C13 Vastgestelde financiële jaarstukken van Recreatieschap Spaarnwoude.pdf
Tekst van het document
5.093.684 7.288.186
-
8.508 204.878 3.356.704
Pagina 30 van 82
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud
Financiële verantwoording
3. Toezicht en veiligheid
Programma 3. Toezicht en veiligheid Visie
•
bezwaar tegen afname lichte bewapening (wapenstok en pepperspray), de procedure loopt nog
•
Inzet boa’s tijdens corona lockdown en voor handhaving coronaregels
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
•
Verkeerd gebruik van de recreatiegebieden zo veel mogelijk beheersd.
•
Toezicht houden en handhaven volgens Algemene Verordening en de Noodverordening COVID-19.
Door gastheerschap, het houden van toezicht en handhavend optreden wil het recreatieschap bij bezoekers de gevoelens van sympathie, vertrouwen en veiligheid vergroten. Ontwikkelingen in 2020:
Overige gegevens en bijlagen
Baten en lasten Programma 3. Toezicht en veiligheid
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019 (deelprogr. 2)
Bedrijfskosten
29.639
49.802
26.727
Inzet RNH
628.773
533.249
544.978
Totale lasten
658.412
583.051
571.705
Opbrengsten
-
-
-
Samenvatting Programma 3 geconsolideerd
Totale baten
Dit programma laat een hogere inzet van RNH zien dan was begroot. Deze verhoging is te verklaren door de hogere inzet vanwege handhaving van de coronaregels, tegengaan van illegale feestjes en toenemende bezoek in goede banen leiden Daarnaast is extern personeel ingehuurd om de openstaande vacatures te vervullen en langdurig zieken te vervangen.
De kosten van programma 3 zijn lager dan het totaal van het voormalige deelprogramma 2, omdat de aansturing nu deel uitmaakt van taakveld 0.4 (overhead) in programma 4.
Saldo
-
-
-
-658.412
-583.051
-571.705
Baten en lasten per taakveld Jaarrekening 2020
Prestaties per taakveld in 2020 Taakveld 1.2
Openbare orde en veiligheid
In 2020 zijn de volgende taken opgepakt: •
De rol van gastheer in de gebieden vervuld en de zichtbaarheid verbeterd.
•
Inspelen op de het intensievere gebruik van recreatiegebieden vanwege corona.
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Taakveld
Lasten
Begroting 2020
Baten
Lasten
Baten
1.2 openbare orde en veiligheid
658.412
-
583.051
-
Totaal
658.412
-
583.051
-
Pagina 31 van 82
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud
Financiële verantwoording
3. Toezicht en veiligheid
Overige gegevens en bijlagen
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Programma 4. Bestuur en ondersteuning Speerpunten
Baten en lasten
Voor 2020 waren de speerpunten:
Programma 4. Bestuur en ondersteuning
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019 (deelprogr. 3, 4, 5 en 6)
62.677
59.074
255.756
•
faciliteren bestuur bij voorbereiding en uitvoering besluiten
•
vaststelling van de integrale lange termijnvisie Spaarnwoude Park
•
vaststelling uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park 2020 – 2025
Bedrijfskosten
•
aanscherpen planning & controlcyclus
Inzet RNH
1.016.093
781.175
709.892
•
vernieuwen en actualiseren risicoanalyse
•
het verder implementeren van de financiële transitie conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) in zowel de financiële verslaglegging als de presentatie in de planning- en controldocumenten.
Totale lasten
1.078.770
840.249
965.647
Opbrengsten
-
-
7.728
Totale baten
-
-
7.728
-1.078.770
-840.249
-957.919
•
aansturen uitvoeringsorganisatie
Samenvatting Programma 4 geconsolideerd In dit programma is de inzet RNH 234.918 hoger dan begroot. De transitie van de financiële afdeling naar hert werken met de BBV-structuur heeft extra, incidentele inzet gevergd. Daarnaast spelen niet-begrote kosten voor het opstellen van het Uitvoeringsprogramma tot aan de voorlopige vaststelling van het programma in mei 2020 een rol in de hogere lasten voor programmasturing. Ook waren er in het voorjaar van 2020 kosten voor de verwerking van de zienswijzeperiode tot vaststelling van de visie Spaarnwoude Park, terwijl het projectbudget eind 2019 al uitgeput was. Ook heeft de afwikkeling van de compensatiemaatregelen voor ondernemers meer tijd gekost van de overhead afdelingen. Tot slot is er eind 2020 een waarderingsonderzoek uitgevoerd onder bezoekers van Spaarnwoude, met als doel een 0-meting vóór de effecten van Spaarnwoude Park 2040 zichtbaar worden.
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Saldo
De kosten van programma 4 zijn hoger dan het totaal van de voormalige deelprogramma’s 3 t/m 6. Dit wordt met name veroorzaakt door de definitie van het taakveld overhead, waar alle hiërarchisch leidinggevenden toe worden gerekend. Ook de locatiebeheerder van Spaarnwoude is hiërarchisch leidinggevend en zijn inzet werd voorheen begroot in het voormalige deelprogramma 1. Een ander verschil is dat de inzet van het communicatieteam, dat vooral bestaat uit klantcommunicatie, voortaan wordt begroot bij het nieuwe programma 2. Beheer en onderhoud.
Baten en lasten per taakveld Taakveld 0.1 bestuur 0.4 overhead Totaal
Jaarrekening 2020 Lasten Baten 36.612 1.042.158 1.078.770
-
Begroting 2020 Lasten Baten 20.061 820.188 840.249
-
Pagina 32 van 82
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud
Onderdeel
3. Toezicht en veiligheid
Jaarrekening 2020 Lasten
Bestuursadvisering en programmasturing Secretariaat Financiële control en administratie Locatiebeheerder en management Verlaging risico opslag RNH (1,5% op alle inzet RNH) Kantoor- en bedrijfskosten
Totaal
Verschil (realisatie minus begroting) Lasten
Baten
352.759 156.617 254.841 251.877 Dit is met ingang van 2020 afgeschaft. Voor een toelichting zie de paragraaf bedrijfsvoering.
265.359 149.869 191.088 218.959
-
87.400 6.748 63.753 32.918
-
44.100
-
-44.100
26.065
-
39.013
-
-12.948
-
1.042.158
-
820.188
-
221.970
-
Bestuur
•
Goedkeurende accountantsverklaring bij de jaarrekening 2020 Overhead
Uitvoering Visie Spaarnwoude Park 2040 en planvoorbereiding uitvoeringsprogramma 2020 - 2025
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Begroting 2020
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten
Accountantscontrole bij jaarrekening 2020
•
4. Bestuur en ondersteuning
Lasten
•
Taakveld 0.4
Overige gegevens en bijlagen
Baten
Prestaties per taakveld in 2020 Taakveld 0.1
Financiële verantwoording
•
Implementatie van de financiële transitie;
•
Verder uitwerken financiële transitie conform de BBV-regelgeving;
•
Verbeterde planning & control en gebruiksvriendelijkheid van de P&Cdocumenten;
•
Verbeterde bestuurlijke besluitvorming (tijdigheid-volledigheid);
•
Aanpassing bedrijfsvoering, voortkomend uit de corona pandemie (op afstand werken en vergaderen etc.)
•
En verbeterd omgevingsmanagement.
Pagina 33 van 82
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud
3. Toezicht en veiligheid
Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Gebeurtenissen per taakveld in 2020 Taakveld 0.5
Treasury
De uitvoeringsorganisatie streeft naar de volgende financiële doelstellingen: •
De financiering van het vastgestelde beleid
•
Het minimaliseren van de financieringskosten
•
Het beperken van de (financiële) risico’s
Taakveld 0.8 •
Financiële verantwoording
Overige baten en lasten
Overige gegevens en bijlagen
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
De voornaamste wijziging betreft de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. De systematiek van activering en afschrijving is voor alle investeringen gelijk getrokken: investeringen met een maatschappelijk nut dienen, evenals investeringen met een economisch nut, te worden geactiveerd en over de verwachte levensduur te worden afgeschreven. Taakveld 0.11
Resultaat rekening baten en lasten
Een structureel financieel evenwicht van de baten en lasten bij het realiseren van het vastgestelde beleid.
Participantenbijdrage
Taakveld 0.9
Vennootschapsbelasting
n.v.t. Taakveld 0.10
Mutaties reserves
Het recreatieschap heeft verschillende reserves, die elk voor hun eigen doelen worden ingezet. Het doel van elke reserve is nader toegelicht in de paragraaf weerstandsvermogen. Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen. Op 7 mei 2020 heeft het bestuur ingestemd met de nota activeren, waarderen en afschrijven. Mede door de wijzigingen in het Besluit, Begroting en Verantwoording (BBV) was het noodzakelijk om de systematiek van investeringen, activeren, waarderen, afschrijven en onderhoud van kapitaalgoederen uiteen te zetten in een aparte nota. De wijzigingen uit deze nota gelden vanaf het boekjaar 2018.
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Baten en lasten Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Bedrijfskosten
Jaarrekening
Begroting
Jaarrekening
2020
2020
2019*
5.025
1.295
6.125
-
-
-
Inzet RNH Totale lasten
5.025
1.295
6.125
5.081.545
5.081.545
4.980.443
Opbrengsten
51.537
45.402
36.066
Totale baten
5.133.082
5.126.947
5.016.509
Saldo voor bestemming
5.128.057
5.125.652
5.010.384
Mutaties reserves
-885.108
-294.989
-62.399
Saldo na bestemming
6.013.166
5.420.641
5.072.783
Participantenbijdragen
*) alleen de participantenbijdragen en mutaties reserves
Pagina 34 van 82
Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting
Programmaverantwoording 2. Beheer en onderhoud
Financiële verantwoording
3. Toezicht en veiligheid
Overige gegevens en bijlagen
4. Bestuur en ondersteuning
5. Algemene dekkingsmiddelen
Baten en lasten per taakveld
Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10)
Jaarrekening 2020
Toevoeging algemene reserve
Jaarrekening 2020 237.894
Onttrekking algemene reserve
-60.001
Begroting Jaarrekening 2020 2019 237.493 321.931 -
-
Toevoeging bestemmingsreserve
943.035
72.111
1.917.468
Onttrekking bestemmingsreserve
-2.006.036
-604.593
-2.301.797
-885.108
-294.989
-62.399
Totaal
Taakveld 0.5 treasury
Baten
Lasten
Baten
5.025
29.155
1.295
45.402
0.8 overige baten en lasten
-
5.103.927
-
5.081.545
0.9 vennootschapsbelasting
-
-
-
-
1.180.928
2.066.037
309.604
604.593
-
-
-
-
1.185.953
7.199.119
310.899
5.731.540
0.10 mutaties reserves 0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Lasten
Begroting 2020
Pagina 35 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Financiële verantwoording Onderstaand volgt de balans per 31 december 2020, een overzicht van de waarderingsgrondslagen en de toelichting op de balans.
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 36 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Balans per 31 december 2020 ACTIVA
31-12-2020
31-12-2019
PASSIVA
31-12-2020
31-12-2019
54.418
54.017
Bestemmingreserve beheer SPW
1.630.428
2.521.200
Bestemmingsreserve investeringen SPW
1.178.103
1.332.506
Best.reserve beheer CRM tunnel SPW
15.905
22.109
Bestemmingsreserve egalisatie SPW
1.687.762
1.267.163
Algemene reserve SGP
3.122.697
2.997.390
Best.reserve verv.investeringen SGP
2.160.633
2.139.929
Bestemmingsreserve SMG
5.170.242
5.508.560
Best. reserve SMG beh. monument MH17
754.132
816.554
Bestemmingsreserve SMG investering
414.582
414.582
16.188.902
17.074.010
VASTE ACTIVA
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Materiële vaste activa
Reserves
Maatschappelijk nut Economisch nut
Subtotaal materiële vaste activa
1.697.839
1.163.544
137.441
162.894
1.835.279
1.326.438
Financiële vaste activa Effecten
2.500.500
2.499.950
Hypothecaire leningen u/g
521.955
580.301
Subtotaal financiële vaste activa
3.022.455
3.080.251
TOTAAL VASTE ACTIVA
4.857.734
4.406.689
Algemene reserve SPW
VLOTTENDE ACTIVA
Subtotaal reserves
Vorderingen en overlopende activa
Voorzieningen
Debiteuren algemeen
381.573
581.270
Voorziening groot onderhoud SPW
6.048
101.673
Vooruitbetaalde bedragen
4.689
12.211
Voorziening groot onderhoud SGP
266.491
93.593
Nog te ontvangen bedragen
1.129
528.222
Voorziening groot onderhoud SMG
283.146
139.443
Overige vorderingen
2.672
2.249
Subtotaal voorzieningen
555.685
334.709
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
13.679.053
13.351.125
Schulden op lange termijn
Subtotaal vorderingen en overlopende activa
14.069.116
14.475.078
Subtotaal schulden op lange termijn
-
-
16.744.587
17.408.719
Crediteuren
624.291
622.393
TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN
Liquide middelen ING bank
VLOTTENDE PASSIVA Schulden op korte termijn
248.081
236.066
2.104
5.743
Subtotaal liquide middelen
250.184
241.808
Nog te betalen bedragen
82.429
177.421
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
14.319.300
14.716.886
Aangegane verplichtingen
30.593
43.439
Investeringssubsidies
43.378
51.299
Investeringsbijdragen
808.250
481.240
Vooruit ontvangen bedragen
843.505
339.064
Subtotaal schulden op korte termijn
2.432.447
1.714.857
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
2.432.447
1.714.857
TOTAAL-GENERAAL PASSIVA
19.177.034
19.123.576
Kas
TOTAAL-GENERAAL ACTIVA
19.177.034
19.123.576
versie AB 1 juli 2021
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs. Subsidies en bijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. De materiële activa worden onderverdeeld in: •
Activa met een economisch nut en
•
Activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Voorwaarde voor het activeren van materiële vaste activa is een minimale gebruiksduur van drie jaar, waarvoor een ondergrens geldt van: •
€ 10.000 voor activa met economisch nut
•
€ 50.000 voor activa met maatschappelijk nut
Investeringen worden geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur wordt afgeschreven. De afschrijvingen vinden plaats volgens het lineaire systeem, dus in gelijke jaarlijkse termijnen en startend op 1 januari van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. De tabel met afschrijvingstermijnen is hieronder weergegeven.
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Vaste activa
Afschrijvingsperiode in jaren
Immateriële vast activa
F. Participanten
Toelichting Looptijd van de geldlening
Materiële vaste activa Gronden / terreinen
n.v.t.
Gebouwen / werkplaats
40
Vervoermiddelen
5
Machines
5
Werktuigen
10
Ponten
20
Overige vaartuigen
10
Geen afschrijving
Kunstwerken Bruggen van beton
40
Bruggen van staal
40
Bruggen van hout
30
Tunnels
60
Beschoeiing
30
Gemalen
40
Terreinmeubilair
5
Rioleringspompen
20
versie AB 1 juli 2021
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en - waar nodig – verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Reserves en voorzieningen Algemene reserve Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het resultaat na bestemming toegevoegd respectievelijk onttrokken. Een deel van de renteopbrengst voortvloeiend uit de deposito en de zakelijke spaarrekeningen wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen Naar aanleiding van het AB besluit van 7 december 2005 is een bestemmingsreserve vervangingsreserve gevormd ten behoeve van vervangingsinvesteringen en groot onderhoud. Een deel van de renteopbrengst voortvloeiend uit de deposito en de zakelijke spaarrekeningen wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen. Bestemmingsreserve investeringen In het AB van 7 december 2005 is besloten een bestemmingsreserve investeringen te vormen, hieruit moet het lopende investeringsprogramma gedekt worden. Een deel van de renteopbrengst voortvloeiend uit de deposito en zakelijke spaarrekeningen wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve investeringen.
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten De bestemmingsreserve dient ter dekking van de kapitaallasten van geactiveerde kapitaaluitgaven. Deze bestemmingsreserves dienen in stand te worden gehouden ter dekking van de kapitaallasten in de exploitatie. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies. Onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenramingen van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen . Bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarin zij gegenereerd worden. Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden voor de realisatie van specifieke projecten, en de daarmee samenhangende uitgaven, worden in de programmarekening verantwoord.
Pagina 39 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Financiële verantwoording
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Toelichting op de balans
31-12-2019
1.192.341
863.916
574.166
328.426
-
-
1.766.507
1.192.341
Afschrijvingen tot boekjaar
28.797
-
Afschrijvingen lopend boekjaar
39.871
28.797
-
-
68.669
28.797
1.697.839
1.163.544
Netto investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar
Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
Boekwaarde per 31 december
Investering betreffen vervanging van beschoeiingen de Ven, vervanging van bruggen. Economisch nut Netto investeringen tot boekjaar Netto investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar
31-12-2020 365.268 365.268
31-12-2019 261.649 103.619 365.268
Afschrijvingen tot boekjaar Afschrijvingen lopend boekjaar Afschrijvingen desinvesteringen boekjaar
202.374 25.453 227.828
176.169 26.205 202.374
Boekwaarde per 31 december
137.441
162.894
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
F. Participanten
Financiële vaste activa 31-12-2020
Netto investeringen tot boekjaar
E. Grondbeleid
In BIJLAGE II is een specificatie van de materiële vaste activa is opgenomen in de staat van geactiveerde investeringen tot en met 2020
ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Maatschappelijk nut
Overige gegevens en bijlagen
31-12-2020
31-12-2019
2.500.500
2.499.950
ING Groep Perpetual II
2.148.800
2.148.800
ING Groep Perpetual III
309.900
309.900
Campina obligaties / ledencertificaten
41.800
41.250
521.955
580.301
De Ettingen BV
103.404
109.964
Koningshoeve BV
389.029
440.197
St. Agrarische bedrijven
29.521
30.140
Effecten Specificatie:
Hypothecaire leningen Specificatie:
Pagina 40 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Effecten omschrijving ING Groep Perpetual II ING Groep Perpetual III Campina obligaties / ledencertificaten
2020 rente % vervaldatum variabel Perpetual variabel Perpetual 0,80 doorlopend
Totaal effecten Hypothecaire leningen
rente %
De Ettingen BV Koningshoeve BV St. Agrarische bedrijven
4,00 4,00 4,00
Totaal hypothecaire leningen Nadere specificatie hypothecaire leningen: omschrijving De Ettingen BV, Leningdeel I De Ettingen BV, leningdeel II De Ettingen BV, leningdeel V
omschrijving Koningshoeve BV, leningdeel I Koningshoeve BV, leningdeel II Koningshoeve BV, leningdeel III Koningshoeve BV, leningdeel V Koningshoeve BV, leningdeel VII
omschrijving St. Agrarische bedrijven
C. Financiering
looptijd 30 jaar 30 jaar 30 jaar
looptijd 30 jaar 30 jaar 20 jaar 30 jaar 10 jaar
looptijd 30 jaar
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
einddatum 1-1-2026 1-1-2026 1-1-2026
einddatum 1-1-2029 1-1-2029 1-1-2019 1-1-2029 5-1-2017
einddatum 1-1-2029
2019
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
2.148.800 309.900 41.800
2.148.800 309.900 41.250
Debiteuren algemeen
2.500.500
2.499.950
Vooruitbetaalde bedragen
2020
2019
103.404 389.029 29.521
109.964 440.197 30.140
521.955
580.301
2020
2019
17.716 22.150 70.098
103.404
109.964
23.504 50.169 2.783 285.692 26.881
51.395 22.934 31.987 291.318 42.563
389.029
440.197
29.521
30.140
29.521
30.140
E. Grondbeleid
F. Participanten
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa
13.165 21.668 68.571
Overige gegevens en bijlagen
31-12-2020
31-12-2019
381.573
581.270
4.689
12.211
De vooruitbetaalde bedragen per 31 december 2020 bestaan uit kosten voor huur, advieskosten en onderhoudscontract monument MH17.
Nog te ontvangen bedragen
1.129
528.222
Project RWS verplaatsen steiger
588
-
Rente 4e kwartaal effecten
540
Totaal nog te ontvangen bedragen
1.129
Overige vorderingen
2.672
2.249
FrieslandCampina
2.672
2.249
Totaal overige vorderingen
2.672
2.249
Specificatie:
-
Specificatie:
Overige vorderingen op Friesland Campina in verband met de melkleveringsovereenkomsten € 2672.
Pagina 41 van 82
Samenvatting
Programmaverantwoording
A. Weerstandsvermogen
B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Drempelbedrag
13.351.125
Vooruitbetaalde bedragen
Reserves Algemene reserve SPW
31-12-2020
31-12-2019
Saldo per 1 januari
54.017
53.436
250.000
Het bedrag aan middelen per kwartaal dat buiten ’s Rijks schatkist is gehouden: Kwartaal 1 Kwartaal 2 238.562 11.438
Liquide middelen
243.417 6.583
401
582
Af: Onttrekking …
-
-
54.418
54.017
De toevoeging aan de Algemene reserve betreft een deel van de ontvangen rente over 2020. Kwartaal 3
Kwartaal 4
238.496
248.090
11.504
31-12-2020
31-12-2019
ING bank r/c
22.329
10.387
ING bank zakelijke spaarrekening
225.751
225.679
2.104
5.743
250.184
241.808
Kas Totaal liquide middelen
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
-
Bij: Dotatie rente Saldo per 31 december
Overschrijding van het drempelbedrag
F. Participanten
Bij: Saldo exploitatie
250.000
Ruimte onder drempelbedrag
E. Grondbeleid
VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN 13.679.053
Rijks schatkist
Buiten schatkist gehouden
Overige gegevens en bijlagen
PASSIVA
Uitzetting Rijk's schatkist SPW
Rijks schatkist Drempelbedrag
Financiële verantwoording
1.910
Bestemmingreserve beheer SPW
31-12-2020
31-12-2019
Saldo per 1 januari
2.521.200
3.042.314
Bij: Dotatie rente
18.704
22.476
Bij: Saldo exploitatie
-
433.401
Af: Saldo onttrekking
-266.810
-976.991
Af: Saldo exploitatie
-642.667
-
Saldo per 31 december
1.630.428
2.521.200
De toevoeging aan de bestemmingsreserve beheer betreft een deel aan ontvangen rente over 2020, € 18.704. Het saldo onttrekking bestaat uit: achterstallig groot onderhoud 2020 (extra budget beschikbaar gesteld) (120.337), contracten herziening Lieoever (132.379) en voor begeleiding Sail in & out en parkeermogelijkheden Formule 1 Zandvoort (14.094). Resterend een onttrekking exploitatieresultaat van € 642.428.
Pagina 42 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Bestemmingsreserve investeringen SPW
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
31-12-2020
31-12-2019
Saldo per 1 januari
1.332.506
1.965.820
Bij: Dotatie rente
9.886
12.702
197.859
152.622
Bij: Saldo toevoeging Af: Saldo onttrekking
-362.148
-798.637
Saldo per 31 december
1.178.103
1.332.506
De toevoeging aan de bestemmingsreserve beheer betreft een deel aan ontvangen rente over 2020, € 9.886. Het saldo toevoeging bestaat uit: jaarlijkse subsidie RVO voor zonnepanelen, een eenmalige bijdrage van Droomparken en subsidie afhandeling Tacitustunnel. Het saldo onttrekking bestaat uit: verbeteren evenemententerrein Oosterbroek en Houtrak (76.710), locatieontwikkeling Veerplas (11.027), uitvoeringsplan Spaarnwoude 2040 (69.752), oriëntatie werving exploitant fort Benoorden Spaarndam (200.767) en fietsverbinding Amsterdam - Kust Noordzee (3.892) Bestemmingsres. Tacitustunnel Saldo per 1 januari
31-12-2020 22.109
31-12-2019 28.238
Bij: Dotatie rente Bij: Saldo toevoeging
164 -
307 -
Af: Saldo onttrekking Af: … Saldo per 31 december
-6.368
-6.436 22.109
15.905
Aan de reserve beheer Tacitustunnel is een bedrag van € 164 aan rente toegevoegd en is een bedrag van € 6.368 onttrokken voor het beheer.
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Financiële verantwoording
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
Bestemmingsres. Egalisatie Kapitaallasten Saldo per 1 januari Bij: Saldo toevoeging Af: Saldo onttrekking Saldo per 31 december
F. Participanten
31-12-2020 1.267.163 467.378 -46.779 1.687.762
31-12-2019 1.295.960 -28.797 1.267.163
Het saldo toevoeging bestaat uit: de investering in terreinmeubilair (1061788), investering in beschoeiing de Ven (141.248) en investering in bruggen (326.130). Het saldo onttrekking bestaat uit kapitaallasten (46.779). Algemene reserve SGP
31-12-2020
31-12-2019
Saldo per 1 januari
2.997.390
2.682.760
Bij: Saldo exploitatie
321.349
Bij: Dotatie conform begroting
185.307
-
Af: Bijdrage Tuinen van West
-5.060
-6.719
Af: Onttrekking uitvoeringsprogramma SPW / SGP
-49.554
-
Af: Saldo exploitatie Saldo per 31 december
-5.387 3.122.697
2.997.390
De toevoeging aan de bestemmingsreserve betreft een dotatie conform begroting (185.307). Het saldo onttreking (54.614) bestaat uit: erfpacht Tuinen van West (5.060), ontvangstgebied Groene Weeldepannenkoeken Paviljoen (20.948) en uitvoeringsplan Spaarnwoude / SGP 2040 (28.606). Resterend onttrekking exploitaieresultaat van € 5.387.
Pagina 43 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Best.reserve verv.investeringen SGP
Financiële verantwoording
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
31-12-2020
31-12-2019
Saldo per 1 januari
2.139.929
2.188.305
Bij: Saldo toevoeging
26.709
-
Af: Saldo onttrekking
-6.005
-48.376
Af: … Saldo per 31 december
2.160.633
2.139.929
De toevoeging aan de bestemmingsreserve betreft een dotatie conform begroting (26.709). Het saldo onttreking bestaat uit: verbeteren evenemententerrein Groene Weelde (6.005). Bestemmingsreserve SMG Saldo per 1 januari Bij: Saldo exploitatie Bij: Dotatie conform begroting Bij: Werkstrookvergoeding Energy Contiunity Af: Saldo exploitatie Af: Onttrekking conform begroting Af: Saldo per 31 december
31-12-2020 5.508.560 52.186
Bij: Bijdrage Stichting Nationaal Monument MH17 Af: Saldo exploitatie Saldo per 31 december
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
E. Grondbeleid
Bestemmingsreserve SMG investering Saldo per 1 januari Bij: Saldo toevoeging Af: Saldo onttrekking Saldo per 31 december
31-12-2019 5.508.560 -
214.353
-
-604.857 5.170.242
5.508.560
F. Participanten
Door opheffing van de Stichting Nationaal Monument MH17 is een bedrag van € 7.981 van de Stichting ontvangen. Resterend onttrekking voor kosten van beheer van het Nationaal Monument MH17 een bedrag van € 70.402.
Af: investering naar bestemmingsreserve egalisatie
31-12-2020 414.582 -
31-12-2019 438.282 -23.700
-
-
414.582
414.582
31-12-2020 101.673 1.170.906 -1.266.531 6.048
31-12-2019 1.605.689 -1.504.016 101.673
Geen mutaties. Voorzieningen Voorziening groot onderhoud SPW Saldo per 1 januari Bij: Saldo toevoeging Af: Saldo onttrekking Saldo per 31 december
De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.
De toevoeging aan de bestemmingsreserve betreft een dotatie conform begroting (52.186), werkstrookvergoeding van Energy Contiunity (214.353). Resterend onttrekking exploitaieresultaat van € 604.857. Best. reserve SMG beh. monument MH17 Saldo per 1 januari
Overige gegevens en bijlagen
31-12-2020 816.554
31-12-2019 879.278
7.981
-
-70.402 754.132
-62.724 816.554
Voorziening groot onderhoud SGP Saldo per 1 januari Bij: Saldo toevoeging Af: Saldo onttrekking Saldo per 31 december
31-12-2020 93.593 237.839 -64.942 266.491
31-12-2019 237.839 -144.246 93.593
De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen.
Pagina 44 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Voorziening groot onderhoud SMG Saldo per 1 januari Bij: Saldo toevoeging Af: Saldo onttrekking Saldo per 31 december
C. Financiering
31-12-2020 139.443 148.722 -5.019 283.146
D. Bedrijfsvoering
31-12-2019 148.723 -9.280 139.443
Specificatie: Stichting Agrarische Bedrijven Recreatie Noord-Holland NV Paswerk Verhart Groen Peter Heeremans Hoveniers Pius Floris RvR Hoofddorp Van der Bijl & Heierman BV Loonwerkbedrijf Kroon Aannemersbedrijf Damsteegt BTW 4e kwartaal 2020 Overige crediteuren Totaal crediteuren
31-12-2020 624.291
79.862 278.967 43.861 33.385 31.360 18.222 14.139 12.867 12.260 12.100 1.562 85.706 624.291
E. Grondbeleid
F. Participanten
31-12-2020 82.429
31-12-2019 177.421
Specificatie: Kosten beheer en bediening fietsbrug Zwanenburg
80.200
Waterbodemonderzoek Zijkanaal C
2.229
Totaal nog te betalen bedragen
31-12-2019 622.393
82.429
-
De belaste activiteiten betreffen de verhuur van het pand Genieweg 46 aan Recreatie Noord Holland NV, verhuur pand Genieweg 50, gedeeltelijk, aan restaurant Onder de Platanen, cultuur technische onderhoudswerkzaamheden voor de gemeente Haarlemmermeer, diverse evenementen zoals Dance Valley, Dutch Valley Mysteryland, Strong Viking Run, exploitatie laadpalen en de educatie- en agrarische activiteiten boerderij Zorgvrij.
Aangegane verplichtingen
31-12-2020
31-12-2019
30.593
43.439
Specificatie:
-
Onderhoudsbestek bermen en watergangen
14.627
Onderhoudsbestek gazons
10.340
Schoonmaakbestek
5.626
Totaal aangegane verplichtingen
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Overige gegevens en bijlagen
Nog te betalen bedragen
De onderhoudsvoorzieningen zijn gebaseerd op de meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. VLOTTENDE PASSIVA Schulden op korte termijn Crediteuren
Financiële verantwoording
30.593
Pagina 45 van 82
-
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
Provincie - Investeringssubsidies
C. Financiering
31-12-2020
31-12-2019
43.378
51.299
Totaal aangegane verplichtingen
Derden - Investeringsbijdrage Specificatie: Bijdrage de groene F200 Bijdrage aanleg stroomvoorziening Bijdrage aanleveren grond Verbetering Plesmanhoek Uitkering gewasschade Gasunie Bijdrage Amsterdam baggeren Kluur Bijdrage Gem. Haarlemmermeer Bijdrage Tennet Bijdrage gem. Haarlem Opstapper Totaal aangegane verplichtingen
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
Vooruitontvangen bedragen
F. Participanten
31-12-2020
31-12-2019
843.505
339.064
Specificatie:
Specificatie: Subsidie veerpont de Opstapper
Financiële verantwoording
43.378
51.299
43.378
51.299
31-12-2020 808.250
31-12-2019 481.240
300.000 96.796 25.030 27.172 43.703 60.000 266.143 -10.594 -
106.020 25.030 27.365 43.703 60.000 266.143 -47.489 468
808.250
481.240
Huren / pachten
5.524
11.021
Schadeherstel beplantingen
103.234
51.398
Awakenings investeringsbijdrage
120.000
120.000
Nationaal restauratiefinds molen de Veer
5.870
9.000
Vliegende Vrienden nader te bepalen object
10.000
10.000
Voorschotten nutsvoorzieningen
9.564
15.222
Reservering Nieuw Akendam
64.577
60.609
Gebiedsfonds Spaarnwoude
477.180
-
Borg
47.555
61.120
-
694
843.505
339.064
Overige Totaal vooruit ontvangen bedragen
Pagina 46 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als uitvoeringsorganisatie en opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Meer informatie hierover staat in de paragraaf bedrijfsvoering.
operationeel beheer toegewezen aan het Recreatieschap Spaarnwoude, conform het bij het Convenant behorende uitvoeringsplan. De beschikbaar gestelde afkoopsom bedraagt € 7.266.000,-. De afkoop is berekend over een periode van 25 jaar. Overeenkomstig de gemaakte afspraken staan zowel de provincie Noord-Holland als de gemeente Haarlemmermeer op de langere termijn elk voor 50% garant voor de voortzetting van het beheer van de gebieden.
De Stichting Mainport en Groen (SMG) heeft zich vanaf 1996 bezig gehouden met de uitvoering van het Convenant Mainport Schiphol en Groen. Daarbij heeft de stichting gronden laten verwerven en inrichten. In het Convenant is bepaald dat de provincie Noord-Holland en de gemeente Haarlemmermeer verantwoordelijk zijn voor het beheer van de ingerichte terreinen. Deze partijen hebben de uitvoering van het
Door de corona pandemie zijn inkomsten weggevallen en zijn op onderdelen extra kosten gemaakt. De financiële omvang bedraagt € 700.000 voor het jaar 2020. De participanten zullen in 2021 overleggen over eventuele compensatie.
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 47 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Spaarnwoude in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Het weerstandsvermogen wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico is de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Het berekende weerstandsvermogen bedraagt op 31-12-2020 € € 1.530.000. De onderbouwing hiervan is als bijlage opgenomen.
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de middelen in de algemene reserve, de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen, de bestemmingsreserve investeringen en de voorziening voor groot onderhoud. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Spaarnwoude heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk komt te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
F. Participanten
De omvang van de huidige, geconsolideerde reserves ligt ruim boven het benodigde weerstandsvermogen. Dat geldt niet voor deelgebied SPW, die zakt in 2020 al € 50.000 onder de beschikbare weerstandscapaciteit. Zie ook Bijlage IV Nota Weerstandsvermogen en risicobeheersing Recreatieschap Spaarnwoude 2020. Stand per 31-12-2020
Stand per 31-12-2019
Verschil
54.418
54.017
401
Bestemmingreserve beheer SPW
1.630.428
2.521.200
-890.772
Bestemmingsreserve investeringen SPW
1.178.103
1.332.506
-154.403
Best.reserve beheer CRM tunnel SPW
15.905
22.109
-6.204
Bestemmingsreserve egalisatie SPW
1.687.762
1.267.163
420.599
Algemene reserve SGP
3.122.697
2.997.390
125.306
Best.reserve verv.investeringen SGP
2.160.633
2.139.929
20.704
Bestemmingsreserve SMG
5.170.242
5.508.560
-338.318
754.132
816.554
-62.422
Algemene reserve SPW
Best. reserve SMG beh. monument MH17
Weerstandscapaciteit
Overige gegevens en bijlagen
Bestemmingsreserve SMG investering Totaal
414.582
414.582
-
16.188.902
17.074.010
-885.108
Algemene reserve De algemene reserve dient als weerstandscapaciteit voor de financiële risico's die het recreatieschap loopt. Ook worden soms uit de algemene reserve extra incidentele inspanningen gefinancierd omdat de reserve investeringen beperkt is. De aanvullende, incidentele, opdrachten zijn ‘extra’ en afhankelijk van de mogelijkheden om ze te financieren. Er kunnen verschillende soorten incidentele projecten worden uitgevoerd, zoals op het gebied van groot onderhoud, gebiedsontwikkeling, inkomstenwerving of omvormingen. Voor deze projecten wordt dan een aanvullend budget uit de algemene reserve beschikbaar gesteld door het bestuur. Middelen uit de algemene reserve
Pagina 48 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
kunnen dus door het bestuur worden ingezet voor allerlei taken van het recreatieschap.
• •
Faillissement/wanbetaling contractant
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
•
Opruimen of saneren bodem/sloten door dumpingen synthetisch drugsafval
De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen wordt ingezet voor het investeren in groot onderhoud en vervanging van voorzieningen in het recreatiegebied. Beheer van het gebied vereist een duurzame basis in de begroting, waarbij groot onderhoud en vervangingen van bijvoorbeeld paden en bruggen structureel wordt gedekt. Vanaf 2019 is besloten om de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen op te heffen en het bedrag uit de bestemmingreserve vervangingsinvesteringen te bestemmen voor de vorming van de Voorziening groot onderhoud.
•
Terugbetalen eerder ontvangen subsidies door niet voldoen aan subsidievoorwaarden
Bestemmingsreserve investeringen De bestemmingsreserve investeringen wordt voornamelijk ingezet voor ontwikkeling van het recreatiegebied door vernieuwing. Vernieuwing is gericht op het aantrekkelijk houden van de gebieden voor de inwoners van de regio, het betaalbaar houden van het beheer en het realiseren van inkomsten. Voorbeelden van vernieuwing zijn onder andere het plaatsen van sporttoestellen en het faciliteren van nieuwe horecagelegenheden.
Risicobeheersing Jaarlijks worden de risico's die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie van het recreatieschap geïnventariseerd en gekwantificeerd. Een risico dat zich in 2020 voordeed is het grotendeels wegvallen van inkomsten uit evenementen en verminderde inkomsten uit erfpachten als gevolg van de coronamaatregelen. Andere belangrijke risico’s voor Spaarnwoude zijn:
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Geen doorgang evenement door bv. faillissement organisator of een nietverleende evenementenvergunning
Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is. Jaarrekening 2020 Netto schuldquote -131% Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen -131% Solvabiliteitsratio 84% Structurele exploitatieruimte -7% Grondexploitatie n.v.t. Belastingcapaciteit n.v.t.
Begroting Jaarrekening 2020 2019 -75% -75% 51% 4%
-125% -125% 89% 0%
Pagina 49 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
B. Kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •
Verhardingen
•
Civiele kunstwerken
•
Groen
•
Water
•
Oevers en stranden
•
Pontjes
•
Terreinmeubilair
•
Hygiënische maatregelen
•
Gebouwen en materieel
Op 13 december 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau vastgesteld op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". De uitvoeringsorganisatie probeert met het beperkte budget zo goed mogelijk de beoogde beeldkwaliteit te handhaven. De CROW-systematiek bevat kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Het algemeen bestuur heeft besloten voldoende middelen beschikbaar te stellen om de recreatiegebieden op kwaliteitsniveau B (volgens de CROW methodiek) te kunnen onderhouden. Kwaliteitsniveau B volgens de CROW methodiek houdt in:
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Het beheer en onderhoud zorgt ervoor dat de openbare ruimte functioneel voldoet en een redelijke nette uitstraling heeft. De voorzieningen zijn in voldoende staat, maar zwerfvuil en onkruid komen wel voor. Schade aan groen, verharding en meubilair komt incidenteel voor, maar heeft geen invloed op de veiligheid. Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV). Recreatie Noord-Holland heeft voor elk recreatieschap de beheerkosten laten doorrekenen voor het in stand houden van de kapitaalgoederen / beheerelementen. Die doorrekening is uitgevoerd door Cyber Adviseurs op basis van de gewenste beeldkwaliteit in combinatie met de hoeveelheden per beheerelement. Daarbij is een gemiddeld jaarlijks bedrag geraamd voor DO, GO en VV, gericht op het langdurig (meer dan 50 jaar) in stand houden van de beheerelementen. Dagelijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting. De som van de begrote kosten voor DO aan alle beheerelementen is lager dan de som van de kosten die Cyber op basis van normkosten heeft doorgerekend. Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn.
Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties.
Pagina 50 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Het GO en kleine VV (vervangingen tot € 100.000) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV zijn de maatschappelijke vervangingen boven de € 100.000 en economische vervangingen (voor bijvoorbeeld gebouwen en voertuigen) boven de € 10.000. Op het moment dat een grote vervanging gedaan wordt, wordt de som van die investering vanuit de bestemmingsreserve overgezet naar de bestemmingsreserve egalisatie. Waar vervolgens jaarlijks de kapitaallasten uit worden onttrokken. Investeringen lager dan deze grens betaalt het recreatieschap uit de bestemmingsreserve beheer (SPW), bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen (SGP) en bestemmingsreserve investering (SMG). Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Voorheen werd de investering niet zichtbaar gemaakt.
Op de balans moet de jaarlijkse waardedaling zo realistisch mogelijk zijn. Die waardedaling leidt tot jaarlijkse afschrijvingslasten, die verplicht in de jaarlijkse exploitaties verwerkt moeten worden.
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Totale lasten DO, GO en VV Totale lasten kapitaalgoederen (in programma 2)
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Dagelijks onderhoud
2.800.106
2.781.927
Groot onderhoud en vervangingen < 100.000
1.351.891
1.915.784
65.325
42.703
4.217.321
4.740.414
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
574.166
-
-
-
Kapitaallasten Totaal Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen > 100.000 Economische vervangingen
Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.
Onderstaande tabel maakt duidelijk dat de huidige definitie en omgang bij de schappen leidt tot lagere investeringsposten dan op grond van de doorrekening verwacht kan worden.
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 51 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Taakveld 2.1
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering
Verkeer en vervoer
Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER
Financiële verantwoording
VERHARDINGEN Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Verhardingen
957.488
1.087.862
Civiele kunstwerken
381.386
562.804
4.478
-
Overige bedrijfskosten
123.460
-
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO
138.539
-72.458
1.605.351
1.578.208
Inzet RNH
Totaal Categorie verhardingen
Recreatieschap Spaarnwoude heeft in totaal 94 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. De beeldkwaliteit voor verhardingen is vastgesteld op niveau B. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid.
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en vervangingen < 100.000 Kapitaallasten Totaal
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >100.000
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
157.046
174.698
800.442
913.164
-
-
957.488
1.087.862
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
-
-
-
Economische vervangingen
Categorie civiele kunstwerken Het recreatieschap heeft totaal 522 stuks kunstwerken waarvan 187 bruggen en 335 waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers.
Pagina 52 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
CIVIELE KUNSTWERKEN Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en vervangingen < 100.000 Kapitaallasten Totaal
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
189.660
308.314
189.660
151.855
254.490
151.855
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
Terreinmeubilair
169.816
219.931
-
Hygiënische maatregelen / riolering en reiniging
600.884
581.346
-
Gebouwen en materieel
405.995
370.904
-
Overige bedrijfskosten
615.607
600.410
-
1.102.804
1.222.006
-
82.437
181.520
-
4.679.295
5.093.684
-
Inzet RNH 39.871 381.386
562.804
39.871 381.386
En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO Totaal
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >100.000
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
467.378
Economische vervangingen
Overige gegevens en bijlagen
Categorie groen Recreatieschap Spaarnwoude bevat in totaal 601 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 393 ha beplanting bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting.
GROEN
Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totale lasten 5.7.2 OPENBAAR GROEN EN (OPENLUCHT) RECREATIE
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
1.437.783
1.463.176
-
Water, oevers en stranden
253.083
454.391
-
Pontjes
10.887
-
-
Groen
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
F. Participanten
Dagelijks onderhoud Groot onderhoud/Vervangingen <100.000 Kapitaallasten Totaal
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
1.316.736
1.221.699
121.047
241.477
-
-
1.437.783
1.463.176
Pagina 53 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Maatschappelijke vervangingen >100.000
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
-
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Maatschappelijke vervangingen >100.000
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
-
Categorie water, oevers en stranden
Categorie pontjes
Het recreatiegebied heeft in totaal 200 ha water en in totaal 2 ha zandstrand. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz).
Het recreatieschap heeft in de verschillende gebieden in totaal 1 pontje. Het betreft de Opstapper die momenteel niet in de vaart is.
WATER, OEVERS EN STRANDEN
Dagelijks onderhoud
Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en vervangingen < 100.000 Kapitaallasten Totaal
PONTJES
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
139.135
179.059
-
Groot onderhoud en vervangingen < 100.000
113.948
275.332
-
Kapitaallasten
-
-
-
Totaal
253.083
454.391
-
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
2.327
-
-
-
-
-
8.559
-
-
10.887
-
-
Pagina 54 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Maatschappelijke vervangingen >100.000
-
-
-
Maatschappelijke vervangingen >100.000
Economische vervangingen
-
-
-
Economische vervangingen
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
106.788
-
-
-
-
-
Categorie terreinmeubilair
Categorie hygiënische maatregelen / nutsvoorzieningen, riolering en reiniging
Het recreatieschap heeft totaal 5372 stuks terreinmeubilair, waarvan 96 speeltoestellen en 5276 overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, antiautopalen, verkeersborden, enzovoorts.
Recreatieschap Spaarnwoude heeft in totaal 16 pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, 23 electrakasten, 11350 meter electra leidingen en 24600 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, water tappunten en 8425 meter waterleiding.
TERREINMEUBILAIR Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en vervangingen < 100.000 Kapitaallasten Totaal
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
161.251
91.776
-
8.565
128.155
-
-
-
-
169.816
219.931
-
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Het recreatieschap heeft totaal 10 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen staan in totaal 0 ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Op intensief gebruikte gazons staan in totaal 0 "hete kolen bakken" voor het barbecueën. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie.
Pagina 55 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en vervangingen < 100.000 Kapitaallasten Totaal
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
C. Financiering
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
600.884
578.180
-
-
3.166
-
600.884
581.346
-
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Maatschappelijke vervangingen >100.000
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
-
Categorie gebouwen (openbaar) Het recreatieschap heeft in diverse gebouwen in eigen beheer. Niet al deze gebouwen zijn openbaar toegankelijk. Denk aan fort Benoorden Spaarndam of de boerderij aan de Lage Dijk 5 bij de Mooie Nel. Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, verhuurde gebouwen en materieel, zoals voertuigen en grote machines.
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Categorie gebouwen (in verhuur / erfpacht) Recreatieschap Spaarnwoude heeft in totaal 49 gebouwen verhuurd en/of in erfpacht uitgegeven. Er zijn in het geval van erfpacht geen onderhoudskosten. GEBOUWEN (OPENBAAR)
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
233.067
228.201
-
156.034
100.000
-
16.894
42.703
-
405.995
370.904
-
Jaarrekening 2020
Begroting 2020
Jaarrekening 2019
Maatschappelijke vervangingen >100.000
-
-
-
Economische vervangingen
-
-
-
Dagelijks onderhoud Groot onderhoud en vervangingen < 100.000 Kapitaallasten Totaal
Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)
Niet in deze paragraaf kapitaalgoederen opgenomen gebouwen zijn: •
Gebouwen die niet voor recreatief gebruik zijn en slechts tijdelijk door het recreatieschap worden beheerd (taakveld 0.3).
•
Onderhoud aan het beheerkantoor (taakveld 0.4).
Pagina 56 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
C. Financiering Wet Financiering decentrale overheden De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's. Op 7 mei 2020heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet.
Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen is te voorkomen dat bij herfinanciering van leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
E. Grondbeleid
F. Participanten
Recreatieschap Spaarnwoude is volgens het huidige liquiditeits- en financieringsbeleid binnen de kasgeldlimiet en rente-risiconorm gebleven. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is het bedrag ter grootte van 8,2% van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten)
9.956.584
Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage
8,20 %
Kasgeldlimiet
816.400
Rente-risiconorm De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Overige gegevens en bijlagen
20 % -
Pagina 57 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
F. Participanten
Wet Fido Modelstaat A (x € 1.000)
Toelichting op modelstaat A
Kwartaal
De Kasgeldlimiet voor het recreatieschap bedraagt op basis van de begroting 2020 € 816.000. Het recreatieschap blijft het gehele jaar binnen de limiet.
Maand
2e
1e 1 feb
1 jan
1 mrt
1 apr
1 mei
1 jun
Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
816
816
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
816
816
816
816
Ruimte onder limiet
816
816
Overschrijding
0
0
Kwartaal Maand
3e 1 jul
4e
1 aug
1 sep
1 okt
1 nov
1 dec
Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld
0
0
0
0
0
0
Vlottende middelen
0
0
0
0
0
0
Netto vl. schuld
0
0
0
0
0
0
Netto vl. overschot
0
0
0
0
0
0
816
816
Gem. schuld
0
0
Gem. overschot
0
0
Kasgeldlimiet
816
816
816
816
Ruimte onder limiet
816
816
Overschrijding
0
0
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 58 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Wet Fido Modelstaat B (x € 1.000)
E. Grondbeleid
F. Participanten
Bij het recreatieschap hebben zich geen renteherzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve nihil.
1a Renteherziening op vaste schuld O/G 1b Renteherziening op vaste schuld U/G
(1a-1b)
3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld
D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
Toelichting op modelstaat B
Modelstaat B
2 Renteherziening op vaste schuld
Financiële verantwoording
-
(3a-3b)
5 Betaalde aflossingen
-
6 herfinanciering
(laagste van 4 en 5)
-
7 Renterisico op de vaste schuld
(2+6)
-
8 Renterisiconorm 9a ruimte onder 9b Overschrijding
-
Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm
(10x11)
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
-
Pagina 59 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
D. Bedrijfsvoering Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude bevat. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Vanaf 2009 waren dat vijfjarige contracten. In 2017 is de dienstverlening van RNH opnieuw geëvalueerd. De resultaten hiervan werden begin 2018 aan het bestuur gepresenteerd. Met het oog op de lopende discussies over de Gemeenschappelijke Regelingen en de Metropool Regio Amsterdam (en de rol van RNH daar in) werd besloten de contracten te verlengen met 2 jaar (dus 2019-2020). Op 7 mei 2020 is besloten om de overeenkomst met een jaar te verlengen tot eind 2021. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In de begroting is hiervoor in totaal een budget van € 820.188 opgenomen. Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling. Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: •
HR management
•
Training en opleiding van het personeel
•
Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen
•
Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen
E. Grondbeleid
•
Archivering
•
Natuur inclusief kennisnetwerk
•
Omgevingsmanagement
•
Planning en control
F. Participanten
Afgeschafte kortingen op de tarieven van Recreatie Noord-Holland In voorgaande jaren heeft RNH een korting van 2% op de tarieven kunnen geven. Bovendien was het mogelijk om de risico-opslag van RNH met 1,5% te verlagen. In 2019 heeft RNH hierdoor verlies geleden. Zoals begin 2020 is aangegeven en uit een herijking van de uurtarieven is gebleken, moest RNH met ingang van 2020 de kortingen afschaffen. Voor Recreatieschap Spaarnwoude betreft dit in 2020 een kostenstijging van 3,5% op de inzet van RNH, te weten € 63.565. Het recreatieschap heeft niet besloten om de participantenbijdragen te verhogen om deze structurele kostenstijging op te vangen. Voor 2020 is aan RNH als richtlijn meegegeven dat deze kostenstijging moet worden opgevangen binnen de begrotingen door: •
het te dekken met hogere inkomsten (waarbij de inkomstenderving vanwege corona separaat behandeld wordt),
•
door lagere bedrijfskosten
•
en desnoods door minder van het programma te realiseren, wat dan resulteert in lagere bedrijfskosten en minder inzet van RNH.
Het algemeen bestuur van recreatieschap Spaarnwoude heeft ervoor gekozen om in 2020 de kostenstijging op te vangen via een incidentele onttrekking uit de bestemmingsreserve beheer. Voor 2021 en volgende jaren wordt de kostenstijging in de begroting verwerkt.
Jaarrekening 2020 Recreatieschap Spaarnwoude
Pagina 60 van 82
Samenvatting A. Weerstandsvermogen
Programmaverantwoording B. Kapitaalgoederen
C. Financiering
Financiële verantwoording D. Bedrijfsvoering
Overige gegevens en bijlagen