotionele belasting, werk gerelateerde klachten en werkdruk zijn aandachtspunten. Deze aandachtspunten zijn omgezet in acties. Ook in 2023 zijn afdelingsvisies verder vormgegeven. Dit resulteerde onder andere in een nieuwe werkwijze op de afdeling Uitvoering waarin adviesgesprekken een plek hebben gekregen in de afhandeling van hulpvragen. Door de uitbreiding van haar taken met o.a. Jeugdhulp en Beschermd Wonen en een verdere professionalisering van de organisatie, zijn daarnaast in het afgelopen jaar binnen Rogplus verschillende functies ontstaan of versterkt. Dit bood een aantal Wmo-consulenten de mogelijkheid om zich verder te

34

ontwikkelen en intern door te groeien naar een andere functie. Deze ontwikkelmogelijkheden sluiten aan bij de kernwaarden van de organisatie. Als gevolg van deze interne verschuivingen en het gelijktijdige vertrek van een aantal Wmo-consulenten, ontstonden in korte periode echter een groot aantal vacatures die ingevuld moesten worden in een krappe arbeidsmarkt. Dit is grotendeels gelukt. Daarnaast wordt tijdelijk extern personeel ingehuurd totdat de resterende vacatures zijn ingevuld. Ook op managementniveau hebben een aantal veranderingen plaatsgevonden en zijn in 2023 bij de afdeling Uitvoering een nieuwe teamleider en (programma)manager gestart. Binnen de afdeling Bedrijfsvoering is veel aandacht besteed aan effectieve teamsamenstellingen en het actualiseren van functiebeschrijvingen. Het nieuwe team communicatie en beleidsadvisering is begin 2023 geïmplementeerd. Dit team is zo georganiseerd dat adviseurs specifieke expertise tot hun taken rekenen. Met een indeling waarbij voor alle relevante communicatieterreinen en expertises een eigen aanspreekpunt bestaat. De vorming van dit nieuwe team zal leiden tot het versterken en het borgen van de interne- en externe communicatie van de organisatie. In 2023 heeft de vitaliteitswerkgroep weer allerlei activiteiten georganiseerd waarbij aandacht is besteed aan zowel mentale als fysieke vitaliteit.

Een overzicht van het ziekteverzuim over 2023 geeft het volgende beeld.

Terugkijkend naar 2022 is het verzuimpercentage in 2023 gedaald (2,74%). Dit heeft veelal te maken met een afname van het langdurig verzuim. In het voorjaar van 2023 heeft er een evaluatie met de arbodienst plaatsgevonden. Zowel Rogplus als de arbodienst zijn tevreden met de samenwerking. De samenwerking wordt dan ook in 2024 voortgezet. 3.3.3 Informatisering en automatisering In 2023 zijn de jeugdtaken vanuit de MVS-gemeenten gedelegeerd aan Rogplus. Mevis is gecontracteerd en heeft besloten om gebruik te maken van het cliëntvolgsysteem van Rogplus: Rondom. Rogplus verzorgt voor Mevis het applicatiebeheer voor Rondom. Applicatiebeheer heeft de medewerkers van Mevis opnieuw aangemaakt en rechten gegeven om in Rondom te kunnen werken. Ook werden er werkprocessen ingericht. Daarbij wordt er gevraagd om managementgegevens. Dit alles zorgde voor een toename van de inzet van Applicatiebeheer bij Rogplus.

35

Rogplus medewerkers werkte voorheen in een hybride werkomgeving omgeving. In februari 2023 is opdracht aan PQR gegeven om de Modern Workplace te implementeren. De werkplek wordt hierbij volledig in de Cloud opgebouwd en de Microsoft Azure omgeving. Rechten rollen kunnen door PQR beter worden uitgedeeld en beheerd. De destijds 118 gebruikers zijn geschoold in het gebruik van de Modern Workplace. Rogplus is in 2023 overgegaan naar bellen via Teams. Een functionaliteit van Teams waardoor makkelijk belgroepen kon worden aangemaakt en doorverbonden. Geen aparte centrale meer maar via het bestaande Office 365 pakket. De implementatie heeft begin 2023 plaats gevonden. De applicatie Zorgdomein is gekoppeld aan het cliëntvolgsysteem Rondom. Hierdoor kunnen huisartsen direct doorverwijzingen doen richting een zorgaanbieder. Door de komst van de Modern Workplace is het mogelijk om Multifactor Authenticatie toe te passen. Het inloggen gebeurt dus niet alleen maar meer met een gebruikersnaam en wachtwoord, maar ook met een tweede manier van verificatie. Dit kan momenteel via gezichtsherkenning, pincode, vingerafdruk of een aangepast langer wachtwoord. Daarmee heeft het veiligheidsniveau van de ICT-omgeving van Rogplus een upgrade gekregen. Het cliëntvolgsysteem Rondom is twee keer geüpdatet in 2023. In maart en september werden twee nieuwe hoofdversies geïnstalleerd.

De wijzingen zijn vastgelegd in het wijzigingsprotocol. Sinds maart 2023 is gestart met de implementatie van DigiD. Door de inhuur van EnableU zijn de eerste stappen gezet naar het werken met DigiD. DigiD wordt aangesloten op een online platform van ZorgNed. De prognose is dat er per 1 april 2024 digitaal een aanvraag kan worden ingediend bij Rogplus ondertekend middels DigiD. In 2023 werd opnieuw (eerder in 2022) een Pentest uitgevoerd, waarbij de veiligheid / beveiliging van onze systemen werden onderzocht. De resultaten van de Pentest worden meegenomen in de jaarplanning van de ICT-afdeling in 2024. De ICT-afdeling groeide met de komst van een functioneel applicatiebeheerder. Daarnaast werd ook een managementspecialist aangetrokken. De senior systeem en netwerkbeheerder die de CISO-rol vervulde is eind oktober vertrokken. De ICT-afdeling werd extern ondersteund door inhuur vanuit VTM, onze tweede ICT-partner.

36

3.3.4 Informatiebeveiliging en privacy In 2023 hebben medewerkers van Rogplus een nieuwe training over privacy gevolgd. Deze scholing heeft Rogplus verplicht gesteld voor alle medewerkers en wordt ieder jaar, al dan niet in andere vorm, herhaald. Er zijn verschillende dossiers gelogd in 2023 op basis van (mogelijke) incidenten. Hierbij zijn geen onregelmatigheden aangetroffen. Daarnaast worden er steekproeven gedaan zonder dat daar een directe aanleiding voor is. In 2023 zijn er op basis van de steekproeven geen onrechtmatigheden geconstateerd. In 2024 zal het loggingbeleid herzien en uitgebreid worden. In 2023 zijn dertien datalekken gemeld bij de functionaris gegevensbescherming van Rogplus. Hierbij gaat het voornamelijk om menselijke fouten als verkeerd verzonden emails of brieven. De datalekken zijn geregistreerd in het datalekkenregister en per datalek is het op de juiste wijze afgehandeld. Rogplus heeft extra aandacht besteed tijdens de scholing aan datalekken, waardoor er vaker gemeld is dan de voorafgaande jaren. Op grond van de Jeugdwet is in Nederland de gemeente verantwoordelijk voor onder meer de uitvoering van de Jeugdwet. De gemeenten Maassluis, Vlaardingen en Schiedam ("MVS-gemeenten") hebben hiertoe middels de gemeenschappelijke regeling openbaar lichaam Rogplus gezamenlijk de uitvoeringsorganisatie gecreëerd.

Rogplus is verwerkingsverantwoordelijke in de zin van de AVG voor de gedelegeerde uitvoeringstaken. Daarmee heeft Rogplus ook de verplichting om een Dpia voor de jeugdopdracht op te stellen. Dit is in 2023 gebeurd. Naast de Dpia die Rogplus heeft uitgevoerd, heeft Mevis ook een eigen Dpia op de jeugdopdracht uitgevoerd.

moeten zijn of waar een start met de uitvoering gemaakt moet zijn. De CISO van Rogplus is in oktober weggegaan bij Rogplus, dit zorgde voor een vacature voor deze functie. Daardoor bestond de werkgroep BIO en AVG alleen nog uit de FG, de Privacy Officer en de twee teamleiders van bedrijfsvoering. Door het inhuren van extern advies heeft de werkgroep dit op kunnen vangen. 3.3.5 Financieel beheer De voornaamste taak van de financiële functie is het adviseren en ondersteunen van het bestuur, het management en de MVS-gemeenten op het gebied van financiën. Het doel daarbij is de ambities en verantwoordelijkheden waar te maken onder de voorwaarde van een evenwichtige financiële huishouding nu en in de toekomst. Het voornaamste onderdeel hiervan zijn de samenstelling en tijdige aanlevering van de planning en control producten (P&C): kaderbrief, begroting, tussenrapportages en jaarstukken.

37

In 2023 heeft Rogplus elk kwartaal financiële voortgangsrapportages opgesteld en besproken in de financiële overleggen met de gemeenten. De tussenrapportages dienen als input voor de aanlevering van financiële gegevens aan het CBS. De begroting 2023 is driemaal gewijzigd om beter aan te sluiten op voortschrijdende inzichten in het beroep op de Wmo in de MVS-gemeenten en om de budgetten voor Jeugdhulp goed in de begroting op te nemen. Zowel de jaarstukken 2022 als de begroting 2024 zijn gepubliceerd op de website. Rogplus heeft in 2023 het financiële systeem AFAS verder geoptimaliseerd. De aanbevelingen van de accountant uit het verslag van bevindingen over de jaarstukken en de interim-controle (Managementrapportage 2022) zijn in 2023 opgepakt en grotendeels opgelost. Dit heeft geleid tot een afname van het aantal bevindingen van 9 tot 2 (Managementrapportage 2022). 3.3.6 Rechtmatigheid Wmo en bedrijfsvoering Rogplus De rechtmatigheidsaspecten monitort Rogplus door verbijzonderde interne controles medewerkers zelf uitvoeren als onderdeel van hun reguliere werkprocessen. De resultaten accountant toetst mede op basis van en de vastlegging daarvan in de administraties en de financiële verslaglegging in overeenstemming zijn met de begroting, wetten en verordeningen.

Ter voorbereiding op de introductie van de rechtmatigheidsverantwoording is Rogplus in 2023 actief in gesprek met de gemeenten en accountant over dit onderwerp. In september is bericht ontvangen van Gedeputeerde Staten (GS) dat de begroting 2024 voldoet aan de gestelde eisen in wet- en regelgeving. Hiermee is voldaan aan de belangrijkste voorwaarden om voor repressief begrotingstoezicht in aanmerking te komen. De accountant heeft over de jaarstukken 2022 een goedkeurend oordeel verstrekt. De sociale verzekeringsbank (SVB) verzorgt voor pgb-gebruikers de uitbetaling van de salarissen en declaraties. Net als voorgaande jaren heeft de SVB, op basis van eigen bevindingen en controles van de accountant, moeten stellen dat de uitvoering van de Jeugdwet en de Wmo in 2023 niet rechtmatig is geweest. Om zelf een beeld te krijgen van -gemeenten heeft Rogplus steekproefsgewijs controles uitgevoerd, waarbij nagegaan is of de pgb-houders de zorg geleverd hebben gekregen, zoals geïndiceerd. De controles laten een overwegend positief beeld zien. Vanaf 2023 is Rogplus structureel extra gaan investeren in de administratieve organisatie en interne controle. Dit draagt bij aan dat veel processen staan beschreven in de in control zijn van Rogplus. Hiermee bereidde Rogplus zich ook voor op de vanaf 2023 verplichte rechtmatigheidsverantwoording.

38

Concrete verbeteringen die inmiddels zijn doorgevoerd: Jaarlijkse actualisatie normenkader rechtmatigheid; Financiële regeling en beleid en beheer; Casus/ proces audits; Invoering verplichtingen administratie; Periodieke aansluitingen tussen cliëntvolgsysteem (RondOm) en het financiële systeem (AFAS); Verdere ontwikkeling in sturingsinformatie; Het dagelijks bestuur geeft in deze jaarrekening een rechtmatigheidsverantwoording. Deze verantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium. Conform BBV gaat de paragraaf Bedrijfsvoering in op deze rechtmatigheidscriteria. Het begrotingscriterium heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Volgens het BBV worden afwijkingen in de jaarrekening herkenbaar opgenomen en toegelicht. De derde begrotingswijziging van oktober 2023 voorzag in een verhoging van de budgetten. Daarna is in februari 2024 in de vierde kwartaalrapportage 2023 verdere overschrijding van de gewijzigde begroting voorgelegd. De overschrijdingen zijn in de jaarrekening 2023 toegelicht en door vaststelling van de jaarstukken door het AB alsnog geautoriseerd. De verschillen tussen begrote (geautoriseerde) en gerealiseerde lasten zijn toegelicht, zodat geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid.

Het voorwaardencriterium heeft betrekking op eisen aan financiële beheershandelingen. Deze zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving, zowel intern als extern. De financiële stromen in Rogplus waarbij aan het voorwaardencriiterium moet worden voldaan zijn tweeledig: zorgkosten en uitvoeringskosten. Voor de uitvoering van de taken die bij Rogplus zijn belegd worden naast inzet van eigen personeel ook externe partijen ingeschakeld, externe inhuur en voor bijvoorbeeld de accountantscontrole. Bij deze kosten gaat het om aanbestedingsrechtmatigheid. In maart 2022 is het inkoopbeleid van Rogplus vastgesteld en gepubliceerd. In dit beleid zijn de regels en bedragen uit de Gids Proportionaliteit opgenomen. De senior-adviseur inkoop en contractmanagement, is strikt in de naleving van de aanbestedingsregels. Voor controle op aanbestedingsrechtmatigheid voert Rogplus een spendanalyse uit, waarmee wordt nagegaan of de werkelijke bestedingen in lijn zijn met aangegane overeenkomsten. Uit deze analyse komen de volgende onrechtmatigheden naar voren. In 2023 zijn voorbereidingen getroffen voor de volgende Europese aanbestedingen: Inhuur personeel (april 2024) Drukwerk (najaar 2024) Hierbij gaat het met name om fraude. Het belangrijkste risico zit in het betalingsverkeer.

De interne beheersingsmaatregelen zijn sterk gericht op het uitsluiten van frauduleuze betalingen en ook de werking van deze maatregelen wordt gecontroleerd. Er zijn daarnaast ook geen signalen van misbruik, oneigenlijk gebruik of fraude. Op grond van de

39

maatregelen kan worden geconstateerd dat aan het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium is voldaan. 3.3.8 Rechtmatigheid jeugdhulpopdracht Sinds 2023 is de toeleiding tot de Jeugdwet in de MVS-gemeenten belegd bij Mevis. De bekostiging van Mevis verloopt via Rogplus. De (begrote en werkelijke) uitgaven van Rogplus bestaan daarom vanaf 2023 voor een belangrijk deel uit de voorschotten aan Mevis en de afrekening daarvan. De rechtmatigheidsverantwoording van Rogplus heeft daarom (ook) betrekking op de bekostiging van Mevis. Als onderdeel van de rechtmatigheidsverantwoording moet Rogplus uitspraak doen over de financiële rechtmatigheid van de besteding van deze middelen. Zoals aangegeven in de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV houdt dit in dat verstrekte voorzieningen moeten worden getoetst op recht, hoogte en duur. Onder meer vanwege de AVG heeft Rogplus beperkt toegang tot informatie over cliënten van Mevis en de ondersteuning die zij krijgen. Met name voor de toets op de duur van de verstrekte voorzieningen (prestatielevering) is Rogplus afhankelijk van door Mevis uit te voeren controlewerkzaamheden. Rogplus heeft opdracht verstrekt aan Mevis om de voor de rechtmatigheidsverantwoording van Rogplus noodzakelijke controlewerkzaamheden uit te voeren.

De toets op recht op zorg voor de cliënten die in de MVS-gemeenten ondersteuning krijgen op basis van de Jeugdwet bestaat uit twee onderdelen: 1. Toeleiding. In het kader van het jaarrekeningwerk moet worden getoetst of de toeleiding tot ondersteuning vanuit de Jeugdwet zorgvuldig is verlopen. Voor een steekproef van 80 cliënten moet op grond van de ondersteuningsplannen wordt gecontroleerd of is voldaan aan de tien stappen van de Centrale Raad van Beroep voor zorgvuldig onderzoek voor toegang tot de Jeugdwet. De steekproef van 80 cliënten bestaat uit 40 cliënten die in 2023 via Mevis jeugdhulp hebben ontvangen, 30 cliënten die in 2023 jeugdhulp op basis van in het kader van zorgcontinuïteit verlengde contracten hebben ontvangen, 5 cliënten die in 2023 jeugdhulp op basis van een persoonsgebonden budget (pgb) hebben ontvangen en 5 cliënten die in 2023 gebruik hebben gemaakt van jeugdhulpvervoer. Voor cliënten die via Mevis jeugdhulp ontvangen geldt dat Mevis deze controle uit moet voeren. De controle kan niet door Rogplus worden gedaan, omdat Mevis ondersteuningsplannen alleen geanonimiseerd mag delen met Rogplus. Bij anoniem gedeelde plannen zijn de gecontroleerde dossiers niet ter herleiden naar de items in de steekproef. Mevis mag voor de controle dezelfde steekproefitems gebruiken als die zij voor haar eigen jaarrekeningwerk moet controleren.

Voor de overige groepen (zorgcontinuïteit, pgb en jeugdhulpvervoer) heeft Rogplus de controle op zorgvuldigheid wel zelf uitgevoerd.

40

2. Woonplaatsbeginsel. Cliënten van Mevis moeten volgens het actuele woonplaatsbeginsel onder de verantwoordelijkheid vallen van één van de MVSgemeenten. Als onderdeel van de registratie van de cliënt in RondOm wordt automatisch de inschrijving van de cliënt in de basisregistratie personen (BRP) gecontroleerd. Jaarlijks voert de accountant van Rogplus in het kader van de interim controle een IT-audit uit. Als onderdeel hiervan is vastgesteld dat de BRP-controle bij de inschrijving van cliënten goed functioneert. Aanvullend op de IT-audit controleert Rogplus voor een steekproef van 80 cliënten of de cliënt onder de verantwoordelijkheid van één van de MVS-gemeenten valt. Op deze steekproef is

De bevindingen van deze controles zijn op het moment van opstellen van de voorlopige jaarstukken nog niet bekend. Deze worden in de definitieve jaarstukken gepresenteerd.

De jeugdhulpopdracht aan Mevis is door de MVS-gemeenten verstrekt op basis van populatiebekostiging. Een controle op de kosten van de jeugdhulp op cliëntniveau is daarom niet relevant voor de rechtmatigheidsverantwoording van Rogplus. Wel draagt Rogplus er zorg voor dat het in de jaarrekening verantwoorde totaalbedrag aansluit op de afspraken daarover met Mevis. De toets op de duur van de verstrekte voorziening wordt uitgevoerd door te controleren of de prestatielevering in overeenstemming is met de voor de jeugdhulp geldende wet- en regelgeving. Vanwege de taakverdeling tussen Mevis en Rogplus en de AVG kan Rogplus deze controle niet zelfstandig uitvoeren voor cliënten die via Mevis jeugdhulp ontvangen en moet Rogplus kunnen steunen op een toets op de prestatielevering door Mevis. Mevis moet daarom voor een steekproef van 40 cliënten op basis van controles aantonen dat aan deze cliënten jeugdhulp is geleverd binnen de kaders van de Jeugdwet en (wanneer aanwezig) de verstrekte beschikking. In de steekproef moet rekening worden gehouden met het onderscheid tussen jeugdhulp in de wijkteams, verwijszorg en crisishulpverlening. Mevis mag hiervoor dezelfde steekproefitems gebruiken als die zij voor haar eigen jaarrekeningwerk moet controleren.

Voor cliënten die jeugdhulp op basis van in het kader van zorgcontinuïteit verlengde contracten, cliënten die jeugdhulp op basis van een persoonsgebonden budget (pgb) hebben ontvangen en cliënten die gebruik hebben gemaakt van jeugdhulpvervoer heeft Rogplus de controle op de prestatielevering zelf uitgevoerd. Voor het verslagjaar 2023 moeten in totaal 40 cliënten worden gecontroleerd door Rogplus (30 zorgcontinuïteit, 5 pgb, 5 jeugdhulpvervoer). De bevindingen van deze controles zijn op het moment van opstellen van de voorlopige jaarstukken nog niet bekend. Deze worden in de definitieve jaarstukken gepresenteerd. De accountant van Mevis rapporteert in het accountantsverslag over de jaarstukken van Mevis richting Mevis over de verrichte werkzaamheden. Elementen vanuit de memo aan Rogplus over de controlebevindingen van Mevis kunnen daarin terugkomen, zoals de aanpak van de controle, de aantallen gecontroleerde dossiers en de uitkomsten en

41

conclusies van de controles. De accountant van Mevis kan Mevis machtigen om onze specifieke passages uit het accountantsverslag te delen met Rogplus. De accountant van Mevis voert geen specifieke controle uit op de memo van Mevis aan Rogplus met de controlebevindingen. Zodoende heeft Rogplus inzicht in de wijze waarop de jaarrekeningcontrole bij Mevis, specifiek de controle inzake de geleverde zorg door onderaannemers, zich verhoudt tot de rapportage die Mevis aanlevert bij Rogplus vanuit de in het memo verstrekte opdracht van Rogplus aan Mevis. De gemeenten, Rogplus en Mevis hebben er voor gekozen om per ingang van de nieuwe contracten Jeugdhulp beschikkingsarm te werken. Begin 2024 is door het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport aangegeven dat conform de Jeugdwet wel beschikkingen af moeten worden gegeven bij toeleiding tot jeugdhulp. In 2024 worden daarom weer wel beschikkingen toegekend. In 2023 is dit echter niet gebeurd. Hierdoor is eidsfout.

42

JAARREKENING 4

Balans

In deze (eerste) voorlopige jaarrekening zijn nog geen balans en toelichtingen op de balans opgenomen. De reden hiervoor is dat de publicatie van deze voorlopige jaarstukken vooruitloopt op verschillende financiële handelingen die Rogplus uit moet voeren om de balans (betrouwbaar) op te kunnen stellen. Zo moet Rogplus voor april de voorlopige jaarstukken ter (voor)bespreking aanbieden aan de gemeenten, terwijl Wmoen Jeugdhulp leveranciers tot 1 april de gelegenheid hebben om de productieverantwoordingen met de gecontroleerde opgave van hun jaarproductie over 2023 aan Rogplus door te geven. Rogplus kan deze productieverantwoordingen niet eerder dan medio april verwerken. Rogplus stelt tijdig voor de accountantscontrole een versie van de jaarrekening op met de balans over 2023 en de toelichtingen daarop. In de definitieve jaarstukken worden de balans en de toelichtingen uiteraard ook opgenomen.

43

5. Rechtmatigheidsverklaring Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling openbaar lichaam Rogplus De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur van Rogplus toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de het dagelijks bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 5 juli 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken.

Deze grens is door algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves -. Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen: De kosten van enkele aanbieders zijn aanbestedingsplichtig, hier is inmiddels actie op ondernomen. -, deze worden toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Dit wordt niet gezien als een onrechtmatigheid, aangezien er tot driemaal toe een begrotingswijziging is aangeboden en vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De controle op de uitgaven van de Jeugdhulp die door Mevis dient te worden uitgevoerd zijn ten dele uitgevoerd. Dit wordt gezien als een onrechtmatigheid door het dagelijks bestuur. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

44

6

Overzicht van baten en lasten

6.1

Uitgangspunten

Rogplus verzorgde in 2023 voor de deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling Nieuwe Waterweg Noord de uitvoering van de Wmo individuele verstrekkingen, Beschermd Wonen en het contract- en informatiemanagement voor de Jeugdwet. In opdracht van de MVS-gemeenten heeft Rogplus in 2023 ook backofficetaken voor jeugdhulp en leerlingenvervoer en jeugdhulpvervoer uitgevoerd. De uitgaven en de kosten van Rogplus worden ten laste gebracht van de volgende BBV-taakvelden: 0.4 Overhead 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 6.2 Wijkteams 6.6 Maatwerkvoorziening (WMO) 6.71a Huishoudelijke hulp (WMO) 6.71d Overige maatwerkarrangementen (WMO) 6.72a Jeugdhulp begeleiding 6.72b Jeugdhulp behandeling 6.72c Jeugdhulp dagbesteding 6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig 6.73a Pleegzorg 6.73b Gezinsgericht 6.73c Jeugdhulp met verblijf overig 6.74a Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf 6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 6.74c Gesloten plaatsing 6.81a Beschermd Wonen 6.82b Jeugdreclassering De inkomsten bestaan uit bijdragen in de kosten (hierna: eigen bijdragen) voor verschillende Wmo-voorzieningen, bijdragen van cliënten voor vervoer met het Wmovervoer (ievo), bijdragen van cliënten aan de Aanvullende Algemene Voorziening Schoon Huis, een bijdrage van Mevis voor door Rogplus geleverde diensten, rente-inkomsten en

bijdragen van de drie MVS-gemeenten. De gemeentelijke bijdrage is het verschil tussen de uitgaven en de overige inkomsten van Rogplus. Rogplus heeft hierom per definitie een sluitende begroting. Deze inkomsten worden verantwoord onder de volgende BBVtaakvelden: 0.8 Overige baten en lasten 6.6 Maatwerkvoorziening (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.71a Huishoudelijke hulp (WMO) 6.71d Overige maatwerkarrangementen (WMO) 6.81a Beschermd Wonen

45

De programmaverantwoording is opgesteld volgens het stelsel van baten en lasten. Voor zover mogelijk zijn alle directe verplichtingen uit de in 2022 ingediende aanvragen verwerkt in het resultaat. Hiertoe zijn alle bekende verplichtingen meegenomen en verwerkt in de jaarcijfers. In deze jaarstukken zijn de uitgaven van Rogplus als positieve bedragen opgenomen en de inkomsten als negatieve. Deze worden voorafgegaan door Medio 2022 is de primaire begroting 2023 van Rogplus vastgesteld. Op basis van voortschrijdende inzichten is de begroting 2023 van Rogplus drie keer gewijzigd. De begrotingswijzigingen zijn gespecificeerd in de bijlagen

6.2 Totaaloverzicht

De totale lasten van Rogplus over 2023 1.056.223 hoger dan begroot. De inkomsten uit eigen bijdragen van cliënten (inclusief bijdragen voor het Wmo-vervoer) en de overige inkomsten 12.400 lager uitgevallen dan begroot. Het totaal van de 1.068.623 hoger uit dan begroot. Inherent aan de

46

De volgende tabel geeft de baten en lasten per BBV-taakveld weer

47

De tabel hieronder geeft per programma de baten en lasten per BBV-taakveld weer

48

6.3 Doorberekening gemeenten De totale kosten van Rogplus worden verdeeld over de drie gemeenten (Maassluis, Schiedam en Vlaardingen) en afgerekend. Ter financiering van de lopende uitgaven, wordt maandelijks een voorschot verkregen op deze eindafrekening. Bij de toerekening van de kosten gaat per programma als volgt: Wmo. De kosten worden per gemeente geregistreerd en op basis van werkelijkheid ten laste van de woonplaats van de cliënt toegerekend. Voor Wmo-vervoer zijn de kosten verdeeld op basis van het aantal verreden ritten en kilometers per gemeente. De directe opbrengsten en eigen bijdragen zijn in mindering gebracht op de kosten. Beschermd Wonen. De uitvoering van Beschermd Wonen voor Maassluis, Vlaardingen en Schiedam valt vanaf 1 januari 2015 onder de verantwoordelijkheid van centrumgemeente Vlaardingen. De gemaakte kosten worden per gemeente geregistreerd, maar verantwoord bij de centrumgemeente Vlaardingen. Jeugdhulp. De bijdragen aan Mevis worden over de MVS-gemeenten verdeeld jeugdhulp op basis van zorgcontinuïteit, jeugdhulp op basis van pgb en jeugdhulpvervoer worden, net als bij Wmo-voorzieningen, per gemeente geregistreerd en op basis van werkelijkheid ten laste van de woonplaats van de cliënt toegerekend Overhead.

Conform de Gemeenschappelijke Regeling worden deze kosten over de gemeenten verdeeld aan de hand van de in de volgende paragraaf genoemde verdeelsleutel. De verdeelsleutel van de kosten van de overhead in 2023 over de drie gemeenten is afgestemd met de financiële commissie. Uitgangspunt is hierbij een evenwichtige verdeling op basis van een aantal kengetallen. De verdeelsleutel van de kosten van de uitvoering over de drie gemeenten wordt bepaald op basis van de vastgestelde kengetallen. Dit zijn: Het aantal pashouders voor het Wmo-vervoer; Het aantal unieke cliënten; Het aantal aanvragen; In de begroting 2023 is per gemeente per kengetal het aantal bepaald voor het laatst afgesloten jaar. Voor de begroting 2023 is dit 2021. Per kengetal wordt de verhouding tussen de drie gemeenten berekend. Vervolgens wordt het gewogen gemiddelde berekend voor het aandeel van de gemeenten. Het aantal pashouders voor het Wmovervoer en het aantal unieke cliënten tellen hierin mee met een factor 1, het aantal aanvragen telt mee met een factor 2. Het gewogen gemiddelde wordt afgerond op halve procenten. De verdeling van de kosten is in 2023 gebaseerd op de volgende verdeelsleutel: Maassluis 18,5% Vlaardingen 43,0% Schiedam 38,5%

49

Voor de uitgaven voor het contract met Mevis geldt de kostenverdeling, zoals deze is afgesproken door de MVS-gemeenten. De herijking van de opdrachtwaarde op basis van de realisatie 2022 leidt tot de volgende verdeelsleutel: Maassluis: 15,6% Vlaardingen: 42,3% Schiedam: 42,0% De verdeelsleutel voor het budget voor de backofficetaken leerlingenvervoer en jeugdhulpvervoer is gebaseerd op de aantallen vervoerde kinderen in het laatst afgesloten jaar. Dit leidt tot de volgende verdeelsleutel: Maassluis: 28,6% Vlaardingen: 35,7% Schiedam: 35,7% De doorberekening aan de gemeenten geeft het volgende beeld:

Ten opzichte van de derde gewijzigde begroting vallen de bijdragen van de drie 1.068.623 hoger 51.355 hoger 397.309 619.959.

50

6.4 Onvoorzien Rogplus heeft in 2023 geen posten als onvoorzien aangemerkt en geboekt. Uitgaven voortkomend uit de coronamaatregelen (compensatie en meerkosten) zijn verantwoord binnen de voor de verschillende soorten Wmo-voorzieningen bedoelde begrotingsonderdelen.

6.5 Incidentele baten en lasten In 2022 zijn de COVID 19-maatregelen afgebouwd. Tot de afbouw van de maatregelen hebben veel Wmo-leveranciers vanwege de maatregelen extra kosten moeten maken. Rogplus heeft de richtlijn van de VNG gevolgd om zorgaanbieders (deels) te compenseren voor gederfde omzet en meerkosten als gevolg van coronamaatregelen. In 2023 is in dit kader een (na)betaling aan een leverancier gedaan

51

7

Toelichtingen

7.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Ook is de jaarrekening in overeenstemming met de WNT opgesteld. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegelden verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met de eventuele restwaarde. De investeringen worden geactiveerd per de eerste dag van de maand ná het moment van ingebruikname. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Conform de uitgangspunten van de Belastingdienst wordt per jaar maximaal 20% van de waarde van de investering afgeschreven. Dat betekent dat de minimale afschrijftermijn vijf jaar is. Rogplus activeert daarom alleen investeringen, waarvan de verwachte gebruikstermijn minimaal vijf jaar is. De meest voorkomende investeringen bij Rogplus zijn hardware, software en kantoorinventaris. Hardware en software worden in beginsel in vijf jaar afgeschreven, kantoorinventaris in tien jaar.

Rogplus hanteert een ondergrens voor de waarde van de te Voor laptops, mobiele telefoons en

52

kantoorinventaris geldt dat Rogplus per soort de totale waarde van alle in een kalenderjaar aangeschafte middelen (met een verwachte gebruiksduur van minstens vijf jaar) in één t gebeurt per 1 januari van het jaar na het jaar waren de investeringen zijn gedaan. Alle overige investeringen worden per geval geactiveerd (mits de verwachte gebruiksduur minstens vijf

Rogplus stelt een investeringsagenda op, waarin vijf jaar vooruit wordt aangegeven welke (af te schrijven) investeringen moeten worden gedaan. Rogplus activeert Wmohulpmiddelen niet, omdat de waarde van de in gebruik zijnde hulpmiddelen als ideaalcomplex wordt beschouwd. Rogplus rekent geen rente toe aan de investeringen, omdat Rogplus zelf extern geen middelen aantrekt en dus geen rentelasten kent. De kapitaallasten bestaan daarom alleen uit afschrijvingen. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De opgenomen vorderingen

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan Rogplus afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2017 van de commissie BBV het volgende; Rogplus kan op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen per gemeente met de eigen Wmo-administratie. Rogplus mist echter inzicht in de inbaarheid van vordering. Ook kan het CAK eigenstandig vrijstelling verlenen voor het afdragen van een eigen bijdrage. Hierdoor zijn de overzichten van het CAK voor Rogplus ontoereikend om de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen verantwoordelijkheid van Rogplus is. Dat betekent dat door Rogplus namens de gemeente geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen.

van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering in het vastgestelde project.

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De Wmoverplichtingen hebben betrekking op aanvragen tot en met het boekjaar waarvan de afhandeling nog niet helemaal heeft plaatsgevonden. Zodra een aanvraag is ontvangen, ontstaat voor Rogplus een verplichting. Aanvragen bevinden zich in diverse stadia van het afhandelingsproces, zoals onderzoeksfase, besluitvormingsfase, in afwachting van offerte van de leverancier en in afwachting van de factuur. Voor zaken waarvan nog geen offerte of factuur is ontvangen, wordt gebruik gemaakt van ramingen. Rogplus heeft door haar

53

lange ervaring met het afhandelen van de aanvragen normen ontwikkeld voor de gemiddelde kosten van een voorziening. Hierdoor is Rogplus in staat de verwachte lasten van de aanvragen betrouwbaar te ramen. Bruikleenverstrekkingen worden niet in de balans opgenomen, maar als kosten beschouwd in het jaar van aanschaf. Redenen hiervoor zijn: Elke verstrekking heeft cliënt-specifieke kenmerken, waardoor de waardering wordt bemoeilijkt (hoe specifieker veelal de aanpassingen, hoe duurder de voorziening); ook belemmert dit de verhandelbaarheid van de verstrekkingen; Hoe individueler de aanpassing hoe moeilijker de voorziening kan worden herverstrekt; De verwachting bestaat dat er sprake is van een continue-instroom, waardoor een zogenaamd ideaal-complex ontstaat.

7.2 Toelichting balans 7.2.1 Vaste activa

Alle activa zijn verhandelbaar en derhalve van economisch nut. 7.2.2 Vlottende activa

Na de verandering van governancestructuur van stichting naar gemeenschappelijke regeling als openbaar lichaam is Rogplus gebruik gaan maken van schatkistbankieren. Dit betekent dat de het banksaldo van de hoofdbankrekening van Rogplus bij de BNG Naast deze rekening gebruikt Rogplus een rekening bij de ABN Amro voor kleine dagelijkse betalingen (kleine kas).

54

Toelichting: Nog te ontvangen pgb van SVB. Dit betreft het verschil tussen de vooruitbetaalde voorschotten aan de SVB, die sinds 1 januari 2015 de trekkingsrechten pgb verzorgt. In mindering gebracht zijn de kosten pgb zoals opgenomen in de bijlagen van de gemeenten. Te vorderen eigen bijdrage (CAK). Deze vordering heeft betrekking op nog te ontvangen afdrachten eigen bijdrage van het CAK. Terug te vorderen pgb. Cliënten aan wie een pgb is verstrekt, hebben de verplichting verantwoording af te leggen en eventueel te veel betaalde pgb terug te betalen. Voorzichtigheidshalve is op deze vordering een voorziening getroffen voor oninbaarheid. Overige vorderingen. Dit betreft voornamelijk betaalde voorschotten aan zorgleveranciers, welke worden teruggevorderd, dan wel verrekend met ingediende facturen. 7.2.3 Vlottende passiva

De nog te betalen kosten vallen volgens de definitie in artikel 48 van het BBV in de 2023 zijn geen verplichtingen opgenomen op de balans. De post overige nog te betalen kosten bestaat voornamelijk uit te verrekenen facturen van de zorgaanbieders. De betalingen aan de zorgaanbieders zullen in de eerste maanden van 2024 plaatsvinden. 7.2.4 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Rogplus huurt vanaf 2021 een pand aan de Westlandseweg 1 in Maassluis. De huurovereenkomst loopt in eerste instantie tien jaar. De huurverplichting voor deze locatie 9.000 per maand. Vanaf mei 2021 heeft Rogplus (nieuwe) contracten met externe partijen voor IT- en telecommunicatiediensten. De maandelijkse kosten van deze contracten zijn om en nabij 5.000 per maand.

55

7.2.5 EMU-saldo Het EMU-saldo geeft het saldo van de inkomende en uitgaande geldstromen die daadwerkelijk in het kalenderjaar hebben plaatsgevonden. Zoals weergegeven in de onderstaande tabel heeft Rogplus over 2022 een negatief EMU-saldo van 103.603.

56

7.3 Toelichting overzicht baten en lasten 7.3.1 Programma Wmo

De kosten voor het Wmo-vervoer zijn in 2023 gestegen ten opzichte van 2022. Dit wordt voor een groot deel veroorzaakt door de hoge landelijke prijsindex, die zich ook vertaalde naar de kostprijs van de verschillende Wmo-voorzieningen. Voor taxikosten bedroeg de prijsindexatie 13,7%. Daarnaast is afgelopen jaar het aflopende contract voor het Wmovervoer aanbesteed. Dit heeft geleid tot het ontstaan van ievo met als belangrijke verandering de oprichting van het vervoerloket. Het doel van het vervoerloket is om reizigers te ondersteunen in hun zelfstandigheid en ze aan te moedigen alternatieven zoals het openbaar vervoer te overwegen. Daarnaast kan het vervoerloket ritten efficiënter plannen en op die manier de reistijd verkorten. Op termijn kan deze nieuwe manier van werken leiden tot een afname van de vervoerskosten. In de opstartfase is dit echter nog niet aan de orde en is er nog sprake van een kostenstijging. Door personeelskrapte waren er in de eerste helft van 2023 op bepaalde momenten minder chauffeurs en voertuigen inzetbaar. Als gevolg hiervan is het aantal ritten in deze periode licht gedaald. Na de start van ievo zijn deze problemen grotendeels verholpen en is het aantal ritten weer toegenomen. Hoewel er nog steeds minder wordt gereisd met het Wmo-vervoer dan vóór de coronacrisis, laten de laatste maanden een gestaag herstel zien.

Het is op dit moment nog niet te voorspellen hoe dit zich verder ontwikkelt.

Ook bij de rol- en vervoersvoorzieningen heeft de hoge prijsindexatie (14,5%) geleid tot een stijging van de uitgaven. Daarnaast neemt het aantal verstrekte scootmobielen en

57

rolvoorzieningen de afgelopen jaren toe. Dit wordt waarschijnlijk veroorzaakt door de vergrijzing en het feit dat ouderen langer thuis blijven wonen. Door de stijging van het aantal scootmobielen neemt ook de stallingsproblematiek in bepaalde wooncomplexen verder toe en zonder geschikte stallingsplek kan geen scootmobiel worden verstrekt. De verwachting is dat dit probleem door de vergrijzing en het langer thuis wonen de komende jaren verder toeneemt. Om die reden is Rogplus in 2023 gestart met een pilot om deelscootmobielen in te gaan zetten op dit soort locaties. Geen individuele scootmobiel meer, maar een aantal scootmobielen per flat waar meerdere bewoners gebruik van kunnen maken. De eerste ervaringen met de pilot zijn erg positief en komend jaar wordt de pilot uitgebreid naar meer locaties. Begin 2023 waren bepaalde scootmobielen en rolvoorzieningen soms lastig te leveren, of duurde het lang voordat een onderdeel leverbaar was waardoor reparaties lang op zich lieten wachten. De leveranciers gaven aan dat dit kwam door problemen met onder meer containervervoer en tekorten aan chips. In de loop van het jaar zijn de problemen in de bevoorradingsketen grotendeels opgelost.

Op het gebied van woonvoorzieningen en woningaanpassingen zijn de lasten in 2023 ondanks de prijsstijging vergelijkbaar met 2022. De uitgaven voor woningaanpassingen blijven een onzekere factor en kunnen sterk worden beïnvloed door enkele grote woningaanpassingen.

De uitgaven voor de algemene voorziening Schoon Huis zijn met ongeveer 9% gestegen als gevolg van de prijsontwikkeling. Daarnaast is het beroep op de algemene voorziening Schoon Huis licht toegenomen ten opzichte van 2022.

58

Door de personeelstekorten konden de zorgaanbieders niet altijd voorzien in de vraag en liepen de wachtlijsten op. Hierdoor daalde de verzilveringsgraad. Samen met de zorgaanbieders heeft Rogplus de mogelijkheden onderzocht om deze wachtlijsten terug te dringen en zijn een aantal maatregelen geïnitieerd. Het is echter een ingewikkeld probleem waar de maatregelen tot nu toe slechts een beperkt effect op hebben. De wachtlijsten worden constant gevolgd en gedeeld met de Wmo-consulenten, zodat cliënten goed geïnformeerd worden.

In de contracten voor Meedoen in de Stad is onderscheid gemaakt tussen begeleiding van cliënten met ouderdomsgerelateerde klachten (Meedoen in de Stad ouderen) en cliënten met niet-ouderdomsgerelateerde klachten (Meedoen in de Stad Niet-ouderen). De lasten voor Meedoen in de Stad zijn in 2023 nagenoeg gelijk gebleven aan 2022. Het aantal cliënten dat gebruik maakt van Meedoen in de Stad ouderen ligt in lijn met 2022. Net zoals bij het Wmo-vervoer blijft dit echter nog steeds achter op het niveau van vóór de coronacrisis. Een duidelijke oorzaak is hiervoor (nog) niet aan te wijzen. Meedoen in de Stad niet-ouderen wordt geleverd op basis van populatiebekostiging. De uitgaven hiervoor zijn daarom gelijk aan de contractueel vastgelegde (een-op-een in de begroting verwerkte) betalingen aan het consortium. Het aantal cliënten aan wie het consortium zorg en begeleiding levert, is sinds het ingaan van het contract stabiel gebleven, terwijl het aantal cliënten dat op basis van een pgb zelf begeleiding inkoopt licht is afgenomen. Dit sluit aan bij de uitgangspunten van het contract Meedoen in de Stad niet-ouderen.

De lasten voor Ondersteuning bij Bijzondere Woonvormen zijn in 2023 ongeveer gelijk aan het jaar ervoor. Dit is verklaarbaar, omdat het aantal plaatsen gelijk is gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.

59

Net als in eerdere jaren, konden in 2023 cliënten met een laag inkomen en een langdurige indicatie Wmo aanspraak maken op een tegemoetkoming in de zorgkosten. Ook konden cliënten met een laag inkomen die hun eigen risico voor de zorgverzekering hebben verbruikt een tegemoetkoming aanvragen. In Maassluis is de tegemoetkoming en in Vlaardingen en Schiedam

Ook in 2023 heeft Rogplus aan verschillende innovaties en projecten gewerkt. Een opsomming van deze projecten: Powerful Ageing. In samenwerking met HRC (Health Research Consultancy) is Rogplus in 2022 de Powerful Ageing gestart. Powerful Ageing is een persoonlijke interventie waarmee ouderen hun fysieke zelfredzaamheid leren behouden én verbeteren. Door middel van het programma zijn ouderen langer in staat om zelfstandig en actief deel te nemen aan de maatschappij. Cliënten trainen onder begeleiding van fysiotherapeuten om meer explosief spiervermogen op te bouwen om een beweging te starten, meer zelfvertrouwen te krijgen om vrij te bewegen, een beter reactievermogen te ontwikkelen bij onverwachte situaties, vallen te voorkomen en meer tilkracht te krijgen. Deelname aan Powerful Ageing was in 2023 voor cliënten op vrijwillige basis. Deelscootmobielen: Dit is een project waarin uitgetest gaat worden hoe een pool van scootmobielen, op een locatie waar veel ouderen bij elkaar wonen, kan voorzien in de verplaatsingsbehoefte bij mensen met een mobiliteitsbeperking. Nu is het nog zo dat er in het beleid is opgenomen dat een scootmobiel individueel verstrekt wordt, maar in de praktijk blijkt dat dit steeds lastiger te realiseren is vanwege een gebrek kunnen meerdere inwoners van eenzelfde flat gebruik maken van een beperkt aantal scootmobielen. Programma regionale aanpak ouderenzorg.

Net als in de rest van Nederland staat de regio Westland, Schieland, Delfland (WSD) voor een opgave in de ouderenzorg. Zo komt er een sterke vergrijzing aan, terwijl het aantal mensen dat de zorg kan verlenen afneemt. Gemeenten, zorgaanbieders en Zorgverzekeraar DSW hebben de samenwerking geïntensiveerd om de stijgende zorgvraag naar ouderenzorg op te

60

vangen zodat we voor alle ouderen in onze regio de zorg kwalitatief goed, toegankelijk en betaalbaar kunnen houden. Rogplus en de MVS-gemeenten nemen deel aan dit programma. Vanuit de bijdrage aan het programma worden verschillende projecten gefinancierd.

Al langere tijd is de rol van onze consulenten van Rogplus veranderd. In het kader van de zij breder gaan kijken naar de individuele situatie van de hulpvrager. Rogplus zet meer in op preventie en daarmee het uitstellen of voorkomen van een ondersteunings- en of zorgvraag. Ook bij het aangaan van nieuwe contracten zet Rogplus in op preventie en verbinding tussen de zorgleveranciers en het voorliggend veld. Om de inzet van Rogplus op het gebied van preventie ook in de begroting inzichtelijk te maken heeft Rogplus in de

In 2023 zijn uitgaven voor de volgende werkzaamheden worden verantwoord onder Preventie: Fief. Via het platform Fief kunnen inwoners die (nog) voldoende zelfredzaam zijn informatie vinden over zelfredzaamheid, tips over gezondheid, gezond en fit ouder worden en activiteiten in de buurt. In 2023 heeft Fief een actieve gebruikersgroep opgebouwd die elkaar online en bij activiteiten ontmoet. Vanuit Fief is onder meer een succesvolle fietsdag gehouden. Meedoen Meedoen kunnen cliënten hun mening geven over het werk van Rogplus en de Wmo-aanbieders waarmee Rogplus contracten heeft. Meedoen is tot 2023 enkele jaren niet of nauwelijks actief geweest. In 2023 is Meedoen nieuw leven in geblazen. Inmiddels zijn startbijeenkomsten gehouden met tientallen betrokken en geïnteresseerde cliënten. Adviesgesprekken. Rogplus hanteert zo veel mogelijk de principes van positieve gezondheid. In de adviesgesprekken met inwoners met een hulpvraag verkennen de consulenten van Rogplus wat er nodig is om betekenisvol te leven en wat bijdraagt in het leven van de hulpvrager aan een groter gevoel van welzijn. Ook gaat de consulent in op leefstijl, gezondheid en zingeving. Wijkteams.

De consulenten draaien ook mee in de wijkteams waar zij in samenwerking met verschillende partners complexe casussen multidisciplinair aanpakken, maar ook vraagstukken van inwoners verbinden en afstemmen met het informele en voorliggend veld. Daarnaast zijn de consulenten van Rogplus in de wijkteams.

61

De kosten van het Programma Wmo worden op de volgende manieren gedekt: Wmo-vervoer. Cliënten betalen per rit met het Wmo-vervoer een eigen bijdrage. Als gevolg van de coronamaatregelen hebben cliënten aanzienlijk minder (declarabele) kilometers gereden met het Wmo-vervoer en zijn deze inkomsten lager dan begroot. Eigen bijdragen: Cliënten betalen een eigen bijdrage wanneer ze vanuit de Wmo gebruik maken van huishoudelijke hulp, dagbesteding, logeren in een zorginstelling, elektrische deuropeners (bij de eigen voordeur), vlonders (bij de eigen voordeur), scootmobielen of begeleiding. De eigen bijdrage was in 2023 een 19,- per maand, ongeacht het aantal voorzieningen dat een cliënt heeft. Bijdrage gemeenten. Het verschil tussen de uitgaven en de inkomsten wordt gedekt door bijdragen van de MVS-gemeenten. 7.3.2 Programma Beschermd Wonen

De uitgaven voor Beschermd Wonen in 2023 zijn lager uitgevallen dat begroot. De uitgaven van het onderdeel Zorg in Natura in de begroting is een optelsom van de verwachte uitgaven aan de gecontracteerde zorgaanbieders plus het investeringsbudget miljoen. Het investeringsbudget is door de MVS-gemeenten toegevoegd aan de begroting van Rogplus om nieuwe BW-plekken te creëren. Mede dankzij de beschikbaarheid van het investeringsbudget zijn in 2023 twee nieuwe BW-plekken gerealiseerd en zijn er acht nieuwe BW-plekken toegezegd in de eerste helft van 2024.

62

7.3.2 Programma Jeugdhulp

In de begroting van Rogplus wordt onder het begrotingsonderdeel Jeugdhulpopdracht de bijdrage aan Mevis verantwoord en de kosten die Rogplus maakt om invulling te geven aan de aan haar gedelegeerde taken. In de derde begrotingswijziging 2023 is een herijking doorgevoerd zorgcontinuïteit . De werkelijke uitgaven in 2023 zijn in lijn met de begrote bedragen in de derde begrotingswijziging 2023. Na de definitieve vaststelling van de herijking van de bijdrage over 2023 heeft jeugdhulporganisatie Mevis kenbaar gemaakt 2023 af te sluiten met een tekort. Conform contractafspraken wordt dit tekort door Mevis, Rogplus en de gemeenten uitgewerkt in een businesscase. Deze businesscase dient als basis voor de besluitvorming over een aanvullende bijdrage aan Mevis ter dekking van het tekort. Besluitvorming hierover vindt plaats in de loop van 2024. Rogplus heeft in de berekening van de in de paragraaf weerstandsvermogen opgenomen risicosom rekening gehouden met een aanvullende bijdrage over 2023 aan Mevis.

Jeugdhulpvervoer brengt kinderen en jongeren van en naar de locatie waar jeugdhulp wordt geboden. Jeugdvervoer valt onder de Jeugdwet. Er is, in tegenstelling tot bij leerlingenvervoer, geen sprake van onderwijs. Vanaf 2023 is de uitvoering van jeugdhulpvervoer gedelegeerd aan Rogplus. Dit betekent onder dat Rogplus contracthouder voor jeugdhulpvervoer is. In 2023 heeft Mevis wachtlijsten weggewerkt en hebben meer kinderen specialistische jeugdhulp op locatie gekregen dan voorzien. Dit heeft tot een evenredige toename van de uitgaven voor jeugdhulpvervoer geleid. De uitvoeringskosten voor de backoffice Leerlingen- en Jeugdhulpvervoer zijn vanaf 2023 opgenomen in het begrotingsprogramma Jeugdhulp. Voorheen was dat het programma Overhead. Rogplus doet dit al langer voor de gemeenten Maassluis en Schiedam, maar

63

met ingang van het schooljaar 2023/2024 voert Rogplus ook voor de gemeente Vlaardingen de backofficetaken voor leerlingen- en jeugdhulpvervoer uit.

De Jeugdwet kent geen eigen bijdragen. Wel betaalt Mevis een bijdrage aan Rogplus voor overheadtaken die Rogplus uitvoert ten behoeve van Mevis. Het verschil tussen de uitgaven Jeugdhulpopdracht en Jeugdhulp- en leerlingenvervoer en de bijdrage van Mevis moet worden gedekt uit bijdragen van de gemeenten. 7.3.4 Programma Overhead