2de berap 2021 raadsversie.docx
Tekst van het document
Nu de extra capaciteit er wel is gaan we het vierde kwartaal starten met het opzetten van de nulmeting. Onderwerp en stand van zaken Planning Budget In kaart brengen van alle sociale ontmoetingsplaatsen per dorp of wijk waar wij als gemeente een financiële relatie mee hebben. We voeren gesprekken met besturen en gebruikers. Daarna stellen we een set van uitgangspunten op waarmee we toekomstige aanvragen kunnen beoordelen. Mede op basis van de huidige inventarisatie wordt in het vierde kwartaal van 2021 gestart met het opstellen van dorpshuizenbeleid. De wijze van subsidiëren maakt hier onderdeel van uit. Het streven is om het dorpshuizenbeleid in het derde kwartaal van 2022 voor te leggen aan de gemeenteraad. Hierdoor zal de subsidiëring in 2022 nog plaatsvinden via de huidige systematiek en wordt de oorspronkelijke planning niet gehaald.
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
25
Financiële mutaties Programma 6 (bedragen x 1.000)
Lasten
Baten
S/I
GF: leeftijdsgrenzen gezinshuizen
7
I
GF: compensatie voogdij 18+
20
I
GF: ambulantisering in de GGZ
41
I
GF: mobiliteitshulpmiddelen WLZ
-33
I
GF: maatschappelijke begeleiding
69
I
GF: IU uitkering voogdij 18+ en IUSD
28
I
GF: IU participatie
106
I
1.469
I
GF septembercirc. jeugdzorg
206
I
GF septembercirc. 'breed offensief'
31
I
-115
I
40
I
1.000
I
-18
I
GF: aanpak problematiek jeugdzorg
Kwijtschelding rioolheffing Kwijtschelding afvalstoffenheffing Jeugdzorg Kapitaallasten (rente en afschrijving) programma 6 Resultaat totaal
2.850
0
Per saldo is er sprake van een nadelig resultaat van € 2.850.000. Toelichting bij de financiële mutaties uit de tabel hierboven. Mutaties programma 6 door taakmutaties en bijstellingen gemeentefonds; meicirculaire € 1.706.600 nadeel; incidenteel Via het gemeentefonds zijn via de meicirculaire op programma 0 middelen beschikbaar gekomen (of uitgenomen) voor taakmutaties, mutaties in integratieen decentralisatie-uitkeringen en extra middelen voor jeugd. De budgetten vanuit het gemeentefonds zijn in deze rapportage als incidenteel aangemerkt omdat de structurele effecten al zijn verwerkt in de begroting 2022-2025. Verhoging leeftijdsgrenzen gezinshuizen; € 7.200; nadeel; incidenteel Dit heeft te maken met verruiming van de verlengde jeugdhulp (vanaf 18 jaar) voor kinderen in gezinshuizen. Het budget is eerder al verwerkt in de begroting 2021-2024. De hier gemelde bedragen zijn de mutaties ten opzichte van het reeds opgenomen budget. Voorgesteld wordt het budget in de begroting 2021 aan te passen. Compensatieregeling voogdij 18+; € 20.200; nadeel; incidenteel De inkomsten van 43 gemeenten voor voogdij 18+ sluiten niet aan bij de kosten die zij daarvoor maken. De compensatie hiervoor kan niet helemaal gevonden worden binnen de integratie-uitkering voogdij 18+. Om volledige compensatie te bereiken worden eenmalig middelen aan de algemene uitkering toegevoegd.
Voorgesteld wordt het budget in de begroting 2021 aan te passen. Ambulantisering in de GGZ; € 40.500; nadeel; incidenteel Ambulantisering houdt in dat mensen met (ernstige) psychische aandoeningen zo veel mogelijk kunnen deelnemen aan en wonen in de maatschappij. In het hoofdlijnenakkoord GGZ wordt ingezet op ambulantisering van de zorg. Dit leidt tot een groter beroep op zorg en begeleiding in het gemeentelijk domein. Het budget is eerder al verwerkt in de begroting 2021-2024. De hier gemelde bedragen zijn de mutaties ten opzichte van het reeds opgenomen budget. Voorgesteld wordt het budget in de begroting 2021 aan te passen.
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
26
Mobiliteitshulpmiddelen WLZ; € 33.000; voordeel; incidenteel De hulpmiddelen voor cliënten die in een WLZ-instelling verblijven worden voortaan verstrekt vanuit de WLZ (Wet langdurige zorg) en niet langer door gemeenten. Daardoor is er minder budget nodig (maar daalt ook de compensatie in het gemeentefonds). Voorgesteld wordt het budget voor 2021 in de begroting 2021 aan te passen. Maatschappelijke Begeleiding; € 69.000; nadeel; incidenteel Conform de wet inburgering voorzien de gemeenten in de maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtige asielmigranten en hun gezinsleden. Daarvoor ontvangen gemeenten een bedrag per persoon van € 2.370 via het gemeentefonds. Voor 2021 is dat een budget van € 69.000. Voorgesteld wordt het budget voor 2021 in de begroting 2021 aan te passen. Integratie uitkeringen voogdij 18+ en sociaal domein; €28.000; nadeel; incidenteel De gegevens waarop de integratie-uitkering sociaal domein is gebaseerd, zijn geactualiseerd waarvoor de budgetten licht (€ 16.000) gekort moeten worden. De budgetten kunnen worden verhoogd met € 44.000 door met name de loon-en prijscompensatie van de integratie-uitkering voogdij 18+. Voorgesteld wordt het budget in de begroting 2021 aan te passen.
Integratie-uitkering participatie; € 106.000; nadeel; incidenteel De mutatie in de uitkering heeft te maken met de loon- en prijscompensatie voor 2021 die structureel doorwerkt en de actualisatie van de verdeling van de wswmiddelen. Voorgesteld wordt het budget met €106.000 te verhogen in 2021. Aanpak problematiek jeugdzorg; €1.468.600; nadeel; incidenteel Het kabinet heeft voor 2021 € 613 miljoen uitgetrokken voor de aanpak van de problematiek in de jeugdzorg. Daarvan wordt nog € 55 miljoen verdeeld bij de septembercirculaire en € 120 miljoen is verdeeld over de centrumgemeenten. Een budget van €437 miljoen is bij de meicirculaire verdeeld over alle gemeenten en het deel voor Vijfheerenlanden is vooralsnog € 1,47 miljoen. Voorgesteld wordt dit budget voor 2021 beschikbaar te stellen. Mutaties programma 6 door taakmutaties en bijstellingen gemeentefonds; septembercirculaire € 236.100 nadeel; incidenteel Jeugdzorg; € 205.500; nadeel; incidenteel In de meicirculaire is reeds aangekondigd aan een gedeelte van de € 613 miljoen voor jeugdzorg nog verdeeld zou worden bij de septembercirculaire. Dat is gebeurd en dat betekent nog een budget van € 176.100. Daarnaast zijn de middelen van de meicirculaire geactualiseerd en dat betekent nog een extra budget van € 29.400. hier staat incidenteel omdat voor 2022 ‘nieuwe middelen’ voor jeugdzorg beschikbaar komen.
Participatie middelen ‘breed offensief’; € 30.600; nadeel; incidenteel Het wetsontwerp ‘breed offensief’ beoogt processen te stroomlijnen en te harmoniseren om op die manier meer mensen met een arbeidsbeperking aan het werk te krijgen. Daar zijn middelen voor geoormerkt waarover het demissionaire kabinet niet meer vrijelijk kan beschikken. De middelen die geen wetswijziging vergen zijn nu toegevoegd aan het gemeentefonds. Het gaat hier om maatregelen die het werkgevers makkelijker maakt om mensen met een beperking in dienst te nemen.
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
27
Kwijtschelding rioolheffing; € 115.000; voordeel; incidenteel Er zijn in 2021 minder verzoeken om kwijtschelding binnengekomen, waarvan er ook minder verzoeken zijn toegewezen. Daarnaast is het tarief van rioolheffing in 2021 gedaald t.o.v. 2020 waardoor het bedrag dat wordt kwijtgescholden lager is. Nog niet alle kwijtscheldingsverzoeken zijn afgehandeld maar er is wel rekening gehouden met een verwachte toewijzing in het genoemde voordeel. Voorgesteld wordt het voordeel in programma 6 te verwerken. Overigens wordt het voordeel in dit programma gevolgd door een storting in de voorziening riolering in programma 7. Voor de totale begroting pakt het dus budgetneutraal uit. Kwijtschelding Afvalstoffenheffing; €40.000; nadeel; incidenteel Er zijn in 2021 minder verzoeken om kwijtschelding binnengekomen, waarvan ook minder verzoeken zijn toegewezen. Wel is het tarief gestegen in 2021 ten opzichte van 2020. Het totaaleffect pakt nadelig uit. Nog niet alle kwijtscheldingsverzoeken zijn afgehandeld maar er is wel rekening gehouden met een verwachte toewijzing in het genoemde nadeel. Voorgesteld wordt het nadeel te verwerken in de begroting 2021. Deze post wordt incidenteel opgenomen omdat de structurele effecten al in de begroting 2022 verwerkt zijn.
Jeugdzorg; € 1.000.000; nadeel; incidenteel Het Regiobureau Lekstroom brengt ieder kwartaal een rapportage uit met als doel de gemeenten in de regio Lekstroom te informeren over de ontwikkelingen van de gezamenlijk ingekochte zorg voor de jeugd. De in de rapportage opgenomen cijfers zijn grotendeels afkomstig uit de ingediende declaraties (het berichtenverkeer) en waar nodig aangevuld met de opgegeven omzetinformatie van de zorgaanbieders zelf. Het gaat hier uitsluitend om de bedragen die omgaan in de zorg in natura (ZIN), bij aanbieders die zijn gecontracteerd door de RBL. In kwartaal 1 is een prognose afgegeven die op hoofdlijnen overeenkwam met de begroting 2021. Maar in kwartaal twee is de prognose zodanig dat een tekort van € 1 miljoen wordt voorzien. Het Regionaal Bureau Lekstroom berekent de prognose op basis van de declaraties, de indicaties (dagrapport) en de uitvraag bij zorgaanbieders. De prognose is een verwachting waarvan nog niet vaststaat in hoeverre deze ook daadwerkelijk uitkomt. In de raming voor 2021 werden de totale uitgaven jeugd begroot op € 16,46 miljoen. Op basis van de eerste kwartaalrapportage werden de uitgaven al geraamd op € 18,25 miljoen. Het toen voorziene tekort kon worden gedekt uit de extra jeugdmiddelen uit de meicirculaire (hierboven benoemd) en uit de middelen voor het centrum jeugd en gezin van € 300.000.
Uit de rapportage van kwartaal twee blijkt dat de prognose van de uitgaven jeugd nu uitkomt op € 19,25 miljoen, € 1 miljoen meer dus. Daarvoor is geen dekking meer. De hogere uitgaven worden vooral veroorzaakt door het grotere beroep (meer jongeren hebben een hulpvraag) dat op de maatwerkvoorzieningen jeugd wordt gedaan. En op de toenemende complexiteit van de hulpvraag. Voorgesteld wordt het budget voor RBL met € 1 miljoen op te hogen in 2021. Vooralsnog is het nadeel als incidenteel opgenomen. In de komende tijd gaan we in overleg met RBL over de oorzaken van de overschrijding en over de mogelijkheden deze binnen de bestaande kaders om te kunnen buigen. De uitkomst van het overleg kan nog leiden tot structurele effecten die nog in de begroting moeten worden verwerkt. Taakstelling WMO 2021 In de begroting van 2021 is een taakstelling opgenomen van in totaal € 535.000. In de 1e Bestuursrapportage hebben we gemeld dat we als gevolg van de ingezette maatregelen deze taakstelling naar verwachting realiseren. Omdat de Wmouitgaven door de autonome groei van de zorgvraag toenemen, monitoren we maandelijks de uitputting van het Wmo-budget. Op basis van de door de
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
28
aanbieders gefactureerde bedragen tot en met de maand juli, en de doorrekening naar het hele jaar, is de verwachting dat het begrote bedrag voor Wmo-uitgaven toereikend zal zijn. Kapitaallasten De verklaring van de bedragen vindt u terug in Bijlage 2 kapitaallasten (rente en afschrijving).
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
29
Programma 7 – Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid Beleidsinhoudelijke verantwoording Programma 7 heeft in de resultaatmonitor 20 gerapporteerde resultaten staan. Hiervan verlopen er 18 volgens planning. De uitzonderingen staan hieronder. De overige staan in Bijlage 3. Onderwerp en stand van zaken
Planning
Budget
Regie ODRU: invulling van de eigenaars- en opdrachtgeversrol met als resultaat: 1. de uitvoering van gemandateerde taken conform geldende voorschriften en afspraken; 2. borgen en monitoren P&C cyclus en (bestuurlijke) inbedding in Vijfheerenlanden; Op basis van de door de ODRU aangeleverde Kwartaalrapportage over de eerste helft van 2021 is de verwachting dat (net zoals in 2020) het in het Uitvoeringsprogramma 2021 geraamde aantal uren niet toereikend is. Het gaat dan met name om uren voor Waboadvies en Wmo-meldingen 8.40. Dit zijn wettelijke taken. Uiteraard wordt daar waar mogelijk bijgestuurd. Niettemin is de verwachting dat er extra uren nodig zijn (voorlopige raming: 1000 uur, er zal deels ook sprake zijn van hogere legesinkomsten). Onderwerp en stand van zaken Planning Budget Actualiseren en harmoniseren afvalbeleid. Op 10 juni 2021 heeft de gemeenteraad de Strategienota 2021-2025 'Samen voor een afvalvrije en schone gemeente Vijfheerenlanden' vastgesteld. De strategienota brengt voor de komende jaren investeringen met zich mee. De kosten van het nieuwe beleid betreffen voor 2021 in totaal circa €105.240,-. Daarnaast verwacht Waardlanden voor 2021 hogere verwerkings- en organisatiekosten. Waardlanden neemt al deze kosten in een begrotingswijziging op. De begrotingswijziging wordt medio september verwacht. Financiële mutaties
Programma 7 (bedragen in euro’s x 1.000)
Lasten
Baten
S/I
GF: vaccinatieprgr meningokokken
16
I
Storting in voorziening riolering
115
I
Uitvoeringsprogramma 2021 ODRU
124
S
GF: controle energielabels kantoren
5
I
Kapitaallasten (rente en afschrijving) programma 7
-40
2
Resultaat totaal
220
2
I
Per saldo is er sprake van een nadelig resultaat van € 222.000. Toelichting bij de financiële mutaties uit de tabel hierboven. Gemeentefonds: rijksvaccinatieprogramma meningokokken; € 15.800; nadeel; incidenteel Vanaf 2021 is de uitvoering van de vaccinatie tegen meningokokken overgedragen aan de gemeenten. De middelen zijn structureel overgeheveld naar het gemeentefonds. Daarnaast is er in 2021 een gering eenmalig bedrag (€ 2.400) beschikbaar gesteld voor het verkrijgen van toestemming van ouders en kinderen voor het registreren en delen van informatie met het RIVM. Voorgesteld wordt het
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
30
budget in de begroting 2021 en in de begroting 2022-2025 te laten verwerken. Het budget is in deze rapportage als incidenteel aangemerkt omdat de structurele effecten al zijn verwerkt in de begroting 2022-2025. Storting in voorziening riolering; € 115.000; nadeel; incidenteel Er ontstaat een voordeel op de kosten van kwijtschelding die toegerekend worden aan de rioolheffing. Dit voordeel wordt gestort in de voorziening riolering. Deze post wordt incidenteel opgenomen omdat deze effecten al in de begroting 2022 verwerkt zijn. Uitvoeringsprogramma ODRU 2021; € 124.100; nadeel € 95.000 incidenteel en € 29.100 structureel Op basis van de door de ODRU aangeleverde Kwartaalrapportage over de eerste helft van 2021 is de verwachting dat (net zoals in 2020) het in het Uitvoeringsprogramma 2021 geraamde aantal uren niet toereikend is. Het gaat dan vooral om uren voor Wabo-advies en meldingen Wet milieubeheer. Dit zijn wettelijke taken. Uiteraard wordt daar waar mogelijk bijgestuurd. Niettemin is de verwachting dat er 1.000 uur extra nodig zijn. Het uurtarief van de ODRU in 2021 bedraagt € 95,00. Na controle is ook geconstateerd dat er bij het budget voor de inzet van de ODRU geen rekening is gehouden met de aanvullende afspraken die met de ODRU zijn gemaakt. Het gaat om een bedrag van € 29.100 structureel.
Controle energielabels; € 5.100; nadeel; incidenteel In het Bouwbesluit is vastgelegd dat per 1 januari 2023 een kantoor energielabel C of beter moet hebben om nog als kantoor gebruikt te mogen worden. De gemeente is het bevoegde gezag en handhaaft de wetgeving. Via de algemene uitkering ontvangen gemeenten compensatie voor de handhavingslasten. De uitvoerende taak wordt bij de ODRU neergelegd. Vijfheerenlanden ontvangt voor de periode 2021 tot en met 2025 € 5.100 per jaar. Voor de periode 2026 tot en met 2029 gaat het om een veel lager bedrag. Naar verwachting is handhaving na 2029 niet meer aan de orde omdat de kantoren dan voldoen aan de energieprestatie-eisen. Investeringskrediet ‘Achter de Pijp’ ophogen met € 50.000; nadeel; € 2.000 (vanaf 2022) In 2021 wordt er binnen het project Achter de Pijp nog hard gewerkt aan de openbare ruimte in diverse straten. De woningen op het Lingeplein zijn inmiddels opgeleverd. Zoals zoveel projecten in den lande heeft ook Achter de Pijp hinder ondervonden van de poly- en perfluoralkylstoffen-problematiek (stikstof). Vooralsnog levert dit een vertraging van ca. 3 maanden op. De aannemer doet er alles aan om die achterstand in te lopen. Tot op heden konden de financiële consequenties die gemoeid zijn met de PFA's (CO2 uitstoot) worden opgelost binnen het project. Nu wordt er rekening gehouden met een extra kostenpost van ca. € 50.000.
Deze kosten worden in 25 jaar afgeschreven wat leidt tot een extra kapitaallast van € 2.000. Voorgesteld wordt het krediet met € 50.000 te verhogen. Kapitaallasten De verklaring van de bedragen vindt u terug in Bijlage 2 kapitaallasten (rente en afschrijving).
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
31
Programma 8 – Volkshuisvesting, ruimtelijke ontwikkeling en stedelijke vernieuwing Beleidsinhoudelijke verantwoording Programma 8 heeft in de resultaatmonitor 22 gerapporteerde resultaten staan. Hiervan verlopen er 14 volgens planning. De uitzonderingen staan hieronder. De overige staan in Bijlage 3. Onderwerp en stand van zaken
Planning
Budget
Opvang/huisvesting kwetsbare personen Toevoegen van zorgvastgoed voor kwetsbare inwoners. Projecten als Living Lab, preventiehuis, Time-out voorzieningen, behandelen initiatieven gezinshuizen, etc. Voor de uitbreiding en verbetering van de opvang van sociaaleconomisch kwetsbare personen worden de volgende concepten toegepast: • • •
“Living Lab”: versnelde huisvesting van daklozen; Time-out voorzieningen volgens Uitvoeringsplan Beter Thuis Vijfheerenlanden; opvang van personen zonder netwerk en met onvoldoende eigen middelen die op grond van de Wet tijdelijk huisverbod hun woning niet mogen betreden.
In 2021 worden regionaal projecten opgepakt voor Beschermd Wonen (BW), ter voorbereiding op de overgang van BW per 2022. Onder de vlag van Living Lab wordt onder meer een plan ontwikkeld voor flexwonen voor de doelgroep jongeren die uitstromen uit Beschermd Wonen (HUISBAAS). We werken hierin samen met Lekstede Wonen. Het beoogde perceel aan de Langeweg moet nog bouwrijp worden gemaakt. Bovendien is het onzeker of de businesscase financieel sluitend kan op te leveren is. Ook het vergunningentraject is complex te noemen. Het is daarom onzeker of dit tijdig in 2022 kan worden gerealiseerd. De overige projecten lopen volgens planning. De decentralisatie van Beschermd Wonen (BW) is met een jaar uitgesteld tot 1 januari 2023. Het regionaal plan van aanpak BW is in voorbereiding in samenspraak met alle betrokken regiogemeenten. Onderwerp en stand van zaken
Planning
Budget
Onderzoek mogelijkheden flexwonen in relatie tot huisvesting bijzondere doelgroepen. Vanwege het recente vertrek van twee medewerkers, en het niet volledig kunnen invullen van de vacatures, bestaat er een capaciteitstekort en wordt voorzien dat de planning vertraagt. Onderwerp en stand van zaken
Planning
Budget
Onderzoek mogelijkheid Skaeve Huse in de gemeente Vijfheerenlanden Deze activiteit staat stil wegens andere prioriteiten, zoals het vaststellen van de woonvisie en het maken van prestatieafspraken. Daarnaast zijn er knelpunten in de capaciteit waardoor de deadline van 31 juli 2021 niet is gehaald. Onderwerp en stand van zaken
Planning
Budget
Implementatie landelijke richtlijnen woonwagenbeleid
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
32
De prioriteiten lagen bij het vaststellen van de woonvisie en het maken van nieuwe prestatieafspraken met onze drie woningcorporaties en de drie huurdersorganisaties. Het woonbehoefteonderzoek onder de woonwagenbewoners op de woonwagenlocaties in onze gemeente is in september gestart. Het doel van het onderzoek is om inzicht te krijgen in de vraag naar woonwagenstandplaatsen. Op basis van de uitkomsten stelt de gemeente vervolgens het woonwagenbeleid op. Onderwerp en stand van zaken
Planning
Budget
Leerbroek: Ontwikkeling voormalige locatie Slagboom (ook locatie nieuwe school). Bij projecten als deze worden afspraken gemaakt met de ontwikkelaar over een exploitatiebijdrage die onder meer bedoeld is om de ambtelijke inzet en overige kosten van de gemeente te betalen. Vanwege de bovengemiddelde inzet in dit project is de door de ontwikkelaar betaalde bijdrage lager dan de werkelijke kosten. Daarmee blijft een deel van de kosten die de gemeente voor dit initiatief maakt voor de gemeente. Onderwerp en stand van zaken
Planning
Budget
Nota grondbeleid: de strategische keuzes met betrekking tot bijvoorbeeld woningbouwlocaties, actieve of faciliterende grondpolitiek, het kostenverhaal, de strategische aankoop van gronden en grondprijzenbeleid. De situatie is niet veranderd sinds de 1e Bestuursrapportage 2021. Vooralsnog ziet het er naar uit dat er in 2021 een nieuwe nota grondbeleid wordt opgesteld. In afwachting op de nieuwe nota grondbeleid is er voor de tussentijd gekozen voor situationeel grondbeleid. Onderwerp en stand van zaken
Planning
Budget
Integrale visie voor binnenstad Leerdam Om tot een goed onderbouwde visie én tot een betere aansluiting op de omgevingswet te komen wordt een aanpassing van het proces voorgesteld. Hiermee ontstaat vooral meer ruimte voor participatie van de omgeving en de gemeenteraad. De behoefte aan deze meer intensieve vorm is lopende het traject ontstaan, mede onder invloed van het proces om te komen tot een omgevingsvisie VHL. Door de onderbezetting in het team was een aanpassing op de planning onvermijdelijk. De gemeenteraad wordt in het vierde kwartaal geïnformeerd over de aanpassing van het proces en de planning. Primaire doelstelling om ongewenste verkleuring van het verblijfs- en voorzieningengebied naar bijvoorbeeld wonen te voorkomen wordt in het proces geborgd. Onderwerp en stand van zaken
Planning
Budget
Inhuur verhuismakelaar: We huren een verhuismakelaar in om gericht in gesprek te gaan met ouderen die in grote eengezinswoningen wonen over wat er zoal mogelijk is, ook over praktische zaken, om een bewustwordingsproces op gang te brengen. Het overleg met de corporaties over een eventuele gezamenlijke inzet van een verhuismakelaar wordt na de zomervakantie betrokken bij met maken van de nieuwe prestatieafspraken. De resultaten die de verhuismakelaar realiseert en de verdere conclusies die uit deze inzet worden getrokken volgen in 2022 en 2023. De jaren waarin de inhuur wordt geregeld en het bijbehorende budget worden gewijzigd van 2021/2022 naar 2022/2023.
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
33
Financiële mutaties Programma 8 (bedragen x 1.000)
Lasten
Baten
S/I
-411
I
Bouwleges Extra vraag omgevingsvergunningen
74
I
Besparingen BAG/BGT/GEO
-45
S -15
Inkomst Rijksdienst ondernemend Ned. Uitvoering Omgevingswet
540
Kapitaallasten (rente en afschrijving) programma 8
-398
67
Resultaat totaal
171
-359
I I I
Per saldo is er sprake van een voordelig resultaat van € 188.000. Toelichting bij de financiële mutaties uit de tabel hierboven. Leges vergunningen; € 411.191; voordeel; incidenteel In de begroting 2021 staat dat er een stijging van de aanvragen omgevingsvergunningen verwacht wordt door de komst van de Omgevingswet en dat dit ook meer (inhuur) capaciteit vraagt om de aanvragen te kunnen verwerken. Op basis van gegevens uit de vak-applicatie SquitXO blijkt dat over de eerste 7 maanden van 2021 € 1.512.000 bouwleges is gegenereerd. Na extrapolatie voor het hele jaar komt dat uit op € 2,6 miljoen. Voor heel 2021 wordt een overschot verwacht van € 411.191. Het inwerkingtreden van de Omgevingswet en Wet kwaliteitsborging (per 01-072022) heeft naar verwachting grote gevolgen voor de legesinkomsten. De gevolgen zijn nu echter nog niet in beeld te brengen vanwege een veelvoud aan onzekerheden. Daarom is de mutatie als incidenteel opgevoerd. Extra vraag naar omgevingsvergunningen; €74.083; nadeel; incidenteel In de begroting 2021 staat dat er een stijging van de aanvragen omgevingsvergunningen verwacht wordt door de komst van de Omgevingswet en dat dit ook meer (inhuur) capaciteit vraagt om de aanvragen te kunnen verwerken. Op basis van geaccordeerde facturen blijkt dat over de eerste 6 maanden van 2021 € 110.000 aan (externe) advieskosten is besteed.
De inschatting is dat dit voor het hele jaar uit komt op € 215.000. Voor heel 2021 was € 141.417 begroot zodat er een tekort ontstaat van circa € 75.000. Door de extra aanvragen voor de omgevingsvergunning worden er ook meer (externe) adviezen gevraagd aan onze adviseurs om de aanvragen daadwerkelijk te kunnen verwerken. Besparingen BAG/BGT/GEO; € 45.000; voordeel in 2021 en € 20.000 structureel Door een betere personele bezetting van het geo-team hebben wij veel taken, die in de afgelopen jaren werden uitbesteed, zelf uit kunnen voeren. Voorheen lieten wij bijvoorbeeld signaleringsrondes uitvoeren op de BGT. Daarnaast besteedden we in veel gevallen ook karteringen (inwinnen van geometrie) uit aan ingenieursbureaus die flink op de begroting hebben gedrukt. Met de komst van extra personeel is er ruimte ontstaan om de processen op een andere manier in te richten. Hiermee is het team niet meer afhankelijk van externe partijen om de BGT en de BAG te kunnen beheren. Omdat er extra werkzaamheden op ons af komen in het kader van de SOR (Samenhangende Objecten Registratie) wordt de besparing de komende jaren € 20.000.
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
34
Inkomsten Rijksdienst ondernemend Nederland; € 15.000; voordeel; incidenteel Dit jaar is er zelfs ruimte gevonden voor een incidentele opdracht uitgevoerd namens de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) waarbij de landbouwgronden zijn geactualiseerd op basis van de actuele luchtfoto binnen het areaal van de gemeente Vijfheerenlanden. Dit heeft het team een bedrag van € 15.000 opgeleverd. We zullen komend jaar geen werkzaamheden meer uitvoeren voor het RVO dus het voordeel is incidenteel. Programma invoering Omgevingswet; € 540.000 nadeel; incidenteel Bij de uitwerking van de voorbereiding op de Omgevingswet is de planning verder gedetailleerd. Dit ‘spoor Vijfheerenlanden’ geeft niet alleen inzicht in acties en doorlooptijden, maar ook in uren en kosten die met de invoering gemoeid zijn. De kosten zijn berekend (geraamd) voor 2021 en 2022. Er is vervolgens gekeken naar de activiteiten die redelijkerwijs uit bestaande budgetten en capaciteit uitgevoerd kunnen worden en het aanwezige en nog resterende programmabudget. In ronde cijfers is het beeld als volgt: Invoeringskosten 2021 en 2022: € 1.700.000 Af: uit lijn (uren en budget): € 600.000 -/Programmabudget € 1.100.000 Beschikbaar programma budget 2021 Nog nodig
€ €
560.000 540.000
Het extra benodigde bedrag is geen ‘meerkost’ of overschrijding van een budget, de totale kosten van invoering van de Omgevingswet voor Vijfheerenlanden zijn niet eerder volledig in beeld gebracht. Daarnaast is jaarschijf 2022 toegevoegd. De uitgaven zijn onvermijdelijk (fasering leidt niet tot lagere kosten, integendeel). Er is binnen de begroting geen ruimte om in de uitgaven te voorzien. Kapitaallasten De verklaring van de bedragen vindt u terug in Bijlage 2 kapitaallasten (rente en afschrijving).
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
35
Reservemutaties (inclusief Slotwijziging) Een aantal voorgestelde financiële mutaties wordt ten laste of ten gunste van reserves gebracht. Dit heeft geen invloed op het saldo van de begroting maar raakt vaak meerdere programma’s en taakvelden. Dit omdat de BBV voorschrijft dat mutaties in reserves moeten worden verantwoord op programma 0. Om nu te voorkomen dat op diverse programma’s mutaties met dezelfde achtergrond worden verantwoord, is dit hoofdstuk toegevoegd. Bovendien schrijft de BBV voor dat het aanwenden van of het storten in reserves moet worden voorgelegd aan de gemeenteraad. De presentatie op deze wijze maakt dat ook inzichtelijker. In de tabel hieronder staat op welk programma de voorgestelde financiële melding betrekking heeft. prg
omschrijving (bedragen x 1.000)
lasten
0 0 0 0 4 6 0 0 6 0 0 0 0 0 0 0 6 0 5 0
Coronamiddelen gemeentefonds meicirc. Storting coronamiddelen Gemeente fonds mei Coronamiddelen gemeentefonds sepcirc Storting coronamiddelen Gemeente fonds sep Kinderopvang tlv reserve corona Kinderopvang tlv reserve corona Kinderopvang onttrokken aan reserve corona Kinderopvang onttrokken aan reserve corona Coronasteunpakket Welzijn Onttrokken aan coronareserve voor welzijn Inhuur corona team sociaal domein Onttrokken aan coronareserve voor inhuur soc.dom. Inhuur corona team OOV Onttrokken aan coronareserve voor inhuur oov Inhuur corona team hrm Onttrokken aan coronareserve voor inhuur hrm Coronasteunpakket Jeugd Onttrokken aan coronareserve voor jeugd Ventilatie GO ivm corona Onttrokken aan coronareserve voor ventilatie GO
6 0 4 0
Coronasteun dorpshuizen Onttrokken aan coronareserve voor dorpshuizen Coronasteun leerlingenvervoer Onttrokken aan coronareserve voor llv
0 0 0
ROM-S inkomsten ROM-S uitstel storting in reserve grex Slotwijziging 'Inscannen akten burgerlijke stand'
-750 -30
0 0 0
Slotwijziging 'Inscannen akten burgerlijke stand' Slotwijziging 'hertaxatie van m3 naar m2' Slotwijziging 'hertaxatie van m3 naar m2'
30 -45 45
6 0 0
Slotwijziging 'Maatjes voor elkaar' Slotwijziging 'Maatjes voor elkaar' Slotwijziging frictiekosten
-25 25 -739
0 6 0 8
Slotwijziging frictiekosten Slotwijziging SMA Slotwijziging SMA Slotwijziging Omgevingswet
739 -160 160 -650
0 8
Slotwijziging Omgevingswet Slotwijziging Verhuismakelaar
650 -15
0
Slotwijziging Verhuismakelaar totaal begroting
15 637
baten -32
32 -563 563 61 17 -61 -17 250 -250 41 -41 45 -45 120 -120 50 -50 70 -70 61 -61 78 -78 750
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
-637
36
mutaties programma 0 mutaties programma 4 mutaties programma 5
901 139 70
mutaties programma 6 mutaties programma 8 som mutaties op programmas
193 -665 637
storting in coronareserve onttrekking aan coronareserve uitgestelde storting in reserve grex minder onttrekking aan algemene reserve onttrekking aan algmene reserve (2022) storting in reserve overlopende posten onttrekking aan reserve overlopende posten (2022) totaal mutatie in reservepositie door deze rapportage
-637
-637 -595
792 750 -939 939 -725 725 2.456
-1.509
Bij deze rapportage worden voorstellen gedaan die per saldo € 792.000 aan de reserve corona onttrekken en een bedrag van € 750.000 een jaar later dan eerder geraamd, in de reserve grondexploitatie terugstorten. Coronamiddelen gemeentefonds meicirculaire 2021; €32.300; incidenteel Er zijn via de meicirculaire nog aanvullend twee budgetten voor corona beschikbaar gesteld. Een budget van € 22.300 voor het bieden van aanvullend maatwerk aan zelfstandigen die zich vanwege corona willen heroriënteren op hun toekomst. En een budget van € 10.000 waarmee beoogd wordt, jongeren te ondersteunen die geraakt worden door de coronacrisis. Coronamiddelen gemeentefonds septembercirculaire 2021; € 562.900; incidenteel Er zijn via de septembercirculaire nog aanvullend drie budgetten voor corona beschikbaar gesteld. Een budget van € 16.400 voor het actualiseren van de eerder beschikbaar gestelde coronamiddelen. Een aanvullend budget voor lokale cultuur en buurt- en dorpshuizen van € 167.400. En nog een budget voor tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten (TONK) van € 379.100. Kinderopvang ten laste van coronamiddelen maatschappelijke instellingen (de ‘1 miljoen’); € 77.250; incidenteel Hoewel kinderopvang en onderwijs vallen onder de term "maatschappelijke instellingen" nemen ze een aparte plaats in dit veld in.
Zij zijn al die tijd open geweest voor noodopvang en de min of meer reguliere gang van zaken. Om die rol waar te maken, hebben de instellingen vrijwel allemaal extra kosten moeten maken, waarvoor ze niet gecompenseerd worden. In dit voorstel wordt aan alle kinderopvang organisaties, basisscholen en voortgezet onderwijs binnen de gemeente Vijfheerenlanden eenmalig een vergoeding verstrekt van €10 per kindplaats/ leerling als compensatie voor de extra kosten die er gemaakt zijn voor noodopvang en min of meer reguliere openstelling vanaf maart 2020. Met dit voorstel is in totaal een bedrag van € 77.250 gemoeid: € 16.530 voor kinderopvang, € 52.020 voor basisonderwijs en € 8.700 voor voortgezet onderwijs. We stellen voor deze vergoedingen te dekken uit de eenmalige reserve van € 1 miljoen voor coronasteun aan maatschappelijke instellingen. Leerlingenvervoer; € 78.000; incidenteel Evenals in 2020 worden de vervoerders in 2021 gecompenseerd voor de niet uitgevoerde ritten vanwege de coronamaatregelen. In 2021 is aan de vervoerders tot een bedrag van € 78.000 aan compensatie verstrekt.
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
37
Dit bedrag is verantwoord op de post Leerlingenvervoer/Bedrijven. We stellen voor dit bedrag te dekken uit de reserve Corona. Afronding ROM-S en winstuitkering; € 750.000 incidenteel; budgetneutraal Bij de 2e Bestuursraportage 2020 is aangegeven dat de ontvangen winstuitkering ROM-S uitgekeerd zou worden in 2021 in plaats van 2020. De winstuitkering ontstaat door de afwikkeling van de intergemeentelijke grondexploitatie van het bedrijventerrein voor de logistieke sector in Schelluinen-West. In de 2e Bestuursrapportage 2020 is voorgesteld de ontvangen winstuitkering te storten in de reserve grondexploitatie in 2021. In de laatste algemene vergadering van aandeelhouders ROM-S Beheer B.V. is uitgesproken om gezamenlijk de grondexploitatie (GREX) af te wikkelen en niet de GREX in 2021 te verkopen aan de gemeente Molenlanden. Doordat de verkoop aan gemeente Molenlanden in 2021 niet doorgaat, kan de financiële afwikkeling aan de overige participanten niet worden afgerond. Een definitief besluit over het voornemen wordt pas in het najaar van 2021 genomen. Dit betekent dat de in de begroting 2021 opgenomen winstuitkering van € 750.000 niet ontvangen wordt in 2021 en tevens de verwachte storting in de reserve grondexploitatie niet kan plaatsvinden in 2021. In 2022 wordt u op de hoogte gebracht van de afwikkeling van ROM-S en de te ontvangen winstuitkering.
Mutaties in verband met slotwijziging Doorschuiven budget inscannen akten burgerlijke stand van € 30.000 Het betreft de digitalisering van het burgerlijke stand archief. Daarvoor is bij de kadernota 2021-2024 eenmalig een budget van € 30.000 beschikbaar gesteld in 2021. Door coronamaatregelen is de inventarisatie van het archief pas in juni 2021 volledig afgerond. Na aanstaande opdrachtverlening tot digitalisering worden de werkzaamheden naar huidig inzicht (grotendeels) in 2022 verricht. Daarom wordt voorgesteld het budget te oormerken en door te schuiven naar 2022. Het doorschuiven van dit budget verloopt via de reserve overlopende posten. Doorschuiven budget hertaxatie van kubieke naar vierkante meters van €45.000 Het project ‘overgang hertaxatie van m3 naar m2’ is nagenoeg afgerond. Alle woningen krijgen vanaf 2022 een WOZ-waarde die gebaseerd is op m2 i.p.v. m3. Alle woningen zijn gecontroleerd en geactualiseerd. Het kan voorkomen dat in het verleden is gerekend met een te lage inhoud van de woning. Dit betekent dat de WOZ-waarde omhoog zal gaan. Hierdoor verwachten we volgend jaar meer bezwaarschriften. De taxatiewerkzaamheden zijn uitbesteed aan het taxatiebureau Tog Nederland, maar het afhandelen van bezwaarschriften gericht tegen de gebruiksoppervlakte vallen hier niet onder. Voor het afhandelen van de bezwaarschriften is extra inhuur nodig.
Het doorschuiven van dit budget verloopt via de reserve overlopende posten. Doorschuiven gedeelte van budget ‘Maatjes voor elkaar’ van € 25.000 Het budget “Maatjes voor elkaar” van € 50.000 dat in 2021 uit de knelpunten-pot beschikbaar is betreft een bedrag voor twee jaar. De verplichtingen voor 2021 zijn vervuld en een bedrag van 2021 is betaald. We stellen daarom voor het restantbudget van € 25.000 te oormerken en door te schuiven naar 2022 om zodoende ook in dat jaar aan onze verplichtingen te kunnen voldoen. De dekking van dit budget verloopt via de algemene reserve. Het doorschuiven van het budget betekent dat er minder aan de algemene reserve onttrokken moet worden in 2021. Doorschuiven budget frictiekosten van € 738.800 De gemeenteraad heeft in haar vergadering van april 2021 ingestemd met het voorstel ‘alternatieve dekking frictiekosten als gevolg van personele bezuiniging’.
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
38
Dit budget is bedoeld om in twee jaar toe te kunnen groeien naar de structurele besparing op de personeelskosten die in de begroting 2021-2024 is verwerkt. Het ‘frictiekostenbudget’ bedraagt € 1,169 miljoen. Daarvan is of wordt in 2021 naar huidig inzicht een bedrag van € 430.200 aangewend. Dit betreft inhuur voor de teams hrm (€ 130.200), I-team (€ 75.000) en control (€ 151.000) en rechtspositionele afspraken met medewerkers die de organisatie hebben of gaan verlaten (€ 74.000). Omdat het gaat over een periode van twee jaar (vanaf 2021) is het dus nodig om ook in 2022 te kunnen putten uit het budget voor frictiekosten. We stellen daarom voor het restantbudget van € 738.800 te oormerken voor 2022. De dekking van dit budget verloopt via de algemene reserve. Het doorschuiven van het budget betekent dat er minder aan de algemene reserve onttrokken moet worden in 2021. Sociaal maatschappelijke Agenda (SMA) van € 160.000 In 2021 is gestart met de implementatie van de programmatische uitwerking van de in 2020 vastgestelde Sociaal Maatschappelijke Agenda (SMA). Voor deze implementatie is in de begroting 2021 een bedrag van € 200.000 beschikbaar gesteld (implementatiekosten). Dit bedrag wordt aangewend voor onder andere externe inzet op het gebied van data-analyse, communicatie en het structureel betrekken van inwoners en maatschappelijk partners.
Als gevolg van corona konden er tot nu toe weinig tot geen bijeenkomsten plaatsvinden. We stellen voor het resterende budget 2021 - naar verwachting zo’n € 160.000 - mee te nemen naar 2022 en beschikbaar te houden voor de periode 2022-2025. Dit sluit aan bij de programmatische, meerjarige aanpak van de SMA. De dekking van dit budget verloopt via de algemene reserve. Het doorschuiven van het budget betekent dat er minder aan de algemene reserve onttrokken moet worden in 2021. Omgevingswet van € 650.000 De Omgevingswet wordt per 1 juli 2022 van kracht. De voorbereiding daarop wordt gedaan in het programma Omgevingswet. Door uitstel van de wet en ‘drukte op de arbeidsmarkt’ wordt de invoering verder vertraagd. Er wordt voorzien dat in 2021 €450.000 van het programmabudget wordt uitgegeven. Het restant van €650.000 komt in 2022 tot uitgave. We stellen voor dit budget te oormerken voor 2022. Het doorschuiven van dit budget verloopt via de reserve overlopende posten. Verhuismakelaar van € 15.000 (2022 en 2023) Het overleg met de corporaties over een eventuele gezamenlijke inzet van een verhuismakelaar wordt na de zomervakantie betrokken bij het maken van de nieuwe prestatieafspraken. De resultaten die de verhuismakelaar realiseert en de verdere conclusies die uit deze inzet worden getrokken volgen in 2022 en 2023.
De jaren waarin de inhuur wordt geregeld en het bijbehorende budget wordt uitgegeven wijzigt van 2021/2022 naar 2022/2023. Tevens is er een bedrag gereserveerd voor het project Huis Baas. Dit project wordt niet in 2021 afgesloten maar heeft een uitloop naar 2022. De dekking van dit budget verloopt via de algemene reserve. Het doorschuiven van het budget betekent dat er minder aan de algemene reserve onttrokken moet worden in 2021.
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
39
Budgetneutrale wijzigingen In onderstaande tabel staan een aantal verschuivingen van budgetten die op een ander programma moeten worden verantwoord. Hoewel budgetneutraal voor de begroting zijn er wel effecten op de diverse programma’s. Deze effecten zijn verwerkt in de tabel van de begrotingswijziging (tabel BW).
lasten
baten
2022
2022
2023
2023
x 1.000 x 1.000 Lasten Baten Lasten
prg 7
RRE
raad
7
RRE
raad
7
Budget CJG
raad
-300
6
Budget CJG
raad
300
0
BIZ opbrengsten
raad
220
3
BIZ opbrengsten
raad
-220
Resultaat totaal
2024
2024
Baten Lasten Baten
118 -118
118
-118
0
0
0
0
0
0
Regeling reductie energiegebruik (RRE); €118.000; ophogen uitgaven en inkomsten Van de oorspronkelijke subsidie RRE (Regeling Reductie Energiegebruik) resteerde eind 2020 €118.000. De subsidie heeft een looptijd van 2020 tot en met 2021. Het restant van €118.000 staat nog op een tussenrekening op de balans. Via deze budget neutrale begrotingswijziging wordt het restant zichtbaar gemaakt op de kostenplaats Duurzaamheid om in 2021 aangewend te worden. Centrum jeugd en gezin; € 300.000; verschuiven van programma 7 naar programma 6 In de begroting 2021 is een budgetdeel van € 300.000 geraamd voor jeugd Centrum en Jeugd en Gezin - onder programma 7 “Lokaal gezondheidsbeleid”. Dit hoort onder programma 6 “Jeugdzorg” verantwoord te worden, omdat de activiteiten en de bijbehorende lasten daar worden uitgevoerd. Inkomsten Bedrijven Investeringszone (BIZ); budgetneutraal; incidenteel Voor de BIZ worden in de begroting 2021 uitgaven verantwoord op het budget bedrijvenloket/-regelingen op Programma 3 en inkomsten verantwoord op het budget overige belastingen op Programma 0. De uitgaven en inkomsten dienen volgens de BBV op hetzelfde budget verantwoord te worden op Programma 3. De mutatie wordt incidenteel verwerkt en verloopt budgetneutraal. De structurele mutatie wordt verwerkt in de begroting 2022 en verder.
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
40
Begrotingswijziging Gemeente: Dienstjaar: Raadsvergadering Onderwerp
Vijfheerenlanden 2021 november 2021 2e Bestuursrapportage 2021
De begrotingswijziging volgend uit de 2e Bestuursrapportage is in de tabel hieronder weergegeven. Op programmaniveau en uitgesplitst naar lasten en baten omdat dit het autorisatieniveau van de gemeenteraad is. In deze tabel is een aantal tabellen samengevoegd. Dat zijn in de eerste plaats de 9 tabellen van de mutaties op de programma’s. Maar hierin is ook de uitwerking op de programma’s van de budgetneutrale wijzigingen en de wijzigingen gedekt door reserves. Het effect van deze laatste twee is nihil op het saldo van de begroting 2021 maar werkt wel verschillend uit op de diverse programma’s. Tabel BW (bedragen in euro’s x 1.000) bedragen x 1.000 Pr. Omschrijving 0 Bestuur en ondersteuning
prg
Reserve
Budgneutr
mut '21
mut '21
mut '21
-1.756
886
0
1 Veiligheid
141
0
2 Verkeer en vervoer
-316
0
Totaal
2022
2023
2024
-870
11
11
0
0
141
0
0
0
0
-316
0
0
0
3 Economie
38
0
0
38
0
0
0
4 Onderwijs
-49
139
0
90
694
100
100 0
5 Sport, cultuur en recreatie
-599
70
0
-529
0
0
6 Sociaal Domein
2.850
193
300
3.342
0
0
0
220
0
-182
38
29
29
29
171
-650
0
-479
-20
-20
-20
699
637
118
1.455
714
120
109
7 Volksgezondheid en milieu 8 VHROSV Lasten 0 Bestuur en ondersteuning
-2.791
-637
220
-3.208
0
0
0
1 Veiligheid
0
0
0
0
0
0
0
2 Verkeer en vervoer
14
0
0
14
14
14
14
3 Economie
0
0
-220
-220
0
0
0
4 Onderwijs
-318
0
0
-318
-694
-100
-100
5 Sport, cultuur en recreatie
-40
0
0
-40
0
0
0
6 Sociaal Domein
0
0
0
0
0
0
0
7 Volksgezondheid en milieu
2
0
-118
-116
0
0
0
-359
0
0
-359
0
0
0
-3.493
-637
-118
-4.248
-680
-86
-86
-2.793
0
0
-2.793
34
34
23
8 VHROSV Baten
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
41
Corona Stand van zaken reserve corona na 1e halfjaar 2021 Stand van zaken na jaarrekening 2020. Rekening houdend met de in 2020 gedane uitgaven en via algemene uitkering verkregen steunpakketten had de reserve Corona eind 2020 een omvang van een kleine € 4,3 miljoen. Bij de bestemming van het resultaat op de jaarrekening 2020 heeft uw gemeenteraad besloten om € 212.000 toe te voegen aan de reserve Corona. Tevens heeft het Rijk bij de decembercirculaire 2020, brief maart 2021 en meicirculaire 2021 een derde en vierde steunpakket verstrekt van € 1.118.000. Bij de recent verschenen septembercirculaire 2021 is een vijfde steunpakket met aanvullende budgetten voor o.a. TONK en culturele instellingen/buurt- en dorpshuizen van in totaal € 563.000 aangekondigd. Al deze steunpakketten leveren voor 2021 per saldo € 1.681.000 aan extra inkomsten op die in eerste instantie aan de reserve Corona zullen worden toegevoegd. In totaal is daarmee een bedrag van € 6,175 miljoen in de reserve beschikbaar om bestedingen als gevolg van de coronacrisis in 2021 en 2022 op te kunnen vangen. Hieronder geven we, mede aan de hand van de in 1e helft van 2021 gedane uitgaven en genomen raad- en collegebesluiten, onze verwachtingen qua bestedingen voor 2021 en 2022 weer.
Bestedingen als gevolg van genomen/voorgenomen besluiten in 2021 Het afgelopen halfjaar heeft uw raad of ons college (op basis van de door uw raad in april 2021 afgegeven mandaat heeft) verschillende besluiten tot bestedingen genomen die ten laste van de Coronareserve komen: Besluiten t/m april 2021 (gemeld in 1e berap 2021): •
Ventilatieaanpassingen in gemeentelijke gebouwen:
€
362.000
•
Coronasteun aan culturele instellingen:
€
190.000
•
Restantbudget steun aan maatschappelijke instellingen (*1)
€
754.000
•
Tijdelijke uitbreiding formatie jeugdhulp met 5 fte:
€
447.000
Welzijn Vianen periode augustus 2021 t/m eind december 2022:
€
250.000
•
Inhuur div. medewerkers (o.a. sociaal domein, crisisbeheer, HRM):
€
206.000
•
Extra uitgaven leerlingenvervoer:
€
78.000
•
Perspectief jongeren in coronatijd:
€
50.000
Besluiten na mandaat raad april 2021: •
Subsidie steunpakket Welzijn en leefstijl Samendoen en
€ 2.337.000
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
42
De voorgaande besluiten resulteren in ruim € 2,3 miljoen aan corona-bestedingen in 2021 die ten laste van de reserve Corona komen. *1) Eind december 2020 heeft ons college voor steunmaatregelen aan maatschappelijke instellingen (buurt- en dorpshuizen, culturele instellingen e.d.) een bedrag gereserveerd van maximaal € 1 miljoen. Tot halverwege 2021 hebben we voor € 0,25 miljoen aan steunverzoeken van maatschappelijke instellingen ontvangen. Deze verzoeken zijn ook toegekend. Het nog aanwezige restantbudget van € 0,75 miljoen laten we intact omdat we in de 2e helft van 2021 en mogelijk ook nog in 2022 nieuwe steunverzoeken verwachten. Op exploitatie verantwoorde meerlasten en niet gerealiseerde inkomsten. Naast de hiervoor toegelichte bestedingen als gevolg van genomen besluiten, dient ook rekening te worden gehouden met de op de exploitatie (kostensoort Corona) verantwoorde extra uitgaven door corona, vooral op het sociaal domein. Deze extra reguliere uitgaven vallen als het ware onder het door de gemeenteraad in april afgegeven mandaat. Tevens moet rekening gehouden met de € 563.000 aan extra compensaties die we als gemeente bij de septembercirculaire 2021 via de algemene uitkering ontvangen.
We gaan er namelijk vanuit dat deze extra inkomsten nog dit jaar of volgend jaar ingezet moeten worden voor de doeleinden (TONK, culturele instellingen/wijk- en dorpshuizen) waarvoor deze gelden beschikbaar zijn gesteld. Ook heeft de Coronacrisis een nadelig effect op verschillende reguliere inkomsten die we normaliter ontvangen. Door Corona ontvangen we lagere huur- en belastingopbrengsten. In het 1e half jaar 2021 kwamen de werkelijke bestedingen en niet gerealiseerde baten op zo’n € 1,1 miljoen uit. Voor geheel 2021 en gedeelte van 2022 verwachten we in totaal ruim € 2,3 miljoen ten laste van de Coronareserve te moeten brengen.
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
43
Het onderstaand overzicht geeft een totaalbeeld van het voorgaande weer. Ontvangsten en bestedingen (Bedragen in euro’s x 1.000)
Ontvangen en besteed in 2020
Verwachte ontvangsten en bestedingen in 2021 en 2022
0
4.282
5.400
0 212
5.400 212
1.344
1.118
2.462
563
563
6.744
6.175
8.637
0 -56
-362 PM
-362 -56
0 0
-190 -447
-190 -447
0
-250
-250
0
-206
-206
0 0
-77 -50
-77 -50
0 0
-61 -70
-61 -70
Beginstand reserve Corona per 1-1 Bij: vorming reserve bij Kadernota 2021 Bij: resultaatbestemming bij jaarstukken 2020 Bij: Toevoeging extra baten alg. uitkering i.v.m. derde en vierde steunpakket Bij: Toevoeging extra baten gemeentefonds sep.circ. (5e pakket) Totaal Beschikbaar:
Totaal
Gedane uitgaven/genomen en voorgenomen besluiten: Af: raadsvoorstel i.v.m. ventilatieaanp. gem. gebouwen incl. meerkosten Af: coronasteun dorpshuizen e.d. (t.l.v. € 1 budget coronasteun) Af: Coronasteun culturele verenigingen (t.l.v. € 1 miljoen budget coronasteun) Af: uitbreiding formatie jeugdhulp met 5 fte AF: Subsidie steunpakket Welzijn en leefstijl Samendoen en Welzijn Vianen Af: inhuur medew. Soc. Domein, medew. OOV en niet-invulb. Vacatures HRM Af: Extra uitgaven kinderopvang/onderwijs (t.l.v. € 1 miljoen budget Coronasteun) Af: Perspectief jongeren in coronatijd Af: tegemoetkoming wijkgebouwen/dorpshuizen 2021 (t.l.v. 1 miljoen budget) Af: aanpassing ventilatie gebouw Go Af: restantbudget Coronasteun ( max. € 1 miljoen minus al toegekende steun) Af: saldo exploitatie 2020-2022 (meerlasten/-baten en niet besteed/ontvangen)
0
-616
-616
-2.406
-2.347
-4.753
Totaal uitgaven:
-2.462
-4.676
-7.138
Stand reserve per 31-12:
4.282
1.500
1.500
Net als bij de 1e Bestuursrapportage 2021 verwachten we ook na deze 2e Bestuursrapportage over 2021 minimaal € 1,5 miljoen over te houden op de reserve corona.
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
44
Bijlage 1: Overzicht af te sluiten investeringskredieten Hieronder worden de kredieten gepresenteerd die kunnen worden afgesloten per 1 september 2021 en de kredieten waarbij een overschrijding dreigt te ontstaan.
Omschrijving
Raadsbesluit
MJB 20192022 MJB 2020Vervanging straatmeubilair 2020 2023 MJB 2020Oversteek Aimé Bonnastraat/Lijnbaan 2023 MJB 2020Optimalisering VRI kruising Bentz Berg 2023 VrachtwDAF 65.220 MJB 2020met kraan BX-LR-16 lrd 2023 Aankoop grond Hoef en Haag tbv nw RB 06-02school 2020 RB 15-12Aanschaf 1e inrichting Het Avontuur 2020 RB 15-12Aansch 1e inrichting de school Leef (HH) 2020 Herstel betonvlr Sterrekijker en RB 15-12Wilhelminaschool 2020 RB 15-12Aanschaf 1e inrichting Noachschool 2020 Duurzaamheidsmaatreg Historium RB 15-12Lexmond 2020 RB 09-07Voertuig zwerfafval 2020 RB 19-12Aanpassen fietsoversteek De Limiet 2017 Binnensport: vervangen spelmateriaal MJB 2018 2018 2021 Revitalisering Nieuw Schaik 2e fase RB 21-12(voor 2017) 2017 Revitalisering Nieuw Schaik 2e fase MJB 2018inkomsten 2021 Revitalisering Nieuw Schaik 2e fase totaal MJB 2018Openbare verlichting en armaturen 2018 2021 Voorbereidingskrediet Eben RB 22-10Haezerschool 2018 Vervanging theatervoorzieningen
Beschikbaar krediet
Uitgaven Restant t/m 2e na berap afsluiten
31.200
31.200
0
80.000
79.700
300
75.000
81.400
-6.400
145.000
145.200
-200
156.000
163.000
-7.000
800.000
634.800
165.200
117.000
115.200
1.800
75.000
73.400
1.600
113.000
109.700
3.400
30.000
29.200
800
57.000
53.400
3.600
55.000
46.700
8.300
50.000
49.600
400
40.168
39.500
600
963.700
967.200
-3.500
-749.200
-861.600
112.400 108.900
114.000
119.100
-5.100
350.000
335.100
14.900
Hieronder worden de kredieten gepresenteerd, waarbij een overschrijding dreigt te ontstaan (toegelicht in het hoofdstuk investeringen):
Overzicht kredieten met overschrijding (min is een overschrijding)
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
45
Omschrijving Sloop en herontwikkeling De Kandelaar Herinrichting Koningin Emmalaan Herinrichting Koningin Emmalaan inkomsten Herinrichting Koningin Emmalaan totaal
•
•
Raadsbesluit RB 03-102019 RB 17-052018 RB 17-052018
Beschik- Uitgaven Restant baar t/m 2e na krediet berap afsluiten 400.000
646.800 -246.800
2.012.000 2.093.500 -499.500
-81.500
-272.500 -227.000 -308.500
Herontwikkeling locatie de Kandelaar en sloop gebouw (voorbereiding) Er dreigt een overschrijding van € 246.800. De voorbereiding lukt niet binnen budget omdat geen rekening is gehouden met de boekwaarde. Die wordt meestal pas bij het openen van de grondexploitatie dan wel bij de verkoop ingebracht en gedekt via de grondexploitatie. Herinrichting Koningin Emmalaan Er is een overschrijding van € 308.000. Er moet nog een subsidie ontvangen worden zodat het tekort circa € 250.000 wordt. Door de aanwezigheid van kabels en leidingen heeft de aannemer veel vertraging opgelopen en extra kosten gemaakt. De hele fasering is aangepast en het werk heeft 6 tot 8 weken vrijwel stilgelegen. Dit is binnen het budget niet op te lossen. In programma 2 wordt een ophoging van het krediet met € 250.000 voorgesteld.
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
46
Bijlage 2: Kapitaallasten en Treasury In deze rapportage is een apart hoofdstuk voor kapitaalasten ingelast. Zo is het integrale verhaal van treasury, rente en afschrijvingen beter over het voetlicht te brengen dan op elk programma afzonderlijk. Het heeft financiële consequenties voor alle programma’s en leidt ook tot mutaties in reserves en voorzieningen. Er zijn in 2021 twee effecten die een rol spelen: er is een nieuw financieringsarrangement met geldverstrekkers aangegaan en het afronden van investeringen loopt achter bij de planning. Dit hoofdstuk gaat op beide effecten in. Het hoofdstuk wordt afgesloten met een tabel waarin de financiële effecten per programma en de reservepositie zijn verwerkt. Op de programma’s wordt het in de tabellen dan financieel verwerkt, zonder er tekstueel verder op in te gaan. Daarnaast willen wij u meedelen dat in de Kadernota 2022-2025 ten aanzien van de dekking van het weggevallen dividend van de Eneco-aandelen vermeld is dat de oorspronkelijke invulling hieromtrent is gewijzigd. Bij de behandeling van de Kadernota 2021 is uitgespreid gesproken over het voorstel om het verlies aan het Eneco-dividend op te vangen en zijn voor en tegens gedeeld. Daarbij is toen aangegeven dat er een verdere uitwerking van het dekkingsvoorstel wordt voorgelegd aan de raad.
Via de Kadernota 2021 was € 20 miljoen voor de compensatie van het dividendverlies gereserveerd, van deze reserve is € 15 miljoen ingezet voor het vervroegd aflossen van “dure” leningen en de herstructurering van onze lening portefeuille. Van de resterende € 5 miljoen is € 2 miljoen ingezet om activa tot een boekwaarde van € 25.000 vervroegd af te schrijven. Dit heeft geleid tot lagere kapitaallasten in de begroting 2021 en verder. Er rest nu nog € 3 miljoen in deze reserve. Het oorspronkelijke voorstel ging uit van een aanvullende actie om activa (nu tot een bedrag van € 50.000) ineens af te schrijven. Bij de Kadernota 2022-2025 hebben we aangegeven dat we deze reserve gebruiken voor de dekking van kapitaallasten. Meer specifiek voor de kapitaallasten van investeringen met een maatschappelijk nut, welke zijn gedaan vóór 2017. Dit zijn doorgaans investeringen (denk bijvoorbeeld aan herinrichting van de openbare ruimte bij een project) waar vanwege de financiële impact destijds gekozen is om deze te activeren. Terwijl het uitgangspunt van de BBV destijds was dat deze investeringen bij voorkeur ineens worden afgeboekt. Omdat dit investeringen zijn waar veelal geen vervangingsinvesteringen volgen na het doorlopen van de afschrijvingstermijn, kunnen we de kapitaallasten goed dekken vanuit een reserve.
Zodoende zetten we de reserve dus niet in voor het ineens afschrijven van activa tot € 50.000. We blijven die activa afschrijven op de bestaande wijze. Treasury; voordeel; € 69.100 Zoals op 17 mei met de gemeenteraad besproken is de gemeente Vijfheerenlanden een nieuw financieringsarrangement met geldverstrekkers aangegaan. Hierbij zijn de oude langlopende leningen met hoge rentepercentages omgezet naar nieuwe leningen met een lager rentepercentage en een vaste looptijd. Het beoogde effect was een financieringsarrangement aan te gaan, waarbij de verplichtingen voor een lange periode zijn vastgelegd. Dit beperkt het toekomstige herfinancieringsrisico en het daaruit voortvloeiende renterisico. Het aflossen van de oude leningen kostte € 14,6 miljoen aan boeterente (agio). Hiervoor was een bedrag van € 15 miljoen gereserveerd ten laste van de reserve
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
47
dekking dividendverlies (kapitaallasten algemeen). Hierdoor wordt het budget verlaagd met € 840.000 en ook de onttrekking aan de reserves met eenzelfde bedrag. Door de herfinanciering betalen we in 2021 € 298.000 minder rente. Omdat het financieringsarrangement halverwege het jaar is afgesloten, is zowel de te betalen rente oude leningen als de afgesproken rente nieuwe leningen voor circa een half jaar verrekend. Daar staat wel een lagere toe te rekenen rente tegenover voor de grondexploitaties ( € 107.000 inclusief correcties op taakvelden), leningen (€ 77.240 inclusief correcties op taakvelden) en de exploitatie (€ 338.814). Deze laatste leidt weer tot een voordeel in de afzonderlijke programma’s. Dit is het gevolg van wet- en regelgeving, waarbij rentekosten aan de taakvelden toegerekend moeten worden. Ten slotte wordt een deel van de bespaarde rente (Gesloten exploitatie riolering) met de voorziening riolering verrekend. Dit leidt tot een nadeel van € 44.598. Kapitaallasten; voordeel; € 1.404.300 In de financiële verordening is opgenomen dat de afschrijving op de activa plaatsvindt, het jaar volgend op het moment van investeren. Hierdoor zijn de afschrijvingslasten over 2021 gebaseerd op de activa, zoals opgenomen in de jaarrekening 2020. De gemeenteraad heeft deze jaarrekening op 13 juli vastgesteld. Met dit gegeven kunnen de afschrijvingslasten over 2021 berekend worden.
Het totaal aan geboekte afschrijving over 2021 is uitgekomen op een totaalbedrag van € 6.937.989 In de begroting 2021-2024 zijn de afschrijvingslasten gebaseerd op de werkelijk geboekte activa plus de afschrijving op geplande investeringen. Voor een deel zijn deze geplande investeringen ook gerealiseerd in 2020. Echter voor een aantal investeringen zijn de uitgaven niet in 2020 gedaan. Deze uitgaven zullen in 2021 gedaan worden of zelfs in de jaren daarna. Hieruit volgt dat de begrote afschrijvingskosten in 2021 te hoog zijn. In totaal is in de begroting 2021 een bedrag van € 8.969.711 als afschrijvingsbudget opgenomen. Dit is € 2.031.722 te hoog begroot. Dit bedrag wordt deels verlaagd doordat de geplande afschrijvingslasten voor € 400.000 worden gedekt uit de reserves en voor € 227.450 uit voorzieningen. Deze onttrekking aan de reserves en de voorziening vinden niet plaats. Daarom vallen deze geraamde inkomsten weg. Het voordeel op het begrote resultaat bedraagt dan € 1.404.272. Tabel financiële effecten kapitaallasten per programma en reserves en voorzieningen In onderstaande tabel zijn beide bovengenoemde effecten per programma en de mutaties die verband houden met reserves en voorzieningen weergegeven.
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
48
Programma (bedragen in euro’s x 1.000)
Lasten
Baten
Programma 0
-1.166
1.672
Programma 1
3
0
Programma 2
-356
0
Programma 3
-13
0
Programma 4
-336
0
Programma 5
-889
0
Programma 6
-18
0
Programma 7
-40
2
Programma 8
-398
67
-3.214
1.740
Totaal Waarvan mutaties in reserves/voorzieningen Prg 0; minder onttrokken dan gereserveerd ivm boeterente Prg 0; minder voordeel afschrijvingslasten gedekt uit reserve Prg 7; bespaarde rente: verrekening met de voorziening riolering Prg 7; afschrijvingslasten gedekt uit vz riolering
Lasten
Baten 840 400 45
227
Mutaties in reserves/voorzieningen
Onttrekking Storting
Reserve dekking kapitaallasten algemeen
-840
Reserve grondexploitatie
-400
Voorziening riolering
-272
De bedragen uit bovenstaande tabel zijn verwerkt in de diverse programma’s en het hoofdstuk reserves. De toelichting vindt u in dit hoofdstuk.
2e Bestuursrapportage 2021 gemeente Vijfheerenlanden
49
Bijlage 3: Overzicht voortgang geplande resultaten die verlopen volgens planning en budget. Bijlage programma 0 Onderwerp en stand van zaken
Planning
Budget
Onze inwoners kunnen vijf dagen per week en drie avonden op afspraak terecht bij één van onze drie balies in Leerdam, Meerkerk of Vianen In het derde kwartaal 2021 gelden er nog steeds coronamaatregelen en -beperkingen. Opschaling van openstelling vindt naar de huidige behoefte van inwoners per oktober 2021 plaats. Vanaf 6 oktober is de avondopenstelling in Vianen weer mogelijk, doordat we in de ochtend sluiten. Onderwerp en stand van zaken
Planning
Budget
Tevreden klanten: Eenmaal per half jaar rapporteren we over de beleving van inwoners en ondernemers over onze dienstverlening, waarvan we de servicenormen hebben vastgelegd in het dienstverleningsconcept Vijfheerenlanden Het monitoren van de informatie loopt volgens planning. Het rapport over de beleving van onze inwoners in het eerste half jaar van 2021 wordt voor 1 januari 2022 opgeleverd. Onderwerp en stand van zaken
Planning
Budget
Ook in 2021 wordt de dienstverlening van burgerzaken verder gedigitaliseerd, zodat inwoners op afstand meer producten kunnen afnemen en aangiften doen, die grotendeels direct doorwerken in de administratie. Onderdeel daarvan is de digitalisering van de niet-openbare burgerlijke stand registers. We kunnen deze dan ontsluiten voor digitale aanvragen van uittreksels via DigiD en plaats onafhankelijk benaderen. De medewerkers hebben bij een klantcontact direct relevante documenten van betrokkene paraat. Digitale dienstverlening is in 2021 doorontwikkeld, waarbij volgens planning E-diensten worden toegevoegd. Ook is software geïnstalleerd waardoor het archief na digitalisering daarvan wordt ontsloten. Onderwerp en stand van zaken