Document · PDF

Jaarstukken 2022 Stroomopwaarts

Gemeenteraad 15 juni 2023, gemeente VlaardingenBij agendapunt: Zienswijzen eerste begrotingswijziging 2023 Stroomopwaarts MVS en de ontwerpbegroting 2024 Stroomopwaarts MVS24.316 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

N.C. van der Wekken

Functiegegevens

directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

01/01 t/m 31/12 1 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

145.520

Beloningen betaalbaar op termijn

22.317

Subtotaal

167.836

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

216.000

N.v.t.

Bezoldiging

167.836

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

5.2 Balans met toelichting 5.2.1 Balans Balans Gemeenschappelijke regeling Stroomopwaarts M VS (bedragen x €1.000) ACTIVA

(bedragen x €1.000) 31-12-2022

31-12-2021

PASSIVA

VASTE ACTIVA M ateriële vaste activa Investeringen met economisch nut

31-12-2022

31-12-2021

VASTE PASSIVA 534 534

345 345

Eigen vermogen

6.827 2.482

Bestemmingsreserves

3.170

514

Gerealiseerd resultaat

1.175

4.571

Voorzieningen

2.145

1.356

Voorzieningen voor verplichtingen en verliezen en risico's 1.356 Totaal vaste activa

534

345

VLOTTENDE ACTIVA

7.229

Algemene reserve

Totaal vaste passiva

8.183

7.229

10.365

7.397

VLOTTENDE PASSIVA

Voorraden

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Grond- en hulpstoffen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd

41 19.814

14.121

Rekening-courant bank

4.529

Overige kasgeldleningen

5.836

5.349

Overige schulden

2.048

korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks sc hatkist met een

15.676

10.416

315

3.823

3.705

Overlopende passiva

rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

4.684

2.589

Vooruit ontvangen bijdragen overige overheid

664

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn

4.276

1.926

408

opgebouwd en die in een volgende begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks

Liquide middelen (kas, banksaldi)

336

257

2.499

2.452

terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen

1.743

1.541

756

911

Overige vooruitontvangen bedragen

nog te ontvangen voorsc hotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige overlopende ac tiva Totaal vlottende activa

22.698

16.871

Totaal vlottende passiva

15.049

9.986

TOTAAL-GENERAAL

23.232

17.216

TOTAAL-GENERAAL

23.232

17.216

5.2.2 Toelichting op de balans

A. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling INLEIDING

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend waren. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Een uitzondering hierop vormen voorzieningen of schulden vanwege jaarlijks terugkerende arbeidskosten of daaraan gerelateerde verplichtingen. Deze worden toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten, zoals doorlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.

BALANS VASTE ACTIVA Materiële vaste activa met economisch nut In de Financiële verordening Stroomopwaarts MVS 2022 zijn regels voor waardering en afschrijving vastgelegd. De activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke aanschafwaarde. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar volgend op ingebruikneming lineair afgeschreven gedurende de verwachte gebruiksduur. Daarbij wordt rekening gehouden met een eventuele restwaarde. In artikel 8 van de Financiële verordening Stroomopwaarts MVS 2022 is het beleid over de waardering en afschrijving vaste activa beschreven. De afschrijvingsmethode is als bijlage bij de verordening opgenomen en luidt als volgt: Afschrijvingsbeleid materiële vaste activa met economisch nut De volgende materiële vaste activa worden lineair afgeschreven in: a. 40 jaar: (nieuwbouw) kantoren en bedrijfsgebouwen; b. 25 jaar: renovatie kantoren en bedrijfsgebouwen; c. 15 jaar: technische installaties in kantoren en bedrijfsgebouwen; d. 10 jaar: nieuwbouw tijdelijke kantoren en bedrijfsgebouwen; e. 10 jaar: veiligheidsvoorzieningen kantoren en bedrijfsgebouwen; f. 10 jaar: mechanische installaties en machines; g. 10 jaar: kantoormeubilair; h. 10 jaar: aanhangwagens en zware motorvoertuigen; i. 5 jaar: telefooninstallaties; j. 3 jaar: mobiele telefoons; k. 5 jaar: personenauto’s en lichte motorvoertuigen; l. 5 jaar: gereedschappen; m.

5 jaar: automatiseringsapparatuur; n. 5 jaar: software gemeentelijke applicaties; o. 5 jaar: software kantoorautomatisering; p. Activa die niet onder a t/m o vallen worden afgeschreven op basis van technische levensduur.

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden), halffabricaten, en voorraad gereed product worden niet gewaardeerd. Het betreft voorraad van de afnemer. Voorraden verbruiksartikelen worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs dan wel lagere marktwaarde. Incourante voorraden worden afgewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of marktwaarde. De toegepaste regel op de voorraad verbruiksartikelen betreft FIFO (first in first out). Deze waardering is anders beschreven dan in voorgaande jaren. Bij de inrichting van het ERP is deze waardering verwerkt in de processen rond mutaties in verbruiksartikelen.

Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening dubieuze uitkeringsdebiteuren wordt dynamisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. De voorziening dubieuze handelsdebiteuren wordt statisch bepaald. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

VASTE PASSIVA Algemene reserve De algemene reserve is in 2015 gevormd op basis van de begroting, waarmee een negatieve reserve is ontstaan. 5 jaar na de start van de organisatie is deze teruggebracht naar een positief saldo. De bestemmingsreserve is in 2021 gevormd om de incidentele middelen specifiek beschikbaar te houden voor de middelen decembercirculaire 2020, transitie bedrijfsvoering en de uitvoeringskosten van zowel Tozo als de kinderopvangtoeslagaffaire. De niet gebruikte incidentele middelen in het lopend kalenderjaar vloeien terug naar de bestemmingsreserve. De maximale doorlooptijd van deze reserves is 4 jaar. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Vaste schuld Stroomopwaarts heeft geen vaste schuld.

VLOTTENDE PASSIVA

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarden.

B. Toelichting per balanspost ACTIVA VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa De materiele vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Balanswaarde

Balanswaarde

31-12-2022

31-12-2021

Investeringen met een economisch nut

534

345

Totaal

534

345

Onderdelen en verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut: investering

Balanswaarde

desinvestering

duurzame waarde-

afsc hrijvingen

vermindering

31-12-2021

Balanswaarde 31-12-2022

Vervoermiddelen

240

110

290

M ac hines, apparaten en installaties

165

232

Overige materiële vaste ac tiva

Totaal

345

275

VLOTTENDE ACTIVA

Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën: Balanswaarde

Balanswaarde

31-12-2022

31-12-2021

Grond- en hulpstoffen

O nderhanden werk

Totaal

534

Uitzettingen met een rentetypische looptijd kleiner dan 1 jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd minder dan 1 jaar kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Vorderingen op openbare lichamen

Balanswaarde

Boekwaarde

Voorziening

Balanswaarde

31-12-2021

31-12-2022

oninbaarheid

31-12-2022

10.416

15.676

n.v.t.

15.676

315

n.v.t.

315

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen: Handelsdebiteuren

1.067

987

-8

978

Uitkeringsdebiteuren

2.629

13.844

-10.978

2.866

Overig

-21

Totaal

14.121

30.801

-10.987

19.814

Voor het afdekken van de risico’s van uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar, is een voorziening getroffen voor het afschrijven van dubieuze debiteuren. Balanswaarde

Toevoeging

Aanwending

Balanswaarde

31-12-2021 Voorziening dubieuze handelsdebiteuren Voorziening dubieuze inkomingsdebiteuren

31-12-2022 39

12.710

845

2.577

10.978

12.749

845

2.607

10.987

(verwerkt onder Overige vorderingen) Totaal

Deze voorzieningen worden in mindering gebracht op de waarde van de posten debiteuren onder de balanspost Overige vorderingen. Toelichting uitzettingen in ’s Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Artikel 52c in het BBV schrijft de vermelding van het drempelbedrag voor, waarboven de gemeente overtollige middelen bij de Rijksschatkist aanhoudt. Ook een overzicht met het gemiddelde banksaldo per kwartaal behoort tot de voorgeschreven onderwerpen in de jaarrekening.

(bedragen x € 1.000)

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

O p dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen

553

461

578

531

Drempelbedrag

3.364

Ruimte onder drempelbedrag

2.811

2.903

2.786

2.833

O verschrijding van het drempelbedrag

n.v.t.

Het drempelbedrag (2,0% van het begrotingstotaal) is voor 2022 als volgt berekend: €168.195 miljoen x 2,0% = € 3.363.900. De drempel is in 2022 niet overschreden. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Balanswaarde

Balanswaarde

31-12-2022

31-12-2021

Kas

Bank

324

256

336

257

Kruisposten Totaal

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderverdeeld worden:

Balanswaarde

31-12-2022

31-12-2021

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: - ESF

1.743

1.541

komen

756

911

Totaal

2.499

2.452

O verige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren

De overige nog te ontvangen bedragen bestaan voornamelijk uit een vordering lage-inkomensvoordeel en transitievergoedingen die op basis van de compensatieregeling gedeclareerd kunnen worden bij het UWV. De vordering vanwege de ESF-subsidie is gewijzigd. In 2022 is € 202 voor de nieuwe periode 2020-2022 toegevoegd aan de vordering. De arbeidsmarktregio Rijnmond ontving voor de periode 2017-2019 en periode 2020-2022 van het agentschap SZW een subsidiebeschikking uit het Europees Sociaal Fonds (ESF) voor re-integratie en arbeidsinpassing in gemeenten in de regio Rijnmond. Stroomopwaarts vertegenwoordigt de MVS-gemeenten en kan aanspraak maken op maximaal € 1,9 miljoen voor de periode 2017-2019 en maximaal € 1,9 miljoen voor de periode 2020-2022, mits de dossiervorming voor 100 procent op orde is. Het bureau OAVD ondersteunt Stroomopwaarts bij het aanvragen en verantwoorden van de subsidie. Het concludeerde dat de lasten die voor subsidie in aanmerking kwamen eind 2020 30 procent boven het subsidieplafond lagen. Hiermee is echter nog geen uitspraak gedaan over de zekerheid van de te ontvangen subsidie. De administratie en dossiers dienen volledig te voldoen aan de regels van ESF. Binnen de organisatie nam Stroomopwaarts maatregelen om dit te bereiken, echter uit steekproeven blijkt dat de kwaliteit niet volledig in overeenstemming is met de subsidieeisen.

De hoogte van de subsidie is uiteindelijk afhankelijk van de steekproef die het ministerie van SZW in 2023 zal uitvoeren. Vooruitlopend op de definitieve beschikking voor de periode 2017- 2019 (die in 2023 wordt verwacht), is uit de beschikbare informatie een schatting gemaakt die uitkomt op een te ontvangen bedrag van € 0,876 miljoen. Voor de periode 2020-2022 is dezelfde schattingsmethode gehanteerd en is er een nog te ontvangen post opgenomen van € 0,867 miljoen. Deze schattingsmethode is echter met onzekerheid omgeven.

PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Balanswaarde

31-12-2022

31-12-2021

Algemene reserve

2.482

2.145

Bestemmingsreserves

3.170

514

Gerealiseerd resultaat

1.175

4.571

Totaal

6.827

7.229

Het verloop van de reserves in 2022 wordt in onderstaand overzicht weergegeven. Balanswaarde

Toevoeging

31-12-2021 Algemene reserve

Bestemming

Onttrekking

Balanswaarde

resultaat vorig jaar 31-12-2022

2.145

515

4.749

Reserve doorontwikkeling

115

250

365

Reserve zaaksysteem

150

Reserve thuiswerkvoorzieningen

248

239

Reserve M iddelen Dec embercirculaire 2020

1.227

430

797

Reserve Transitie bedrijfsvoering

196

182

Reserve Uitvoeringskosten Tozo

2.058

448

1.610

Reserve Uitvoering kinderopvangtoeslag

1.064

722

342

2.659

5.311

6.888

Totaal

4.571

2.482 0

4.571

5.653

Voorzieningen Er is één voorziening getroffen voor verplichtingen, verliezen en risico’s. Het betreft de voorziening voor niet bestede Specifieke Uitkering van SZWmiddelen voor de bekostiging van inburgeringsvoorzieningen. De stand en het verloop van deze voorziening is als volgt: Balanswaarde

Toevoeging

31-12-2021

Onttrekking

Vrijgevallen

Balanswaarde

bedragen

31-12-2022

Voorziening inburgering SPUK

1.356

Totaal

1.356

Voorziening verwerkt aan de actiefzijde van de balans Een voorziening wordt aan de actiefzijde van de balans verwerkt, wanneer sprake is van een correctie op de balanswaarde. Dit is bijvoorbeeld het geval bij de voorzieningen dubieuze debiteuren.

VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar De specificatie van de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, is als volgt: Balanswaarde

Balanswaarde

31-12-2022

31-12-2021

Rekening-courant bank

4.529

2.048

Kasgeldlening

O verige schulden

5.836

5.349

10.365

7.397

Totaal

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd

Balanswaarde

31-12-2022

31-12-2021

4.276

2.589

408

en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen O verige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

4.684

2.589

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN

Verplichtingen voor een langere duur dan twaalf maanden zijn de leaseovereenkomsten voor het wagenpark en enkele productiemachines binnen het Werkleerbedrijf. De Vpb-toets (vennootschapsbelasting) moet jaarlijks worden gedaan op basis van de gerealiseerde cijfers. De fiscale analyse voor de jaren 2016 en 2017 is destijds afgestemd met de Belastingdienst. Op basis van de jaarrekeningen 2016 tot en met 2021, de begroting 2022 en meerjarenraming 2022-2023 is het standpunt dat Stroomopwaarts voor de jaren 2016 tot en met 2022 niet Vpb-plichtig is met haar activiteiten. Voor de jaren 2023 en volgend moet de fiscale analyse te zijner tijd nader worden beoordeeld aan de hand van de definitieve jaarrekeningen.

Voor arbeid gerelateerde verplichtingen met een jaarlijks vergelijkbaar volume, mag volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) geen verplichting worden opgenomen. Stroomopwaarts past deze regel toe voor vakantiegeld over zowel salariskosten als uitkeringen, dat in het kalenderjaar is opgebouwd maar niet is uitgekeerd. De vraag is ontstaan of bij vakantiegeld over uitkeringen wel sprake is van arbeid gerelateerde verplichtingen. De commissie BBV heeft hierover geen standpunt ingenomen. De onduidelijkheid over de besluitvorming op dit punt brengt een zeker risico met zich mee voor de jaarstukken 2022. Het risico is echter dermate onzeker, dat er geen voorziening wordt getroffen. Wel wordt dit onderwerp als een niet uit de balans blijkende verplichting opgenomen.

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

De energie/financiële crisis heeft vooralsnog geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2022, maar wel voor naar verwachting veel beleidsterreinen van onze begroting 2023 en mogelijk voor de jaren daarna. We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren. Op 1 juli 2022 is de wijziging van de Wet gemeenschappelijke regelingen in werking getreden. De Gemeenschappelijke Regeling Stroomopwaarts MVS zal daarom worden aangepast. Daarnaast zal de belangrijkste wijziging zijn dat de activiteiten van Stroomopwaarts in delegatie zullen worden uitgevoerd in plaats van mandaat (met verwerking als delegatie). De aangepaste regeling treedt per 1 januari 2024 in werking.

TOELICHTING OP DE RESERVES EN VOORZIENINGEN

Hier volgt een specificatie per reserve of voorziening: RESERVES Algemene reserve Doel: De Algemene Reserve dient als weerstandsvermogen van voldoende omvang (ratio 1-1,4) ten opzichte van de gekwantificeerde risico's Ingesteld: AB, 6 oktober 2015 Algemene reserve

Begroting 2022 Realisatie 2022

Saldo 31 december 2021

2.145

Gerealiseerd resultaat 2021

4.571

Stand 2.145

4.571

Saldo 1 januari 2022

6.716

Toevoegingen Terugvloeien reserve doorontwikkeling op einddatum Terugvloeien reserve zaaksysteem op einddatum

365 -

150 515

Onttrekkingen Terugvloeien bijdrage M VS resultaat 2021

514

Extra Inzet 2022 Inkomensbeheer en Uitkeringsadm.

231

Extra Inzet 2022 Inkomensbeheer en Uitkeringsadm.

Storting in Reserve Doorontwikkeling

250

Vormen Reserve M iddelen Decembercirculaire 2020

430

Vormen Reserve Transitie bedrijfsvoering

196

Vormen Reserve Uitvoeringskosten Tozo

2.058

Vormen Reserve Uitvoeringskosten kinderopvangtoeslagaffaire

1.064

Saldo 31 december 2022

4.749

1.967

2.482

Reserve Doorontwikkeling Doel: het verder optimaliseren van de bedrijfsvoering door onder meer mobiliteit en inrichting Ingesteld: AB, 16 Juli 2020 Reserve Doorontwikkeling Saldo 1 januari 2022

Begroting 2022 Realisatie 2022 115

Stand 115

Toevoegingen Storting vanuit Algemene Reserve

250

Onttrekkingen Optimaliseren organisatie voor doorontwikkeling

365

Terugvloeien reserve op einddatum

Saldo 31 december 2022

365 -

365

Bij de resultaatbestemming over 2020 is door het algemeen bestuur besloten de reserve in te stellen. Onttrekkingen vinden plaats op basis van werkelijke incidentele kosten.

Reserve Zaaksysteem Doel: implementatie van het zaaksysteem dat door de gemeente M aassluis voor SOW is aangeschaft Ingesteld: AB, 8 april 2021 Reserve Zaaksysteem Saldo 1 januari 2022

Begroting 2022 Realisatie 2022 150

Stand 150

Toevoegingen -

Onttrekkingen Implementatie zaaksysteem

150

Terugvloeien reserve op einddatum

Saldo 31 december 2022

150 150

150

Bij de resultaatbestemming over 2020 is door het algemeen bestuur besloten de reserve in te stellen. Onttrekkingen vinden plaats op basis van werkelijke incidentele kosten.

Reserve Thuiswerkvoorzieningen Doel: het verder optimaliseren van de bedrijfsvoering door onder meer mobiliteit en inrichting Ingesteld: AB, 8 april 2021 Reserve Thuiswerkvoorzieningen Saldo 1 januari 2022

Begroting 2022 Realisatie 2022 248

Stand 248

Toevoegingen -

Onttrekkingen Declaraties medewerkers voor thuiswerkvoorzieningen

Saldo 31 december 2022

160

239

Bij de resultaatbestemming over 2020 is door het algemeen bestuur besloten de reserve in te stellen. Onttrekkingen vinden plaats op basis van werkelijke incidentele kosten.

Reserve M iddelen Decembercirculaire 2020 Doel: reserveren bevoorschotte Rijksmiddelen voor extra inzet op de verhoogde instroom tijdens Covid-19, Rijksmiddelen armoede en schulden (o.a. Vroegsignalering en Collectief Schuldregelen) Ingesteld: AB, 12 mei 2022 Reserve M iddelen Decembercirculaire 2020 Saldo 1 januari 2022

Begroting 2022 Realisatie 2022 -

Stand -

Toevoegingen Vorming vanuit resultaatbestemming 2021

430

Van balans 31/12/2021

418

380

Facturatie in 2022 ter besteding in 2023 e.v.

1.227

Onttrekkingen Inzet specifiek benoemde activiteiten voor doelgroepen

Saldo 31 december 2022

430

797

Bij de resultaatbestemming over 2021 is door het algemeen bestuur besloten de reserve in te stellen. Onttrekkingen vinden plaats op basis van werkelijke incidentele kosten.

Reserve Transitie bedrijfsvoering Doel: incidentele lasten transitie bedrijfsvoering Ingesteld: AB, 12 mei 2022 Reserve Transitie bedrijfsvoering Saldo 1 januari 2022

Begroting 2022 Realisatie 2022 -

Stand -

Toevoegingen Vorming vanuit resultaatbestemming 2021

196

Onttrekkingen Incidentele lasten ihkv transitie bedrijfsvoering

Saldo 31 december 2022

196

181

Bij de resultaatbestemming over 2021 is door het algemeen bestuur besloten de reserve in te stellen. Onttrekkingen vinden plaats op basis van werkelijke incidentele kosten.

Reserve Uitvoeringskosten Tozo Doel: reserveren bevoorschotte Rijksmiddelen (normbedragen) voor de uitvoering van de afhandeling Tozo en terugvordering bedrijfskredieten ter dekking van de lasten in de komende jaren Ingesteld: AB, 12 mei 2022 Reserve Uitvoeringskosten Tozo Saldo 1 januari 2022

Begroting 2022 Realisatie 2022 -

Stand -

Toevoegingen Vorming vanuit resultaatbestemming 2021

2.058

Onttrekkingen Uitvoeringskosten Tozo

Saldo 31 december 2022

494

448

494

448

1.564

1.610

Bij de resultaatbestemming over 2021 is door het algemeen bestuur besloten de reserve in te stellen. Onttrekkingen vinden plaats op basis van werkelijke incidentele kosten.

Reserve Uitvoeringskosten kinderopvangtoeslagaffaire Doel: reserveren bevoorschotte Rijksmiddelen (normbedragen) voor de uitvoering van de afhandeling Kinderopvangtoeslagaffaire ter dekking van de lasten in de komende jaren Ingesteld: AB, 12 mei 2022 Reserve Uitvoeringskosten kinderopvangtoeslagaffaire Begroting 2022 Realisatie 2022 Saldo 1 januari 2022

Stand -

Toevoegingen Vorming vanuit resultaatbestemming 2021

1.064

Onttrekkingen Uitvoeringskosten kinderopvangtoeslagaffaire

Saldo 31 december 2022

722

342

Bij de resultaatbestemming over 2021 is door het algemeen bestuur besloten de reserve in te stellen. Onttrekkingen vinden plaats op basis van werkelijke incidentele kosten.

VOORZIENINGEN VERPLICHTINGEN, VERLIEZEN EN RISICO’S Voorziening inburgering SPUK Doel: Een voorziening voor de eenmalige specifieke uitkering inburgering totdat het aanbod is gerealiseerd Ingesteld: bij de jaarrekening 2022 Voorziening inburgering SPUK Saldo 31 december 2021

Realisatie 2022

Stand

Toevoegingen O nderwijsroute

275

B1 route

656

Z route

392

PVT

33 1.356

Aanwending

Saldo 31 december 2022

1.356

Voorziening dubieuze debiteuren Doel: Een voorziening treffen voor verwachte oninbaarheid van vorderingen Ingesteld:

Voorziening dubieuze debiteuren Saldo 31 december 2021

Handels-

Uitkerings-

debiteuren

1-7-2015

1-1-2016 Realisatie 2022 39

Stand 12.710

12.749

Toevoegingen Handelsdebiteuren

Uitkeringsdebiteuren

845

Aanwending Handelsdebiteuren

Uitkeringsdebiteuren Saldo 31 december 2022

De voorziening dubieuze debiteuren is verwerkt aan de activazijde van de balans.

2.577

10.978

10.987

5.3 SiSa-bijlage 2022

Ontvanger

G2B

Juridische grondslag

Uitkeringscode

SZW

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 20-1-2023

Indicator Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2022

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Indicator Besteding (jaar T) algemene bijstand

Indicator Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Indicator Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Indicator Besteding (jaar T) IOAZ

Deel openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW)

Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Deel openbaar lichaam I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Deel openbaar lichaam I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/01 Indicator: G2B/02 Indicator: G2B/03 Indicator: G2B/04 Indicator: G2B/05 1 060556 Gemeente Maassluis € 10.916.953 € 136.583 € 451.472 € 2.874 €0 2 060622 Gemeente Vlaardingen € 34.349.204 € 940.685 € 1.234.640 € 36.996 € 60.813 100 060606 Gemeente Schiedam € 31.256.524 € 749.174 € 1.454.595 € 30.848 € 138.226 Hieronder verschijnt de Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Besteding (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK (exclusief gemeente(code) conform de Rijk) levensonderhoud levensonderhoud Rijk) keuzes gemaakt bij G2B/01 In de kolommen hiernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060556 Gemeente Maassluis €0 € 160.260 € 6.806 €0 2 060622 Gemeente Vlaardingen € 0 € 320.287 € 41.837 €0 100 060606 Gemeente Schiedam € 201 € 409.966 € 88.978 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Gederfde baten die voortvloeien Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. Loonkostensubsidie o.g.v. art. uit kwijtschelden schulden voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 10d Participatiewet 10d Participatiewet (excl. Rijk) gebundelde uitkering als gevolg van kwijt te schelden Participatiewet (in jaar T) i.v.m. schulden gebundelde uitkering kinderopvangtoeslagaffaire Participatiewet (jaar T) i.v.m.

kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060556 Gemeente Maassluis € 493.763 €0 € 9.880 € 7.706 2 060622 Gemeente Vlaardingen € 915.507 €0 € 65.091 € 50.770 100 060606 Gemeente Schiedam € 1.266.954 €0 € 80.001 € 66.401

Aard controle R Indicator: G2B/06

SZW

G3B

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2022

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Baten vanwege vóór 1 januari 2020 verstrekt kapitaal (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) Bob

Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/01 Indicator: G3B/02 Indicator: G3B/03 Indicator: G3B/04 Indicator: G3B/05 Indicator: G3B/06 1 060556 Gemeente Maassluis €0 €0 € 9.678 €0 €0 2 060622 Gemeente Vlaardingen € 0 € 2.881 € 3.675 €0 €0 100 060606 Gemeente Schiedam € 16.800 € 27.497 € 2.444 €0 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vóór 2020 – BBZ vanaf 2020 – gemeente(code) conform de onderzoekskosten levensonderhoud (exclusief BOB) kapitaalverstrekking (exclusief levensonderhoud en kapitaalverstrekking keuzes gemaakt bij G3B/01 artikel 52, eerste lid, onderdeel BOB) kapitaalverstrekkingen (BOB) b, Bbz 2004 (Bob) In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien Gederfde baten die voortvloeien verantwoordingsinformatie voor uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van uit kwijtschelden schulden uit kwijtschelden van die gemeente invullen levensonderhoud BBZ in (jaar T) achterstallige betalingen levensonderhoud BBZ en achterstallige betalingen (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BBZ in achterstallige betalingen kapitaalverstrekkingen BBZ in kinderopvangtoeslagaffaire (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. kapitaalverstrekkingen BOB in( (jaar T) i.v.m.

kinderopvangtoeslagaffaire jaar T) i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire kinderopvangtoeslagaffaire Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G3B/07 Indicator: G3B/08 Indicator: G3B/09 Indicator: G3B/10 Indicator: G3B/11 Indicator: G3B/12 1 060556 Gemeente Maassluis €0 € 2.609 €0 €0 €0 2 060622 Gemeente Vlaardingen € 0 €0 €0 €0 €0 100 060606 Gemeente Schiedam €0 € 3.548 €0 €0 €0

SZW

G4B

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig Hieronder per regel één ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2022 gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Welke regeling betreft het? Vul in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Besteding (jaar T) levensonderhoud

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking

Baten (jaar T) levensonderhoud

Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (aflossing)

Deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/01 Indicator: G4B/02 Indicator: G4B/03 Indicator: G4B/04 Indicator: G4B/05 1 060556 Gemeente Maassluis Tozo1 €0 €0 € 3.485 € 33.536 2 060556 Gemeente Maassluis Tozo2 €0 €0 € 951 € 2.057 3 060556 Gemeente Maassluis Tozo3 €0 €0 € 23.030 € 6.598 4 060556 Gemeente Maassluis Tozo4 €0 €0 € 4.883 € 2.245 5 060556 Gemeente Maassluis Tozo5 €0 €0 €0 €0 6 060622 Gemeente Vlaardingen Tozo1 €0 €0 € 17.544 € 51.472 7 060622 Gemeente Vlaardingen Tozo2 €0 €0 € 2.627 € 19.152 8 060622 Gemeente Vlaardingen Tozo3 €0 €0 € 33.437 € 15.571 9 060622 Gemeente Vlaardingen Tozo4 €0 €0 € 17.267 € 2.146 10 060622 Gemeente Vlaardingen Tozo5 €0 €0 €0 € 1.130 11 060606 Gemeente Schiedam Tozo1 €0 €0 € 42.005 € 88.380 12 060606 Gemeente Schiedam Tozo2 €0 €0 -€ 828 € 30.705 13 060606 Gemeente Schiedam Tozo3 €0 €0 € 41.016 € 55.651 14 060606 Gemeente Schiedam Tozo4 €0 €0 € 13.779 € 1.557 15 060606 Gemeente Schiedam Tozo5 €0 €0 € 10.538 € 1.331 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Baten (jaar T) Aantal besluiten Aantal besluiten gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) kapitaalverstrekking (overig) levensonderhoud (jaar T) kapitaalverstrekking (jaar T) keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij G4B/02 In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar

lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G4B/07 Indicator: G4B/08 Indicator: G4B/09 Indicator: G4B/10 Indicator: G4B/11 1 060556 Gemeente Maassluis Tozo1 € 1.903 0 0 2 060556 Gemeente Maassluis Tozo2 € 574 0 0 3 060556 Gemeente Maassluis Tozo3 € 804 0 0 4 060556 Gemeente Maassluis Tozo4 € 187 0 0 5 060556 Gemeente Maassluis Tozo5 €0 0 0 6 060622 Gemeente Vlaardingen Tozo1 € 2.533 0 0 7 060622 Gemeente Vlaardingen Tozo2 € 1.394 0 0 8 060622 Gemeente Vlaardingen Tozo3 € 1.974 0 0 9 060622 Gemeente Vlaardingen Tozo4 € 267 0 0 10 060622 Gemeente Vlaardingen Tozo5 € 189 0 0 11 060606 Gemeente Schiedam Tozo1 € 5.079 0 0 12 060606 Gemeente Schiedam Tozo2 € 3.651 0 0 13 060606 Gemeente Schiedam Tozo3 € 5.002 0 0 14 060606 Gemeente Schiedam Tozo4 € 160 0 0 15 060606 Gemeente Schiedam Tozo5 € 352 0 0 Hieronder verschijnt de Hieronder verschijnt de keuze Levensonderhoud - Gederfde Levensonderhoud- Mutaties Kapitaalverstrekkingen gemeente(code) conform de regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5) baten die voortvloeien uit (dotaties en vrijval) voorziening Gederfde baten die voortvloeien keuzes gemaakt bij G4B/01 conform de keuzes gemaakt bij kwijtschelden schulden dubieuze debiteuren (jaar T) als uit kwijtschelden van G4B/02 levensonderhoud Tozo in jaar T

gevolg van kwijt te schelden achterstallige betalingen op i.v.m. kindeorpvangtoeslagaffaire schulden levensonderhoud Tozo kapitaalverstrekkingen Tozo in i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire jaar T i.v.m. kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/12 060556 Gemeente Maassluis Tozo1 060556 Gemeente Maassluis Tozo2 060556 Gemeente Maassluis Tozo3 060556 Gemeente Maassluis Tozo4 060556 Gemeente Maassluis Tozo5 060622 Gemeente Vlaardingen Tozo1 060622 Gemeente Vlaardingen Tozo2 060622 Gemeente Vlaardingen Tozo3 060622 Gemeente Vlaardingen Tozo4 060622 Gemeente Vlaardingen Tozo5 060606 Gemeente Schiedam Tozo1 060606 Gemeente Schiedam Tozo2 060606 Gemeente Schiedam Tozo3 060606 Gemeente Schiedam Tozo4 060606 Gemeente Schiedam Tozo5

Aard controle n.v.t. Indicator: G4B/13

Aard controle R Indicator: G4B/14 0 0 0 0 0 0 0 780 0 0 0 0 3035 0 0

Aard controle D2 Indicator: G4B/15 0 0 0 0 0 0 0 608 0 0 0 0 2518 0 0

Aard controle R Indicator: G4B/16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Aard controle R Indicator: G4B/06

SZW

G12B

Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_ Deel openbaar lichaam

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden Bijzondere bijstand in (jaar T)

Gederfde baten die voortvloeien uit kwijtschelden schulden W et Inburgering van 13 september 2012 in (jaar T)

Deel openbaar lichaam

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden). Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Aard controle n.v.t. Indicator: G12B/01 1 060556 Gemeente Maassluis €0 2 060622 Gemeente Vlaardingen € 1.902 20 060606 Gemeente Schiedam € 7.053

Aard controle R Indicator: G12B/02

Aard controle R Indicator: G12B/03 €0 €0 €0

5.4 Baten en lasten per taakveld Baten en lasten per taakveld (bedragen x 1.000)

Begroting 2022 Baten

Realisatie 2022

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

0.4 Overhead

716

-19.540

-18.825

855

0.5 Treasury

0.8 Overige baten en lasten

166.313

-200

166.113

165.749

0.9 Vennootschapsbelasting

-0

0.10 Mutaties reserves

-17.530

-16.674

-0

3.197

-797

2.400

2.375

-797

1.577

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

181

-3.313

-3.132

209

-3.762

-3.553

6.2 Wijkteams

357

-1.450

-1.092

1.452

-1.725

-273

6.3 Inkomensregelingen

3.320

-107.047

-103.727

4.460

-107.039

-102.579

6.4 Begeleide participatie

7.875

-28.815

-20.941

7.751

-29.053

-21.302

6.5 Arbeidsparticipatie

3.367

-19.847

-16.481

1.805

-19.192

-17.387

-4.398

-4.316

-4.427

-4.383

185.409

-185.409

-0

184.700

-183.526

1.175

6.71 Maatwerkdiensverlening 18+ Totaal

6 Bijlagen 6.1 Controleverklaring

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12816897/1