Document · PDF

Jaarstukken 2022 Stroomopwaarts

Gemeenteraad 15 juni 2023, gemeente VlaardingenBij agendapunt: Zienswijzen eerste begrotingswijziging 2023 Stroomopwaarts MVS en de ontwerpbegroting 2024 Stroomopwaarts MVS24.316 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Participatie

B/L

259

B/L

In het eerste kwartaal zijn, als gevolg van Corona minder trajecten gestart. In het tweede kwartaal is de re-integratie weer opgestart.

Overige afwijkingen Totaal

€ 2.192

€ -515

3.2 Programma Werk Baten Lasten Saldo

2.469 -13.483 -11.014

Ambitie 2022 Vanuit de filosofie ‘samen zorgen dat het werkt’ heeft Stroomopwaarts de ambitie om zoveel mogelijk uitkeringsgerechtigden te laten deelnemen aan de maatschappij. Wij gunnen iedereen een baan en besteden specifieke aandacht aan de re-integratie van uitkeringsgerechtigden met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. Wij willen een langdurige afhankelijkheid van de uitkering voorkomen en iedereen perspectief bieden. Hiervoor hanteren wij een integrale re-integratieaanpak voor jongeren en statushouders, gericht op zelfredzaamheid. Het streven naar duurzame uitstroom van onze kandidaten richting betaalde arbeid is ook in het komend jaar een speerpunt. Stroomopwaarts bouwde een sterk netwerk van ondernemers en ketenpartners op om dit te bewerkstellingen. Klanten en ondernemers zijn tevreden over de dienstverlening. In onderstaande tabel zijn de beoogde prestatiedoelstellingen van het programma opgenomen en de mate waarin de doelstellingen zijn bereikt. Prestatie

Indicator

Stand van zaken

Uitstroom kandidaten door actieve interventie

50%

54%

Percentage dat duurzaam uitstroomt, d.w.z. langer dan zes maanden uit de uitkering blijft

80%

82%

Percentage van het gemiddeld aantal uitkeringsgerechtigden dat inkomsten heeft uit deeltijdarbeid

11%

Product

Voortgang

Dit aantal blijft achter, mede vanwege de late opstart van de re-integratiedienstverlening door de lockdown begin dit jaar en de multi problematiek van de doelgroep. Om dit in de toekomst enigszins te ondervangn zijn wij in oktober gestart met ‘de sluitende aanpak’ waar kandidaten een tijdelijke interne baan kunnen krijgen die veelal ook parttime zal zijn. Toename actieve samenwerkende ondernemers / Keurmerkhouder Sociaal Werkpact

100

Ondanks onze inspanningen om meer ondernemers bij deze opgave te betrekken en een hoopvol eerste jaar, blijft dit aantal in 2022 achter bij onze verwachting. Het afgelopen jaar is er daarom een grote belactie onder ruim 1.500 ondernemers gehouden om meer ruchtbaarheid te geven aan dit initiatief. Verder is ons team van accountmanagers altijd aanwezig bij ondernemersevenementen om samenwerkingspartners te vinden en de aandacht te vestigen op onze dienstverlening. Ook worden er in samenwerking met ondernemers en andere organisaties banenmarkten georganiseerd op ons Werkplein om ondernemers in contact te brengen met onze doelgroepen en wordt er middels de SEN bijeenkomsten en nieuwsbrieven uitgebreid aandacht voor gevraagd.

Wat is hiervoor gedaan? Re-integratie Stroomopwaarts hanteert een methodische aanpak voor de organisatie van de ontwikkeling en re-integratie van bijstandsgerechtigden. Het assessmentcenter bevindt zich aan de kop van het re-integratietraject en is het startpunt voor de verdere ondersteuning die wij bieden. Hier wordt gekeken welke competenties of vaardigheden iemand nog aan moet leren om een baan te vinden/houden en welk arbeidsmarktprofiel men heeft. Daarna kan een in- of extern competentie ontwikkeltraject volgen en worden via de Werkstap-methodiek passende werkplekopdrachten geboden. Nadat alle benodigde vaardigheden/competenties zijn aangeleerd, helpen onze matchmakers de kandidaten bij het vinden van een passende baan. In 2022 hebben we vanwege de hoogconjunctuur en krappe arbeidsmarkt te maken gekregen met minder nieuwe instroom van bijstandsgerechtigden. Ook de Covid-19 pandemie bleek hierbij een belangrijke factor te zijn, daar wij vanwege de ‘lockdown’ gedurende de eerste twee maanden van het jaar geen re-integratie activiteiten op locatie konden organiseren en onze dienstverlening veelal telefonisch en digitaal vormgegeven moest worden. Daarom hebben we, na de lockdown, extra ingezet op het uitnodigen van het z.g. ‘zittend bestand’, dat voor een groot gedeelte bestaat uit mensen met multi-problematiek die al langdurig in de bijstand zitten.

Veel van deze mensen blijken een zeer grote afstand tot de arbeidsmarkt te hebben en hun multi-problematiek heeft een grote impact op hun inzetbaarheid en motivatie. De no-show van deze groep is gedurende het hele jaar zeer groot gebleken, ondanks onze pilot ‘persoonlijke aandacht’ waarbij thuisbezoeken worden gebracht aan kandidaten die geen gehoor geven aan onze uitnodigingen. Om de opkomst en aanwezigheid verder te verbeteren, zijn er gedurende het jaar 2 extra consulenten aangenomen die verzuimende kandidaten actief benaderen om hier alsnog deelname te bewerkstellingen of een vorm van hulp/ondersteuning te bieden. De grote wachtlijsten bij kinderopvang en buitenschoolse opvang waren eveneens van invloed op de inzetbaarheid van onze doelgroep. Verder bleken voor veel kandidaten de instroomcriteria van ons assessmentcenter, zoals het vereiste taalniveau en de minimale ureninzet, te hoog gegrepen. Daarom is gedurende het jaar besloten deze instroomcriteria verder te versoepelen en aldus de drempel voor re-integratie te verlagen. Dit betekende wel dat er ook extra tolken ingezet moesten worden in het assessmentcenter en op de werkvloer en dat er extra begeleiding op de werkvloer georganiseerd moest worden. De multi-problematiek en beperkte ureninzet van deze klantgroep zorgt er ook voor dat een gemiddeld re-integratie traject langer duurt dan voorheen ingeschat was.

De groep kandidaten die beschikbaar was voor de match op een vacature bleef hierdoor achter bij onze oorspronkelijke inschatting en dit leidde tot een lagere uitstroom dan verwacht. De ingezette verbetering van ons re-integratieproces (doorontwikkeling) kreeg steeds meer vorm en diverse projecten begonnen een bescheiden positieve bijdrage te leveren aan dit resultaat. Hierbij valt te denken aan de inzet van tijdelijke interne banen bij projecten die wij in samenwerking met Pieter Pot en Food in Concept binnen de eigen werkleerbedrijven organiseren. Ook de pilot ‘Hallo Verkoop’ waarbij wij samen met een commercieel bedrijf een opleiding tot klantcontactmedewerker organiseren heeft een positief effect gehad. In het najaar zijn wij begonnen met de z.g. ‘sluitende aanpak’. Deze aanpak voorziet erin dat kandidaten die het hele re-integratieproces hebben doorlopen maar geen baan kunnen vinden, bij Stroomopwaarts intern de praktijkroute gaan doorlopen. Tijdens deze praktijkroute krijgen zij een tijdelijk intern dienstverband bij Stroomopwaarts aangeboden. Gedurende dit dienstverband vindt dan zo spoedig mogelijk een loonwaardemeting plaats en kan de kandidaat, afhankelijk van die uitkomst, ingeschreven worden in het doelgroepregister.

Deze inschrijving zorgt ervoor dat toekomstig werkgevers gebruik kunnen maken van loonkostensubsidie, een no-riskpolis en jobcoaching en hiermee wordt de kandidaat veel aantrekkelijker. Na deze praktijkroute proberen onze matchmakers opnieuw deze kandidaten bij passende werkgevers onder de aandacht te brengen en ook dit had een positief effect op de (tijdelijke) uitstroom.

Impact oorlog Oekraïne/inflatie De oorlog in Oekraïne heeft grote invloed op het welzijn van onze doelgroep en de samenwerkingspartners/klanten van het werkleerbedrijf. Enerzijds zorgt de situatie voor onrust bij veel medewerkers en cliënten, anderzijds zijn ook de financiële gevolgen voor de doelgroep groot. De gestegen (energieen boodschappen) prijzen zorgen voor acute geldproblemen voor velen en deze geldproblemen hebben weer een negatief effect op de geestelijke en fysieke gezondheid en daarmee de inzetbaarheid. Wij proberen middels goede voorlichting, schuldhulpverlening en bijv. maatschappelijk werk de pijn hier enigszins te verzachten. Voor enkele samenwerkingspartners/klanten had de oorlog tot gevolg dat een groot gedeelte van hun geprognotiseerde groei (bijv. van het thuisbezorgen van gevulde weckpotten door Pieter Pot) niet gerealiseerd kon worden of dat benodigde investeringen en uitbreidingen niet vormgegeven konden worden. Dit had weer grote gevolgen voor onze orderportefeuille en vereiste een grote mate van flexibiliteit bij het acquireren in inplannen van het loonwerk. Stroomopwaarts is in 2022 op verzoek van de MVS-gemeenten ook actief geweest bij de voorlichting van Oekraïners over de arbeidsmarkt in Nederland (rechten & plichten) en de bemiddeling naar werk.

Hiertoe werd de samenwerking gezocht met verschillende intermediairs/uitzendbureaus die veel ervaring hebben met het verzorgen van tijdelijk werk voor deze doelgroep. Wat heeft het programma Werk gekost? Verschil begroot Programma 2, Werk

Herijkte begroting 2022 Baten

Lasten

Begroting 2022 na BW4

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie t/m 31 december 2022

Saldo

Ontwikkeling

-2.335

-3.230

- O ntwikkeling en assesment

-1.834

-2.688

- O pen LeerWerkcentrum

-143

-145

- Test & Trainingcentrum

-358

Werkgeverdienstverlening

3.613

-9.610

-5.996

-1.018

- Accountmanagement - M obiliteitsnetwerken

Baten

Lasten

Saldo

-3.039

-3.027

-2.688

-2.451

-145

-185

-397

3.839

-10.443

-6.604

-1.084

(t/m BW4) en realisatie Baten

Lasten

Saldo

191

203

-2.439

237

248

-185

-40

-402

-6

2.261

-10.445

-8.184

-1.579

-1

-1.580

-1

-1.044

-1.046

-1

-80

-132

-80

-83

-52

-3

- Externe arbeidspartic ipatie

3.613

-8.512

-4.898

3.787

-9.227

-5.440

2.262

-9.317

-7.055

-1.525

-90

-1.615

Totaal baten en lasten:

3.613

-11.945

-8.332

3.839

-13.673

-9.834

2.272

-13.483

-11.211

-1.567

190

-1.378

197

-0

3.613

-11.945

-8.332

4.036

-13.673

-9.637

2.469

-13.483

-11.014

-1.567

Reservemutaties Geraamd resultaat:

190

-0 -1.378

Analyse afwijkingen begroting na wijziging en realisatie

Programma Werk nadeel € 1.378)

Baat of

Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Last B/L

Ontwikkeling en assessment

Baten 12

Lasten 237

B/L

-52

B/L

-1.525

-90

-1

-6

€ -1.567

€ 190

Het overschot op het re-integratie budget wordt veroorzaakt door de interne RWO (237K). Cliënten zijn direct op een externe baan geplaatst. De verwachting was dat ze in eerste instantie een payroll contract aangeboden zouden krijgen.

Mobiliteitsnetwerken Geen SEN-contributie in rekening gebracht (52K), minder kosten m.b.t. events (49K)

Externe arbeidsparticipatie Het aantal SW-detacheringen is gedaald door SW-medewerkers die als gevolg van de pandemie teruggegaan zijn naar het Werkleerbedrijf en anderzijds door een grote groep SW-medewerkers die is doorgestroomd naar Begeleid Werken bij het Stadsbedrijf Maassluis. Hierdoor is de omzet fors lager dan begroot (-1.525). De benodigde doorontwikkeling van de SW-doelgroep en het gebrek aan passende vacatures als gevolg van de Covid-19 crisis zijn hier deels debet aan. Verder stokt de detachering van SW-medewerkers omdat zij voor de beschikbare externe vacatures nu moeten concurreren met de ‘nieuwe doelgroepen’ (denk aan mensen die zijn ingeschreven in het doelgroepenregister); deze mensen zijn vaak aantrekkelijker voor werkgevers dan de oude SW-doelgroep.

Overige afwijkingen Totaal

3.3 Programma Werkleerbedrijf Baten Lasten Saldo

7.512 -28.251 -20.738

Ambitie 2022 De transitie naar een Ontwikkel-werkbedrijf moet leiden tot: • de ontwikkeling van nieuwe werksoorten, die aansluiten bij de vraag op de arbeidsmarkt; • een hogere omzet door werknemers met een arbeidsbeperking; • meer doorstroom naar reguliere werkgevers: meer detacheringen en plaatsingen. Stroomopwaarts is een waardevolle en servicegerichte partner voor sociaal ondernemers. In onderstaande tabel zijn de beoogde prestatiedoelstellingen van het programma opgenomen en de mate waarin de doelstellingen zijn bereikt. Prestatie

Indicator

Ontwikkeling van de doelgroepen (SW en beschut) op de werkladder

10%

Stand van zaken 0%

Product

Voortgang

Arbeidsparticipatie

Vanwege Covid-19 verloor bijna 30% van onze gedetacheerde medewerkers hun detacheringsplek en zijn teruggekeerd naar het werkleerbedrijf. Het is duidelijk zichtbaar dat de SW-doelgroep vergrijst en minder gemakkelijk extern inzetbaar is. Ook moet deze doelgroep nu ‘concurreren’ met tal van andere doelgroepen met loonkostensubsidie en no-riskpolis (ook onze eigen doelgroep uit de ‘sluitende aanpak’). Verder is er gelukkig voldoende intern werk zodat iedereen een bijdrage kan blijven leveren naar vermogen. Met betrekking tot de ontwikkeling van de beschut medewerkers proberen wij met onze 14 werksoorten zo goed mogelijk aan te sluiten bij hun wensen en mogelijkheden. Externe plaatsingen van deze doelgroep zijn er vooralsnog (bijna) niet, vanwege hun grote begeleidingsbehoefte.

Deelnemers aan het werkleertraject zijn direct bemiddelbaar

65%

82%

Externe arbeidsparticipatie

Arbeidsontwikkeling WSW en Beschut: gemiddelde dekking loonkosten door opbrengsten

32%

28%

Interne arbeidsparticipatie

De arbeidsontwikkeling van de WSW en Beschut is vrijwel conform de indicator. Er zal blijvend aandacht moeten zijn voor de doorstroom van deze medewerkers naar beter renderend werk en van de productieomgeving naar de zogenaamde ‘diensten’ zoals schoonmaak, groen en detacheringen.

Wat is hiervoor gedaan? Werkleerbedrijf De Covid-19 pandemie was ook in 2022 in het werkleerbedrijf nog goed merkbaar. De preventiemaatregelen die we gedurende de eerste twee maanden van 2022 moesten treffen hadden een direct gevolg voor de manier waarop de verschillende productieprocessen georganiseerd konden worden en zorgden voor minder productiviteit. Ook waren er veel ziekmeldingen of quarantainegevallen onder onze doelgroep en deze grote fluctuaties in personele bezetting hadden impact op onze productiecapaciteit. Verder bleek de oorlog in Oekraïne van invloed op de beschikbaarheid én prijsstelling van veel grondstoffen voor onze productieprocessen, hetgeen zorgde voor minder orders van onze klanten en de nodige vertraging in de doorlooptijden van onze producten. Met name grote klanten als Pieter Pot kregen te maken met een sterk verminderde groei en dat had gevolgen voor onze orderportefeuille. Gelukkig bleek ook nu weer dat wij als organisatie goed in staat zijn om met veranderende omstandigheden om te gaan en voldoende flexibel zijn ingericht. Onze 14 werksoorten maken onderdeel uit van veel verschillende sectoren en wij zijn dus niet afhankelijk van één type werk of klant.

Deze risicospreiding zorgt er niet alleen voor dat wij veel soorten en zeer divers werk aan onze doelgroep kunnen bieden (en dus meer dan genoeg keuzemogelijkheden), maar tevens bepaalde tegenslagen binnen een bepaalde werksoort of sector kunnen opvangen. Uitvoering re-integratie Het streefaantal werkleertrajecten is dit jaar niet gehaald. Enerzijds vanwege het staartje van de Covid-19 pandemie (de eerste twee maanden van 2022), anderzijds vanwege de lage nieuwe instroom in de uitkering door de krapte op de arbeidsmarkt. Tenslotte speelt ook de multi problematiek van het zogenaamde ‘zittend bestand’ een rol; veel mensen zijn simpelweg nog niet in staat om een traject richting werk te volgen. Dit bleek ook wel uit het hoge percentage ‘no-show’ en aantal ziekmeldingen waardoor de bezetting van het assessmentcenter relatief laag was. De onlangs ingevoerde ‘sluitende aanpak’ zorgt voor een mooi vangnet voor cliënten die hun re-integratietraject hebben afgerond maar nog geen baan bij een regulier werkgever hebben gevonden. Nieuw beschut Vooral uitkeringsgerechtigden en leerlingen uit het voortgezet speciaal onderwijs en het praktijkonderwijs stroomden in op een beschutte werkplek. Verder levert de samenwerking met dagbestedingsorganisaties in ons project ‘simpel switchen’ inmiddels ook nieuwe instroom op. Arbeidsmatige dagbesteding zit tenslotte dicht tegen beschut werk aan.

Dit ‘switchen’ tussen dagbesteding en werk kan ook omgekeerd plaatsvinden. Medewerkers die door de ondergrens zakken en niet langer in staat zijn een arbeidsprestatie te leveren, kunnen daardoor gemakkelijker naar dagbesteding overstappen. Een en ander is in 2022 opgestart bij Stroomopwaarts en is een samenwerking tussen ROG-plus, het UWV, Zorgsamen en Stroomopwaarts. De samenwerking verloopt erg goed en er is al ‘geswitcht’ door diverse personen. Een ander initiatief dat is gestart, behelst de screening van de klanten die al lang in de uitkering zitten en die mogelijk ook in aanmerking zouden komen voor de indicatie. De komende jaren verwachten wij, mede door de toegenomen inzet op deze groep, ook hier de nodige instroom van.

Wat heeft het programma Werkleerbedrijf gekost? Verschil begroot Programma 3,

Herijkte begroting 2022 Baten

- Bedrijfsbureau

-656

686

-636

- Productie/Diensten M aassluis

1.214

-3.457

-2.243

1.017

-3.380

- Productie/Diensten M aassluis

1.664

-5.372

-3.709

1.334

-5.362

- Productie/Diensten M aassluis

2.437

-8.643

-6.207

1.984

- Groen en Grijs

1.862

-6.048

-4.186

- Schoonmaak en catering

1.359

-4.144

-2.785

Totaal baten en lasten:

8.535

-28.321

8.535

-28.321

Geraamd resultaat:

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie t/m 31 december 2022

Werkleerbedrijf

Reservemutaties

Lasten

Begroting 2022 na BW4 Saldo

Baten

Lasten

Saldo

(t/m BW4) en realisatie Baten

-446

-428

-668

-2.363

856

-3.400

-2.544

-4.027

1.101

-5.462

-4.361

-8.633

-6.649

2.169

-9.085

1.563

-6.050

-4.487

2.137

1.060

-4.145

-3.084

1.231

-19.786

7.645

-28.205

-20.560

-19.786

7.645

-28.205

-20.560

Lasten

-478

-161

-20

-182

-233

-100

-333

-6.916

185

-452

-267

-5.772

-3.635

574

278

852

-4.085

-2.854

171

230

7.512

-28.251

-20.738

-133

-45

-178

7.512

-28.251

-20.738

-133

-45

-178

Baat of Last (B/L) B/L

Baten

Lasten

Analyse afwijkingen begroting na wijziging en realisatie

Programma Werkleerbedrijf (nadeel €4) Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Productie en diensten Met ingang van 2022 zijn de producten binnen programma Werkleerbedrijf opnieuw verdeeld. Er is gekozen om per afdeling de opbrengsten en kosten in kaart te brengen. Doordat het niet één op één met voorgaande jaren overgenomen kon worden is er een verdeling op basis van percentages gemaakt. Hierdoor is er in 2022 een verschuiving van baten en lasten ontstaan tussen de verschillende afdelingen. Vanaf 2023 zal op basis van historische cijfers het budgetneutraal verdeeld worden binnen programma Werkleerbedrijf.

Salariskosten en inhuur

B/L

257

333

Salariskosten + inhuur (payroll) = 350k voordeliger tov begroting. Betreft een verschuiving qua aantallen tussen externe arbeidsparticipatie (deta) in programma 3 en WLB en anderzijds zijn er minder. Daarnaast is er 257 ontvangen vanuit UWV voor transitievergoedingen.

Overige kosten

Overige kosten 79k lager tov begroting, met name door minder directie productiekosten. Deze staan in nauw verband met de omzet, die ook lager is.

Omzet

Saldo

191

-886

Omzet blijft een 886k achter, enerzijds door mindere capaciteit (ook minder salarislasten, hierdoor is er minder toegevoegde waarde/omzet en anderzijds is in de begroting rekening gehouden met 600 werkleertrajecten voor de doelgroep Participatiewet. Echter, net als voorgaande jaren valt in de praktijk het aantal werkleertrajecten lager uit dan begroot en hebben wij er tot nu toe slechts 246 gerealiseerd. Enerzijds is de late opstart van onze re-integratie i.v.m. de corona crisis hier debet aan, anderzijds blijkt de instroom in ons assessmentcenter vanwege de multi-problematiek van de doelgroep te beperkt. Omdat er veel minder mensen een werkleertrajecten volgen dan wij hadden begroot, valt de productieomzet die zij realiseren tijdens hun traject ook veel lager uit dan begroot.

Loonkostensubsidie

B/L

378

114

-455

De gemiddelde prijs van LKS is in 2022 naar beneden bijgesteld. De lasten voor de gemeenten zijn hierdoor fors lager opgenomen in de begroting 2022. Omdat een deel van de lasten ook baten zijn voor SOW, het gaat hier om medewerkers die intern geplaatst zijn binnen het Werkleerbedrijf, is er nu een tekort ontstaan. Dit tekort is enigszins goedgemaakt door de inhaalslag die wij hebben gemaakt met de loonwaardemetingen, maar helaas niet helemaal.

Lage Inkomensvoordeel Het bedrag voor 2022 is verhoogd met terugwerkende kracht. Dit was een compensatie van de bijzondere verhoging van het minimumloon.

Overige afwijkingen Totaal

€ -133

€ -45

3.4 Programma Inburgering Wat is hiervoor gedaan? Alle onderdelen van het traject Inburgering zijn inmiddels gestart. Er zijn 6 klassen B1 route, 2 klassen Z route en een aantal jongeren zijn gestart met de onderwijsroute. Er zijn 2 PVT-klassen gedraaid en 2 MAP-klassen, beiden met een mix van gezinsmigranten en asielmigranten. De samenwerking met de taalschool is vormgegeven en versterkt. De Europese aanbesteding voor Maatschappelijke begeleiding is afgerond en heeft een nieuwe partner opgeleverd, Stichting Inclusia. Het komend jaar (2023) gaan we verder met en meer focussen op het duale traject, het op maat participeren naast het taalonderwijs. Het streven is dat zes maanden nadat de PIP (Plan Inburgering en Participatie) is afgegeven, iedereen naar vermogen naast het taalonderwijs een participatie activiteit heeft (vrijwilligerswerk, participeren in de wijk, een ontwikkeltraject of werk). Verder zijn de vervolggesprekken opgestart, waarin het traject door de casemanager wordt gemonitord en eventueel bijgestuurd. Doordat de latere instroom en huisvesting van statushouders en het voortraject van brede intake, afname leerbaarheidstoets en plan van aanpak ongeveer 10 weken in beslag neemt, is SOW pas vanaf september gestart met verschillende instrumenten, zoals de taallessen, de PVT en de MAP. Door de verlate instroom zijn ook de kosten later in het jaar gekomen.

Er is derhalve een voorziening opgenomen van 1,3 mln. Wat heeft het programma Inburgering gekost? Verschil begroot Programma 4,

Herijkte begroting 2022

Begroting 2022 na BW4 Lasten

Realisatie t/m 31 december 2022

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

(t/m BW4) en realisatie

Inburgering

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

- Inburgering

-15

-6

- Trajecten wet inburgering ***

-1.968

- Inburgering uitvoeringskosten

-440

-451

-11

- O ndertussengroep

-147

-102

Totaal baten en lasten:

-2.569

-2.526

Reservemutaties

Geraamd resultaat:

-2.569

-2.526

Analyse afwijkingen begroting na wijziging en realisatie

Programma Werkleerbedrijf (nadeel €4)

Baat of Last (B/L) B/L

Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Ondertussengroep

Baten

Lasten 45

Het relatief kleine overschot (45K) bij de ondertussen groep is het gevolg van enerzijds minder klanten en anderzijds door de vervolggesprekken te beleggen bij team. B

Overige afwijkingen Totaal

-2

€

€ 43

3.5 Algemene dekkingsmiddelen Verschil begroot Programma Dekkingsmiddelen

Herijkte begroting 2022 Baten

Lasten

Begroting 2022 na BW4

Saldo

Baten

Lasten

Realisatie t/m 31 december 2022

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

(t/m BW4) en realisatie Baten

Lasten

Saldo

Bijdrage algemene dienstverlening

20.517

22.637

Bijdrage werkleerbedrijf

17.769

-0

Bijdrage inkomensvoorziening **

81.739

81.411

-328

Bijdrage armoedevoorziening *

6.828

22.733

23.091

359

1.968

-0

Bijdrage Tozo ****

-497

Bijdrage overhead

10.640

19.168

-0

Overige dekkingsmiddelen

100

300

202

-0

202

-98

-0

-98

Totaal baten en lasten:

137.592

166.313

165.749

-0

165.749

-564

-0

-564

Bijdrage inburgering ***

Reservemutaties Geraamd resultaat:

137.592

514

-797

-283

514

-797

-283

166.827

-797

166.030

166.263

-797

165.466

-564

-0

-564

Het overzicht van dekkingsmiddelen laat voornamelijk de bijdragen van de gemeenten zien. De lasten voor Inkomensvoorziening en Armoedevoorziening worden per kwartaal afgerekend met de gemeente op basis van realisatie. De lagere dekkingsbijdrage geeft die afrekening van de producten Inkomens- en Armoedevoorziening weer en de Tozo. De post overige dekkingsmiddelen bestaat uit ontvangen subsidie.

3.6 Overige onderwerpen: Overhead, Onvoorzien en Vennootschapsbelasting Op grond van BBV-voorschriften dienen de overhead, vennootschapsbelasting en de post onvoorzien apart te worden opgenomen. Bij Stroomopwaarts is geen vennootschapsbelasting aan de orde. Gezien het verplichtende karakter is deze post wel opgenomen. Wat hebben de Overhead, Onvoorzien en Vennootschapsbelasting gekost? Verschil begroot Herijkte begroting 2022 Overige onderwerpen

Baten

Lasten

Begroting 2022 na BW4

Saldo

-10.718

Baten

499

- Vennootschapsbelasting

-0

- O nvoorzien

-200

-10.419

716

-19.740

365

806

-10.054

1.522

-19.740

Totaal baten en lasten:

499

-10.918

365

Geraamd resultaat:

864

-10.918

716

Realisatie t/m 31 december 2022

Saldo

- O verhead

Reservemutaties

-10.219

Lasten -19.540

Baten

-18.825

Lasten

Saldo

(t/m BW4) en realisatie Baten

Lasten

855

-17.530

-16.674

140

-0

-200

200

-19.025

855

-17.530

-16.674

140

2.210

2.350

806

-776

-18.218

885

-17.530

-16.644

-637

2.210

1.574

Baat of Last (B/L) B/L

Baten

Lasten

Analyse afwijkingen begroting na wijziging en realisatie

Overhead, Onvoorzien en Vennootschapsbelasting (voordeel € 1.574) Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Overhead

140

2.010

Er hebben geen afschrijvingen plaatsgevonden binnen ICT (450) Er is vacatureruimte binnen overhead, niet alle functies kunnen ingevuld worden (500) Bovenstaand heeft ook invloed op de sociale lasten (200) Er zijn minder lasten gemaakt met betrekking tot de thuiswerkvoorziening (90), de doorontwikkeling (365), transitie, en het zaaksysteem (150) (776)

Onvoorzien

200

De post onvoorzien is gedurende 2022 niet gebruikt.

Reservemutaties Er zijn minder lasten gemaakt met betrekking tot de thuiswerkvoorziening (90), de doorontwikkeling (365), transitie (90), en het zaaksysteem (150)

Totaal Overhead, Onvoorzien en Vennootschapsbelasting

-776

€ -637 € 2.210

In de paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing, en Bedrijfsvoering worden bovenstaande onderwerpen nader toegelicht.

Saldo

2.010

2.150

4 Paragrafen De begroting en de jaarstukken bestaan uit programma’s en paragrafen. De programma’s betreffen het beleid en de uitvoering van dit programma. Paragrafen zijn dwarsdoorsneden van de begroting over bepaalde organisatie brede onderwerpen als bedrijfsvoering en financiering. Deze zijn bedoeld om onderwerpen die verspreid in de begroting staan, als een geheel weer te geven. Hierbij gaat het vooral om de aspecten die van belang zijn voor het realiseren van de beleidsvoornemens of de financiën. In de financiële verordening Stroomopwaarts MVS is aangegeven dat de volgende paragrafen in ieder geval moeten worden opgenomen: - Weerstandsvermogen en risicobeheersing; - Onderhoud kapitaalgoederen; - Financiering; - Bedrijfsvoering.

4.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing In deze paragraaf wordt een overzicht gegeven van de belangrijkste risico’s voor het primaire proces van Stroomopwaarts. Per risico worden de beheersmaatregelen benoemd. Door de beheersmaatregelen toe te passen - zo is het streven - wordt de impactscore van risico’s lager. Vervolgens wordt het weerstandsvermogen van Stroomopwaarts behandeld in relatie tot de genoemde risico’s. Tenslotte volgt een korte samenvatting van de financiële positie. Risico’s van materieel belang In de volgende tabel zijn de risico’s geïnventariseerd en benoemd. De risico’s zijn beoordeeld aan de hand van een risicotabel. Daarbij is een score 1 tot en met maximaal 10 toegekend voor de kans dat een risico zich voordoet en voor de impact van het risico. Het totaal aan risico’s wordt gecalculeerd op € 2,051 miljoen voor de algemene dienstverlening en € 0,541 miljoen voor de individuele dienstverlening. Onderaan de tabel zijn de totaalbedragen gesplitst naar de gemeenten. Op basis van de gehanteerde normen is een vrije algemene reserve van circa € 3,63 mln noodzakelijk (€ 2,592 mln x 1,4). Risicomanagement Een belangrijk punt is het risicobewustzijn in de organisatie van Stroomopwaarts. Het managen van risico’s is een integrale verantwoordelijkheid van het management.

Om de vinger goed aan de pols te houden, maken de benoemde risico’s onderdeel uit van de interne en externe rapportages. Zo wordt verzekerd dat er continu aandacht voor is. Ook wordt het mogelijk om het tijdig te melden wanneer zich risico’s voordoen, zodat er bijgestuurd kan worden.

Risico's bij Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing (bedrag x €1.000) A. Algemene dienstverlening Risico Kans Impact Score Toelichting Beheersingsmaatregelen Realiseren van de toegevoegde waarde die gebaseerd is op de loonwaarde

Beroep op Schuldhulpverlening

Beschikbare capaciteit voor kwalitatieve dienstverlening (ziekteverzuim, werkdruk)

In de begroting wordt uitgegaan van een gemiddelde loonwaarde (WSW, Beschut, loonkostensubsidies). Daadwerkelijke realisatie hangt mede af van niveau van de instroom, afspraken met klanten en beschikbaarheid van werk en diensten. Genoemd bedrag is gebaseerd op achterblijven verwachte opbrengsten PMC's participatie, beschut en WSW met 10%.

• • • •

De verwachting is, dat de stijging van de energielasten zal leiden tot een toename van problematische schulden en het beroep op de Schuldhulpverlening. De wet Gemeentelijke Schuldhulpverlening legt bovendien een taak bij gemeenten om invulling te geven aan vroegsignalering. De wijziging geeft gemeenten de mogelijkheid om gegevens van burgers met betalingsachterstanden in een vroeg stadium uit te wisselen met woningcorporaties, energie- en drinkwaterbedrijven en zorgverzekeraars. Hierdoor krijgen gemeenten mensen met schulden tijdig in beeld en kunnen zij schuldhulpverlening aanbieden. Hier is uitgegaan van 100 extra cliënten. Het ambtelijke ziekteverzuim over 2022 was gemiddeld circa 7,2%. De landelijk trend is, dat het ziekteverzuim toeneemt, die trend is dus ook zichtbaar bij Stroomopwaarts. De doelstelling voor het ziekteverzuim in 2023 is gemiddeld 5,4%. Om de kwaliteit van de dienstverlening te kunnen verbeteren (doorontwikkeling) en te voorkomen, dat er een te hoge werkdruk ontstaat, is er voldoende capaciteit nodig. Zo nodig moet er worden ingehuurd.

•

• •

• • • • •

Bedrag

Intensieve werkgeversbenadering en acquisitie Tijdige loonwaardemeting Begeleiding Ontwikkelen PMC's die aansluiten op ontwikkeling doelgroep en arbeidsmarkt Juiste, volledige en tijdige inrichting en registratie in drie systemen: Civision, Navision en HR

€ 296

Beschikbaar stellen extra middelen uitvoering, continueren vroegsignalering en Schuldenlab Procesoptimalisatie Samenwerking met maatschappelijke partners

€ 88

Professionaliseren managementinformatie verzuim, verlof en analyse Aanpak ziekteverzuim Samenwerking met arbodienst Procesmanagement Flexibele schil

€ 171

Risico

Kans Impact Score Toelichting

A. Algemene dienstverlening Beheersingsmaatregelen

Bedrag

Hier is uitgegaan van 1,8% extra inhuur.

Harmonisatie beleid en uitvoering,

Ontwikkeling gemiddelde salarissen en sociale premies

Stroomopwaarts heeft de opgave om efficiënt en effectief te werken. Hierbij is harmonisatie van beleid en uitvoering voor de drie gemeenten essentieel. Vertragingen en intensiviteit van overleg om te komen tot harmonisatie van beleid, geven extra druk op de organisatie. Daardoor is er minder ruimte voor innovaties en ontwikkelingen en de noodzaak tot een hogere inzet van beleidscapaciteit.

• • • •

Er is geen zekerheid over de ontwikkeling van de • gemiddelde salarissen van het ambtelijk personeel. De CAO liep na 2022 af en de onderhandelingen lopen nog. De VNG heeft voorlopig een bod gedaan van 8% voor 2023 en 2024. Dat bod is door de bonden afgewezen. De indexering van de begroting 2023 is al niet toereikend voor de dekking hiervan, met de gemeenten is hierover in overleg getreden. Voor de WSW is er wel een cao tot en met 2025. Ook is er ingaande juli 2021 een cao Participatiewet (Aan de Slag) voor mensen met loonkostensubsidie en beschut. Onduidelijk is nog of de nieuwe economische werkelijkheid (oorlog in Oekraïne, energieprijzen) het tussentijds aanpassen van deze cao's noodzakelijk maakt. Hier wordt dat risico gecalculeerd op basis van een extra tussentijdse aanpassing met 3%.

Gezamenlijke verantwoording van Stroomopwaarts en gemeenten: Opvolging aanbevelingen Berenschotrapport Regie op beleidsontwikkeling Kwaliteit personeel verhogen Professionele samenwerking

€ 23

Tijdige actualisatie begroting, aanpassing indexatie door de gemeenten (in eerste instantie voor 2023)

€ 614

Risico

Kans Impact Score Toelichting

A. Algemene dienstverlening Beheersingsmaatregelen

Bedrag

Subsidieregeling Lage Inkomens Voordeel LIV

Het lage-inkomensvoordeel (LIV) is een regeling die • is ingegaan op 1 januari 2017. Deze regeling is onderdeel van de Wet tegemoetkomingen loondomein (Wtl). Het LIV is een jaarlijkse tegemoetkoming voor werkgevers die werknemers in dienst hebben met een laag loon. Hierdoor dalen de loonkosten voor de werkgever. De kans op werk voor deze werknemers neemt dan toe. Het risico bestaat, dat deze regeling wordt afgeschaft of afgebouwd.

Tijdige actualisatie begroting.

€ 10

Doorlooptijd Kinderopvang Toeslag Affaire

•

Rijk aanspreken voor extra middelen vanwege achterblijvende voortgang, inzet organisatie

€ 84

Overdracht bedrijfsvoering aan Stroomopwaarts

De doorlooptijd van de plannen van aanpak voor de erkende gedupeerden van de Kinderopvang Toeslag (KOT) affaire is langer dan de ingecalculeerde 40 uur, omdat de belastingdienst de besluitvorming over de integrale beoordeling voor de aanvullende compensatie door heeft geschoven naar 2026 en verder. Op dat zijn er van de gestarte plannen van aanpak er ongeveer 140 nog niet afgesloten die wel begeleiding nodig hebben van ongeveer (20 uur per dossier) Per 2022 is de bedrijfsvoering overgebracht naar Stroomopwaarts. Een echt inzicht in de feitelijke kosten van deze bedrijfsvoeringstaken ontbrak, deze werden bij de gemeenten vaak niet geregistreerd en er heeft in de afgelopen jaren geen nacalculatie plaatsgevonden. Het externe advies van BMC gaf aan, dat de overgedragen budgetten naar verwachting circa € 0,8 mln te laag zijn om de taken op een voldoende niveau te kunnen uitvoeren. Daarnaast is de overdracht gebeurd op basis van de bestaande middelen van de gemeenten. Het is zeer onzeker of dit voldoende ruimte biedt om de systemen te optimaliseren. Zoals afgesproken wordt dat na 2 jaar geëvalueerd.

• • • • •

Evaluatie overdracht bedrijfsvoering na twee jaar Opstellen ontwikkelagenda ICT Optimale inrichting Procesmanagement Optimale inrichting Informatiemanagement Tijdelijke middelen beschikbaar stellen (gemeente) voor de uitvoering, doordat de ICTmaatregelen vertragen Regeling aanpassen, waardoor Stroomopwaarts meer mogelijkheden heeft om koppelingen (DKD) te realiseren Voldoende middelen (tijd en geld) voor de ontwikkelopgave

€ 320

• •

Risico

Kans Impact Score Toelichting

A. Algemene dienstverlening Beheersingsmaatregelen

Bedrag

Cyberaanval

Steeds vaker worden organisatie geconfronteerd • met cyber aanvallen (ransomware, DDos-aanvallen). Dat leidt tot uitval van de systemen en het stilvallen van de dienstverlening. Er zijn dan maatregelen • nodig om deze weer te herstellen. •

Voldoen aan door overheid gestelde normen ICTveiligheid (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) Uitvoeren jaarlijkse IT-audits en testen Up-to-date houden software

€ 50

Externe inkomsten

•

Op orde brengen en houden van administratieve organisatie ten aanzien van subsidieaanvraag en verantwoording

€ 45

Achterstallig onderhoud panden Werkleerbedrijf

Stroomopwaarts spant zich in om de reguliere activiteiten mede te dekken door het verwerven van externe inkomsten, daarmee kan de bijdrage van de gemeenten worden gematigd. Voorbeeld is de ESF (Europese subsidie). Om aan de subsidievoorwaarden te voldoen worden scherpe eisen gesteld, ten aanzien van verantwoording en cofinanciering, waardoor het niet altijd zeker is dat de inkomsten daadwerkelijk kunnen worden gerealiseerd. Bij het Werkleerbedrijf zijn in alle drie de gemeenten panden in gebruik ten behoeve van productiewerkzaamheden en het opzetten van leerlijnen voor werkzoekenden. Het onderhoud van de betreffende panden is een punt van zorg. Het risico bestaat, dat door de onvoldoende staat van onderhoud productieverlies plaatsvindt of leerlijnen en re-integratie activiteiten (tijdelijk) dienen te worden stilgelegd.

• •

Inventarisatie onderhoudstoestand panden Beschikbaar stellen voldoende middelen voor planmatig en groot onderhoud Op sterkte brengen capaciteit gebouwenbeheer

€ 350

•

(M 330, V 827, S 895)

TOTAAL Algemene dienstverlening

€ 2.051

Risico Inkomensvoorziening (uitkeringen)

Kans Impact Score Toelichting 3

B. Individuele dienstverlening Beheersingsmaatregelen

In de begroting 2023 wordt uitgegaan van een daling van het uitkeringenbestand met 1,5%, met een stabilisatie in de jaren daarna. Realisatie hiervan is mede afhankelijk van economische omstandigheden. Deze zijn momenteel zeer onzeker, met name door de gevolgen van de oorlog in Oekraïne.

• • • • • • • • •

Inkomensvoorziening (dubieuze uitkeringsdebiteuren)

De voorziening dubieuze uitkeringsdebiteuren was • niet voldoende op peil om in de debiteurenvordering te voorzien. De incassoquote lag lager dan de • vordering onder aftrek van de voorziening. In 2020 en 2021 zijn er maatregelen genomen om de • incassoquote te verbeteren. •

SPUK-inburgering

Ingaande 2022 voert Stroomopwaarts de inburgeringstaken uit voor de MVS-gemeenten. Het is nog onzeker of de middelen die het Rijk hiervoor ter beschikking stelt voldoende zijn (met name aanbieden B1 route, Z-route, maatschappelijke begeleiding). Berekening gaat uit van een tekort van 5% op de specifieke uitkering (SPUK)

•

Bedrag

Actieve werkgeversbenadering voor het creëren en/of faciliteren van nieuwe plaatsingen Vernieuwende/innovatieve training voor ontwikkeling doelgroep Handhaving/maatregelen Experimenten vanuit middelen gemeentefonds 2020 Sluitende aanpak, in samenwerking met onderwijs Aanpak statushouders gericht op werk Inzet voorliggende voorzieningen Flexibiliteit in bemiddeling naar werk (parttime inkomsten die verrekend worden met de uitkering) Werkleertrajecten (ook in samenwerking met het UWV) Inrichten sturingsproces op het incassoproces, mijlpaal inbouwen om de methodiek te herzien Beoordelen impact van de gewijzigde BBZregelgeving op de voorziening Verminderen terugvorderingen door tijdige signalering Inzet op handhaving

€ 412

Monitoren gebruik voorzieningen, tijdig bijsturen.

€ 25

€ 60

Risico

Kans Impact Score Toelichting

Armoedevoorzieningen

B. Individuele dienstverlening Beheersingsmaatregelen

Begin 2020 hebben de gemeenten nieuw beleid • vastgesteld. Hierin is geen volledige harmonisatie • bereikt. De beperkte harmonisatie levert een risico op voor de kwaliteit. Het karakter van een openeinderegeling levert een financieel risico op. Met name op de onderdelen bewindvoering. De herziening van het armoedebeleid is uitgesteld.

Bedrag

Monitoren gebruik voorzieningen Aanpassen proces op verschillende regelgeving per gemeente

(M 87, V218, S 236)

TOTAAL Individuele dienstverlening

€ 45

€ 541

Weerstandsvermogen Het financieel weerstandsvermogen van Stroomopwaarts is het vermogen om niet-structurele financiële risico’s op te vangen, zonder dat het uitvoeren van de taken in het gedrang komt. Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de weerstandscapaciteit en de bekende risico’s. Dit zijn risico’s waarvoor niet afdoende stuur- en beheersmaatregelen kunnen worden getroffen of waarvoor geen voorzieningen bestaan. In de begroting is als beheersmaatregel ruimte opgenomen voor onvoorziene ontwikkelingen. Als zich risico’s voordoen, kan dit gevolgen hebben voor de financiën van Stroomopwaarts wanneer de post ‘onvoorzien’ al is benut. Hiervoor zijn er reserves opgebouwd om de kosten voor risico’s te dekken. Voor het risico op dubieuze handels- en inkomensdebiteuren is een voorziening opgenomen. In de voorziening voor inkomensdebiteuren is een storting en een realisatie geraamd. Voor de handelsdebiteuren wordt de hoogte van de betreffende voorziening geraamd op basis van de uitkomsten van het incassobeleid. De stand van de algemene reserve is als volgt: Algemene reserve bedragen x € 1.000

2022

Stand per 1 januari

2.145

Resultaat voorgaand boekjaar

4.571

Afrekening resultaat voorgaand

-514

boekjaar met gemeenten Vorming bestemmingsreserves

-3.998

Begrote storting

Begrote onttrekking

-238

Stand per 31 december

1.967

Stroomopwaarts stelt alles in het werk om te voorkomen dat zich risico’s voordoen. De organisatie focust op beheersmaatregelen en zoekt naar oplossingen binnen de eigen begroting. Pas in laatste instantie wordt er een financieel beroep op de deelnemende gemeenten gedaan. Financiële positie en kengetallen Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat een aantal kengetallen wordt gepresenteerd in de jaarstukken. Deze kengetallen geven, samen met de duiding die eraan gegeven wordt, inzicht in de financiële positie. De kengetallen zijn niet bij uitstek geschikt om Stroomopwaarts als opstartende gemeenschappelijke regeling mee te beoordelen. Ze zijn meer geschikt om iets te zeggen over een organisatie met een historie van bezittingen en schulden. Hiervan is bij Stroomopwaarts nog geen sprake. Dit betekent dat scores grillig kunnen verlopen en met enige voorzichtigheid beschouwd moeten worden. Financiële kengetallen jaarrekening Rekening

begroting

Rekening

2021

2022

Kengetal Netto schuldquote

-4,05%

-0,85%

-4,17%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen

-4,05%

-0,85%

-4,17%

Solvabiliteitsratio

41,99%

14,87%

29,39%

Grondexploitatie

nvt

Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

194,54% -

0,00% nvt

194,99% -

Bij de start begon Stroomopwaarts met een negatief eigen vermogen. Daardoor moest in de eerste jaren geleend worden om in het verwachte exploitatietekort te voorzien (zie ook de paragraaf financiering). Daarnaast is de balans erg kort, omdat er nauwelijks bezittingen zijn. Met ingang van 2020 is er een overschot op de begroting. De financiële positie is eind 2022 verbeterd ten opzichte van eind 2021. Er zijn weinig bezittingen. Er is een positief eigen vermogen en er is sprake van korte schulden. In de begroting zijn meerjarige maatwerken financieringsafspraken en subsidiebaten niet als incidenteel aangemerkt. Bij het opstellen van de jaarstukken was de notitie ‘structurele en incidentele baten en lasten’ van de Commissie BBV leidend. Deze schrijft voor dat dergelijke afspraken als incidenteel worden beschouwd. De gemeenten committeerden zich aan de continuïteit van Stroomopwaarts en dienen als vangnet.

4.2 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen De paragraaf ‘Onderhoud kapitaalgoederen’ is kort, omdat er slechts op beperkte schaal sprake is van vaste activa. De vaste activa zijn opgenomen en toegelicht op de balans. Daarnaast zijn de afschrijvingslasten in de jaarrekening verwerkt. Het afschrijvingsbeleid is vastgelegd in de bijlage bij artikel 8 van de Financiële verordening Stroomopwaarts MVS 2022.

4.3 Paragraaf Financiering De paragraaf ‘Financiering’ bevat de verantwoording van activiteiten die vanwege de financierings- of treasuryfunctie zijn uitgevoerd. Dit is het geheel van activiteiten dat zich richt op het sturen en beheersen, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, geldstromen, posities en de hieraan verbonden risico’s. Samengevat In 2022 voerde de treasury geen geldmarkttransacties uit. Bij het uitoefenen van de treasuryfunctie bleef Stroomopwaarts binnen de wettelijke kaders van renterisico en kasgeldlimiet. Ontwikkelingen en rentevisie De rente was in 2022 aanhoudend laag. Liquiditeitsrisico Door de geldstromen bij te houden en te werken met prognoses, is in 2022 tijdig voorzien in de liquiditeitsbehoefte van Stroomopwaarts. De liquiditeitsprognose op maandbasis wordt aan de daadwerkelijke geldstromen getoetst. De meerjarige liquiditeitenplanning vormt de basis voor de begroting. Renterisico en kasgeldlimiet De Renterisiconorm bepaalt hoeveel Stroomopwaarts maximaal in een jaar aan aflossingen op langlopende leningen mag hebben. Deze norm is gesteld op 20 procent van de begrotingsomvang. Er zijn in 2022 geen langlopende leningen aangegaan of afgelost. De kasgeldnorm bepaalt hoeveel kasgeld (dat is kort geleend geld) Stroomopwaarts gemiddeld mag hebben geleend in een kwartaal, zoals vastgelegd in de wet.

De norm is 8,2 procent van het begrotingstotaal. In het volgende schema zijn de normen opgenomen.

Limiet

Doellimiet

Bijzonderheden

Kasgeld

M aximalisering financ iering met

Overschrijding is toegestaan

limiet

kortlopende leningen (tot één

(maximaal twee

jaar)

achtereenvolgende kwartalen)

Renterisic Beheersing renterisico bij o norm

Norm in % van

Bedrag in

begrotingstotaal

€ miljoen

Geen

8,2%

13,8

20,0%

33,5

(her)financ ieringen (vanaf één jaar) door spreiding van de financieringsmomenten

Stroomopwaarts bleef binnen deze wettelijke kaders, zoals blijkt uit onderstaande tabel: Overzicht kasgeldlimiet in 2022 (bedragen x €1.000) per kwartaal Kwartaal:

Bedrag kasgeldlimiet

13.752

Gebruik kasgeldlimiet

13.752

Ruimte onder- of overschrijding (-) kasgeldlimiet

4.4 Paragraaf bedrijfsvoering Wat is er bereikt? Ambitie 2022 In 2022 was de bedrijfsvoering binnen Stroomopwaarts ingericht op de ambities van de organisatie. 2022 is ook het jaar waarin Bedrijfsvoering de hosting van de bedrijfsvoeringstaken van de gemeente hebben overgenomen. De organisatie wil beschikken over faciliteiten om haar opdracht goed te kunnen uitvoeren. De medewerkers zijn deskundig, gemotiveerd en enthousiast. Zij zijn trots op Stroomopwaarts en dragen dit uit aan opdrachtgevers, ondernemers en inwoners. De kwaliteit van de dienstverlening is hoog en de manier van werken spreekt inwoners, opdrachtgevers, partners en het bedrijfsleven aan. Aan de verbetering van de huisvesting wordt gewerkt, de wens is dat Stroomopwaarts zelf over de huisvesting gaat. Besluitvorming is in ontwikkeling en zal nog enige tijd duren. In onderstaande tabel zijn de beoogde prestatiedoelstellingen van het programma opgenomen en is te zien in welke mate de doelstellingen zijn bereikt. Prestatie

Indicatie

Stand van zaken

Het percentage bezwaarschriften dat ambtelijk of gegrond wordt verklaard bedraagt maximaal 35%

35%

31,6%

Bij het KCC wordt een telefoongesprek direct afgehandeld

60%

51%

Bereikt niveau

Het aantal telefoongesprekken is flink gestegen door de vragen met betrekking tot de energietoeslag, waardoor deze niet direct afgehandeld kunnen worden. Er wordt gewerkt aan het beter plannen van de toestroom van gesprekken en de daarbij behorende bezetting Het ziekteverzuim van het ambtelijk personeel ligt maximaal op het landelijk gemiddelde voor vergelijkbare organisaties (5,8% A&O 2019)

<7%

8,75%

Bij ambtenaren wordt landelijk een hoog verzuim door psychosociale arbeidsbelasting (PSA) gezien, het benchmarkcijfer 2021 (SBCM) ligt op 7,5%. Dat is bij Stroomopwaarts niet anders. Dit blijkt mede uit de analyse van de diagnoses gebonden aan de verzuimmeldingen bij de Arbodienst. Het aandeel van verzuim door psychosociale arbeidsbelasting is op dit moment 10% hoger dan voor de Covid 19-crisis (2019). Mogelijk hangt dit samen met de werkdruk en veranderingen in de maatschappij. Mensen hebben meer zorgen (na de pandemie, financieel, oorlog in Oekraïne, mantelzorg) en de maatschappij verlangt steeds meer van de medewerkers. Het ziekteverzuim van het SW-personeel daalt onder de benchmark van 14,1% (SBCM 2019)

<14%

15,76%

Bij SW-medewerkers wordt een hoger verzuim gezien door chronische klachten en ouderdomsklachten. Dat is landelijk zo (benchmark 2021 (SBCM): 16,4%) en ook bij Stroomopwaarts. Op een aantal afdelingen kan het hoge verzuim verklaard worden door de specifieke samenstelling van de groep. Het gaat om afdelingen waar medewerkers terecht komen die elders binnen Stroomopwaarts niet meer werkzaam kunnen zijn op basis van hun zeer beperkte belastbaarheid. Het betreft afdelingen waar de medewerkers net boven het niveau van dagbesteding functioneren. Daarnaast is de cao SW een cao waar geen nieuwe instroom meer plaatsvindt, waardoor alleen de ouderen en medewerkers met meer beperking blijven.

Wat is hiervoor gedaan? Kwaliteit Stroomopwaarts geeft in de begroting met twee KPI’s invulling aan het begrip kwaliteit: 1. Besluitvorming op inkomende bezwaarschriften (juistheid, juridisch); 2. Aantal inkomende telefoongesprekken worden direct afgehandeld. Bezwaarschriften De juridische kwaliteit van primaire besluiten is verbeterd. Stroomopwaarts heeft geïnvesteerd in het verhogen van kennis en kunde van consulenten en het bewaken van het kwaliteitsniveau door middel van periodieke toetsing. De bezwaren op de energietoeslag was een nieuw uit te voeren proces wat nog behoorlijk wat kinderziektes met zich mee bracht. Dit heeft ervoor gezorgd dat een aantal aanvragen ten onrechte is afgewezen, die inmiddels zijn herzien. KCC De energietoeslag leidde tot veel telefoontjes naar het klantcontactcentrum. Gedurende 2022 is geanticipeerd op het aantal telefoontjes door meer tijdelijke capaciteit aan te trekken om zodoende het behalen van de kwaliteitsnorm te bewerkstelligen, echter door nieuwe pieken in december is het percentage niet behaald. Ziekteverzuim Vanuit HRM is veel nieuw beleid geformuleerd gericht op echt contact met de medewerkers, een professionele sturing en strakker ziekteverzuimbeleid. Leidinggevenden worden meer ondersteund door de verzuimmedewerkers. We verwachten hiermee een kwaliteitsimpuls te kunnen geven.

Deze is ook noodzakelijk om de werkdruk bij medewerkers weg te nemen. ICT-projecten algemeen ERP-systeem: Voor ons bestaande ERP-systeem kan geen servicepartner gevonden worden die het onderhoud kan of wil plegen door het nodige maatwerk. Hierdoor zijn we kwetsbaar en zijn we afhankelijk van de kennis die we in onze organisatie hebben. Dit is een ongewenst risico en daarom is via een Europese aanbesteding de uitvraag gedaan voor een nieuw ERP-systeem. Een partij heeft zich aangemeld, voorgesteld en gepresenteerd en er zijn workshops en werkbezoeken bij bestaande klanten (SW/participatiebedrijven), van deze partij, afgelegd. Op dit moment ligt er een advies en een (financieel) voorstel bij het MT voor een eventuele samenwerking. Bij goedkeuring verwachten we dat op 1 januari 2024 het nieuwe ERP-systeem geïmplementeerd zal zijn. ICT-omgeving: In februari 2022 hebben we samen met Vlaardingen de stap gezet naar cloudoplossing van Openline. Hierdoor zijn al onze ICT-systemen nu in 2 datacenters ondergebracht. Hiermee is een belangrijke eerste stap gezet in onze ICT-omgeving. Ook zijn de eerste stappen gezet in de realisatie van een eigen ICT-dienstverlening. Inmiddels is een eigen Topdesk-omgeving ingericht, zijn er medewerkers geworven en is opdracht gegeven voor de realisatie van een nieuw werkplekconcept. De ontvlechting kan dan pas definitief gemaakt worden.

Bezetting Binnen de bedrijfsvoering hebben we gelden over gekregen voor formatieplekken en de daarbij behorende bezetting. Echter bij de Overname van Onderneming (OVO) hebben we ook medewerkers overgekregen welke werkzaamheden deden voor Stroomopwaarts, die niet in de formatie zijn opgenomen. Formatie Tabel formatie en bezetting ambtelijk 31 december 2022 (in FTE) Vacature Afdeling Directie

Formatie Bezetting

ruimte

Over-

Per saldo (+=

bezetting vac.ruimte)

7,05

5,00

2,05

0,00

2,05

Bedrijfsvoering

100,84

96,53

9,35

-5,04

4,31

Inkomen

146,61

139,63

6,98

0,00

6,98

Werk

64,24

67,61

0,00

-3,38

Werkleerbedrijf

44,84

45,83

4,89

-5,89

-1,00

Inburgering

9,39

7,78

1,61

0,00

1,61

372,97

362,38

24,88

-14,31

10,57

Stroomopwaarts

Tabel Bezetting SW 31 december 2022 (in FTE) Afdeling

2022

2021

Detachering

125,65

129,76

Productie

290,40

293,83

Diensten

245,84

268,18

Stroomopwaarts

661,89

691,77

5 Jaarrekening 5.1 Overzicht van het gerealiseerd saldo van baten en lasten met toelichting 5.1.1 Programmarealisatie van baten en lasten Programma

Herijkte begroting 2022 Baten

(bedragen x 1.000)

Begroting 2022 na BW4

Lasten

Saldo

Baten

-99.544

Realisatie t/m 31 december 2022

Lasten

Saldo

Baten

3.698

-120.423

-116.725

Lasten

Saldo

5.937

-120.938

-115.001

GEREALISEERD SALDO VAN BATEN EN LASTEN I nkomen

2.554

-102.098

Werk

3.613

-11.945

-8.332

3.839

-13.673

-9.834

2.272

-13.483

-11.211

Werkleerbedrijf

8.535

-28.321

-19.786

7.645

-28.205

-20.560

7.512

-28.251

-20.738

-2.569

-2.526

I nburgeri ng Dekkingsmiddelen

137.592

Overige onderwerpen Gerealiseerd saldo baten en lasten:

137.592

166.313

165.749

-0

165.749

499

-10.918

-10.419

716

-19.740

-19.025

855

-17.530

-16.674

152.794

-153.282

-487

182.211

-184.611

-2.400

182.326

-182.728

-402

TOEVOEGINGEN EN ONTTREKKINGEN RESERVES I nkomen

123

1.680

1.633

Werk

197

Werkleerbedrijf

I nburgeri ng

Dekkingsmiddelen

514

-797

-283

514

-797

-283

Overige onderwerpen

365

806

488

3.197

-797

2.400

2.375

-797

1.577

I nkomen

2.677

-102.098

-99.421

5.378

-120.423

-115.045

7.570

-120.938

-113.368

Werk

3.613

-11.945

-8.332

4.036

-13.673

-9.637

2.469

-13.483

-11.014

Werkleerbedrijf

8.535

-28.321

-19.786

7.645

-28.205

-20.560

7.512

-28.251

-20.738

-2.569

-2.526

137.592

166.827

-797

166.030

166.263

-797

165.466

mutaties reserves: RESULTAAT VAN BATEN EN LASTEN

I nburgeri ng Dekkingsmiddelen Overige onderwerpen

864

-10.918

-10.054

1.522

-19.740

-18.218

885

-17.530

-16.644

Gerealiseeerd resultaat:

153.282

-153.282

185.409

-185.409

-0

184.700

-183.526

1.175

5.1.2 Analyse afwijkingen tussen begroting en rekening Op grond van artikel 25 van het Besluit Begroting en Verantwoording dient bij de programmarekening een analyse te worden opgenomen van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de programmarekening. De rechtmatigheid van de uitgaven wordt getoetst aan de hand van de analyse van begrote en werkelijke lasten. Hierbij wordt op programmaniveau getoetst of de werkelijke lasten niet hoger waren dan de begrote lasten. Mocht er sprake zijn van hogere werkelijke lasten dan wordt per product geanalyseerd of er sprake is van een onrechtmatige uitgave. In de kadernota Rechtmatigheid legde de commissie BBV de visie hieromtrent vast. De analyse is in het jaarverslag per programma opgenomen. In de jaarrekening wordt daarom volstaan met een verwijzing naar de programmaverantwoording in het jaarverslag. Per product is een nadere analyse vermeld. De begrotingsafwijkingen zijn beoordeeld op rechtmatigheid en opgenomen in onderstaande tabel. Er is geen sprake van administratieve onrechtmatigheid van de geconstateerde kostenoverschrijdingen. . Beoordeling kostenoverschrijding per programma

onrechtmatig

Bedragen x €1.000

telt niet mee

telt mee

Kostenoverschrijding die passen binnen bestaand beleid, dat ten onrechte niet tijdig is geautoriseerd. Kostenoverschrijding die grotendeels wordt gecompenseerd Programma 1: Inkomen

207

door directe opbrengsten

Programma 3: Werkleerbedrijf

Kostenoverschrijding openeindregeling

Programma 1: Inkomen

308

Kostenoverschrijding gecompenseerd door extra inkomsten niet direct gerelateerd. Kostenoverschrijding achteraf onrechtmatigheid TOTAAL

560

5.1.3 Resultaat incidentele baten en lasten (in € 1.000) Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording dient bij de programmarekening een analyse te worden opgenomen van het resultaat incidentele baten en lasten. In 2018 publiceerde de Commissie BBV de notitie structurele en incidente baten en lasten. De jaarrekening is materieel in evenwicht. In de begroting 2022 inclusief begrotingswijzigingen, zijn op basis van besluiten, de volgende incidentele lasten en baten opgenomen: a. Onder maatwerk zijn ook de tijdelijke regelingen Energietoeslag en de toeslagaffaire kinderopvang opgenomen. b. Baten voor SEN zijn niet gerealiseerd. c. Stroomopwaarts heeft subsidiebaten begroot voor Lage Inkomensvoordeel (LIV): € 445 d. De ambitie om € 300 ESF-subsidiebaten te genereren is niet geheel gerealiseerd. e. Het maatwerk wordt afgerekend op basis van realisatie. f. Het resultaat ad € 4,571 mln over 2021 is in 2022 bestemd en toegevoegd aan de Algemene Reserve. Grootste gedeelte is als bestemmingsreserve opgenomen. Een gedeelte is afgerekend met de deelnemende gemeente, dit bedroeg 0,514 mln. Dit is aan de Algemene Reserve onttrokken. g. Vanuit de reserve decembercirculaire is er capaciteit en budget beschikbaar gesteld voor zowel programma Inkomen als Werk. h.

Voor het verbeteren van kwaliteit en doorontwikkeling is in 2022 € 365 beschikbaar gesteld vanuit de reserve Doorontwikkeling. i. Voor de lasten van de overgang van bedrijfsvoering naar Stroomopwaarts is € 191 beschikbaar gesteld vanuit de reserve Transitie. j. Voor de lasten van het ICT-project Zaaksysteem was € 150 begroot als onttrekking aan de Reserve Zaaksysteem k. Voor de lasten van thuiswerkvoorzieningen was € 100 begroot als onttrekking aan de Reserve Thuiswerkvoorzieningen. l. Voor maatwerkafspraken zijn zowel lasten als baten in de begroting verwerkt. Enkele afspraken zijn meerjarig, maar worden als incidenteel beschouwd, omdat ze voor maximaal twee tot drie jaar gelden. Realisatie a. De realisatie van punt a overeenstemming met de begroting. b. De uitvoeringskosten van de Tozo was € 47 lager dan begroot. c. De realisatie van punt c overeenstemming met de begroting. d. Betreffen ook de uitvoeringskosten van de energietoeslag en de toeslagaffaire kinderopvang e. De realisatie van punt e overeenstemming met de begroting. f. De realisatie van punt f overeenstemming met de begroting. g. De reserve voor de doorontwikkeling is niet benut en teruggevloeid naar de Algemene Reserve . h. De reserve voor het ICT-project zaaksysteem is niet benut en teruggevloeid naar de Algemene Reserve . i. De realisatie van de thuiswerkvoorzieningen is lager. j.

Het maatwerk wordt afgerekend op basis van realisatie. De baten zijn € 16 hoger dan begroot door de inzet van een werkconsulent voor AMIFsubsidieproject MVS. k. De ESF-subsidie is niet behaald. Uit het overzicht incidentele baten en lasten blijkt dat de incidentele lasten worden gedekt door structurele baten.

Overzicht incidentele baten en lasten Stroomopwaarts Incidentele Baten (x € 1.000) Begroot 2022 Programma Inkomen Maa twerk 1.282

Programma Werk Maa twerk SEN

230 52

Programma Werkleerbedrijf Subs idies Boekwins ten Dekkingsmiddelen Subs idies

1.161

Correctie a.p.

Totaal Incidentele baten programma Muta ti e reserves Progra mma Inkomen Progra mma Werk Progra mma Werkleerbedrijf Progra mma Inburgering Dekkings middelen Overhead (Begroti ngs )saldo t.l.v. a lgemene reserve (Begroti ngs )saldo t.l.v. bestemmi ngs res e rve Totaal Incidentele baten reserves Totaal Incidentele baten

Incidentele Lasten (x € 1.000)

Begroot 2022

Realisatie 2022

Programma Inkomen 2.510 Ca pacitei t Uitvoeri ng Tozo Middelen decembercircul a i re Uitvoeri ngs kos ten

233 494 231 722

233 447 231 3.254

Programma Werk 239 Middelen decembercircul a i re SEN

197 -

197 1

Dekkingsmiddelen 202 Deelnemers bijdra ge (resulta a t 2021)

514

Overhead 1.106 Ma a twerk Ca pacitei t en doorontwi kkel ing Tra nsiti e Afwi kkeling ERP-ges chi l 8 Za a ks ys teem en thuiswerkvoorzieningen

6 365 191 250

Programma Werkleerbedrijf 300

300

Overhead Maa twerk

Realisatie 2022

3.325

1.680 197

514 806 -

445 4

4.513 Totaal Incidentele lasten programma Muta tie s reserves 1.633 Progra mma Inkomen 197 Progra mma Werk Progra mma Werkleerbedrijf Progra mma Inburgeri ng 514 Dekkings middelen 30 Overhea d (Begroti ngs )saldo t.g.v. a l gemene reserve (Begroti ngs )saldo t.g.v. bes temmi ngsreserve

3.197

2.374 Totaal Incidentele lasten reserves

6.522

6.887

Tota al Inci dentele lasten

6 15 8 9

3.203

4.916

797

4.000

5.713

5.1.4 Wet normering topinkomens De WNT is van toepassing op de gemeenschappelijke regeling Stroomopwaarts MVS. Het voor Stroomopwaarts MVS toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000 (algemeen bezoldigingsmaximum voor topfunctionarissen in dienstbetrekking). De leden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur ontvangen geen beloning. Naam Functie in 2022 A.N. Biekman AB en DB lid (voorzitter AB en DB vanaf juli 2022) S.B. Kuiper AB en DB lid (voorzitter AB en DB tot juli 2022, vanaf juli 2022 DB lid) A.F.C. de Leede AB en DB lid (tot juni 2022) A.J. Proos AB en DB lid (vanaf juni 2022) D. Ruseler AB en DB lid (tot maart 2022) M. Houtkamp DB lid (vanaf maart 2022 tot juli 2022) C. Bronsveld AB lid (tot juli 2022) B. Bikkers AB lid A. Laan AB-lid (tot juli 2022) S. Evers AB-lid (vanaf juli 2022) P. Zwang AB-lid (vanaf juli 2022)

Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling (bedragen x € 1) Gegevens 2022 bedragen x € 1

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12816897/1