08 Omnibuzz-jaarverslag-2020
Tekst van het document
Een belangrijke pijler in de beheersmaatregelen die nog in ontwikkeling is, is het digitaal reserveren van ritten via het klantportaal. In 2020 is veel voorbereid om het klantportaal door te ontwikkelen tot een volwaardig digitaal portaal voor klanten. Meer hierover leest u onder pijler 3.
Omnibuzz heeft de externe maatregelen in 2020 geëvalueerd en het bestuur geïnformeerd over de resultaten. De voorbeelden van gemeenten die actie hebben ondernomen naar aanleiding van de voorgestelde beheersmaatregelen, tonen aan dat hiermee (aanzienlijke) besparingen kunnen worden gerealiseerd. Voor Omnibuzz is deze taak afgerond, de toepassing door (individuele) gemeenten bepaalt de uiteindelijke besparing van deze maatregelen.
EXTERNE MAATREGELEN
CONTRACTUELE MELDPLICHT INVOERING MAATREGELEN
Samen met de gemeenten heeft Omnibuzz externe maatregelen geformuleerd waarover op gemeentelijk niveau besloten wordt. Dit betreft: Tariefswijzigingen. ĵ Aanpassingen van het budget. ĵ Onderzoek naar indicaties. ĵ Reisopties. ĵ Oneigenlijk gebruik en de mogelijkheden tot instroom van ander doelgroepenvervoer (in bepaalde mate). ĵ
Omnibuzz heeft hiervoor instrumenten en tools ontwikkeld op basis waarvan individuele gemeenten keuzes
36
Vanuit de visie dat alleen marktconforme tarieven de sector gezond kunnen houden, is Omnibuzz contractueel verplicht om tijdig – drie tot zes maanden vooraf – volumebeperkende maatregelen richting vervoerders aan te kondigen. Zo kan de vervoerder passende maatregelen nemen en zich voorbereiden op (fors) omzetverlies als gevolg van invoering van de desbetreffende maatregel.
9 PERSONEEL
Bij fluctuaties van meer dan 10% is aanpassing van de tarieven mogelijk. Het is voor elke afzonderlijke gemeenten wenselijk om rekening te houden met deze afspraak in de besluitvorming. Anders lopen zij het risico dat de vervoerder contractueel recht heeft op compensatie.
37
Omnibuzz
Personeel
9. Personeel Per 1 januari 2020 is de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) ingevoerd. Omnibuzz heeft hiertoe alle medewerkers een arbeidsovereenkomst aangeboden die in de plaats kwam van de eenzijdige ambtelijke aanstelling. Door de invoering van de Wnra is het Burgerlijk Wetboek van kracht geworden op de dienstverbanden van de ambtelijk medewerkers van Omnibuzz. De invoering gaat tevens gepaard met het invoeren van een nieuwe cao en het aanpassen van alle rechtspositionele regelingen die zijn vastgelegd in een nieuw personeelshandboek. Alle medewerkers hebben hun arbeidsovereenkomst getekend; hierbij is geen sprake geweest van geschillen. PERSONEELSBELEID
Omnibuzz is in 2020 lid geworden van de nieuw opgerichte werkgeversvereniging Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (WSGO). Deze werkgeversvereniging is opgericht door de VNG omdat alleen gemeenten lid kunnen worden van de VNG. De WSGO onderhandelt in nauwe afstemming met de VNG met de vakbonden over het vaststellen van de cao. Het lidmaatschap is juridisch noodzakelijk om ervoor te zorgen dat werkgever en werknemers gebonden zijn aan de cao inclusief toekomstige wijzigingen hiervan. GEVOLGEN COVID-19
Ook Omnibuzz geeft gehoor aan de oproep van de overheid om iedereen zoveel mogelijk thuis te laten werken. Alle medewerkers waarbij het technisch haalbaar is om dat te doen, werken vanaf 16 maart 38
vanuit thuis. Voor de medewerkers van het callcenter en de klantenservice is dat op die datum nog niet mogelijk. Er is gezocht naar mogelijkheden om het thuiswerken ook voor deze organisatieonderdelen mogelijk te maken. Een en ander is fasegewijs gerealiseerd waardoor met ingang van 7 november in principe iedere medewerker thuiswerkt. Met de OR is een COVID-19 protocol afgesproken waarin de uitgangspunten en gedragsregels zijn vastgelegd. Omdat op dat moment nog wordt uitgegaan van de mogelijkheid om op redelijke termijn terug te keren naar de ‘normaliteit’, bevat dit protocol ook afspraken hoe de terugkeer naar kantoor dient plaats te vinden. Thans is het nog onduidelijk wanneer dit mogelijk is. 2020 is ook het jaar geweest waarin de overgang naar een nieuwe salarisverwerker heeft plaatsgevonden. Omnibuzz heeft gekozen voor het Shared Service Center Zuid Limburg (SSCZL) in Heerlen; een samenwerkingsverband tussen de drie grote gemeenten in Zuid-Limburg dat helaas in de loop van 2020 is beëindigd. Teneinde de continuïteit van de salarisverwerking te kunnen borgen is de dienstverlening overgegaan naar de gemeente Sittard–Geleen. Het personeelsbestand van Omnibuzz is in 2020 gelijk gebleven. Drie medewerkers die werkzaam zijn via een intermediair hebben wij een arbeidsovereenkomst bij Omnibuzz aangeboden.
Als gevolg van de COVID–19 beperkingen is de omvang van het vervoer vanaf maart sterk teruggelopen. Dit heeft gevolgen gehad voor
de bezetting van het callcenter. Alle contracten met uitzendkrachten die werken in het callcenter zijn in maart beëindigd. Twee vaste medewerkers zijn gedetacheerd bij de GGD om mee te werken aan het bron – en contactonderzoek.
10
OPLEIDINGEN
Het volgen van fysieke opleidingen en/of trainingen is in 2020 geheel tot stilstand gekomen. Door de IGOM-academie is het opleidingsaanbod waar mogelijk omgezet naar een digitale versie. Hoewel de animo hiervoor bij de medewerkers minder is, is er toch nog een groot aantal trainingen in 2020 gevolgd. VERZUIM
Als gevolg van COVID-19 is het verzuim in 2020 gestegen. Een deel hiervan kunnen we duiden als preventief verzuim. In de maanden dat de testmogelijkheden nog beperkt zijn, worden alle medewerkers met COVID 19-achtige klachten preventief naar huis gestuurd. Verder is gebleken dat het verzuim in overwegende mate niet werkgerelateerd is.
COMMUNICATIE
ARBO
De vastgesteld Risico-Inventarisatie en –Evaluatie (RI&E) is in 2020 verder uitgebreid met een plan van aanpak. De voortgang hiervan bespreken wij periodiek in de MT– en OR-vergaderingen. Verder is een COVID-19 module opgesteld op basis van een model van de VNG. Het geplande periodiek arbeidsgeneeskundig onderzoek (pago) is in verband met COVID-19 doorgeschoven naar 2021. 39
Omnibuzz
Communicatie
10. Communicatie Het zal u niet verbazen dat de communicatie van Omnibuzz in 2020 vooral via digitale communicatiemiddelen heeft plaatsgevonden. Dit geldt zeker voor de interne communicatie, aangezien de meeste medewerkers vanaf half maart thuis aan het werk zijn geweest. De externe communicatie (vooral klantcommunicatie) heeft zoveel mogelijk en daar waar mogelijk analoog plaatsgevonden via (nieuws)brieven. Soms hebben wij moeten kiezen voor klantcommunicatie via digitale middelen (nieuwsberichten via de website en berichten via e-mail) omdat wij vaak snel en kort achter elkaar maatregelen op basis van de landelijke richtlijnen en protocollen hebben moeten nemen. Wij zijn ons er terdege van bewust geweest dat dit voor onze klanten, waarvan een groot aantal gezien de leeftijd niet digitaal vaardig is, niet ideaal is. De communicatie met ons bestuur en de gemeenteraden verloopt in 2020 – naar ieders tevredenheid – ook vooral digitaal. We zien zelfs een toename in de deelname van gemeenteraadsleden aan de door Omnibuzz georganiseerde raadsinformatiebijeenkomsten. COMMUNICATIE OVER COVID-19 MAATREGELEN
In 2020 staat onze klantcommunicatie vooral in het teken van informatie over de COVID-19 maatregelen die wij als Omnibuzz, conform landelijk protocol, moeten nemen. Wij hebben op een laagdrempelige en duidelijke manier onze klanten op de hoogte gehouden van de maatregelen die voor hen van belang zijn. Er is een extra nieuwsbrief verspreid, er zijn twee klantbrieven verzonden, wij hebben informatie in de taxibusjes opgehangen en er is informatie verstrekt via de telefoonboodschap die de klanten horen als ze Omnibuzz bellen en via onze website. Daarnaast is er heel vaak telefonisch contact geweest met onze klanten. Onder andere om hun vragen te beantwoorden over de COVID-19 maatregelen en om ze te vragen hoe het met ze gaat.
informatiebijeenkomsten over het klantportaal in heel Limburg gepland. Doel van deze informatiebijeenkomsten is de klanten uitleggen wat de mogelijkheden zijn van het klantportaal en ze te enthousiasmeren om hier gebruik van te maken. Helaas heeft in verband met COVID-19 slechts een gedeelte van de informatiebijeenkomsten plaatsgevonden. Als alternatief hebben de collega’s van de klantenservice en ritreservering onze klanten actief benaderd om ze te attenderen op ons klantportaal. Wij zien dat met name nieuwe klanten zich aanmelden. Overigens zal het klantportaal in deze vorm verdwijnen en onderdeel gaan uitmaken van MijnOmnibuzz.
Omnibuzz
Communicatie
In de verklaringen staat waar wij aan voldoen, op welke punten wij nog afwijken van de richtlijnen en wanneer wij verwachten te voldoen aan de drempelvrij-eisen. Wij hebben deze verklaringen, zoals wettelijk is bepaald, gepubliceerd op onze website. Meer informatie: https://www.omnibuzz.nl/toegankelijkheid. Drempelvrij heeft betrekking op de vraag hoe toegankelijk onze digitale systemen en documenten zijn voor de klanten die een beperking hebben. Denk daarbij aan mensen die blind of slechtziend zijn of kleurenblind, doof of slechthorend, motorisch beperkt of zwakbegaafd, autistisch of laaggeletterd. EVALUATIE GR
Communicatie vindt plaats met betrokkenen, met in achtneming van het duale stelsel.
Informatiebijeenkomsten. Persbericht. ĵ Raadsinformatiebrief. ĵ Jaarverslag. ĵ Overleg. ĵ Q&A’s. ĵ Artikelen (o.a. in vaktijdschriften). ĵ Mail. ĵ Communicatiemiddelen van onze doelgroepen. ĵ ĵ
Er vindt, naast communicatie met onze belangrijkste doelgroep, onze klanten, op reguliere basis communicatie plaats met: Het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur. Colleges van B&W van 30 gemeenten. ĵ De gemeenteraadsleden van 30 gemeenten. ĵ De contactambtenaren/coördinatoren van 30 gemeenten. ĵ De communicatieadviseurs van 30 gemeenten. ĵ Taxibedrijven. ĵ Chauffeurs. ĵ Cliëntenpanel. ĵ Algemeen publiek. ĵ Media. ĵ ĵ
Onze klanten kunnen dan zelf:
COMMUNICATIEMIDDELEN OMNIBUZZ
ĵ
Online ritten boeken, inzien, muteren en annuleren. Hun klantgegevens inzien en wijzigen. ĵ Informatie van Omnibuzz ontvangen en inzien. ĵ Facturen bekijken met de mogelijkheid deze via ‘Mijn Omnibuzz’ te betalen. ĵ Feedback geven per gereden rit (compliment of klacht).
ĵ
ĵ
ĵ
Op het moment dat MijnOmnibuzz gerealiseerd is en het weer kan, zullen wij weer informatiebijeenkomsten in heel Limburg voor onze klanten gaan organiseren.
(Digitale) (nieuws)brieven. Folders. ĵ Telefonische informatieverstrekking. ĵ Website. Deze voldoet aan de eisen op basis van de richtlijnen ‘Waarmerk Drempelvrij’ en wordt volgens dezelfde normen permanent geactualiseerd. ĵ Factsheet.
DIGITALE TOEGANKELIJKHEID
In het ‘Besluit digitale toegankelijkheid overheid’ is bepaald dat websites en mobiele apps van Nederlandse overheidsinstanties drempelvrij moeten zijn. Zij moeten voldoen aan de toegankelijkheidseisen (WCAG 2.1 AA) en moeten hierover verantwoording afleggen in een toegankelijkheidsverklaring. Deze toegankelijkheidsverklaring moet vóór 23 september in een landelijk register gepubliceerd worden en daaraan heeft Omnibuzz voldaan. Wij hebben een toegankelijkheidsverklaring ingevuld voor: Onze website. OPA (portaal gemeenten). ĵ Het klantportaal. ĵ Sharepoint (Intranet) ĵ ĵ
KLANTPORTAAL
Voor de eerste helft van 2020 heeft Omnibuzz 40
41
Omnibuzz
Communicatie
11 PROGRAMMA VERANTWOORDING
42
43
Omnibuzz
Programmaverantwoording
Omnibuzz
Programmaverantwoording
11. Programmaverantwoording 11.1 De programmarekening Begroting 2020
Begroting 2020-1
Baten 2020
Lasten 2020
Saldo 2020
Realisatie 2020
Baten 2020-1
Lasten 2020-1
Saldo 2020-1
Baten 2020
Lasten 2020
Saldo 2020
Programma Wmo Vervoer 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
€
–
€
20.872.958
€
20.872.958
€
600.022
€
22.721.130
€
22.121.107
€
389.360
€
18.217.405
€
17.828.045
Algemene Dekkingsmiddelen 0.5 Treasury
€
–
€
10.545
€
10.545
€
–
€
12.924
€
12.924
€
–
€
12.902
€
12.902
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
€
20.933.503
€
–
€
-20.933.503
€
22.184.031
€
–
€
-22.184.031
€
20.625.283
€
–
€
-20.625.283
€
2.427.725
€
2.427.725
€
–
€
2.792.558
€
2.792.558
€
–
€
2.792.558
€
2.284.682
€
-507.876
0.8 Overige baten en lasten
€
–
€
50.000
€
50.000
€
–
€
50.000
€
50.000
€
64.975
€
196.262
€
131.287
Saldo van baten en lasten
€
– €
25.576.611
€
25.576.611 €
20.711.251 €
-3.160.925
Toevoegingen aan de reserves Onttrekkingen aan de reserves – Algemene reserve
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
€
– Bestemmingsreserve ICT
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
€
Resultaat
€
– €
25.576.611
€
Overhead 0.4 Overhead
Onvoorzien
23.361.227 €
23.361.227 €
Voor de verdeling van baten/lasten naar taakvelden is aansluiting gezocht bij hetgeen het BBV hierover voorschrijft. Uitgangspunt is dat lasten en baten zoveel mogelijk direct worden toegerekend aan de betreffende taken/activiteiten. Alle bedrijfskosten die direct verbonden zijn aan activiteiten/taken/ producten die gericht zijn op de externe klant, moeten in de betreffende taakvelden worden geregistreerd. Omnibuzz kent slechts een beperkt aantal taakvelden. Onder het taakveld 0.4 ‘Overhead’ zijn, conform de definitie van overhead volgens het kader van BBV, alle kosten opgenomen die betrekking hebben op sturing en ondersteuning van het primaire proces. Tot de kosten van overhead worden in ieder geval de volgende zaken gerekend: 44
23.361.227 €
23.361.227 €
Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie. ĵ Personeel en organisatie. ĵ Inkoop (inclusief aanbesteding en contractmanagement). ĵ In-en externe communicatie met uitzondering van klantcommunicatie. ĵ Juridische zaken. ĵ Bestuurszaken en bestuursondersteuning. ĵ Informatievoorziening en automatisering. ĵ Facilitaire zaken en huisvesting. ĵ Documentaire informatievoorziening. ĵ Managementondersteuning van het primaire proces. ĵ Leidinggevenden primair proces (hiërarchisch). ĵ
25.576.611 €
-0 €
23.872.176 € €
-0 €
Onder 0.5 ‘Treasury’ zijn de rente– en bankkosten opgenomen. Voor het jaar 2020 bestaat dit bedrag volledig uit bankkosten. De kosten direct toe te rekenen aan het Wmodoelgroepenvervoer zijn opgenomen onder het taakveld 6.71 ‘Maatwerkdienstverlening 18+’. Dit zijn de vervoerslasten, de COVID-19 compensatie conform de continuïteitafspraken met de vervoerders (specifiek voor 2020) en de lasten van de afdeling uitvoering (regie), exclusief de manager uitvoering. Deze worden, conform de definitie overhead, onder overhead opgenomen. Ook zijn hierin de lasten meegenomen van de afdeling klantenservice en de lasten gekoppeld aan klachtenmanagement, klanttevredenheid, de bonus malus en dergelijke. De hieronder opgenomen lasten bestaan uit loon– en beheerkosten.
€
–
168.000
€
-168.000
19.320
€
-19.320
20.711.251 €
-3.348.245
24.059.496 €
–
Hierbij dient opgemerkt te worden dat, hoewel Omnibuzz klanten heeft die jonger zijn dan 18 jaar en daarmee feitelijk in het taakveld 6.72 ‘Maatwerkdienstverlening 18-’ thuishoren, dit aandeel dusdanig klein is (< 1%) dat ervoor gekozen is dit taakveld niet op te nemen. De baten voor taakveld 0.4 bestaan volledig uit gemeentelijke bijdragen. De baten voor taakveld 6.71 ‘Programma Wmo vervoer’ bestaan uit kortingen afgegeven door de vervoerders conform afspraken omtrent het addendum inzake de NEA-index en opbrengsten van VEP-ritten, eveneens als enkele pgb-klanten. De baten voor taakveld 6.71 ‘Algemene dekkingsmiddelen’ bestaan uit gemeentelijke bijdragen. 45
Omnibuzz
Programmaverantwoording
Omnibuzz
Programmaverantwoording
Daarnaast zijn er onder taakveld 0.8 ‘Overige baten en lasten’ onvoorziene baten en lasten opgenomen. Deze lasten betreffen COVID-19-gerelateerde kosten en de baten betreffen COVID-19-gerelateerde opbrengsten door detachering van medewerkers aan de GGD Zuid Limburg. Voor de effecten op gemeenteniveau wordt verwezen naar paragraaf 16.3 ‘Bijlage 3: Saldo kosten en opbrengsten COVID-19’ op pagina 98. Deze kosten zijn gedekt middels een onttrekking aan de algemene reserve welke wordt toegelicht in paragraaf 11.5 ‘Risicomanagement’ op pagina 52. In 2020 zijn er geen toevoegingen aan de reserves gedaan die de exploitatie rechtstreeks raken. Er heeft in 2020 wel een onttrekking aan de algemene reserve ad € 168.000,– plaatsgevonden ten gunste van de exploitatie. Deze onttrekking is op 16 december 2020 goedgekeurd tijdens de vergadering van het algemeen bestuur en is in de voorliggende jaarrekening 2020 verwerkt. Daarnaast is een bedrag van € 19.320,– onttrokken aan de bestemmingsreserve ‘ICT’. Deze is ook in de voorliggende jaarrekening verwerkt. Het algemeen bestuur heeft hiermee ingestemd in haar vergadering van 3 juli 2019 inzake dekking voor de kosten van MijnOmnibuzz. Daarnaast is de bestemmingsreserve ‘ICT’ gebruikt ter dekking van de afschrijvingen van investeringen uit het verleden. BELEIDSINDICATOREN
Met de invoering van het vernieuwde ‘Besluit begroting en verantwoording’, ingaand voor begrotingen en programmaverantwoordingen vanaf 2017, dienen decentrale overheden de voor hun van toepassing zijnde beleidsindicatoren op te nemen. Deze beleidsindicatoren lichten de effecten van het beleid toe. Hieronder zijn de voor Omnibuzz van toepassing zijnde beleidsindicatoren over het boekjaar 2020 opgenomen. Indicator
2020
Eenheid
Bron
Formatie
0,054
Fte per 1.000 inwoners
Eigen gegevens
Bezettting
0,055
Fte per 1.000 inwoners
Eigen gegevens
Apparaatskosten
€ 2,69
Kosten per inwoner
Eigen jaarrekening
Externe inhuur
2,69%
Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen
Eigen jaarrekening
Overhead
11,0%
% van totale lasten
Eigen jaarrekening
De belangrijkste afwijkingen, zoals weergegeven in de begrotingswijziging 2020-1 ten opzichte van de begroting 2020, komen in paragraaf 11.2 ‘Eerste begrotingswijziging 2020-1’ op pagina 48 aan de orde.
46
47
Omnibuzz
Programmaverantwoording
11.2 Eerste begrotingswijziging 2020-1 Gemeente
Eindresultaat begroting 2020-1
Eindrersultaat begroting 2020
Verschil
Beek
€
314.923
€
275.460
€
39.463
Beekdaelen
€
729.643
€
681.328
€
48.315
Beesel
€
222.777
€
209.853
€
12.923
Bergen
€
178.445
€
163.381
€
15.064
Brunssum
€
789.305
€
724.477
€
64.828
Echt-Susteren
€
702.294
€
657.259
€
45.035
Eijsden-Margraten
€
544.951
€
435.685
€
109.266
Gennep
€
396.105
€
367.270
€
28.835
Gulpen-Wittem
€
350.111
€
304.621
€
45.490
Heerlen
€
2.469.115
€
2.268.392
€
200.724
Horst aan de Maas
€
617.743
€
600.098
€
17.646
Kerkrade
€
1.585.197
€
1.495.982
€
89.215
Landgraaf
€
1.248.495
€
1.083.602
€
164.893
Leudal
€
584.485
€
550.012
€
34.473
Maasgouw
€
521.359
€
509.564
€
11.795
Maastricht
€
3.899.880
€
3.915.304
€
-15.423
Meerssen
€
596.474
€
536.978
€
59.496
Nederweert
€
239.355
€
228.316
€
11.039
Peel en Maas
€
631.192
€
597.813
€
33.379
Roerdalen
€
315.693
€
299.296
€
16.397
Roermond
€
1.046.545
€
1.007.107
€
39.438
Simpelveld
€
205.298
€
175.164
€
30.134
Sittard-Geleen
€
2.378.300
€
2.223.724
€
154.575
Stein
€
375.300
€
322.102
€
53.198
Vaals
€
226.406
€
219.908
€
6.498
Valkenburg aan de Geul
€
471.184
€
421.072
€
50.112
Venlo
€
1.862.980
€
1.777.397
€
85.583
Venray
€
572.395
€
538.814
€
33.581
Voerendaal
€
239.535
€
205.974
€
33.561
Weert
€
661.103
€
565.275
€
95.829
Totaal
€
24.976.589
€
23.361.227
€
1.615.362
48
Omnibuzz
Programmaverantwoording
Op totaalniveau stijgen de kosten met € 1.615.362,– naar € 24.976.589,–. Naast de stijging van het vervoersresultaat ad € 1.311.025,– stijgen ook de kosten van regie met € 45.064,– en de bedrijfsvoering met € 259.272,–. VERVOERSRESULTAAT
Het totale vervoersresultaat is gestegen met ruim € 1.311.025,– ten opzichte van de begroting 2020. Deze stijging is te wijten aan drie belangrijke oorzaken: Enerzijds is het vervoerstarief gestegen in 2020 als gevolg van de nieuwe aanbestedingstarieven per 1 januari 2020. Anderzijds is het vervoersvolume licht gedaald. Gezamenlijk leidt dit tot € 818.780,– stijging van het vervoersresultaat. ĵ Als gevolg van het opslagpercentage hebben de gemeenten de keuze gemaakt om de begroting op te hogen met een opslagpercentage tussen de 0 en 5%. Op totaalniveau bedraagt de impact hiervan € 543.160,– op het vervoersresultaat. Hierin zijn eveneens de nieuwe vervoerstarieven verwerkt. ĵ Er heeft een daling van de kosten met betrekking tot de toeslagen plaatsgevonden als gevolg van een vermindering van het vervoersvolume wat betreft de toeslagen. Dit zorgt voor een daling van de kosten met € 50.914,–. ĵ
REGIE
De kosten van regie stijgen per saldo met € 45.064,–. Dit is grotendeels te wijten aan onderstaande oorzaken: De lonen stijgen conform de onderhandelingen in de cao per 1 januari, per 1 juli en per 1 oktober steeds met 1%. ĵ De verwachte besparing door het inzetten van de Omnibuzz applicatie zit in het aantal fte’s van de callcenter-agents verwerkt. Evenals de aanpassing in de openingstijden die in 2019 van kracht is gegaan. ĵ
KOSTEN BEDRIJFSVOERING
De kosten van bedrijfsvoering stijgen per saldo met € 259.272,–. Dit is opgebouwd uit een component voor de beheerkosten, een component voor de loonkosten en de kapitaalkosten.
De beheerkosten stijgen met € 256.930,–. Dit wordt met name veroorzaakt door: De stijging van de algemene kosten (bijvoorbeeld reiskosten woon-werk en dienstreizen en facilitaire kosten); een stijging van € 20.000,–. 2 De stijging van de portokosten € 20.000,–; op basis van daadwerkelijk verbruik 2019 en post tariefwijzigingen. 3 De ondersteuning van de Business Intelligence (BI) tool; € 31.000,– begroot. 4 De kosten voor innovatie en data analyse; € 27.500,– begroot. 5 Kosten voor onderzoek maatwerk OV en DGV; € 25.000,–. 6 De stijging van de telefoniekosten van de 0900-nummers met circa € 23.000,–. 7 De stijging van de automatiseringskosten € 31.000,–. 8 De opname van een post van € 5.000,– opgenomen voor het archiveringsproject. 9 Het optimaliseren van het proces met betrekking tot contractbeheer, budgetverantwoordelijke en maandrapportages; € 12.000,–. 10 De opname van een bedrag van € 15.000,– voor de verdere ontwikkeling van de telefoniecentrale en de ritagenda software. 11 De verhoging van de kosten voor dienstverlening voor de salarisverwerking met € 60.000,–. Hiermee vervallen de kosten van de salarisadministrateur € 35.000,– in de externe inhuur. Deze waren tijdens het opstellen van de begroting 2020 nog niet bekend. 12 De daling van de verwachte bonus-malus met € 17.000,–. 1
Het saldo in de bestemmingsreserve ‘ICT’ bedraagt op 3112-2019 € 70.760,–. Hiervan is € 65.037,– reeds gealloceerd voor toekomstige afschrijvingen. Het bedrag van € 5.687,– is beschikbaar als restant in de gewijzigde begroting 2020 en wordt ingezet voor de doorontwikkeling van Tamis. De kapitaalkosten nemen met € 2.379,– toe vanwege de kosten voor het aanhouden van de rekening courant
49
Omnibuzz
faciliteit die eerder niet in rekening werden gebracht door de BNG. Daarnaast zijn de bankkosten begroot op basis van de actuele bankkosten in 2019. De loonkosten blijven nagenoeg gelijk ten opzichte van de begroting 2020. Binnen de formatie heeft wel een aantal veranderingen plaatsgevonden. De functie manager advies en projecten is volledig komen te vervallen Het aantal fte voor de adviseurs projecten is verhoogd met 0,5 fte. Per saldo leidt dit tot een besparing van € 75.000,–. Daarnaast is voor de functie teamleider financiën voor het eerste kwartaal externe inhuur opgenomen. Dit brengt een kostenverhoging van € 15.000,– met zich mee. Daarnaast zijn de kosten voor de projectleider aangepast met € 41.750,–. Het betreft hier de volgende twee projecten: 1 2
Cyberweerbaarheid en ICT-beleid conform offerte; € 15.500,–. Opstellen PvE ICT aanbesteding conform offerte; € 26.250,–.
Bovenstaande projecten zijn financieel ingerekend in de begroting conform de offertes. Daarnaast is voor de overgang naar het nieuwe salarispakket nog voor het eerste kwartaal van 2020 de expertise van de salarisadministrateur nodig. Dit brengt een kostenpost van € 7.750,– met zich mee. Het restant is grotendeels te wijten aan de loonstijging conform de onderhandelingen in de cao per 1 januari, per 1 juli en per 1 oktober met 1%. De telefoniekosten laten een forse stijging zien van ca. € 20.000,–. Dit houdt enerzijds verband met lagere opbrengsten van de 0900-nummers als gevolg van wijzigingen in de regelgeving; Voor klantenservicediensten mogen er geen kosten aan de beller in rekening worden gebracht waardoor er opbrengsten voor Omnibuzz zijn weggevallen. Anderzijds is gebleken dat bij de overgang van de telefooncentrale van PZN naar de eigen centrale er sprake was van 50
Programmaverantwoording
verschillende providers, waardoor er niet langer geprofiteerd kon worden van de gunstige tarieven. Omnibuzz probeert thans het contract van de huidige provider om te zetten waardoor de kosten aanzienlijk verlaagd kunnen worden. In het kalenderjaar 2019 zijn de kosten voor de salarisadministrateur onttrokken via de algemene reserve. Onderstaande posten zijn niet financieel ingerekend omdat Omnibuzz hiervoor een apart voorstel aan het bestuur wil voorleggen. De hiermee gepaarde kosten zijn op dit moment nog niet goed te bepalen en zullen in het voorstel worden toegelicht op het moment dat dit zich voordoet: 1 2 3
Project rekening rijden. Kosten doorontwikkeling Omnibuzz klantportaal fase 2 en 3. Eventuele juridische kosten uit hoofde van aanbestedingsverplichtingen.
NB: Het herijken van de verdeelsleutel heeft op gemeenteniveau ook gevolgen voor de beheer-, loon – en kapitaalkosten, eveneens als de kosten voor regie.
Omnibuzz
Programmaverantwoording
Voor de volledigheid zijn in de volgende tabel de verschillende verdeelsleutels opgenomen zoals deze in beide begrotingen zijn gehanteerd. Gemeente
2020-1 verdeelsleutel
2020 – verdeelsleutel
Beek
1,42%
1,41%
Beekdaelen
3,05%
2,92%
Beesel
1,13%
1,13%
Bergen
1,02%
0,97%
Brunssum
2,71%
2,72%
Echt-Susteren
2,70%
2,89%
Eijsden-Margraten
2,35%
2,19%
Gennep
1,55%
1,47%
Gulpen-Wittem
1,38%
1,30%
Heerlen
7,71%
8,00%
Horst aan de Maas
3,02%
3,03%
Kerkrade
4,89%
5,40%
Landgraaf
4,23%
4,06%
Leudal
2,85%
3,06%
Maasgouw
2,34%
2,22%
Maastricht
12,62%
11,88%
Meerssen
2,01%
2,06%
Nederweert
1,29%
1,33%
Peel en Maas
3,11%
3,02%
Roerdalen
1,63%
1,57%
Roermond
5,23%
5,04%
Simpelveld
0,98%
0,92%
Sittard-Geleen
8,61%
9,81%
Stein
1,93%
1,84%
Vaals
1,03%
1,03%
Valkenburg aan de Geul
1,69%
1,66%
Venlo
9,70%
9,63%
Venray
2,87%
2,80%
Voerendaal
0,96%
0,92%
Weert
3,97%
3,73%
TOTAAL
100,00%
100,00% 51
Omnibuzz
11.3 Verplichte paragrafen
Programmaverantwoording
Weerstandsvermogen en risicomanagement. Financiering. ĵ Bedrijfsvoering.
De weerstandsratio is een verhoudingsgetal, tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en het op basis van de risicoanalyse bepaalde benodigde weerstandsvermogen. De weerstandscapaciteit geconfronteerd met de risico’s leidt tot een weerstandsratio van 0,41. Als onverhoopt meerdere risico’s optreden, kan dit betekenen dat de deelnemende gemeenten rekening moeten houden met aanvullende bijdragen om tekorten en risico’s te dekken.
11.4 Weerstandsvermogen en risicomanagement
11.5 Risicomanagement
Het weerstandsvermogen kan gedefinieerd worden als het vermogen dat nodig is om incidentele niet voorziene tegenvallers te kunnen opvangen. Het Ministerie van Binnenlandse Zaken schrijft in artikel 11 van het nieuwe ‘Besluit begroting en verantwoording’ het volgende voor:
Bij het opstellen van het bedrijfsplan is een inventarisatie gemaakt van de belangrijkste risico’s waarmee Omnibuzz kan worden geconfronteerd. Voor deze risico’s zijn vervolgens ook maatregelen benoemd om deze zo goed mogelijk te beheersen. Op basis van deze risico-inventarisatie en de bijbehorende beheersmaatregelen is een inschatting gemaakt van de financiële impact en de kans dat de risico’s zich voordoen. Dit vormt de basis voor het bepalen van het weerstandsvermogen. Deze risico-inventarisatie wordt mede beïnvloed door de stand van zaken omtrent de COVID-19 pandemie.
In het kader van artikel 9 van het ‘Besluit begroting en verantwoording’ zijn de volgende paragrafen opgenomen: ĵ ĵ
Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de Gemeenschappelijke Regeling beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. ĵ Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de finan‑ ciële positie. ĵ
De risico’s zijn nog van toepassing, echter in wisselende mate als gevolg van het stadium van de pandemie.
Verminderd draagvlak en/of draagkracht bij gemeenten voor de missie en visie van Omnibuzz
Politiek
Strategisch
Proces
Personeel
ICT
Financieel
Kwaliteit
Economische kwetsbaarheid taxibedrijven
Continuïteit risico ten gevolge van serverbeheer
impactanalyse is de minimum (€ 520.000,–) en maximum (€ 1.308.000,–) benodigde stand van de algemene reserve berekend. Daarnaast maakt het risicomanagement een onderdeel uit van de planning & control cyclus binnen Omnibuzz. In dit kader wordt regelmatig getoetst of de aanwezige weerstandscapaciteit afdoende is om de risico’s waarmee Omnibuzz geconfronteerd wordt af te dekken. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2019 is door het algemeen bestuur besloten dat er een bedrag van € 60.792,– werd gedoteerd aan de algemene reserve. Het saldo primo 2020 van de algemene reserve is met deze dotering uitgekomen op € 700.000,– en ligt hiermee binnen de afgesproken bandbreedte. Het saldo biedt ruimte om tot aan het minimum actief gelden in te zetten voor afdekking van benoemde scenario’s, dekking van eventuele tekorten en financiering van investeringen. Naast de algemene reserve is er primo 2020 ook sprake van een tweetal bestemmingsreserves ter hoogte van in totaal € 131.548,–. De bestemmingsreserve ‘Personeel’ bedroeg primo 2020 € 60.787,– en de bestemmingsreserve ‘ICT’ bedroeg primo 2020 € 70.761,– . In de jaarrekening 2019 is vervolgens een vrijval van de bestemmingsreserve ‘Personeel’ vastgesteld van € 46.711,– en voor de bestemmingsreserve ‘ICT’ een dotatie vastgesteld van € 126.197,–. Het verloop van deze verschillende reserves is in onderstaande tabel inzichtelijk gemaakt.
TABEL STAAT VAN RESERVES
Alle bedragen in €
Saldo aan het begin van het boekjaar
Bestemming van het resultaat voorgaand boekjaar
Overige vermeerderingen
Verminderingen/ beschikking over de reserve/ voorz.
Saldo aan het einde van het dienstjaar
Nog te bestemmen resultaat 2020
Bestemming van het resultaat 2020
Reserves na bestemming ultimo 2020
Reserves Algemene reserve Algemene reserve
639.208
60.792
168.000-
532.000
-
-
532.000
Totaal algemene reserve
639.208
60.792
168.000-
532.000
-
-
532.000
Bestemmingsreserve Personeel
60.787
-
46.711-
14.076
-
-
14.076
Bestemmingsreserve ICT
70.761
126.197
19.320-
177.637
-
-
177.637
Totaal Bestemmingsreserves
131.548
126.197
-
66.031-
191.714
-
-
191.714
-
Resultaat voor bestemming
Het beleid van Omnibuzz is zodanig ingericht dat minimaal één keer per 5 jaar de nota ‘Reserves en Voorzieningen’ geactualiseerd dient te worden. De meest recente actualisering heeft in 2018 plaatsgevonden. Op basis van een risico-inventarisatie en 52
Programmaverantwoording
Bestemmingsreserve
Beheersbaarheid van het vervoer
Kennis en inzetbaarheid intern personeel
Bestemmingsreserves Programma Wmo-vervoer
De belangrijkste geïdentificeerde risico’s zijn: Risico’s
Omnibuzz
Resultaat boekjaar Te bestemmen resultaat
186.990
-
186.990-
-
3.348.245
-
3.348.245
Totaal Resultaat voor bestemming
186.990
-
186.990-
-
3.348.245
-
3.348.245
Totaal Reserves
957.746
-
421.021-
723.714
3.348.245
-
4.071.959
186.989
53
Omnibuzz
In 2020 heeft er een onttrekking ad € 168.000,– uit de algemene reserve plaatsgevonden om onvoorziene uitgaven als gevolg van de COVID-19 pandemie mee af te dekken. Hiertoe heeft het algemeen bestuur tijdens haar vergadering van 16 december 2020 ingestemd. Ultimo 2020 bedraagt het saldo van de algemene reserve € 532.000,– hetgeen binnen de min-max grens valt van de algemene reserve zoals in de nota ‘Reserves en voorzieningen’ is vastgesteld. De onttrekking bevat de volgende onverwachte kosten als gevolg van de COVID-19 pandemie: Wegvallen dekking telefonieopbrengsten 0900 nummer. Extra communicatiekosten, mailings en nieuwsbrieven. ĵ Aanpassingen voertuigen chauffeurscabine. ĵ Aanpassing facturatiemodule rekeningrijden. ĵ Advieskosten Corona en aanpassingen kantoor. ĵ Investeringen werkplekken.
Programmaverantwoording
in het AB van 3 juli 2019: ĵ ĵ
Realisatie MijnOmnibuzz. Dekking afschrijvingskosten van investeringen.
Hiermee is een bedrag gemoeid van € 19.320,–. FINANCIËLE KENGETALLEN
Omnibuzz neemt op grond van het BBV in de paragraaf weerstandsvermogen een zestal financiële kengetallen op. De stand van zaken van deze kengetallen geven samen met het weerstandsvermogen inzicht in de financiële positie. Het gaat om de volgende financiële kengetallen:
ĵ ĵ
Daarnaast zijn de opbrengsten van de detachering van medewerkers aan de GGD Zuid Limburg en subsidie A&O fonds hierop in mindering gebracht. Met betrekking tot de langdurig zieke werknemer geldt dat inmiddels duidelijk is geworden dat deze niet zal terugkeren in de functie en dat het dienstverband beëindigd is. Wel draagt Omnibuzz nog het risico van bovenwettelijke WW. Bij vorming van de reserve is rekening gehouden met dit risico. Op basis van actuele informatie van het UWV zal Omnibuzz de resterende € 14.076,– aanhouden om het risico voor de komende jaren af te dekken. Dit bedrag is naar verwachting voldoende om dit risico af te dekken. Mocht dit risico zich in de komende jaren niet voordoen, dan zal het bedrag ten gunste van de 10 gemeenten worden uitgekeerd welke deze reserve gevormd hebben. Voor het boekjaar 2020 heeft tevens een onttrekking uit de bestemmingsreserve ‘ICT’ plaatsgevonden ter financiering van hiertoe geoormerkte kosten, welke goedgekeurd zijn
54
Netto schuldquote. ĵ Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. ĵ Solvabiliteitsratio. ĵ Structurele exploitatieruimte. ĵ Grondexploitatie. ĵ Belastingcapaciteit. ĵ
Netto schuldquote Dit kengetal geeft een indicatie van de druk van schuldenlast (rente/aflossing) op de eigen middelen. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De quote wordt berekend door de netto schuld te delen door het totaal aan jaarlijkse baten. De gecorrigeerde schuldquote wordt vervolgens berekend door ook rekening te houden met aan derden verstrekte leningen. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Omnibuzz aan haar financiële verplichtingen kan voldoen. Hiertoe wordt de omvang van het eigen vermogen gerelateerd aan de totale omvang van het vermogen (dus het eigen en het vreemde vermogen).
Omnibuzz
Programmaverantwoording
Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft weer hoeveel structurele ruimte er is om de eigen lasten te dragen, ook als bijvoorbeeld de baten afnemen of lasten in de toekomst gaan toenemen. De ruimte wordt berekend door het structurele saldo (verschil tussen structurele baten en lasten) te delen door het totaal aan jaarlijkse baten. Grondexploitatie (niet van toepassing voor Omnibuzz) Dit kengetal geeft aan hoe groot de grondpositie is (de totale waarde van de gronden in eigendom) in relatie tot het totaal aan jaarlijkse baten. Belastingcapaciteit (niet van toepassing voor Omnibuzz) Met het vaststellen van het opcenten tarief wordt bepaald hoeveel extra ruimte er is om eigen lasten te dragen. Het BBV bevat geen normen voor deze kengetallen. In onderstaande tabel zijn de uitkomsten van de zes kengetallen opgenomen. Verloop van de kengetallen Kengetallen
Jaarverslag 2019
Begroting 2020-1
Jaarverslag 2020
Netto schuldquote
-2%
-1%
-15%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
-2%
-1%
-15%
Solvabiliteitsratio
28%
26%
47%
Structurele exploitatieruimte
100%
100%
100%
Grondexploitatie
nvt
nvt
nvt
Belastingcapaciteit
nvt
nvt
nvt
Uit de tabel blijkt dat de netto schuldquote negatief is. Een negatieve uitkomst geeft aan dat Omnibuzz geen schuld heeft. De solvabiliteitsratio stijgt aangezien de COVID-19 pandemie tot een daling van de vervoerkosten heeft geleid en hiermee tot een positief resultaat voor de gemeente qua resultaatbestemming. In 2020 is de structurele exploitatieruimte bij Omnibuzz 100% vanwege het positief gerealiseerde saldo van de structurele baten en lasten. De structurele baten en lasten worden volledig afgedekt door de Omnibuzz gemeenten. Tekorten worden aangevuld en enige overschotten vloeien terug naar de gemeenten. De kengetallen voor grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn niet van toepassing voor Omnibuzz.
11.6 Financiering De financiering van Omnibuzz vindt plaats door een bijdrage van de deelnemende gemeenten. Ten aanzien van de financiering is het kasgeldlimiet en de renterisiconorm van belang. Hieronder komen deze aspecten nader aan de orde. 55
Omnibuzz
Programmaverantwoording
KASGELDLIMIET
De kasgeldlimiet geeft aan tot welk bedrag korte financiering mogelijk is. Onder korte financiering wordt in de Wet FIDO verstaan leningen met een rente typische looptijd korter dan één jaar. De kasgeldlimiet wordt bepaald als een percentage van het begrotingstotaal. Bij ministeriële regeling is dit percentage voor de Gemeenschappelijke Regeling Omnibuzz vastgesteld op 8,2%. Concreet betekent dit dat de netto vlottende schuld per kwartaal de kasgeldlimiet niet mag overschrijden. De kasgeldlimiet ziet er als volgt uit: (2) Vlottende middelen
(3) Netto vlottende schuld
Kwartaal 1
(1) Vlottende schuld €
943.966
€
1.669.728
€
-725.761
Kwartaal 2
€
1.029.265
€
2.557.159
€
-1.527.894
Kwartaal 3
€
1.274.051
€
4.587.814
€
-3.313.763
Kwartaal 4
€
4.516.798
€
8.200.436
€
-3.683.638
(4) Gemiddelde van kwartalen
€
1.941.020 €
4.253.784 €
-2.312.764
(6) Ruimte onder kasgeldlimiet
€
2.312.764
(5) Berekening kasgeldlimiet (7) Omvang begroting per 1 januari 2020
beleggingen bij het onttrekken niet kunnen worden herbelegd maar naar de rekening courant gaan. Daar kunnen ze hoogstens als deposito worden weggezet tegen de dan geldende rente op Nederlandse staatsobligaties. Er is sprake van een drempelbedrag dat Omnibuzz buiten de schatkist mag aanhouden. Het gaat om 0,75% van het begrotingstotaal. Dit bedrag is voor Omnibuzz vastgesteld op € 200.000,–. Dit saldo wordt daarmee niet als overtollig beschouwd. DE WET HOUDBARE OVERHEIDSFINANCIEN (WET HOF)
De Europese eisen en afspraken over reductie van het begrotingstekort en de staatsschuld vormen de basis van de Wet Hof. De middellange termijndoelstelling is het op termijn verkrijgen van begrotingsevenwicht in stappen van 0,5% bbp per jaar. Omdat ook gemeenten, provincies, waterschappen en Gemeenschappelijke Regelingen bijdragen aan het begrotingstekort van de collectieve sector, bepaalt het wetsvoorstel dat niet alleen het Rijk maar ook de decentrale overheden zich moeten houden aan de doelstellingen uit het aangescherpte Stabiliteits- en Groeipact. Het EMU-saldo volgt uit de tabel: 2020 x € 1.000 Verslagjaar
2020-1 x € 1.000 2020 x € 1.000 Huidig begrotingsjaar Huidig begrotingsjaar (na wijziging)
Nr
Omschrijving
1
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)
3.161
0
0
2
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
59
54
55
8,2%
3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie
0
0
0
€
2.097.282
4
Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd
11
0
5
Ruimte (+) / overschrijding (-) (6) + (5) €
4.410.046
5
Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4
0
0
0
6
Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:
0
0
0
Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord
0
0
0
7
Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)
0
0
0
8
Baten bouwgrondexploitatie:
0
0
0
Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord
0
0
0
0
0
0
0
0
0
RENTE RISICONORM
De rente risiconorm is direct gerelateerd aan het budgettaire risico en heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Aangezien Omnibuzz op dit moment geen gebruik maakt van externe financiering, voldoet zij aan deze norm. Het wetsvoorstel ‘Verplicht schatkistbankieren’ is op 13 december 2013 in het Staatsblad gepubliceerd. De wet is op 15 december 2013 van kracht geworden en ingevoerd voor gemeenten, provincies, waterschappen en Gemeenschappelijke Regelingen. Schatkistbankieren houdt in dat overtollige publieke middelen worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. Decentrale overheden zullen op de deposito’s een rente vergoed krijgen die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt op leningen die ze op de markt aangaat. Voor decentrale overheden is het gevolg hiervan dat uitstaande 56
Programmaverantwoording
25.576.611
Omnibuzz is in 2020 ruim binnen de kasgeldlimiet gebleven. Dit is te verklaren door de COVID-19 pandemie en hieruit voortvloeiende continuïteitsafspraken met de vervoerders, waardoor Omnibuzz gedurende 2020 meer vlottende middelen dan vlottende schulden tot haar beschikking heeft gehad. Daarnaast stijgt de vlottende schuld en vlottende middelen in Q4 2020 evenredig, wat het gevolg is van de reeds ontvangen bijdrage Q1 2021 van een aantal gemeenten.
SCHATKISTBANKIEREN
€
(8) in procenten van de grondslag (5) = (7) x (8) Kasgeldlimiet:
Omnibuzz
9 10
Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten
11
Verkoop van effecten
a
Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)
Nee
Nee
Nee
b
Zo ja, wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie
0
0
0
3.209
54
50
Berekend EMU-saldo
57
Omnibuzz
Programmaverantwoording
11.7 Bedrijfsvoering ZIEKTEVERZUIM
Het verzuim is in 2020 toegenomen. Het verzuimpercentage over het gehele jaar is uitgekomen op 12,25%, tegen 8,87% in 2019. De oorzaken hiervoor liggen in belangrijke mate bij COVID-19: de maand maart laat een duidelijke uitschieter zien die slechts geleidelijk afvlakt. Daarnaast is het blijvend hoge aandeel van het middellang en lang verzuim (meer dan 70%) een punt van zorg. Vanuit de verzuimbegeleiding (bedrijfsarts en arbodienst) ontvangen wij signalen dat de verzuimoorzaken beperkt werkgerelateerd zijn. Met name in het langdurig verzuim heeft het verzuim veelal fysieke oorzaken die niet aan de werkplekinrichting te relateren zijn.
12
In het laatste kwartaal van 2020 zien we een verzuimpercentage dat gemiddeld lager ligt dan het verzuim in dezelfde periode van 2019. BEDRIJFSVOERING
Voor de realisatie en de stand van zaken omtrent de beleidsvoornemens op het vlak van bedrijfsvoering verwijzen wij naar het jaarverslag.
BALANS
58
59
Omnibuzz
Balans
Financiële vaste activa
Totaal vaste activa
Balans
Alle bedragen in €
31-dec-2019 €
31-dec-2020 €
PASSIVA
Vaste activa Materiële vaste activa
TABEL STAAT VAN GEACTIVEERDE KAPITAALUITGAVEN - PRODUKTENREKENING 2020
12. Balans Activa
Omnibuzz
31-dec-2019 €
31-dec-2020 €
VASTE PASSIVA 447.749 –
447.749
388.322 –
308.539
189.730
Liquide middelen
2.649.769
7.582.817
Overlopende activa
31.323
427.890
Vermeerderingen in het dienstjaar
Kolom 2
Kolom 3
Kolom 4
639.208
532.000
Egalisatiereserve
-
-
Bestemmingsreserve
131.548
191.714
Resultaat voor bestemming
186.990
3.348.245
Voorzieningen
-
-
Langlopende schulden
-
-
Inventaris
161.670
2.164
-
163.834
10,00%
957.745
4.071.959
Hardware
54.691
8.909
-
63.600
33,33%
101.426
-
-
101.426
70.841
-
-
59.123
-
Totaal Wmovervoer
447.749
Totaal-generaal
447.749
Overige schulden Overlopende passiva
Kolom 1
2.001.496
1.070.009
478.139
3.446.790
Totaal vlottende activa
2.989.631
8.200.436 Totaal vlottende passiva
2.479.635
4.516.798
Totaal generaal
3.437.380
8.588.758 Totaal generaal
3.437.380
8.588.758
Kolom 5
Kolom 6
(Extra) afschrijvingen van kapitaal-uitgaven in het dienstjr.
(Extra) aflossingen op kapitaal-verstrekkingen in het dienstjr.
Boekwaarde aan het begin van het dienstjr. (kol. 2-7)
Boekwaarde aan het einde van het dienstjr. (kol. 10-8-9)
Kolom 7
Kolom 8
Kolom 9
Kolom 10
Kolom 11
Software
20.508
-
161.670
143.325
-
33.617
-
54.691
29.983
4,00%
-
4.398
-
101.426
97.028
70.841
6,67%
-
5.452
-
70.841
65.388
-
59.123
4,00%
-
6.525
-
59.123
52.598
11.073
-
458.822
-
70.501
-
447.749
388.322
11.073
-
458.822
-
70.501
-
447.749
388.322
12.1 Toelichting op de balans
60
Toaal van de afschrijving / aflossing op de kapitaal-uitgaven aan het begin van het dienstjr.
Programma Wmo-vervoer
Inrichting en verbouwing Technische installaties
VLOTTENDE PASSIVA
Overige vorderingen
Oorspronkelijk bedrag vd kapitaaluitgaven (aanschaffingsw) aan het begin vh dienstjr.
Algemene reserve
388.322 Totaal vaste passiva
Vlottende activa
Huidig dienstjaar Oorspronkelijk bedrag van de Verminderinkapitaalgen (anders dan % of andere uitgaven door afschr. maatstaf van (aanschaffinsw) of afl.) in het afschr. aan het einde dienstjr. van het dienstjr. (kol. 2+3-4)
Hieronder is een toelichting opgenomen op de activa en passiva.
Bovenstaand is een overzicht opgenomen van de activa. Deze betreffen investeringen met een economisch en maatschappelijk nut en behoren tot de overige materiële vaste activa.
ACTIVA
Financiële vaste activa (ad € 0,–)
De debetzijde van de balans bestaat uit de materiële vaste activa en de vlottende activa. Deze posten komen hieronder aan de orde.
Gedurende 2020 zijn geen financiële vaste activa geactiveerd, derhalve bedraagt het saldo € 0,–.
Materiële vaste activa (ad € 388.322,–)
Vlottende activa (ad € 8.200.436,–)
De materiële vaste activa hebben primo 2020 een waarde van € 447.749,–. Gedurende 2020 is er voor € 11.073,– geactiveerd. Rekening houdende met de afschrijvingen in 2020 ad € 70.501,– resteert een saldo ultimo 2020 ad € 388.322,–.
De vlottende activa bestaan uit vorderingen, liquide middelen en overlopende activa. Deze posten worden hieronder verder toegelicht in de tabel ‘Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven’. 61
Omnibuzz
Balans
Vorderingen (ad € 189.730,–)
Omnibuzz
Balans
TABEL STAAT VAN RESERVES - PRODUKTENREKENING 2020
Dit betreft de nog te innen bijdragen van debiteuren (van klanten en de GGD). Verwacht wordt dat deze gelden in 2021 worden ontvangen.
Alle bedragen in €
Liquide middelen (ad € 7.582.817,–) Het saldo liquide middelen van Omnibuzz ultimo boekjaar 2020 bedraagt in totaal € 7.582.817,–. De gelden zijn direct opvraagbaar. Het saldo is als volgt opgebouwd: Type
Saldo
Betaalrekening BNG
€
198.970
Betaalrekening Rabobank
€
3.050
Schatkistrekening
€
7.380.797
Saldo aan het begin van het boekjaar
Bestemming van het resultaat voorgaand boekjaar
Overige vermeerderingen
Verminderingen/ beschikking over de reserve/ voorz.
Saldo aan het einde van het dienstjaar
Nog te bestemmen resultaat 2020
Bestemming van het resultaat 2020
Reserves na bestemming ultimo 2020
Reserves Algemene reserve Algemene reserve
639.208
60.792
168.000-
532.000
-
-
532.000
Totaal algemene reserve
639.208
60.792
168.000-
532.000
-
-
532.000
46.711-
14.076
-
-
14.076
19.320-
177.637
-
-
177.637
-
66.031-
191.714
-
-
191.714
Bestemmingsreserves Programma Wmo-vervoer Bestemmingsreserve
Beleid van Omnibuzz is om het maximale bedrag toegestaan volgens schatkistbankieren (€ 200.000,–) aan te houden op de betaalrekening.
Bestemmingsreserve Personeel
60.787
-
Bestemmingsreserve ICT
70.761
126.197
Het positieve saldo van de schatkistrekening wordt enerzijds verklaard door het positieve resultaat van 2020 en anderzijds reeds ontvangen voorschotten van een aantal gemeenten over Q1 2021.
Totaal Bestemmingsreserves
131.548
126.197
Overlopende activa (ad € 427.890,–)
-
Resultaat voor bestemming Resultaat boekjaar
De overlopende activa betreft de nog te factureren omzet (€ 53.052,–). Dit zijn onder andere nog te ontvangen bijdragen van klanten voor de Voor Elkaar Pas, de klantbijdragen over december voor de Voor Elkaar Pas en een doorbelasting aan een derde partij. Het restant saldo € 374.838,– bestaat voornamelijk uit de btw-systematiek betrekking hebbende op de COVID-19 compensatie welke afgerekend wordt met de vervoerders en het hieruit voortvloeiende btw-saldo voor de vervoerders. De btw-systematiek die Omnibuzz met de gemeenten heeft afgerekend is eveneens met de vervoerders afgerekend. PASSIVA
De creditzijde van de balans bestaat uit het eigen vermogen, voorzieningen en (langlopende) schulden. Een toelichting op deze posten is hierna opgenomen. Eigen vermogen (ad € 4.071.959,–) Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve en het resultaat voor bestemming. Een overzicht hiervan is in onderstaande tabel opgenomen.
Te bestemmen resultaat
186.990
-
186.990-
-
3.348.245
-
3.348.245
Totaal Resultaat voor bestemming
186.990
-
186.990-
-
3.348.245
-
3.348.245
Totaal Reserves
957.746
-
421.021-
723.714
3.348.245
-
4.071.959
186.989
Algemene reserve (ad € 532.000,–) Bij het vaststellen van de jaarrekening 2019 is door het algemeen bestuur besloten dat er een bedrag van € 60.792,– wordt gedoteerd aan de algemene reserve. Het saldo in 2020 van de algemene reserve is met deze dotering uitgekomen op € 700.000,– en ligt hiermee binnen de afgesproken bandbreedte. In 2020 heeft er een onttrekking ad € 168.000,– uit de algemene reserve plaatsgevonden om onvoorziene COVID-19 gerelateerde uitgaven mee af te dekken. Hiertoe heeft het algemeen bestuur tijdens haar vergadering van 16 december 2020 ingestemd. Ultimo 2020 bedraagt het saldo van de algemene reserve € 532.000,–.
62
63
Omnibuzz
Balans
Bestemmingsreserve ‘Personeel’ (ad € 14.067,–)
Overige schulden (ad € 1.070.009,–)
Aan de bestemmingsreserve ‘Personeel’ is in 2020 een onttrekking gedaan ad € 46.711,–. Deze onttrekking heeft plaatsgevonden op basis van het voorstel resultaatbestemming welke verwoord is in de jaarrekening 2019. Op basis van deze mutaties bedraagt het saldo van de reserve per jaareinde 2020 € 14.076,–.
De overige schulden bedragen ultimo 2020 € 1.070.009,– en betreffen de eigen bijdragen klanten ontvangen namens de gemeenten Q4 ad € 439.240,–. Daarnaast is het saldo van de crediteurenpost ad € 483.452,– opgenomen onder de overige schulden. Tevens is de te betalen btw coronacompensatie aan de gemeenten hieronder opgenomen ad € 147.317,-.
Bestemmingsreserve ‘ICT’ (ad € 177.637,–) Naar aanleiding van de resultaatbestemming 2019 is, na goedkeuring van het algemeen bestuur, een dotering van € 126.197,– gedaan aan de bestemmingsreserve ‘ICT’. Daarnaast heeft voor het boekjaar 2020 een onttrekking uit de bestemmingsreserve ‘ICT’ plaatsgevonden ter financiering van hiertoe geoormerkte kosten: ĵ ĵ
Realisatie MijnOmnibuzz. Dekking afschrijvingskosten van investeringen.
Hiermee is een bedrag gemoeid van € 19.320,–. Per saldo is de bestemmingsreserve ‘ICT’ ultimo 2020 € 177.637,–. Gerealiseerd resultaat voor bestemming (ad € 3.348.245,–) Het resultaat over 2020 bedraagt € 3.348.245,– mede als gevolg van de COVID-19 pandemie en het hierdoor gedaalde vervoer. De bestemming van het resultaat wordt voorgesteld aan het algemeen bestuur. Langlopende schulden (ad € 0,–) Gedurende 2020 zijn geen langlopende schulden aangegaan, derhalve bedraagt het saldo € 0,–. Vlottende passiva (ad € 4.516.798,–) De vlottende passiva bestaat uit de overige schulden en de overlopende passiva. 64
Overlopende passiva (ad € 3.446.790,–) De overlopende passiva bestaat uit nog te betalen facturen ad € 89.585,– en het reeds ontvangen voorschot van een aantal gemeenten over Q1 2021 ad € 3.202.701,– . Het restant bedrag bestaat uit het verschil tussen door de vervoerders gefactureerde bedragen voor uitgevoerde ritten en de door Omnibuzz geregistreerde ritten. Dit saldo loopt in 2021 af vanwege de betaaldatum begin januari 2021.
12.2 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Met ingang van 12 juni 2017 is Omnibuzz een huurcontract met Buval BV aangegaan voor het pand Geerweg 3 in Sittard-Geleen (eind 2017 is het pand overgenomen door Two Guys Estate BV). Dit contract heeft een looptijd van 10 jaar met een mogelijke verlenging met 5 jaar. De opzeggingstermijn voor dit contract bedraagt 12 maanden. Eind 2017 heeft Omnibuzz de aankoop van de nieuwe telefoniecentrale inclusief beheer en onderhoud aanbesteed. Deze aanbesteding is gegund aan Detron voor de periode van 2 jaar met de optie om deze overeenkomst tweemaal met een jaar te verlengen. In 2020 is de overeenkomst voor het jaar 2021 verlengd. In 2017 heeft Omnibuzz ook een contract afgesloten met Arriva inzake de Voor Elkaar Pas. Deze overeenkomst eindigt van rechtswege op 13 december 2031. Vanaf 1 december 2018 heeft Omnibuzz de ritreserveringssoftware Tamis geïmplementeerd. Hiertoe is met Neone Nederland BV een contract aangegaan voor de duur van 3 jaar. Daarnaast is
Omnibuzz
Balans
met Neone Nederland BV een service level agreement afgesloten per 1 februari 2019 voor de duur van 3 jaar. In 2018 is Omnibuzz met Toshiba Tec Netherlands BV een copyrent overeenkomst aangegaan voor een multifunctional voor de duur van 5 jaar. In 2019 heeft Omnibuzz het collectief vraagafhankelijk vervoer in het kader van de Wmo aanbesteed voor de 30 Limburgse gemeenten. Als resultaat van deze aanbesteding zijn rechtstreeks contracten afgesloten met zes taxibedrijven die per 1 januari 2020 ingaan. Deze overeenkomsten hebben een looptijd van vijf jaar tot en met 31 december 2024 met een mogelijke verlenging van nog drie jaar (einddatum 31 december 2027). Gedurende de COVID-19 periode heeft Omnibuzz continuïteitsafspraken met de vervoerders gemaakt welke in een addendum met de vervoerders vastliggen. Dit addendum heeft primair een looptijd tot 1 maart 2021 met een mogelijkheid, op basis van de actuele situatie, de afspraken te verlengen en te actualiseren.
12.3 WNT-verantwoording 2020 Omnibuzz Sinds 1 januari 2013 is de ‘Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector’ (WNT) van kracht. De WNT is op Omnibuzz van toepassing. Deze wet regelt onder meer dat overheidsinstellingen jaarlijks bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoeding van hun functionarissen dienen te publiceren. Voor topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen worden deze gegevens, ongeacht de hoogte, gepubliceerd. Voor het jaar 2020 is de generieke maximum bezoldigingsnorm voor Omnibuzz vastgesteld op € 201.000,–. Dit is inclusief belaste kostenvergoedingen, pensioen en de werkgeverslast. Publicatie van bezoldigingsgegevens dienen onder meer openbaar te worden gemaakt via het financieel jaarverslag. Bij de definiëring van topfunctionarissen gaat het om personen die tot de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen van een rechtspersoon of instelling behoren en/of hoogst leidinggevenden binnen een rechtspersoon of instelling. Hieronder vallen de leden van het algemeen en dagelijks bestuur en de functionarissen die formeel lid zijn van een (centraal) management- of directieteam. TABEL WNT-VERANTWOORDING Naam
Functie
FTE
Periode
Bezoldiging
Dhr. G.M.F. Vreuls
Directeur
1,0
2020
€ 140.246
De bezoldiging bestaat uit de volgende componenten: Component
2020
2019
Beloning
€
119.758
€
113.368
Belastbare en variabele onkostenvergoedingen
€
168
€
168
Voorzieningen (pensioen)
€
20.320
€
19.543
Totale bezoldiging
€
140.246 €
133.079 65
Omnibuzz
Balans
Omnibuzz
Balans
bedragen x € 1
Dhr G.M.F. Vreuls
De samenstelling van het algemeen is als volgt:
Functiegegevens
Directeur
LEDEN ALGEMEEN BESTUUR OMNIBUZZ
Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01 - 31/12
Deeltijdfactor in fte
1
Gewezen topfunctionaris?
Nee
(Fictieve) dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 119.926
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 20.320
Subtotaal
€ 140.246
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
€ 201.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
N.v.t
Totale bezoldiging
€ 140.246
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t
Gegevens 2019
Plaatsnaam
Naam
Beek
Dhr. T. van Es
Beekdaelen
Dhr. J. Timmermans
Beesel
Dhr. B. Jacobs
Bergen
Mevr. L. Roefs
Brunssum
Dhr. S. L’Espoir
Echt-Susteren
Dhr. G. Frische
Eijsden-Margraten
Dhr. C. Piatek
Gennep
Dhr. P. Lucassen
Gulpen Wittem
Mevr. A. van der Kleij
Heerlen
Dhr. P. Van Zutphen
Horst aan de Maas
Mevr. B. Op de Laak / Dhr. R. Bouten
Kerkrade
Dhr. L. Jongen
Landgraaf
Dhr. A. Schiffelers
Leudal
Dhr. M. Janssen
Maasgouw
Dhr. M. Wilms
Maastricht
Mevr. M. De Graaf
Aanvang en einde functievervulling in 2019
01/01 - 31/12
Meerssen
Mevr. M. Heusschen
Deeltijdfactor 2019 in fte
1
Nederweert
Dhr. H. Cuijpers
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
€ 113.536
Peel en Maas
Mevr. A. Mestrom
Beloningen betaalbaar op termijn
€ 19.543
Roerdalen
Mevr. E. Cuijpers
Totale bezoldiging 2019
€ 133.079
Roermond
Mevr. M. Smitsmans
Simpelveld
Dhr. T. Gulpen
Sittard-Geleen
Mevr. J. Joosten
Stein
Dhr. H. Janssen
Vaals
Dhr. P. De Graauw
Valkenburg
Dhr. R. Meijers
Venlo
Dhr. F. Schatorje
Venray
Mevr. A. Thielen
Voerendaal
Dhr. H. Coenen
Weert
Dhr. P. Sterk
De component beloning is gestegen conform de afgesproken CAR UWO indexaties. Daarnaast bestaat de component beloning tevens uit de verkoop van 72 bovenwettelijke verlofuren. Deze is wettelijk vastgelegd conform de CAR UWO. Uit bovenstaande blijkt dat de topfunctionarissen binnen Omnibuzz het bezoldigingsmaximum van de WNT niet overschreden hebben. Alle leden die in 2020 zitting hebben gehad in het dagelijks bestuur en algemeen bestuur van Omnibuzz zijn onbezoldigd geweest.
66
67
Omnibuzz
Balans
De samenstelling van het dagelijks bestuur is als volgt LEDEN DAGELIJKS BESTUUR OMNIBUZZ Plaatsnaam
Naam
Beekdaelen
Dhr. J. Timmermans
Heerlen
Dhr. P. Van Zutphen (vervangend voorzitter)
Horst aan de Maas
Dhr. R. Bouten
Maastricht
Mevr. A. Bastiaans
Roermond
Mevr. M. Smitsmans-Burhenne (voorzitter)
Sittard-Geleen
Dhr. T. Raven
Venlo
Dhr. F. Schatorjé
13 DE PROGRAMMA REKENING
68
69
Omnibuzz
De Programmarekening
Omnibuzz
De Programmarekening
CONTROLEVERORDENING
13. De programmarekening 13.1 Algemeen Het algemeen bestuur heeft op 3 juli 2019 de begroting 2020 en op 1 juli 2020 de eerste begrotingswijziging 2020-1 vastgesteld. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING EN WAARDERING
De verslaggevingsvoorschriften die voor een Gemeen schappelijke Regeling gelden zijn weergegeven in het ‘Besluit
begroting en verantwoording provincie en gemeenten’. Voor de resultaatbepaling wordt het gemodificeerd stelsel van baten en lasten gehanteerd. De activa zijn gewaardeerd op basis van verkrijgingspijs, zijnde de inkoopprijs met eventuele bijkomende kosten, minus de lineaire afschrijvingen. Deze lineaire afschrijvingen zijn conform de vastgesteld financiële verordening van Omnibuzz. De passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarden.
Begroting 2020
In de vergadering van het algemeen bestuur van 4 juli 2018 is het controleprotocol 2018 e.v. vastgesteld. De controleverordening, samen met het controleprotocol, dienen als referentiekader voor de controle van de accountant. NOTA RESERVES EN VOORZIENINGEN
In de vergadering van het algemeen bestuur d.d. 24 oktober 2018 is de maximum omvang van de algemene reserve vastgesteld op € 1.308.000,– en de minimum omvang op € 520.000,–. De vaststelling geldt tot uiterlijk 2022 als de nota ‘Reserves en voorzieningen’ opnieuw zal worden vastgesteld. Daarnaast is voor diverse ICT-gerelateerde projecten een bestemmingsereserve ‘ICT’ gevormd. Eveneens is een bestemmingsreserve ‘Personeel’ gevormd door de 10 oud Omnibuzz-gemeenten als het gevolg van een langdurig zieke medewerker.
Begroting 2020-1
Baten 2020
Lasten 2020
Saldo 2020
Realisatie 2020
Baten 2020-1
Lasten 2020-1
Saldo 2020-1
Baten 2020
Lasten 2020
Saldo 2020
Programma Wmo Vervoer 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
€
–
€
20.872.958
€
20.872.958
€
600.022
€
22.721.130
€
22.121.107
€
389.360
€
18.217.405
€
17.828.045
Algemene Dekkingsmiddelen 0.5 Treasury
€
–
€
10.545
€
10.545
€
–
€
12.924
€
12.924
€
–
€
12.902
€
12.902
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
€
20.933.503
€
–
€
-20.933.503
€
22.184.031
€
–
€
-22.184.031
€
20.625.283
€
–
€
-20.625.283
€
2.427.725
€
2.427.725
€
–
€
2.792.558
€
2.792.558
€
–
€
2.792.558
€
2.284.682
€
-507.876
0.8 Overige baten en lasten
€
–
€
50.000
€
50.000
€
–
€
50.000
€
50.000
€
64.975
€
196.262
€
131.287
Saldo van baten en lasten
€
– €
25.576.611
€
25.576.611 €
20.711.251 €
-3.160.925
Toevoegingen aan de reserves
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
– Algemene reserve
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
€
– Bestemmingsreserve ICT
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
€
–
€
Resultaat
€
– €
25.576.611
€
Overhead 0.4 Overhead
Onvoorzien
23.361.227 €
23.361.227 €
-0 €
23.872.176 € €
–
€
–
168.000
€
-168.000
19.320
€
-19.320
20.711.251 €
-3.348.245
Onttrekkingen aan de reserves
70
23.361.227 €
23.361.227 €
25.576.611 €
-0 €
24.059.496 €
71
Omnibuzz
De Programmarekening
13.2 Toelichting op de rekening In onderstaande tabel zijn de belangrijkste afwijkingen c.q. incidentele baten en lasten ten opzichte van de gewijzigde begroting opgenomen. Afwijkingen ten opzichte van de begrotingswijziging 2020-1
De Programmarekening
De belangrijkste afwijkingen van lasten en baten ten opzichte van de begroting 2020-1 worden per post op de volgende pagina’s toegelicht.