013 RC Bijlage 2 OGVO jaarverslag 2020.pdf
Tekst van het document
Staat van baten en lasten
Resultaat Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
53
2
In 2021 is er een exploitatietekort door onder andere de kosten van de afkoop van de lening van de ING volgens opgave van ad € 1 miljoen. In 2021 t/m 2025 wordt het exploitatietekort ook veroorzaakt door de extra inhaalafschrijving van € 3.022.000,-.
• GPL-ontwikkeling; • Verdere ontwikkeling gezamenlijke activiteiten. Er is derhalve sprake van een integrale uitwerking waarbij ook een herziening van de afspraak met de gemeente inzake vergoeding huisvesting wordt meegenomen en een herfinanciering van de huidige lening.
In deze meerjarenraming is verder verwerkt: • Vereenvoudiging bekostiging; • Investeringsplan huisvesting (40 miljoen euro); • Meerjarenonderhoudsplan 2020-2024; •Kasstroomoverzicht Leerlingontwikkeling;
De businesscase bevat de meest recente informatie en is een verdere uitwerking van begroting. Dit betekent dat onderstaande informatie afwijkt van de vastgestelde en goedgekeurde begroting.
Naast het versneld afschrijven van panden die gepland staan om te (ver) nieuwbouwen, de afkoopsom vanwege de herfinanciering wordt met de gemeente overlegd op welke wijze de Kasstroomoverzicht bestemmingsreserve huisvesting voor de toekomst vormgegeven moet worden. Naast het versneld afschrijven van panden die gepland staan om te (ver) nieuwbouwen, de afkoopsom vanwege de herfinanciering wordt met de gemeente overlegd op welke wijze de bestemmingsreserve huisvesting voor de toekomst vormgegeven moet worden. 2021
2022
2023
2024
2025
€
€
€
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten
(670)
(75)
(1.733)
(1.042)
(214)
Overige mutatie EV
(4.556)
-
-
-
-
Netto afschrijvingen
2.923
2.983
6.090
4.156
4.300 -
Mutaties werkkapitaal
(523)
-
Mutaties voorzieningen
4.575
341
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
1.749
Kasstroom uit financieringsactivteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten
2.000
-
(1.237)
(250)
(247)
3.249
3.120
4.864
3.839
844
15.200
24.000
(4.000)
(2.000)
(4.547)
(18.200)
(13.650)
(4.950)
(2.000)
26
(1)
(2)
(4)
(2)
Mutatie liquide middelen
(1.927)
248
13.468
(4.090)
(163)
Begin stand liquide middelen
12.011
10.084
10.331
23.800
19.710
Eindstand liquide middelen
10.084
10.331
23.800
19.710
19.547
Afrondingen
54
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
Meerjarenbalans Meerjarenbalans In onderstaande tabel wordt de meerjarenbalans gepresenteerd waarin ook de effecten van de herfinanciering en In onderstaande de meerjarenbalans gepresenteerd waarin ook de effecten van investeringen in 2025tabel zijn afwordt te lezen. de herfinanciering en investeringen in 2025 zijn af te lezen. Meerjarenbalans
2021
2022
2023
2024
2025
Balans
Balans
Balans
Balans
Balans
41.996
57.214
64.775
65.574
63.276
-
-
-
-
-
2.400
2.400
2.400
2.400
2.400
-
-
-
-
-
Activa Vaste activa 1.2
Materiële vaste activa Vlottende activa
1.4
Voorraden
1.5
Vorderingen
1.6
Effecten
1.7
Liquide middelen
10.084
10.331
23.800
19.710
19.547
Totaal activa
54.480
69.945
90.975
87.684
85.223
Algemene Reserve
7.029
6.564
6.109
5.301
5.318
Bestemmingsreserves HV
4.788
5.179
3.901
3.667
3.436
Overige Bestemmingsreserves
1.038
1.038
1.038
1.038
1.038
375
375
375
375
375
Passiva 2.1
Herwaarderingsreserve 2.2
Voorzieningen
12.200
12.541
11.302
11.053
10.806
2.3
Langlopende schulden
21.100
36.300
60.300
56.300
54.300
2.4
Kortlopende schulden
7.950
7.950
7.950
9.950
9.950
Passiva
54.481
69.946
90.974
87.684
85.223
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
55
56
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
Jaarrekening Jaarrekening B1 Grondslagen 1 Algemeen 1.1 Activiteiten De activiteiten van Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo (OGVO) bestaan voornamelijk uit dienstverlening op het gebied van onderwijs. 1.2 Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister De Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo is feitelijk gevestigd op Hogeweg 26a, 5911 EB te Venlo en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41064644. 1.3 Stelselwijzigingen In 2020 hebben zich geen stelselwijzigingen voorgedaan. 1.4 Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.
1.5 Consolidatie In de consolidatie worden de financiële gegevens opgenomen van Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo samen met haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin de stichting direct of indirect overheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enige andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd, voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de groep zijn gerealiseerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering.
Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de groep. De in de consolidatie begrepen rechtspersonen zijn: • Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo (100%) • Steunstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo, Venlo (100%) • Stichting Sociaal Maatschappelijke Ondersteuning, Venlo (100%) 1.6 Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire bestuursleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van Samenwerkingsstichting Voorgezet Onderwijs Regio Venlo en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
57
2. Algemene grondslagen voor opstelling van de jaarrekening 2.1 Algemeen De geconsolideerde jaarrekening en enkelvoudige jaarrekening zijn opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving, specifiek Richtlijn 660 "Onderwijsinstellingen" en de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 2.2 Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.
2.3 Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel de primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als de afgeleide financiële instrumenten (derivaten) verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen, wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de ‘Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen en voorwaardelijke activa en verplichtingen’. Primaire financiële instrumenten Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost van de ‘Grondslagen voor de waardering van activa en passiva’.
58
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
3. Grondslagen voor waardering van activa en passiva 3.1 Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Hier is één uitzondering op: de terreinen die in 2003 om niet van de gemeente Venlo zijn verkregen, worden gewaardeerd tegen de destijds met de gemeente afgesproken opbrengstwaarde. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte toekomstige gebruiksduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Materiële vaste activa in aanbouw worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs en indien van toepassing verminderd met bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit materiaalkosten, directe arbeidskosten, een toerekenbaar deel van de indirecte productiekosten en de rente op schulden over het tijdvak dat aan de vervaardiging van het actief kan worden toegerekend. Periodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven toegewezen aan de samenstellende delen.
3.1.1 Schattingswijziging Met ingang van 1 januari 2020 heeft een schattingswijziging plaatsgevonden inzake de levensduur van de gebouwen. De afschrijvingstermijn is aangepast van 50 jaar naar 40 jaar. Als gevolg van deze schattingswijziging is het resultaat over 2020 circa € 215.000 lager dan op basis van de in het voorgaand verslagjaar gehanteerde uitgangspunt. 3.2. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de staat van baten en lasten onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief.
Onder de opbrengstwaarde wordt verstaan het bedrag waartegen een actief maximaal kan worden verkocht, onder aftrek van de nog te maken kosten (artikel 5 BAW). De opbrengstwaarde wordt bepaald aan de hand van een verkoopovereenkomst of op basis van een marktprijs bepaald op een liquide (actieve) markt, te corrigeren voor nog te maken kosten. Onder de bedrijfswaarde wordt verstaan de contante waarde van de aan een actief of samenstel van activa toe te rekenen geschatte toekomstige kasstromen die kunnen worden verkregen met de uitoefening van het bedrijf (artikel 3 BAW). Het bepalen van de bedrijfswaarde van een actief omvat het schatten van de toekomstige in- en uitgaande kasstromen bij voortgezet gebruik van het actief en bij het uiteindelijke afstoten, en het toepassen van de passende disconteringsvoet op deze geschatte toekomstige kasstromen. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. 3.3 Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde van de tegenprestatie.
Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke meestal gelijk is aan de nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. 3.4 Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. 3.5 Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld.
3.5.1 Voorziening Individuele Arrangementen (uitkeringsrisico's) De voorziening uitkeringsrisico's is gevormd op basis van de UWV uitkeringen waar Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo eigen risicodrager voor is. De voorziening is gebaseerd op basis van individuele beoordeling van de verschillende UWV- uitkeringen waarbij een inschatting is gemaakt van de mogelijke toekomstige verplichtingen voor Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo.
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
59
3.5.2 Voorzieningen uitstroom- en generatieregelingen De voorziening voor uitstroom- en generatieregelingen wordt getroffen ter dekking van per balansdatum te verwachten verplichtingen in het kader van de verschillende maatregelen met betrekking tot formatiereductie. 3.5.3 Voorziening WGA uitkeringen De voorziening voor WGA wordt getroffen ter dekking van per balansdatum te verwachten verplichtingen in het kader van het eigenrisicodragerschap. 3.5.4 Voorziening ADV sparen De voorziening ADV sparen is gebaseerd op het totaal van opgebouwde ADV-uren per medewerker. 3.5.5 Voorzieningen verlofuren en Aanvullend Budget Verlof De reservering voor opgebouwde uren medewerkers is gevormd op basis van de individuele beoordeling van de opgebouwde verlofuren welke het reguliere verlof van 80 uur per medewerker overschrijdt. Het is niet zeker dat de post opgebouwde uren medewerkers binnen één jaar worden opgenomen. 3.5.6 Voorziening Samenloop zwangerschap met vakantieverlof De voorziening Samenloop zwangerschap met vakantieverlof wordt gevormd naar aanleiding van een uitspraak van de Hoge Raad waarbij werknemers met terugwerkende kracht vanaf 2015 gecompenseerd worden voor vakantieverlof gedurende hun zwangerschapsverlof tijdens alle schoolvakanties en niet alleen de zomervakanties.
3.5.7 Voorziening Persoonlijk budget De voorziening voor persoonlijk budget is bepaald op basis van individuele beoordeling waarbij het aantal uren zijn omgerekend tegen het geldende uurtarief. 3.5.8 Voorziening langdurig zieke werknemers Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo heeft voor de in te schatten gevolgen van de kosten voor langdurig zieke werknemers een schatting gemaakt van de financiële consequenties bij doorlopende ziekte. Het bedrag van de schatting is opgenomen in de voorziening. 3.5.9 Voorzieningen jubileumgratificaties en aanvullende regelingen Deze voorziening is gevormd op basis van de toekomstige jubileumgratificatie per FTE gedeeld door de verplichte duur van het jubileum. Dit bedrag wordt voor ieder gewerkt jaar per medewerker toegevoegd aan de voorziening. Het geheel wordt contant gemaakt met een disconteringsvoet van 2% op basis van de nog te werken toekomstige jaren per medewerker. Op de totale voorziening wordt rekening gehouden met de kans dat een medewerker uit dienst gaat voor zijn of haar jubileum. 3.5.10 Pensioenvoorzieningen Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo heeft een pensioenregeling welke is ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds. Het belangrijkste kenmerk van deze regeling is dat het een middelloonregeling betreft.
Op de pensioenregeling zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan het bedrijfstakpensioenfonds betaald door de Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als (kortlopende) verplichting op de balans opgenomen. Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde-bijdrageregeling: de verplichtingen van Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo gaan niet verder dan het betalen van een jaarlijkse bijdrage aan het bedrijfstakpensioenfonds. De in de toekomst te betalen bijdragen zullen mede afhankelijk zijn van de ontwikkelingen van de arbeidsvoorwaarden in de bedrijfstak en van de rendementen die het bedrijfstak- pensioenfonds behaalt op de belegde bijdragen. 3.6 Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen.
Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt. 3.7 Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar.
60
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
4. Grondslagen voor bepaling van het resultaat 4.1 Resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden. 4.2 Opbrengstverantwoording Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. 4.2.1 Rijksbijdragen Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. De presentatie van de inkomensoverdracht van rijksbijdragen is apart opgenomen onder de post "3.1.3 Inkomensoverdracht van Rijksbijdragen". 4.2.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen.
Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. 4.2.3 Overige baten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur, detachering, ouderbijdragen en overige baten. 4.3 Personele lasten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo heeft haar pensioenregeling verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Zie ook de grondslagen voor waardering van activa en passiva, bij Pensioenvoorziening. 4.4 Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheid voor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. 4.5 Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva.
Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
5. Grondslagen voor het kasstroomoverzicht 5.1 Algemeen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen op geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. Onder de investeringen in materiële vaste activa zijn alleen opgenomen de investeringen waarvoor in het boekjaar geldmiddelen zijn opgeofferd.
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
61
B2 Geconsolideerde balans 2020 na resultaatbestemming
1 ACTIVA 1.2 Materiële vaste activa 1.2.1 Gebouwen 1.2.1 Terreinen 1.2.2 Inventaris 1.2.3 Onderhanden werk
€
31-12-2020
€
32.822.204 3.635.544 3.764.670 148.588
€
31-12-2019
33.233.237 3.819.544 4.089.080 869.461 40.371.005
1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 1.5.2 Kortlopende vordering op OCW 1.5.5 Overige vorderingen 1.5.6 Overlopende activa
196.108 163.783 358.098 1.794.045
42.011.321
18.667 218.636 2.239.246 2.512.034
1.7 Liquide middelen 1.7.1 Bank 1.7.2 Kasmiddelen
TOTAAL ACTIVA
62
€
12.001.453 8.087
2.476.549
9.856.390 4.965 12.009.540
9.861.355
54.892.578
54.349.225
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
2 PASSIVA 2.1 Eigen vermogen 2.1.1 Kapitaal 2.1.2 Algemene reserve 2.1.3 Bestemmingsreserve 2.1.4 Herwaarderingsreserve
€
31-12-2020
€
8.661.096 9.397.018 375.000
€
31-12-2019
5.820.876 10.049.241 1.248.985 18.433.114
2.2 Voorzieningen 2.2.2 Voorziening beëindigingsregelingen 2.2.3 Overige voorzieningen
2.667.698 4.956.463
17.119.102 2.104.051 5.182.414
7.624.161 2.3 Langlopende schulden 2.3.2 Kredietinstellingen 2.3.4 Overige langlopende schulden
19.956.250 300.000
7.286.465 20.731.250 300.000
20.256.250 2.4 Kortlopende schulden 2.4.1 Kredietinstellingen 2.4.3 Crediteuren 2.4.4 Schulden Ministerie OCW 2.4.6 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.4.7 Schulden terzake pensioenen 2.4.8 Overige kortlopende schulden 2.4.9 Overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
€
775.000 689.227 866.829 1.821.341 544.327 1.682.351 2.199.979
21.031.250 775.000 1.194.634 546.119 1.744.061 600.773 1.346.518 2.705.302
8.579.054
8.912.408
54.892.578
54.349.225
63
B3 Geconsolideerde staat van baten en lasten 2020 € 3 Baten 3.1 (Rijks)bijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten
Realisatie 2020 €
52.281.927 2.750.664 2.388.420
Totaal baten 4 Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten
Begroting 2020 € € 50.921.994 2.675.728 3.092.046
57.421.011 43.972.483 2.581.369 2.887.437 6.205.897
€
Realisatie 2019 €
51.768.112 2.738.649 3.704.215 56.689.768
42.987.232 2.754.000 3.179.709 7.235.121
58.210.976 42.550.439 2.544.626 2.945.694 6.945.596
Totaal lasten
55.647.186
56.156.062
54.986.355
Saldo baten en lasten uit gewone bedrijfsvoering
1.773.825
533.706
3.224.621
5 Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.2 Financiële lasten Saldo financiële baten en lasten Totaal resultaat
64
459.814
433.777
448.816
459.814
433.777
448.816
1.314.011
99.929
2.775.805
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
B4 Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2020 €
2020
€
€
2019
€
1 Kasstroom uit operationele activiteiten 1.773.825
Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: Afschrijvingen en overige waardeverminderingen Mutatie voorzieningen Verandering in werkkapitaal: - Vorderingen - Kortlopende schulden
2.757.369 337.696
35.485333.353-
368.838-
2.544.626 375.830
75.576 511.919
4.500.052
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest
3.095.065
3.224.621
459.814-
459.814-
587.494 6.732.571
448.816-
4.040.238
Kasstroom uit operationele activiteiten
2.920.456
448.8166.283.755
2 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa
1.301.054184.000
1.837.4641.117.054-
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
1.837.464-
3 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossingen van leningen o/g Kasstroom uit financieringsactiviteiten Netto kasstroom
775.000-
775.000775.000-
775.000-
2.148.184
3.671.291
9.861.355 2.148.184 12.009.540
6.190.065 3.671.291 9.861.355
Het verloop van de liquide middelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
65
B5 Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde balans 1.2 Materiële vaste activa Terreinen Per 1 januari 2003 is een contract met de gemeente Venlo gesloten, dat de doordecentralisatie van de huisvesting regelt. Per voorgenoemde datum heeft OGVO onderstaande terreinen van de gemeente verkregen om niet. Conform richtlijnen zijn deze terreinen gewaardeerd tegen de met de gemeente afgesproken opbrengstwaarde: € Technodome 689.985 Hogeweg 375.000 Subtotaal 1.064.985 In 2020 is de kavel tezamen met de gymzaal op de Craneveldstraat 185 te Venlo verkocht. De overige terreinen (48.066 m²) zijn conform de richtlijnen gewaardeerd op kostprijs: Drie Decembersingel Valuascollege Subtotaal Overige Totaal terreinen
1.791.507 232.949
2.024.456 546.103 3.635.544
Gebouwen OGVO is zowel juridisch als economisch eigenaar van haar gebouwen en activeert deze volgens de componentenmethode. Hierbij vertegenwoordigen de verschillende componenten andere afschrijvingstermijnen, waardoor een realistisch beeld van de levensduur ontstaat. De componenten die gebruikt zijn: Elementen I Directievoering II Bouwkundig aannemer III Werktuigbouwkundig aannemer IV Electrotechnisch aannemer V Infrastructuur VI Inventaris SMO VII Leermiddelen VIII Inventaris / vaste voorzieningen IX iPads
Afschrijfmethode 40 jaar 10 / 40 jaar 20 jaar 40 jaar 40 jaar 3 jaar 4 jaar 5 - 20 jaar 3 jaar
1.2.1
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
Totaal
Gebouwen
Terreinen
Inventaris
Leermiddelen
Materiële vaste
Materiële
bedrijfsactiva in
vaste activa
uitvoering en vooruitbetalingen mat.vaste activa Verkrijgings-
51.968.424
3.819.544
13.829.745
-
869.461
70.487.175
9.740.666
-
-
28.475.854
prijs t/m 2019 Afschrijvingen
18.735.188
-
t/m 2019 Bijzondere waardeverminderingen t/m 2019 Boekwaarde
-
-
-
-
-
-
, 33.233.236
3.819.544
4.089.080
-
869.461
42.011.321
1.301.054
31-12-2019 Investeringen
797.491
-
354.974
-
148.588
737.558
-
131.903
-
869.461-
10.657-
184.000-
1.119.309-
-
-
1.313.965-
10.657-
-
1.119.309-
-
-
1.129.965-
1.946.082
-
811.287
-
-
2.757.369
13.197.314
-
148.588
70.474.263
9.432.644
-
-
30.103.258
148.588
40.371.005
2020 Activering
-
onderhanden werk Desinvesteringen verkrijgingsprijs Desinvesteringen afschrijvingen Afschrijvingen 2020 Verkrijgings-
53.492.817
3.635.544
prijs t/m 2020 Afschrijvingen
20.670.613
-
t/m 2020 Boekwaarde
, 32.822.203
3.635.544
3.764.670
-
31-12-2020
66
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
1.2.A WOZ en verzekerde waarde gebouwen en terreinen Totaal 35.989.000
WOZ gebouw en terreinen, (peildatum 01-01-2019)
€
Verzekerde waarde gebouwen en terreinen per 31 december 2020
€ 108.425.627
Schattingswijziging Vanwege de investeringsplannen in het strategisch huisvestingsplan is de gebruiksduur van de gebouwen opnieuw beoordeeld wat heeft geleid tot een schattingswijziging in de levensduur. De afschrijvingstermijn voor gebouwen van 50 jaar is aangepast naar 40 jaar. Deze kosten worden prospectief verwerkt over de totaal resterende afschrijvingsperiode. Voor 2020 resulteert dit in extra afschrijvingslasten van circa € 215.000.
1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren
Debiteuren Voorziening oninbare debiteuren Totaal
1.5.2 Kortlopende vordering op OCW / Samenwerkingsverband Sterk Techniek Onderwijs Totaal
1.5.5 Overige vorderingen
31-12-2020
31-12-2019
€
€
212.681 16.573-
163.783
196.108
163.783
26.709 8.042-
-
Vorderingen op Bovenschoolse Zorg Voorziening Vordering ouderbijdragen Waarborgsommen
45.854
49.113 53.868
31.521
31.521
Te vorderen BTW
9.669
-
271.054
84.134
Overige Totaal
358.098
18.667
-
218.636
1.5.6 Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten
1.616.733
1.779.222
Nog te factureren bedragen
70.153
127.671
Transitoria debet
107.159
332.354
Totaal
1.794.045
2.239.246
Totaal vorderingen
2.512.034
2.476.549
1.5.6 De post "Vooruitbetaalde kosten" bestaat uit onderstaande posten:
Inkoop werkboeken ICT en software licenties Leermiddelen Schoolreizen Verzekeringen Huur Deskundigheidsbevordering Inhuur personeel VAVO Overig Totaal
31-12-2020 € 1.018.624 261.359 133.409 71.205 57.571 48.240 2.056 1.950 22.319
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
1.616.733
31-12-2019 € 1.077.101 263.439 133.391 113.356 50.974 28.045 18.379 34.342 4.094 56.102
1.779.222
67
1.5.6 De post "Transitoria debet" bestaat uit onderstaande posten: Omschrijving ICT en software licenties Reizen Onderhoud Verzekeringen Deskundigheidsbevordering Huur Repro Overig Lesgeld leerlingen (VAVO) Inventaris en apparatuur Leermiddelen Totaal
31-12-2020 € 43.750 36.140 13.870 8.064 2.881 1.631 490 333 -
31-12-2019 €
107.159
30.227 139.797 13.461 8.932 5.832 2.166 4.058 4.812 109.127 8.438 5.502
332.354
Looptijd Alle vorderingen hebben een looptijd van korter dan 1 jaar.
1.7 Liquide middelen
1.7.1 Banken 1.7.2 Kasmiddelen
31-12-2020
31-12-2019
€
€
12.001.453 8.087
12.009.540
9.856.390 4.965
9.861.355
Rekening courant krediet Het maximaal op te nemen krediet is in 2020 verlaagd tot nihil. Rente en kasstroomrisico: OGVO loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en rentedragende langlopende en kortlopende schulden. Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt OGVO risico ten aanzien van toekomstige kasstromen; met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt OGVO risico’s over de reële waarde als gevolg van wijzigingen in de marktrente. Er wordt geen gebruik gemaakt van financiële instrumenten om de rente- en/of kasstroomrisico's af te dekken. Kredietrisico: OGVO heeft geen significante concentraties van kredietrisico. De liquide middelen staan uit bij de ING Bank, welke minimaal een A-rating heeft.
68
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
2.1 Eigen vermogen
2.1.1 Kapitaal Totaal Kapitaal
Saldo 31-12-2019 €
-
Bestemming resultaat € -
2.1.2 Algemene reserve (publiek) Totaal - Algemene reserve (publiek)
5.820.876 5.820.876
2.150.235 2.150.235
2.1.3 Bestemmingsreserve (Publiek) BAPO Reserve ISK Huisvesting Loonruimte personele lumpsum 2019 t.b.v. CAO 2020 Aanvullende bekostiging VO 2019 Totaal - Bestemmingsreserve (publiek)
128.118 150.000 8.532.570 341.103 897.451 10.049.241
2.1.4 Herwaarderinsreserve (Publiek) Totaal - Herwaarderingsreserve
Totaal eigen vermogen
Overige mutaties €
-
Saldo 31-12-2020 €
-
689.985 689.985
8.661.095 8.661.095
56.157173.202341.10381.762652.223-
-
71.961 150.000 8.359.368 815.689 9.397.018
1.248.985 1.248.985
184.000184.000-
689.985689.985-
375.000 375.000
17.119.102
1.314.011
-
18.433.113
2.1.3 Bestemmingsreserve BAPO (publiek) Het bestuur heeft beperkte bestedingsmogelijkheid aangebracht op de bestemmingsreserve BAPO. 2.1.3 Bestemmingsreserve ISK (publiek) De reserve ISK van € 150.000 is in het verleden gevormd om het risico van een daling van ISK-leerlingen en een daling van ISK-subsidies in de toekomst te kunnen opvangen. Het bestuur heeft destijds beperkte bestedingsmogelijkheid aangebracht op de bestemmingsreserve ISK. 2.1.3 Bestemmingsreserve Huisvesting (publiek) Deze reserve is ter dekking van toekomstige huisvestingslasten waarbij het bestuur een beperkte bestedingsmogelijkheid heeft aangebracht. Via deze bestemmingsreserve wordt de besteding van de huisvestingsvergoeding van de gemeente verantwoord. 2.1.3 Bestemmingsreserve Loonruimte personele lumpsum 2019 t.b.v. CAO 2020 (publiek) Deze reserve is gevormd uit de index van de personele lumpsum welke in het resultaat van 2019 is verwerkt. Het bedrag ad € 341.103 is ter dekking van de in 2020 verloonde eenmalige salariskosten die voortvloeiden uit afspraken vanuit de CAO 2020. Deze bestemmingsreserve is daarmee in 2020 geheel vrijgevallen. 2.1.3 Bestemmingsreserve Aanvullende bekostiging VO 2019 (publiek) Deze reserve is gevormd uit de extra aanvullende bekostiging welke in het resultaat van 2019 is verwerkt.
Aangezien er in 2019 tegenover deze opbrengsten nog geen uitgaven staan, is hier een bestemmingsreserve voor opgenomen. Het bedrag ad € 897.451 is bestemd voor verlichting van het lerarentekort en de werkdruk binnen de organisatie. Deze bestemmingsreserve valt vrij al naar gelang de daadwerkelijke inzet van personeel. 2.1.4 Herwaarderingsreserve (publiek) Ten tijde van de aanvang van de nieuwbouw (2003) heeft er een herwaardering van een aantal terreinen plaatsgevonden op basis van € 125,- per m2. Dit betreft de terreinen die destijds om niet van de gemeente zijn verkregen. Ultimo 2020 is dit alleen nog de locatie Hogeweg 26 te Venlo voor een bedrag van € 375.000. De overige bedragen zijn toegevoegd aan de algemene reserve.
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
69
2.2 Voorzieningen Saldo 31-12-2019
2.2.1 Voorziening beëindigingsregelingen Voorziening individuele arrangementen Voorziening uitstroomregelingen (2015) Voorziening generatieregelingen (2018) Voorziening generatiemaatregel (2020) Voorziening WGA uitkeringen 2.2.2 Overige voorzieningen Voorziening ADV Voorziening verlofuren en Aanvullend Budget Verlof Voorziening Samenloop zwangerschap met vakantieverlof Voorziening Persoonlijk Budget Voorziening langdurig zieke werknemers Voorziening jubileumgratificaties Voorziening jubileumgratificaties aanvullende regelingen
Totaal voorzieningen
Dotaties 2020
Onttrekking 2020
Vrijval 2020
Saldo 31-12-2020
1.681.702 63.108 212.055 147.185 2.104.051
1.271.328 546.962 1.818.290
673.67114.33883.82754.51040.182866.527-
325.90822.60021.17818.430388.116-
1.953.452 26.170 107.051 492.452 88.573 2.667.698
548.539 597.386 2.065.453 860.786 991.344 118.906 5.182.414
91.486 48.212 102.400 739.707 249.485 36.736 1.268.026
163.958190.307324.361562.79936.7361.278.161-
3.40411.145 7.581 231.139215.817-
472.663 466.437 102.400 2.488.380 316.333 991.344 118.906 4.956.463
7.286.465
3.086.316
2.144.688-
603.932-
7.624.161
2.2 Voorzieningen De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. In onderstaande tabel is op basis van eerdere ervaringen een inschatting gemaakt van de looptijden van de voorzieningen. De looptijd van het totale saldo van ad EUR 7.727.092 (verdeeld naar: < 1 jaar, tussen 1 en 5 jaar en > 5 jaar) is: 31-12-2019
31-12-2020
< 1 jaar:
2.167.172
1.973.546
tussen 1 en 5 jaar:
3.392.358
3.911.871
> 5 jaar:
1.726.935
1.738.744
totaal:
7.286.465
7.624.161
2.3 Langlopende schulden 2.3.2 Kredietinstellingen Het totaalsaldo van de geldlening per balansdatum bedraagt € 20.731.250 waarbij het langlopend deel € 19.956.250 bedraagt en het kortlopend deel € 775.000. De geldlening heeft een looptijd tot 1 augustus 2047 met een aflossing van vier gelijke delen per jaar. De rente op de geldlening bedraagt 1,95% voor een rentevastperiode van 10 jaar tot 1 april 2027. Saldo 31-12-2019 20.731.250
Opgenomen in 2020 -
Afgelost in 2020 775.000
Saldo 31-12-2020 19.956.250
Van bovenstaand saldo, betreffende het langlopende deel van de lening, ad. € 19.956.250 heeft een bedrag van € 16.856.250 een looptijd langer dan 5 jaar. 2.3.4 Overige langlopende schulden Onder de langlopende schulden is een waarborgsom opgenomen met betrekking tot de in 2009 opgerichte stichting Sociaal Maatschappelijke Ondersteuning (SMO). Deze waarborgsom bedraagt € 300.000. Totale waarborgsom 300.000
70
Nieuwe waarborgsom -
Betaalde termijnen
Saldo 31-12-2020 300.000
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
2.4 Kortlopende schulden 2.4.1 Kredietinstellingen Aflossingsverplichting 2.4.3 Crediteuren 2.4.4 Schulden Ministerie OCW 2.4.6 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.4.7 Schulden terzake pensioenen 2.4.8 Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidie "Prov. Limburg Project "De Werkplaats" Vooruitontvangen subsidie "Opleidingsschool Noord-Limburg" Vooruitontvangen subsidie "EP Nuffic" Vooruitontvangen subsidie "OCW doorstroomprogramma vmbo-havo" Vooruitontvangen subsidie "OCW doorstroomprogramma vmbo-mbo" Vooruitontvangen subsidie "Curriculumontwikkeling leraren" Vooruitontvangen subsidie "KOVL Traject 1 en 2" Vooruitontvangen subsidie "LVO voorschot AOSL" Nog te betalen huur gymzalen Gemeente Venlo Nog te betalen rente hypothecaire lening Nog te betalen energiekosten Af te dragen BTW Nog te betalen WAA Groep Nog te betalen detachering LVO inzake VSV Nog te betalen detachering VAVO-leerlingen Nog te betalen detachering BCO Nog te betalen detachering Gilde Nog te betalen detachering overig Nog te betalen aanloopkosten STO-traject Nog te betalen accountantskosten Lopende projecten Netto Salarissen Rekening courant verbonden partijen Nog te betalen bankkosten Overige kortlopende schulden 2.4.9 Overlopende passiva Reservering vakantiegeld Reservering verlofuren Reservering bindingstoelage Vooruitontvangen ouderbijdragen Voorschotten WAA Schulden Ministerie OCW
zij-instroom Overige overlopende passiva
€
31-12-2020
Omschrijving Inhaal- en ondersteuningsprogramma's onderwijs 2020/2021 Aanvullende bekostiging technisch VMBO 2019/2020 Aanvullende bekostiging technisch VMBO 2018/2019 Pilot praktijkgericht programma voor gl en gt 2020 Lenteschool Extra bekosting Nieuwkomers VSV vast VSV variabel Verlofsubsidie 2020/2021 (lerarenbeurs) Verlofsubsidie 2019/2020 (lerarenbeurs) Incidentele middelen leerlingendaling vo 2020 Personele lumpsum 2017 Materiële lumpsum 2017 Prestatiebox 2017
2.4.9 Specificatie overige overlopende passiva: Omschrijving Energie Deskundigheidsbevordering Onderhoud Accountantskosten ARBO / EHBO Kosten automatisering Inhuur personeel en advies Leermiddelen Vergoeding RvT Schoolreizen Kosten horeca Ziektevervanging Overige posten
€
31-12-2019
775.000 689.227 866.829 1.821.341 544.327 501.866 118.947 32.138 24.500 17.680 15.269 9.750 342.005 114.377 67.780 67.009 33.000 31.215 12.875 11.857 28.873 33.341 21.758 10.750 7.732 5.072 1.700 172.859
1.682.351
1.312.253 283.663 120.892 61.837 268.833 69.941 82.561
Totaal kortlopende schulden 2.4.4 Specificatie schulden Ministerie OCW:
€
803.070 86.915 20.000 17.680 15.269 9.750 7.967 107.498 40.175 26.497 19.272 21.613 11.542 5.605 1.700 151.964
1.346.518
2.199.979
2.705.302
8.579.054
8.912.408
31-12-2019 €
866.029
31-12-2020 € 17.840 11.222 10.802 8.142 6.935 6.056 2.146 1.559 17.859
775.000 1.194.634 546.119 1.744.061 600.773
1.292.366 177.605 130.421 610.931 294.105 83.504 116.370
31-12-2020 € 510.950 64.800 59.500 58.857 51.000 34.000 34.377 26.345 22.600 3.600 800
€
267.142 11.371 59.500 51.000 41.250 88.856 22.600 3.600 800
545.319
31-12-2019 €
82.561
17.026 2.227 9.115 726 5.063 35.172 1.547 11.423 10.101 3.865 2.192 17.913
116.370
Looptijd Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
71
B6 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Rechten 1 Vordering OC&W Eind 2020 heeft OGVO een vordering op het ministerie van OCW ten bedrage van 2,89 miljoen euro (eind 2019: 2,85 miljoen euro). Dit betreft een vordering uit hoofde van de "Regeling onvoorziene gevallen bij invoering vereenvoudiging bekostiging voortgezet onderwijs". Deze vordering heeft betrekking op de op balansdatum nog te ontvangen financiering voor de betaling van de ABPpremie en de loonheffing over de maand december en de opgebouwde vakantie-uitkering over de periode juni tot en met december. Aangezien deze vordering pas opeisbaar is bij discontinuïteit van de stichting, is de vordering in de jaarrekening gewaardeerd op nihil. Verplichtingen 1 Huren Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van huurovereenkomsten en operationele leases als volgt te specificeren: Te betalen: Binnen één jaar 1.025.868 Tussen één en vijf jaar 3.796.851 Meer dan vijf jaar 5.298.216 Totaal 10.120.935 2 Zekerheden t.b.v. hypotheekverstrekker Verpanding gebouwen Ten behoeve van het verkrijgen van een hypotheek van € 31.000.000 zijn zekerheden verstrekt aan de de hypotheeknemer. Deze zijn verstrekt in de vorm van bedrijfspanden die als onderpand dienen van deze hypotheek.
Het betreft de bedrijfspanden met de volgende adressen: - Drie Decembersingel 36 te Venlo; - Hogeweg 24 te Venlo; - Waterhoenstraat 44 te Venlo; - Burgemeester Gommansstraat 224 te Venlo. Verpanding creditgelden OGVO verpandt, voor zover nodig bij voorbaat, aan ING Bank N.V. alle vorderingen die zij nu of te eniger tijd, uit welken hoofde ook, op de ING Bank N.V. heeft of krijgt tot meerdere zekerheid voor betaling of teruggave van al hetgeen OGVO aan ING Bank N.V. nu of te eniger tijd uit welken hoofde ook schuldig mocht zijn of worden. Convenanten De volgende convenanten zijn overeengekomen met de financier: - Er is een 25% solvabiliteitsratio gesteld door de financier waarbij het solvabiliteitsratio wordt gedefinieerd als het totale eigen vermogen uitgedrukt in procenten van het balanstotaal.
De solvabiliteit ultimo 2020 bedraagt: 34% (2019: 31%) - Er is een EBITDA / debt-service ratio > 1,75 gesteld door de financier waarbij de EBITDA / debt-service ratio door de financier als volgt is geformuleerd: De EBITDA over een bepaalde periode houdt in de nettowinst over die periode: +/+ de netto rentelasten +/+ de afschrijvingen en afboekingen (voor zover via de Winst- en verliesrekening verantwoord) op materiële en immateriële activa in die periode -/- bedrag dien zin toe te schrijven aan minderheidsdeelnemingen in derden +/- bijzondere en buitengewone baten en lasten buiten beschouwing latend De 'debt-service' betreft de optelsom van de rente- en aflossingsverplichtingen De EBITDA / debt-service ratio bedraagt ultimo 2020: 4,79 (2019: 4,72) Investeringen Een overschrijding van de in het betreffende boekjaar gebudgetteerde investeringskosten - conform de investeringsbegroting in de MJB 2020-2023 - is toegestaan, mits deze niet meer bedraagt dan € 200.000. 3 Investeringsverplichtingen Ultimo 2020 is er een investeringsverplichting voor € 123.470 aanwezig bij SecPro ter vervanging van componenten van de brandmeldinstallatie bij College Den Hulster.
72
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
B7 Overzicht verbonden partijen Model E: Verbonden Partijen
Naam Stichting Sociaal Maatschappelijke Ondersteuning Steunstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo Samenwerkingsverband Voortgezet Passend Onderwijs Noord-Limburg
Juridische vorm
Statutaire zetel
Code Activiteiten
Eigen vermogen per 31-122020
Stichting
Venlo
4
0
0
1.773.144
nee
100%
100%
Stichting
Venlo
4
0
0
0
nee
100%
100%
Stichting
Venlo
4
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
nee
0%
n.v.t.
Resultaat 2020
Totaal baten 2020
Art 2: 403 BW
Deelname
Consolidatie
Op 1 oktober 2020 is Steunstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo ontbonden. Er bevonden zich op dat moment geen vorderingen en/of schulden meer in de stichting.
Legenda code activiteiten 1. Contractonderwijs 2. Contractonderzoek 3. Onroerende zaken 4. Overige
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
73
B8 Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde staat van baten en lasten 3.1 Rijksbijdragen OCW 3.1.1 Rijksbijdrage OCW 3.1.2 Overige subsidies OCW 3.1.3 Inkomensoverdracht van rijksbijdragen
€
2020
€
43.584.489 5.485.961 3.211.476
Totaal rijksbijdragen OCW
2019
€
€
44.016.479 5.392.152 2.359.480 52.281.927
51.768.112
3.1.1 Rijksbijdrage OCW De rijksbijdragen van OCW dalen in 2020 met € 431.989 (-0,98%). Dit betreft met name een daling van de personele lumpsum van € 488.610 en een stijging van de materiële lumpsum van € 78.478. 3.1.2 Overige subsidies OCW De overige subsidies van OCW stijgen in 2020 met € 93.808 (+1,7%). In onderstaande tabel worden de verschillen ten opzichte van vorig jaar nader benoemd. 2020 € Prestatiebox Lesmateriaal Eerste opvang vreemdelingen Aanvullende bekostiging technisch VMBO Leerplusarrangement Opleidingsschool Noord-Limburg Verlofsubsidie VSV vast VSV variabel Incidentele middelen leerlingendaling vo 2020 VSV VO niet uitgeputte middelen RAP (Regionale Aanpak Personeelstekort) RAL (Regionale Aanpak Lerarentekort Inhaal- en ondersteuningsprogramma's onderwijs 2020-2021 (Achterstandsgelden COVID-19)
2019 €
1.956.828 1.852.741 589.396 329.122 321.632 164.751 113.411 51.000 46.000 23.656 14.073 10.000 8.600
€ 1.873.550 1.837.935 768.495 132.161 306.774 171.022 203.678 55.678 39.000 3.859 -
4.750
Totaal
€
5.485.961
5.392.153
3.1.3 Inkomensoverdracht van rijksbijdragen De overige Rijksbijdrage OCW stijgen in 2020 met € 851.996 (+36,11%). In onderstaande tabel worden de verschillen ten opzichte van vorig jaar nader benoemd. De inkomensoverdracht van rijksbijdragen betreft ontvangen bedragen vanuit samenwerkingsverbanden. 2020 € Toekenning Ondersteuning VMBO (TOV - LWOO) Leerling Gebonden Financiering (LGF-gelden) Bijdrage Maasland Thuis Nabij Projecten subsidietoekenningen Ambulante begeleiding Ondersteuningsverbeterplan
1.965.481 347.978 347.118 250.671 134.918 111.318 53.992
Totaal
3.2 Overige overheidsbijdragen 3.2.1 Gemeentelijke doordecentralisatie
2019 €
€
€
1.341.489 387.792 130.377 210.594 42.123 176.811 70.294 3.211.476
€
2020
€
2.750.664
2.359.480
€
2019
€
2.738.649
Totaal overige overheidsbijdragen
2.750.664
2.738.649
74
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
3.5 Overige baten 3.5.2 Ouderbijdragen 3.5.3 Verhuur onroerende zaken 3.5.4 Detachering personeel 3.5.5 Sponsoring 3.5.7 Subsidiebijdragen loonkosten 3.5.8 Overige Opbrengst kantine Opbrengst Restaurant en bakkerij Opbrengst VSV Overige posten
€
2020
€
€
2019
361.628 212.975 147.008 735 683.431 142.175 32.168 279.185 529.116
982.644
Totaal overige baten
1.464.292 214.768 335.947 36.886 682.344 277.061 41.422 139.673 511.822
2.388.420
4.1 Personele lasten
€
2020
4.1.1 Lonen en salarissen 4.1.2 Sociale lasten 4.1.3 Pensioenen Totaal lonen en salarissen
30.060.803 4.277.514 4.857.478
4.1.4.1 Personeel niet in loondienst 4.1.4.2 Dotatie en vrijval personele voorzieningen 4.1.4.3 Overige
1.623.951 2.470.484 1.234.946
969.978 3.704.215
€
39.195.795
2019
29.425.204 4.214.783 4.818.506
€
38.458.493
1.350.264 1.919.581 1.112.190
4.1.4 Totaal overige personele lasten
5.329.381
4.382.034
552.694-
290.088-
43.972.483
42.550.439
4.1.5 Uitkeringen Totaal personele lasten
€
€
4.1.3 Pensioenen OGVO heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde-bijdrageregeling: de verplichtingen van OGVO gaan niet verder dan het betalen van een jaarlijkse bijdrage aan het bedrijfstakpensioenfonds. De in de toekomst te betalen bijdragen zullen mede afhankelijk zijn van de ontwikkelingen van de arbeidsvoorwaarden in de bedrijfstak en van de rendementen die het bedrijfstakpensioenfonds behaald op de belegde bijdragen. OGVO treft geen voorziening voor eventuele toekomstige verhogingen van de bijdragen. De dekkingsgraad van de pensioenuitvoerder bedraagt per 31 december 2020 93,2% (2019: 97,8%). Het ABP beoordeelt jaarlijks of indexatie mogelijk is, alvorens hierover een besluit wordt genomen.
Gemiddeld aantal werknemers Onderwijs personeel (OP) Onderwijsondersteunend personeel (OOP)
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
2020 385 188
2019
573
400 184
584
75
WNT-verantwoording 2020 - Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken van toepassing zijnde regelgeving: - Titel 9 Boek 2 BW - Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving - Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Naam
R.J.J. Palmen
Functiegegevens
Voorzitter college van bestuur
Aanvang en einde functievervulling in 2020
01/01-31/12
Deeltijdfactor (in FTE)
1,0
(Fictieve) dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belaste onkostenvergoeding
136.140
Beloningen betaalbaar op termijn
20.836
Subtotaal
156.976
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
157.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
n.v.t.
Totaal bezoldiging 2020
156.976
Het WNT jaarinkomen van de voorzitter CvB (de heer Palmen) is bij aanvang van de arbeidsovereenkomst vastgesteld binnen het sectorale bezoldigingsmaximum voor het Voortgezet Onderwijs. De Samenwerkingsstichting is op basis van de berekening van de complexiteitspunten ingedeeld in klasse D (met een WNTbezoldigingsmaximum van € 157.000 voor 2020). Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019
01/01 - 31/12
Omvang dienstverband (in FTE)
1,0
Beloning plus belaste onkostenvergoeding
€
131.676
Beloningen betaalbaar op termijn
€
20.159
Totaal bezoldiging 2019
€
151.835
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking kalendermaand 1-12 Niet van toepassing.
76
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Naam
M. Frielinck P.G. Janssen
Functiegegevens
Voorzitter Raad v. Toezicht
Aanvang en einde functievervulling in 2020
A.P.A.W. van Hoof
B. van Essen R. van Tilburg
A. Zwart
T. Peters
Lid Raad Lid Raad Lid Raad Lid Raad Lid Raad Lid Raad van Toezicht van Toezicht van Toezicht van Toezicht van Toezicht van Toezicht
01/01 - 31/12 01/01 - 31/03 01/01 - 30/06 01/01 - 31/12 01/09 - 31/12 01/09 - 31/12 01/09 - 31/12
Bezoldiging Bezoldiging
€
9.400
€
1.563
€
3.125
€
6.250
€
2.083
€
2.083
€
2.083
Individueel toepasselijke bezoldigings-maximum
€
23.550
€
3.925
€
7.850
€
15.700
€
5.233
€
5.233
€
5.233
-/- Onverschuldigd betaald bedrag
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
Totaal bezoldiging 2020
€
9.400
€
1.563
€
3.125
€
6.250
€
2.083
€
2.083
€
2.083
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Gegevens 2019 Aanvang en einde functievervulling in 2019
01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12 01/01 - 31/12
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Beloning
€
9.441
€
6.250
€
6.250
€
6.250
€
-
€
-
€
-
Belastbare onkostenvergoedingen
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
Beloningen betaalbaar op termijn
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
Totaal bezoldiging 2019
€
9.441
€
6.250
€
6.250
€
6.250
€
-
€
-
€
-
1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Niet van toepassing.
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking Niet van toepassing.
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2020 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
77
4.2 Afschrijvingen
€
4.2.1 Gebouwen 4.2.2 Inventaris en apparatuur 4.2.4 Boekresultaat desinvesteringen
2020
€
€
1.946.082 811.287 176.000-
Totaal afschrijvingen
2019
1.673.273 871.352 2.581.369
2020
4.3 Huisvestingslasten
€
4.3.1 Huur 4.3.2 Klein onderhoud en exploitatie 4.3.3 Energie en water 4.3.4 Schoonmaakkosten 4.3.5 Heffingen
817.940 739.447 695.564 375.046 259.439
Totaal huisvestingslasten
€
2.544.626
€
2019
€
4.4.1 Administratie- en beheerslasten 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 4.4.3 Overige posten
2020
€
2.945.694
€
1.118.152 2.707.922 2.379.822
Totaal overige instellingslasten
2019
€
2020
€
835.656 2.752.245 3.357.695 6.205.897
4.4.1 Administratie- en beheerslasten
€
1.078.750 616.687 632.880 359.872 257.506 2.887.437
4.4 Overige instellingslasten
€
€
6.945.596
€
2019
4.4.1.1 Administratie en beheer
766.709
4.4.1.2 Reis- en verblijfskosten
6.759
5.990
4.4.1.3 Accountantskosten
38.375
36.300
4.4.1.4 Telefoon- en portokosten e.d
143.661
133.267
4.4.1.5 Drukwerk, repro, e.d.
162.649
€
344.940
315.159 1.118.152
Toelichting accountants honoraria
Controle van de jaarrekening Andere controle opdrachten Fiscale adviesdiensten Ander niet-controle diensten Totaal
Accountants €
Overig netwerk €
Totaal netwerk €
-
38.230 2.572 40.802
38.230 2.572 40.802
2020
4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen
€
4.4.2.1 Inventaris 4.4.2.2 Leermiddelen 4.4.2.3 Studie en beroepskeuzebegeleiding 4.4.2.4 Aanschaf en huur werkboeken
48.159 749.688 64.914 1.845.161
€
€
2019
€
63.181 799.035 43.698 1.846.331 2.707.922
78
835.656
2.752.245
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
4.4.3 Overige posten
€
4.4.3.1 Wervingskosten 4.4.3.2 Representatiekosten 4.4.3.3 PR kosten 4.4.3.4 Kantinekosten 4.4.3.5 Excursies 4.4.3 6 Buitenschoolse activiteiten 4.4.3 7 Contributies 4.4.3.8 Abonnementen 4.4.3.9 Medezeggenschapsraad 4.4.3.10 Verzekeringen 4.4.3.11 Automatisering 4.4.3 12 Overige kosten eigen activiteiten 4.4.3 13 Oninbare schuld 4.4.3.14 Overige
2020
€
2019
€
91.584 55.690 78.466 194.942 329.241 208.136 3.960 140.757 5.075 125.613 935.946 165.877 11.990 32.544
69.608 34.899 109.247 325.096 759.724 623.881 3.725 127.829 9.540 116.065 831.824 245.929 18.879 81.447 2.379.822
5.1 Financiële baten
€
5.1.1 Rentebaten 5.1.2 Overige financiële baten
2020
€
€
3.357.695
2019
€
-
€
-
Financiële baten
-
2020
5.2 Financiële lasten
€
5.2.1 Rentelasten 5.2.3 Overige financiële lasten
444.878 14.937
€
-
€
2019
€
432.197 16.619
Financiële lasten
459.814
448.816
Saldo financiële baten en lasten
459.814
448.816
Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan welke belangrijke financiële gevolgen hebben op Onderwijsgemeenschap Venlo en Omstreken en/of nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum. Bestemming van het exploitatiesaldo Het geconsolideerd exploitatiesaldo van de OGVO bedraagt De bestemming van dit saldo is als volgt: · Bestemmingsreserve BAPO · Bestemmingsreserve ISK · Bestemmingsreserve huisvesting Bestemmingsreserve loonruimte personele lumpsum 2019 t.b.v. CAO 2020 Bestemmingsreserve aanvullende bekostiging VO 2019 Herwaarderingsreserve · Bestemming algemene reserve Totaal verdeeld exploitatieresultaat
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
1.314.011 56.157173.202341.10381.762873.9852.840.220
1.314.011
79
B9a Enkelvoudige balans 2020 van Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo
1 ACTIVA 1.2 Materiële vaste activa 1.2.1 Gebouwen 1.2.1 Terreinen 1.2.2 Inventaris 1.2.3 Onderhanden werk
€
31-12-2020
€
32.822.204 3.635.544 3.764.670 148.588
€
31-12-2019
33.233.237 3.819.544 4.089.080 869.461 40.371.005
1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 1.5.2 Kortlopende vordering op OCW 1.5.5 Overige vorderingen 1.5.6 Overlopende activa
196.108 163.783 358.098 1.794.045
42.011.321
18.667 218.636 2.239.246 2.512.034
1.7 Liquide middelen 1.7.1 Bank 1.7.2 Kasmiddelen
TOTAAL ACTIVA
80
€
11.928.054 8.087
2.476.549
9.613.809 4.965
11.936.141
9.618.775
54.819.180
54.106.644
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
2 PASSIVA 2.1 Eigen vermogen 2.1.1 Kapitaal 2.1.2 Algemene reserve 2.1.3 Bestemmingsreserve 2.1.4 Herwaarderingsreserve
€
31-12-2020
€
8.661.096 9.397.018 375.000
€
31-12-2019
5.820.876 10.049.241 1.248.985 18.433.114
2.2 Voorzieningen 2.2.2 Voorziening beëindigingsregelingen 2.2.3 Overige voorzieningen
2.667.698 4.956.463
17.119.103 2.104.051 5.182.414
7.624.161 2.3 Langlopende schulden 2.3.2 Kredietinstellingen
19.956.250
7.286.465 20.731.250
19.956.250 2.4 Kortlopende schulden 2.4.1 Kredietinstellingen 2.4.3 Crediteuren 2.4.4 Schulden Ministerie OCW 2.4.6 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.4.7 Schulden terzake pensioenen 2.4.8 Overige kortlopende schulden 2.4.9 Overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
€
20.731.250
775.000 689.227 866.829 1.746.458
775.000 1.175.533 546.119 1.701.735
544.327 2.315.050 1.868.765
600.773 1.819.897 2.350.771 8.805.656
8.969.827
54.819.180
54.106.644
81
B9b Enkelvoudige staat van baten en lasten 2020 Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo Realisatie 2020 € € 3 Baten 3.1 (Rijks)bijdragen OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten
52.281.927 2.750.664 1.706.942
Totaal baten 4 Lasten 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige instellingslasten
€
Realisatie 2019 €
49.421.415 2.738.649 3.022.703 56.739.532
42.466.813 2.581.369 3.730.190 6.186.059
55.182.767 38.733.357 2.544.626 3.746.533 6.932.689
Totaal lasten
54.964.430
51.957.205
Saldo baten en lasten uit gewone bedrijfsvoering
1.775.102
3.225.562
5 Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.2 Financiële lasten Saldo financiële bedrijfsvoering Totaal resultaat
82
461.091
449.757 461.091
449.757
1.314.011
2.775.805
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
B9d Toelichting op de onderscheiden posten van de enkelvoudige balans Aangezien de cijfers van de Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo zijn verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening, is voor de toelichting van balans en staat van baten en lasten ervoor gekozen om enkel posten toe te lichten welke afwijken ten opzichte van de geconsolideerde cijfers. 1.2 Materiële vaste activa 1.2.1.1
1.2.1.2
1.2.2
1.2.3
1.2.4
Totaal
Gebouwen
Terreinen
Inventaris
Leermiddelen
Materiële vaste
Materiële
bedrijfsactiva in
vaste activa
uitvoering en vooruitbetalingen mat.vaste activa Verkrijgings-
51.968.424
3.819.544
13.689.439
-
9.600.359
-
869.461
70.346.869
-
28.335.548
prijs t/m 2019 Afschrijvingen
18.735.189
-
t/m 2019 Bijzondere waardeverminderingen t/m 2019 Boekwaarde
, -
-
-
-
-
-
, 33.233.235
3.819.544
4.089.081
-
869.461
42.011.321
1.301.054
31-12-2019 Investeringen
797.491
-
354.974
-
148.588
737.558
-
131.903
-
869.461-
10.657-
184.000-
1.119.309-
-
-
1.313.965-
10.657-
-
1.119.309-
-
-
1.129.965-
1.946.082
-
811.287
-
-
2.757.369
13.057.008
-
148.588
70.333.957
9.292.337
-
-
29.962.951
148.588
40.371.005
2020 Activering
-
onderhanden werk Desinvesteringen verkrijgingsprijs Desinvesteringen afschrijvingen Afschrijvingen 2020 Verkrijgings-
53.492.817
3.635.544
prijs t/m 2020 Afschrijvingen