013 RC Bijlage 2 OGVO jaarverslag 2020.pdf
Tekst van het document
20.670.614
-
t/m 2020 Boekwaarde
, 32.822.203
3.635.544
3.764.671
-
31-12-2020
1.7 Liquide middelen Het verschil met de geconsolideerde jaarrekening betreft het banksaldo ultimo boekjaar van Stichting Sociaal Maatschappelijke Ondersteuning ad € 73.399 (2019 € 242.581). 2.1 Eigen vermogen Het eigen vermogen is gelijk aan het eigen vermogen in de geconsolideerde jaarrekening. Voor een aanvullende toelichting wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening. 2.3 Langlopende schulden Langlopende schulden bedragen € 19.956.250 op 31-12-2020 versus € 20.731.250 op 31-12-2019. Verschil met de geconsolideerde jaarrekening is de waarborgsom van de WAA van € 300.000 welke betrekking heeft op de Stichting Sociaal Maatschappelijke Ondersteuning. Voor een onderbouwing en toelichting van bovengenoemde saldo wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening. 2.4 Kortlopende schulden De kortlopende schulden verschillen met de cijfers in de geconsolideerde jaarrekening voor een bedrag van € 226.601. Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire bestuursleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van Stichting Voorgezet Onderwijs Regio Venlo en nauwe verwanten zijn verbonden partijen.
Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
83
B9e Toelichting op de onderscheiden posten van de enkelvoudige staat van baten en lasten 3.5 Overige baten De overige baten zijn € 681.479 lager dan de geconsolideerde jaarrekening. Dit betreft de loonkostensubsidie van SMO die niet in de enkelvoudige jaarrekening is opgenomen.
4.1 Personele lasten Totaal personele lasten
2020
€
2019
42.466.813
€ 38.733.357
De personele lasten zijn ten opzichte van de geconsolideerde jaarrekening € 1.505.670 lager. Dit betreft de loonkosten van SMO. Vanaf 2020 zijn er geen loonkosten in de Steunstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo welke ultimo 2020 is opgeheven.
4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huur 4.3.2 Klein onderhoud en exploitatie 4.3.3 Energie en water 4.3.4.Schoonmaakkosten 4.3.5 Heffingen Totaal huisvestingslasten
2020
€ 817.940 739.447 695.564 1.217.799 259.439 3.730.190
2019
€ 1.078.750 616.687 632.880 1.160.712 257.506 3.746.533
4.4 Overige instellingslasten Overige instellingslasten zijn € 34.086 lager dan in de geconsolideerde jaarrekening. Dit wordt veroorzaakt door de post "advieskosten SMO" in de geconsolideerde jaarrekening.
84
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
Overige gegevens A12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905 NL Veenendaal
C1 Controleverklaring
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant A12 Registeraccountants B.V. Traverse 1 3905regio NL Veenendaal Aan: het college van bestuur van Samenwerkingsstichting voortgezet onderwijs Venlo
A
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020
Ons oordeel Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Wij hebben de jaarrekening 2020 van Samenwerkingsstichting voortgezet onderwijs regio Venlo gecontroleerd. Aan: van bestuur van Samenwerkingsstichting voortgezet onderwijs regio Venlo Naar het ons college oordeel: • geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen Samenwerkingsstichting voortgezet onderwijs regio Venlo op 31 A Verklaring over de opgenomen jaarrekening 2020met de Regeling jaarverslaggeving december 2020 en in vanhet hetjaarverslag resultaat over 2020 in overeenstemming onderwijs; Ons •oordeel zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 , uitgezonderd de gevolgen van de aangelegenheid beschreven in de sectie ‘De basis voor ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van van Samenwerkingsstichting voortgezet onderwijs regiobetreffende Venlo gecontroleerd. betreffende de getrouwheid de jaarrekening en ons oordeel met beperking de rechtmatigheid’, in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in Naar onsovereenstemming oordeel: met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals • geeft de in dit opgenomen jaarrekening een beeld van de grootte enOCW de 2020. opgenomen injaarverslag paragraaf 2.3.1.
‘Referentiekader’ van hetgetrouw Onderwijsaccountantsprotocol samenstelling van het vermogen Samenwerkingsstichting voortgezet onderwijs regio Venlo op 31 december 2020uit: en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving De jaarrekening bestaat 1. onderwijs; de balans per 31 december 2020; •2. zijn de invan deze jaarrekening de staat baten en lastenverantwoorde over 2020; enbaten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 , gevolgen van devan aangelegenheid beschreven in devoor sectie ‘De basis voor ons oordeel 3. uitgezonderd de toelichting de met een overzicht de gehanteerde grondslagen financiële verslaggeving en betreffende de getrouwheid van de jaarrekening en ons oordeel met beperking betreffende de andere toelichtingen. rechtmatigheid’, in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in met de in dede relevante wet- en opgenomen De basis overeenstemming voor ons oordeel betreffende getrouwheid vanregelgeving de jaarrekening en onsbepalingen, oordeel zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1. ‘Referentiekader’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020.
met beperking betreffende de rechtmatigheid Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis De jaarrekening uit: de getrouwheid van de jaarrekening en ons oordeel met beperking betreffende voor ons oordeelbestaat betreffende 1. de balans per 31 december 2020; aangelegenheid: de rechtmatigheid, op basis van de volgende 2. de staat van baten en lasten over 2020; en de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en In de3.jaarrekening zijn lasten opgenomen die samenhangen met de uitvoering van de Europese andere toelichtingen. aanbestedingsregels. Voor een bedrag van EUR 2.135.500 hebben wij vastgesteld dat deze lasten niet in overeenstemming met de Europese aanbestedingsregels tot stand zijn gekomen. Daarmee is voor dit deel van De basis voor ons oordeel betreffende getrouwheid van de jaarrekening en ons oordeel de lasten niet voldaan aan de eisen van de rechtmatigheid.
met beperking betreffende de rechtmatigheid Wij dat de doorvan onsSamenwerkingsstichting verkregen controle-informatie voldoende en regio geschikt is als basis Wij vinden zijn onafhankelijk voortgezet onderwijs Venlo zoals vereist in de voor ons oordeel betreffende de getrouwheid van de jaarrekening en ons oordeel met beperking betreffende Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de de rechtmatigheid, basis van de volgende in aangelegenheid: opdracht relevante op onafhankelijkheidsregels Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). In de jaarrekening zijn lasten opgenomen die samenhangen met de uitvoering van de Europese aanbestedingsregels. Voor een bedrag van EUR 2.135.500 hebben wij vastgesteld dat deze lasten niet in overeenstemming met de Europese aanbestedingsregels tot stand zijn gekomen. Daarmee is voor dit deel van de lasten niet voldaan aan de eisen van rechtmatigheid. Wij zijn onafhankelijk van Samenwerkingsstichting voortgezet onderwijs regio Venlo zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
RA12 is de merknaam van A12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882426)
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
85
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B
Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: • college van bestuursverslag; • overige gegevens. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en op grond van de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'College van bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020 is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.2. ‘College van bestuursverslag’ van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020 en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het college van bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het college van bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'College van bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020.
RA12 is de merknaam van A12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882426)
86
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
C
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het college van bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het college van bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening, in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het college van bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 'Referentiekader' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020. In dit kader is het college van bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het college van bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het college van bestuur afwegen of de onderwijsinstelling in staat is haar activiteiten in continuïteit voort te zetten.
Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het college van bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het college van bestuur het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het college van bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de onderwijsinstelling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht, dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen.
De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
RA12 is de merknaam van A12 Registeraccountants B.V. (KvK-nummer: 70882426)
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
87
88
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
Bijlagen D 1 Gegevens van de stichting Bestuursnummer Naam Instelling
40842 Samenwerkingsstichting Voortgezet Onderwijs Regio Venlo
Adres Postadres Postcode/ Plaats Telefoon Fax E-mail Website
Hogeweg 26a Postbus 270 5900 AG VENLO 077 - 3590500 077 - 3590599 info@ogvo.nl www.ogvo.nl
Contactpersoon Functie Telefoon E-mail
Ruud Gielens Hoofd Financiële Administratie 077 - 3590500 rugielens@ogvo.nl
Brinnummer - Naam campus
01GN - Valuascollege 16XD - College Den Hulster 19HR - Blariacumcollege
D2 Huisvestingsparagraaf Gemeente Venlo Verantwoording gemeentelijke bijdrage 2020 Project Huisvesting Gemeentelijke bijdragen 2020, toegevoegd aan Projekt Huisvesting
2.750.664
Besteed in 2020: Heffingen Huur Verzekeringen Hypotheekrente Afschrijvingskosten gebouwen
259.439 817.940 67.641 418.029 1.946.082 3.509.131
Saldo van huisvestingsexploitatie Onderwijsgemeenschap Venlo e.o. 2020
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
-758.467
89
Model G Overzicht geoormerkte subsidies OCW (RJ 660, model G)
G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regelingen zonder verrekenclausule o.g.v. artikel 9.1, lid 3 onder a van de Kaderregeling subsidies OCW, SZW en VWS of artikel 13, lid 2 sub a van de ROS)
Omschrijving
Lerarenbeurs 2019-2020 (01GN) Lerarenbeurs 2019-2020 (01GN) Lerarenbeurs 2019-2020 (01GN) Lerarenbeurs 2019-2020 (01GN) Lerarenbeurs 2019-2020 (16XD) Lerarenbeurs 2019-2020 (16XD) Lerarenbeurs 2019-2020 (19HR) Lerarenbeurs 2019-2020 (19HR) Lerarenbeurs 2019-2020 (19HR) Subsidie studieverlof 2020/2021 (lerarenbeurs) (01GN) Subsidie studieverlof 2020/2021 (lerarenbeurs) (01GN) Subsidie studieverlof 2020/2021 (lerarenbeurs) (16XD) Subsidie studieverlof 2020/2021 (lerarenbeurs) (19HR) Korte opleidingstrajecten vmbo-leraren Aanvullende bekostiging technisch VMBO 2018 (01GN) Aanvullende bekostiging technisch VMBO 2019 (01GN) Aanvullende bekostiging technisch VMBO 2019 (16XD) Aanvullende bekostiging technisch VMBO 2018 (19HR) Aanvullende bekostiging technisch VMBO 2019 (19HR) Zij-instroom 2019 (16XD) Tegemoetkoming kosten opleidingsscholen 2019/2020 Tegemoetkoming kosten opleidingsscholen 2020/2021 Inhaal- en Ondersteuningsprogramma's (01GN) Inhaal- en Ondersteuningsprogramma's (16XD) Inhaal- en Ondersteuningsprogramma's (19HR) Incidentele middelen leerlingendaling vo 2020
Bedrag van Ontvangen t/m toewijzing verslagjaar
Toewijzing Kenmerk
Datum
EUR
1007673-01 1009774-01 1012323-01 1019950-01 1007773-01 1012357-01 1007828-01 1012255-01 1020009-01 1091377-01 2020 1101972-01 2020 1091669-01 2020 1095477-01 2020 KOVL17113 923423-02 964007-02 964033-02 923735-02 964092-02 1027558-01 1013124-01 1095167-01 IOP2-40842-VO-01GN IOP2-40842-VO-16XD IOP2-40842-VO-19HR LVO20019
28-8-2019 27-9-2019 30-10-2019 28-11-2019 28-8-2019 30-10-2019 28-8-2019 30-10-2019 28-11-2019 3-9-2020 1-12-2020 3-9-2020 2-11-2020 5-9-2017 4-12-2018 26-02-2019 / 05-11-2019 26-02-2019 / 05-11-2019 4-12-2018 26-02-2019 / 05-11-2019 28-11-2019 21-11-2019 20-11-2020 20-11-2020 20-11-2020 10-7-2020 Totaal
EUR
97.592 4.84312.17210.586 20.573 686 55.247 7.8437.50143.331 1.54310.972 6.172
97.592 4.84312.17210.586 20.573 686 55.247 7.8437.50143.331 1.54310.972 6.172
38.800 4.785 10.568 402.186 6.586 14.014 20.000 340.000 316.510 121.500 124.200 270.000 50.000
38.800 4.785 10.568 402.186 6.586 14.014 20.000 340.000 155.090 121.500 124.200 270.000 50.000
1.930.405
1.768.985
De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking … (aankruisen wat van toepassing is) … geheel … nog niet geheel uitgevoerd en uitgevoerd afgerond X X X X X X
X X X
X X X X X
X X X X X X X X X X X X
G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regelingen o.g.v. de WOOS (met bestedingsverplichting) en/of artikel 13, lid 2 sub b van de ROS (met verrekenclausule) of artikel 9.1, lid 3 onder b van de Kaderregeling subsidies OCW, SZW en VWS) G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar
Omschrijving
Toewijzing Kenmerk
Bedrag van Ontvangen t/m toewijzing saldo 1-1-2020 verslagjaar
Subsidiabele kosten in verslagjaar
Te verrekenen ultimo verslagjaar
Datum
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Totaal
0
0
0
0
0
Bedrag van toewijzing
Saldo
Ontvangen t/m
1-1-2020
Verslagjaar
Subsidiabele kosten in verslagjaar
G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar
Omschrijving
Pilot praktijkgericht programma voor gl en gt 2020
90
Toewijzing Kenmerk GLTL20248
Totale kosten 31-12-2020
Saldo nog te besteden ultimo verslagjaar
Datum 30-11-2020
162.000
EUR
EUR 0
64.800
EUR
EUR
EUR 0 0 0
64.800 0 0
Totaal
162.000
0
64.800
0
0
64.800
0
EUR
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken | Jaarverslag 2020
Jaarverslag 2020 | Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken
91
OGVO
Onderwijsgemeenschap Venlo & Omstreken