LIS2025.113 WereldKidz-Jaarverslag 2024

FG heeft regelmatig overleg met de operationeel manager Bedrijfsvoering. De FG is meestal ook contactpersoon voor klachten en vragen van betrokkenen met een vertrouwelijk karakter. De rol van FG is extern belegd bij AVG-Juristen. 2.3.2 Huisvesting WereldKidz hecht grote waarde aan goede onderwijshuisvesting. Een veilige, duurzame en flexibele leeromgeving is essentieel voor het bieden van kwalitatief hoogwaardig onderwijs. In 2024 zijn diverse schoolgebouwen van WereldKidz in aanmerking gekomen voor vervangende nieuwbouw, renovatie of uitbreiding. In samenwerking met de betrokken gemeenten zijn intensieve gesprekken gevoerd over financiering, vergunningen, participatie en de planning van deze projecten. Huisvesting nieuwkomersonderwijs In 2024 heeft WereldKidz het nieuwkomersonderwijs verder ontwikkeld. Binnen de gemeente Utrechtse Heuvelrug is WereldKidz Hoogstraat geselecteerd voor vervangende nieuwbouw als tijdelijke voorziening voor een periode van 15 jaar. De realisatie hiervan staat gepland voor de zomer van 2025. WereldKidz Pimpelmees in Veenendaal telt inmiddels drie tot vier klassen met nieuwkomerskinderen. De school is deels gehuisvest in WereldKidz De Vlieger en deels in het nabijgelegen gebouw ‘Cipres’. In 2025 wordt het Integraal Huisvestingsplan (IHP) opgesteld, waarin wordt gezocht naar een structurele huisvestingsoplossing.

Gemeenten en budgetten Een terugkerend aandachtspunt in 2024 was het overleg met de vijf betrokken gemeenten over budgetten en financiële mogelijkheden voor nieuwbouw en renovatie. De fluctuerende marktprijzen, beïnvloed door stijgende materiaalkosten, arbeidslonen en netcongestie, vormen een uitdaging bij de planning en uitvoering van projecten. Integraal Huisvestingsplan (IHP) 25

WereldKidz is actief betrokken bij de ontwikkeling van nieuwe IHP’s (2024-2040) in meerdere gemeenten. In Stichtse Vecht en Utrechtse Heuvelrug zijn de plannen in 2024 afgerond. De afronding van het IHP in Veenendaal wordt eind 2025 verwacht. Voor Zeist wordt een herziening van het uitvoeringsprogramma voorzien in 2025/2026, waarvoor de gemeentelijke data over schoolgebouwen wordt geactualiseerd. Met de gemeente Bunnik is specifiek overleg over de bouw van een nieuwe school in Kersenweide. Lopende projecten •

WereldKidz Kerckebosch (Zeist): De uitbreiding van de brede school is in oktober 2024 opgeleverd. De overdracht van het nieuwe deel van het gebouw staat nog gepland. Tevens wordt in 2025, in samenwerking met de gemeente, een oplossing uitgewerkt voor waterproblematiek in het gebouw.

•

WereldKidz Pirapoleon (Zeist): In 2023 is gestart met een interne verbouwing om extra onderwijsruimte te creëren. De bouw voor verdere uitbreiding start medio 2025.

•

WereldKidz Het Spoor (Zeist): In 2024 is de omgevingsvergunning toegekend. De start van de bouw in 2025 is afhankelijk van de beschikbaarheid van tijdelijke huisvesting en de afstemming met omwonenden.

•

WereldKidz De Ontdekkingsreis & Dolfijn (Utrechtse Heuvelrug): Voor beide projecten zijn projectmanagers aangesteld. De nieuwbouw van De Ontdekkingsreis is in 2024 voorbereid en de selectie van de projectmanager voor Dolfijn vindt begin 2025 plaats. Beoogde oplevering is december 2027.

•

WereldKidz Kersenweide (Bunnik): In 2024 is een projectmanager aangesteld en is gestart met de planvorming. De oplevering wordt verwacht in de zomer van 2028.

Vooruitblik naar 2025 •

Gemeente Stichtse Vecht: Voor de scholen Fazantenkamp en Bontenest is nieuwbouw opgenomen in het IHP (november 2024). Begin 2025 starten de haalbaarheidsonderzoeken.

•

Veenendaal: Besluitvorming over huisvesting voor WereldKidz Balans binnen het Ontmoetingshuis wordt in 2025 verwacht. Daarnaast worden in het IHP plannen opgenomen voor de huisvesting van WereldKidz Vlieger en Pimpelmees.

•

Utrechtse Heuvelrug: De nieuwbouw van WereldKidz Meent in Maarn is goedgekeurd door de gemeente. Echter, de exacte locatie is nog afhankelijk van het bestemmingsplan, waardoor de start vertraging oploopt.

•

Zeist: Voor Sumatralaan en Griffensteyn is vervangende nieuwbouw opgenomen in het uitvoeringsprogramma. De uitdaging blijft de beperkte beschikbaarheid van tijdelijke huisvesting. WereldKidz overlegt met de gemeente over mogelijke oplossingen, zoals tijdelijke units bij Griffensteyn.

Binnen alle projecten blijft WereldKidz optreden als bouwheer en zet de organisatie zich in voor een duurzame en toekomstbestendige onderwijshuisvesting.

2.4 Financieel beleid Het financieel beleid van WereldKidz is er op gericht om een financieel gezonde organisatie te zijn en te blijven. Dit betekent een beleid waarbij onze middelen optimaal in worden gezet om onze ambities uit het 26

strategisch beleidsplan te realiseren.

WereldKidz gebruikt kengetallen die inzicht geven in de financiële positie. Deze hebben betrekking op vermogen, geldmiddelen, verplichtingen en bestedings percentages. In het financieel beleid zijn de normen voor deze kengetallen bepaald. Dit zijn onder- en bovengrenzen die vanuit het ministerie zijn gesteld. Met behulp van deze kengetallen en normen wordt de financiële positie getoetst. Ook wordt bij grote veranderingen en voorgenomen besluiten de impact op deze kengetallen ingeschat en meegewogen in de besluitvorming. De kengetallen worden weergegeven in hoofdstuk 3.3.2 kengetallen. Allocatie middelen Solidariteit en het samen verantwoordelijk zijn voor alle kinderen van WereldKidz is ons uitgangspunt. Vanuit dit principe worden de middelen verdeeld over de scholen. Budgetten voor salariskosten worden niet verdeeld over scholen. Hierdoor maakt het voor de individuele scholen niet uit of zij een jonge- of een oudere leerkracht inzetten. Verdeling op basis van het solidariteitsprincipe kan betekenen dat een school meer fte’s toegewezen krijgt om onderwijs in kleinere groepen te geven of juist meer middelen voor het onderhoud van een oud schoolgebouw. Voor de allocatie naar scholen worden verschillende normen gehanteerd. De doorbelasting naar de scholen is onder andere gebaseerd op leerlingaantal, aantal medewerkers en fte.

De middelen van 2024 zijn op basis van solidariteit verdeeld. Dit is gebeurd in afstemming met de directeuren. De verdeling wordt weergegeven in de begroting 2024 en in het bestuursformatieplan 2024. De RvT en de GMR worden daarbij zorgvuldig betrokken. De RvT heeft de begroting goedgekeurd, de PGMR heeft ingestemd met het bestuursformatieplan. De belangrijkste budgetten die aan de scholen verstrekt worden zijn voor:

• • • •

formatieplaatsen leermiddelen en leerlingactiviteiten professionalisering lichte ondersteuning

Opstellen meerjarenbegroting Gelijktijdig met het opstellen van de begroting 2025 is de meerjarenbegroting opgesteld. Uitgangspunt is WereldKidz-Koers 2023-2027. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting zijn de relevante ontwikkelingen van de 32 scholen meegewogen, zoals het toenemende lerarentekort en afname van beschikbare middelen uit het nationaal programma onderwijs.

Toekomstige ontwikkelingen

•

We verwachten de komende jaren nog een tekort te hebben aan leerkrachten. Om ondanks het lerarentekort toch goed onderwijs te kunnen blijven verzorgen wordt er nagedacht over systeemveranderingen.

•

De toekomstige financiering van het primair onderwijs is een uitdaging. Steeds meer gelden worden als doelfinanciering (subsidies) verstrekt. Dit maakt het ingewikkelder om lange termijn plannen te maken en is het moeilijker om structurele verplichtingen aan te gaan.

•

Per 1 januari 2024 moeten onderwijsinstellingen voldoen aan de nieuwe richtlijn voor het verwerken van groot onderhoud in de jaarrekening. De voorziening groot onderhoud is hierdoor gestegen en hierdoor zijn de reserves van WereldKidz gedaald. In 2025 zal het huisvestingsbeleid verder ontwikkeld worden als gevolg van deze stelselwijziging.

Investeringsbeleid Op basis van het leerlingenaantal en reeds gedane investeringen wordt het budget voor investeringen bepaald. Toekenning vindt door het bestuur plaats op basis van normen. Deze normen zijn onder andere gebaseerd op de verwachte levensduur van een investering en de groepsgrootte. 27

Treasury Binnen WereldKidz heeft treasury primair als doel om te zorgen voor voldoende liquiditeit, het reduceren van financieringskosten en het beheersen en bewaken van financiële risico’s. WereldKidz heeft een Treasurystatuut vastgesteld waarin de richtlijnen inzake beleggingen en leningen zijn opgenomen. Dit treasurystatuut is goedgekeurd door de raad van toezicht en vastgesteld door het college van bestuur d.d. 10 april 2019. Er zijn in 2024 geen wijzigingen in dit beleid doorgevoerd. Het college van bestuur is verantwoordelijk voor de uitvoering van het treasurybeleid en bevoegd tot het aangaan van externe verplichtingen binnen dit treasurybeleid. Ook het openen en/of opheffen van bankrekeningen en het aangaan van nieuwe rekening-courant overeenkomsten is, conform de procuratieregeling, voorbehouden aan het college van bestuur. Op locatieniveau (scholen van WereldKidz) worden bankrekeningen aangehouden. Deze dienen uitsluitend voor aanvulling van de kas, voor de ontvangsten van de lokaal ingestelde vorderingen en voor het afstorten van kasgeld. Er hebben zich in het verslagjaar geen liquiditeitsproblemen voorgedaan. Nationaal Programma Onderwijs De middelen die beschikbaar zijn gekomen door het nationaal plan onderwijs zijn volledig toegewezen aan de scholen. Iedere school heeft in 2021 een schoolscan gemaakt, plannen gemaakt.

Deze plannen hebben instemming van de MR gekregen. In 2022 zijn de geëvalueerd. De MR is hierbij betrokken. Waar nodig hebben de aangepaste plannen de instemming van de MR. Van de middelen die in 2024 zijn ingezet voor interventies, is 0,3% besteed aan personeel niet in loondienst.

2.6 Risico’s en risicobeheersing Interne risicobeheersingssysteem WereldKidz heeft de belangrijkste risico’s in beeld gebracht. In onderstaande tabel treft u deze risico’s aan. Tevens wordt per risico aangegeven wat de genomen beheersmaatregel is. Vier keer per jaar worden deze risico’s gemonitord; bij het opstellen van de begroting, bij het opstellen van de jaarrekening en bij het opstellen van de tussentijdse rapportages over de periode tot en met april en tot en met augustus. Belangrijkste risico’s

Risico

Toelichting genomen maatregel

Overheidsbeleid waardoor lasten en baten niet in balans zijn

De overheid financiert op t-1 waardoor wijzigingen in de bekostiging met een jaar vertraging doorwerken. WereldKidz begroot op t=0 waardoor, bij een goed functionerende planning en control-cyclus, geanticipeerd kan worden op reguliere schommelingen. Grote, niet-reguliere ingrepen, zijn niet alledaags. Het opbouwen en aanhouden van voldoende eigen vermogen is afdoende om hierop te anticiperen. Conclusie: beheersbaar risico

Krapte aan kwalitatief personeel, waardoor de kwaliteit van onderwijs onder druk komt te staan.

Het in dienst hebben van een recruiter zorgt ervoor dat we snel en professioneel kunnen reageren op kandidaten en vacatures. Door het collectief verantwoordelijk voelen, zijn we in staat medewerkers in te zetten op de plekken waar het het hardst nodig is. Conclusie: moeilijk beheersbaar risico 28

Risico

Toelichting genomen maatregel

Onvoorziene uitgaven waardoor er een financieel tekort in een jaar ontstaat.

Het wordt steeds lastiger om de noodzakelijke kosten te financieren vanuit de structurele rijksbekostiging. Hierdoor begroten we scherp en is er binnen de begroting geen ruimte opgenomen voor onvoorziene tegenvallers. Door te zorgen voor een goed functionerende planning en controlcyclus en de budgetten te bewaken, kunnen we overschrijdingen tijdig signaleren en indien mogelijk noodzakelijke keuzes maken. Conclusie: beheersbaar risico

Prijsstijgingen die niet gecompenseerd worden in de rijksbekostiging, waardoor een financieel tekort ontstaat.

Het afgelopen periode zijn de prijzen explosief gestegen. Wanneer deze stijging doorzet en niet voldoende gecompenseerd wordt in de rijksbekostiging is er niet voldoende budget voor bijvoorbeeld onderhoud aan de schoolgebouwen.

Door te zorgen voor een goed functionerende planning en controlcyclus en de budgetten te bewaken, kunnen we overschrijdingen tijdig signaleren en indien mogelijk noodzakelijke keuzes maken. De situatie kan zich voordoen dat er geen keuze is, met als gevolg een tekort op de begroting. Conclusie: moeilijk beheersbaar risico

De verhouding hoog, laag en niet bekostigde nieuwkomers is zodanig dat de bekostiging de kosten van het onderwijs niet dekt.

WereldKidz verzorgt voor veel leerlingen nieuwkomersonderwijs. De kosten daarvoor zijn hoger dan voor reguliere leerlingen, omdat nieuwkomersgroepen kleiner zijn en meer ondersteuning nodig hebben. De bekostiging is afhankelijk van de periode dat de leerling in Nederland is. Onderwijs start later, soms veel later: er komen steeds meer wachtlijsten. De 1e jaarsbekostiging is ruim voldoende ter dekking van de kosten voor 1 jaar onderwijs. Wanneer leerlingen langer dan een jaar in Nederland zijn, is de bekostiging fors lager en niet voldoende. We volgen de regelgeving en stemmen de groepsgrootte daarop af indien nodig. Conclusie: beheersbaar risico

Doordat de definitieve bekostiging van een jaar pas in oktober bekend wordt, kan het zijn dat er een positief resultaat gerealiseerd wordt. Hierdoor bestaat het risico dat WereldKidz in de beeld-vorming niet al het geld aan onderwijs uitgeeft.

WereldKidz begroot in volgende jaren een negatief resultaat, waardoor het geld weer uitgegeven kan worden. Ook wordt dit in de begroting en het jaarverslag toegelicht.

Onvoldoende zicht op de doelmatige besteding van middelen per BRIN-nummer (school)

De inspectie hecht veel waarde aan een doelmatige besteding van middelen. Het is essentieel dat de beschikbare middelen effectief worden ingezet om de kwaliteit van het onderwijs te waarborgen en de onderwijsdoelstellingen te realiseren. Hierbij wordt nauwlettend gekeken naar de wijze waarop scholen prioriteiten stellen en middelen alloceren binnen hun begroting.

Conclusie: moeilijk beheersbaar risico.

Genomen maatregelen: • Inzicht creëren in de werkelijke kosten per school • Maandelijkse informatievoorziening over de financiële voortgang, met specifieke aandacht voor de formatieontwikkeling verbeteren in een gestandaardiseerd systeem (Anago) • Beleidsrijk begroten koppelen aan de financiele uitputting. Planvorming in (school)jaarplannen en helder onderscheid tussen het reguliere en incidentele middelen. • Opstellen van een meerjarig investeringsprogramma. Jaarlijks wordt het investeringsbedrag vastgesteld (en niet op basis van afschrijvingen) Conclusie: beheersbaar risico 29

3. Verantwoording financiën Dit hoofdstuk gaat over de financiën van de stichting. De eerste paragraaf gaat in op enkele ontwikkelingen in meerjarig perspectief. De tweede paragraaf geeft een toelichting op staat van baten en lasten en op de balans. In de laatste paragraaf komt de financiële positie aan de orde.

3.1 Ontwikkelingen in meerjarig perspectief Leerlingen In een aantal gemeenten verzorgt WereldKidz het onderwijs aan nieuwkomers. Het aantal kinderen waarvoor wij dit onderwijs verzorgen is onvoorspelbaar. Deze leerlingen stromen uit wanneer zij een huis toegewezen krijgen of terugkeren naar het land van herkomst. In de prognose is er vanuit gegaan dat een de grote toestroom van de voorbije jaren afvlakt. In onderstaande tabel is de verwachte ontwikkeling van het leerlingaantal weergegeven binnen WereldKidz. Voor de bekostiging 2025 is de teldatum 1-2-2024 bepalend. Het leerlingaantal per 1-2-2025 is aangepast naar de werkelijke telling. Het aantal leerlingen per 1 februari 2025 is lager dan waar tijdens het begrotingsproces rekening mee is gehouden. Dit verklaart het grote verschil met 01-02-2026. De aantallen per 1 februari 2026 en later zijn overgenomen uit de meerjarenprognose. Leerlingaantallen per 1/2

2023

2024

2025

2026

2027

2028

PO

5.399

5.349

5.222

5.229

5.229

5.229

(V)SO

158

155

154

158

158

158

Totaal

5.557

5.504

5.376

5.387

5.387

5.387

-0,95%

-2,33%

0,20%

0%

0%

-53

-128

11

0

0

Ontwikkeling in % Ontwikkeling in aantallen

Medewerkers In het bestuursformatieplan laten we zien op welke wijze we middelen inzetten om te reageren op de uitdagingen binnen de sector en het realiseren van onze strategische doelen. Sinds de nieuwe bekostigingssystematiek per kalenderjaar wordt ook het bestuursformatieplan per kalenderjaar opgesteld. Vanaf 2024 wordt extra formatie opgenomen in het bestuursformatieplan voor CAO-verlof. Hieronder wordt verstaan: ouderschapsverlof, duurzame inzetbaarheidsverlof, (compensatie) zwangerschapsverlof en inzet uren GMR. De formatie voor 2024 komt uit op 382 fte, 12 fte meer dan begroot voor 2023. Dit komt vooral door het cao-verlof.

Formatie in fte’s

2023

2024

2025

2026

2027

2028

Bestuur/management

28

29

27

27

27

27

Personeel primair proces/docerend personeel

303

314

315

320

320

320

Ondersteunend personeel/overige medewerkers (incl. IBers/zorgpersoneel)

39

39

40

40

40

40

Totaal

370

382

382

387

387

387 30

De ontwikkeling van het aantal fte's wordt hoofdzakelijk bepaald door het aantal leerlingen en de gemiddelde personeelskosten. De verwachting is dat het aantal leerlingen en het aantal fte’s zal stijgen in de komende jaren. Net als voor andere organisaties geldt dat WereldKidz zich moet verhouden tot de krapte op de arbeidsmarkt. Ook de komende jaren zal actief gewerkt worden om een aantrekkelijke werkgever te blijven.

3.2 Staat van baten en lasten Onderstaand de toelichting op de baten en lasten. De toelichting is op hoofdlijnen en toegespitst op de afwijking tussen realisatie en de begroting 2024. Ter vergelijk is ook de realisatie 2023 en meerjarenbegroting 2025-2028 opgenomen. 3.2.1 Staat van baten en lasten algemeen Toelichting resultaat 2024 Ook in 2024 is er nog een grote instroom van nieuwkomers waar WereldKidz onderwijs aan verzorgt, zij het dat deze al lager is dan in 2023. Het gevolg hiervan is ook zichtbaar in een hogere rijksbekostiging dan verwacht. Verder heeft er in 2024 een indexatie van de bekostiging plaatsgevonden, waaruit de nieuwe cao gefinancierd kan worden. Omdat deze bedragen niet gelijk in hetzelfde kalenderjaar kunnen worden uitgegeven, zorgen deze ontwikkelingen voor een kleiner verlies dan in de begroting was opgenomen. De krapte op de arbeidsmarkt speelt ook mee. Onder andere hierdoor was er minder inzet vanuit de gelden nationaal programma onderwijs dan vooraf gedacht. Onderstaand is de het volledige exploitatie overzicht opgenomen. Vervolgens worden de verschillen ten opzichte van de begroting en ten opzichte van de realisatie van vorig verslagjaar toegelicht. Bedragen in euro’s

Ref

Realisatie 2024

Begroting 2024

Realisatie 2023

3. BATEN Rijksbijdragen

3.1

48.555.872

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2

284.563

Overige baten

3.5

515.929

145.000

412.374

49.356.365

47.163.281

49.192.554

Totaal baten

47.018.281

48.521.490 258.690

4.LASTEN Personeelslasten

4.1

42.124.976

41.235.144

39.640.811

Afschrijvingen

4.2

942.812

1.085.675

807.933

Huisvestingslasten

4.3

4.140.830

3.995.273

3.844.839

Overige lasten

4.4

3.096.802

3.004.082

2.910.357

50.305.420

49.320.174

47.203.940

-949.055

-2.156.893

1.988.614

74.797

0

8.168

-874.258

-2.156.893

1.996.782

Totaal lasten

Saldo baten en lasten 5. FINANCIELE BATEN EN LASTEN Resultaat

5.1

31

Het nettoresultaat 2024 van WereldKidz is € 874.000 negatief (2023: € 2 miljoen positief). Een belangrijke verklaring voor het verschil van het netto resultaat met 2023 is dat er in 2024 geen NPO bijdrage meer is ontvangen. Zowel in 2024 als in komende jaren zal WereldKidz de in voorgaande jaren ontvangen NPO middelen inzetten ter versterking van het onderwijs. Aangezien de inkomsten van NPO middelen niet in hetzelfde jaar plaatsvindt als de uitgaven, ontstaat er een negatief resultaat in het kalenderjaar.

3.2.2 Vergelijking realisatie 2024 met begroting 2024 Het netto resultaat is ca. 1,2 miljoen euro hoger uitgevallen dan begroot (minder negatief dan was begroot). Dit leidt tot een negatief resultaat van 874.000 euro. Dit resultaat bestaat o.a. voor 848.000 euro aan gelden die zijn besteed aan het Nationaal Programma Onderwijs. Dit bedrag zal ten laste gebracht worden van de bestemmingsreserve NPO. Baten De totale baten in 2024 zijn 2,2 miljoen euro hoger dan was begroot. Dit wordt veroorzaakt door: • hogere rijksbijdragen van 967k: • vanwege loon- en prijscompensatie van 665k. Dit is een jaarlijkse prijsbijstelling. • hogere bijdrage voor nieuwkomers van 302k. Er zijn meer nieuwkomers geweest dan in de begroting was opgenomen. • hogere bijdrage uit subsidies van 245k. Op nieuwe subsidies is veel inzet geweest, zoals subsidie basisvaardigheden en brugfunctionaris. • hogere ontvangsten voor passend onderwijs van 325k. Toename is vanwege extra toegewezen aanvragen voor individuele kinderen. • hogere gemeentelijke bijdragen en doelsubsidies 285k. Deze post was niet in de begroting van 2024 opgenomen. • hogere overige baten 371k. Deze post is hoger vanwege de ontvangst van een subsidie van de provincie Utrecht voor het vergroenen van een schoolplein bij de Anne Frankschool. Ook zijn de bijdrages ontvangen van Hogeschool Utrecht voor het begeleiden van pabo-studenten.

Lasten Personeelslasten De totale personeelslasten zijn 890k hoger dan begroot. Het verschil kan als volgt worden verklaard: • •

Lagere lonen & salarissen € 1,6 miljoen. Deze post was in de begroting 2024 te hoog opgenomen. Hogere overige personele lasten € 3,0 miljoen. • Dit wordt met name veroorzaakt door inhuur derden primair proces € 1,5 miljoen (geen bedrag in begroting 2024 opgenomen). • Inhuur WK bureau, schoolleiders en IB € 1,0 miljoen (begroting 96k).

• •

Hogere overige posten t.a.v. personeelskosten € 0,5 miljoen. In de begroting 2024 was de post voor ontvangen uitkeringen UWV niet opgenomen, derhalve een positief verschil van € 0,5 miljoen.

Afschrijvingen De lasten voor afschrijvingen zijn 143k lager dan begroot. Dit was in de begroting te hoog opgenomen. Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn 145k euro hoger uitgekomen dan was begroot. Op de totale huisvestingslast is dit 3,3%, echter zitten er grote verschillen in de diverse posten. Zo is de dotatie voorziening groot onderhoud 400k euro lager uitgevallen dan was begroot en waren de (incidentele) onderhoudskosten 442k euro 32

hoger dan begroot. Overige lasten De overige lasten zijn 92k euro hoger uitgevallen. Hieronder vallen algemene kosten en leerlinggebonden kosten. De stijging in de leerlinggebonden kosten wordt met name veroorzaakt door de posten leermiddelen en licenties voor leerlingen. 3.2.3 Korte toelichting verschillen realisatie 2024 t.o.v. 2023 In het exploitatieoverzicht opgenomen in paragraaf 3.2.1. “Staat van baten en lasten” is te zien dat het resultaat over 2024 ruim € 2,8 miljoen lager uitvalt dan het resultaat over 2023. De belangrijkste verklaring voor deze afwijking is de hoge bijdrage NPO die in 2023 voor de laatste keer werd ontvangen.

Onderstaand worden de posten 2024 met een afwijking van meer dan € 100.000 ten opzichte van 2023 nader toegelicht. Rijksbijdrage OCW (+ € 34k) Zoals eerder vermeld zijn deze baten hoger vanwege de hogere rijksbekostiging door indexatie en éénmalige overige baten. Personele lasten(+ € 2,5 miljoen ) De hogere salariskosten t.o.v. 2023 worden veroorzaakt door hogere lonen en salarissen van € 1,7 miljoen. Dit is terug te zien in de gemiddelde personeelslast (GPL) van WereldKidz. Deze was in 2023 € 80.675,- en in 2024 € 85.311,-. In de periode januari 2023 t/m december 2024 zijn de lonen gestegen met 14,9% als gevolg van cao-afspraken. De overige personeelskosten stijgen met 898k euro. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door hogere inhuur personeel niet in loondienst. Op het stafbureau zijn extra medewerkers ingezet als gevolg van ziekte van de bestuurder en vertrek van enkele stafhoofden. Afschrijvingskosten (+ € 135k) Door meer investeringen in schoolinventaris en automatisering zijn de afschrijvingskosten gestegen. Daarnaast is de boekwaarde van het inventaris van De Kievit afgeboekt, aangezien het inventaris om niet is overgegaan naar de naast gelegen school. Dit was onderdeel van de totale afspraak met dit bestuur. Huisvestingskosten(+ € 295k) De huisvestingskosten zijn gestegen door o.a. prijsstijgingen en energiekosten.

Daarnaast is er meer (incidenteel) onderhoud uitgevoerd dan in 2023. Daar staat tegenover dat de dotatie voor de voorziening groot onderhoud fors lager is dan in 2023 vanwege de componentenmethode. Doordat voor deze voorziening een vrij hoog bedrag is vastgesteld (€ 10.000,-) komen er minder componenten in de voorziening en wordt de dotatie aan de voorziening ook lager. Daar staat tegenover dat de onderhoudskosten stijgen, want groot onderhoud van componenten kleiner dan € 10.000,- gaan rechtstreeks ten laste van het resultaat. Overige lasten (+ € 186k) De kosten van licenties voor lesmethoden en leermiddelen is met € 113k gestegen ten opzichte van 2023. De overige stijging wordt verklaard door diverse overige kosten die zijn gestegen t.o.v. 2023

33

3.3 Balans en financiële positie 3.3.1 Balans Hieronder is de balans over 2023 en 2024 opgenomen. Bedragen in euro’s

Ref

31-12-2024

31-12-2023

1. ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

1.2

4.894.647

4.400.698

Vlottende activa Vorderingen

1.5

1.069.941

1.541.633

Liquide middelen

1.7

15.306.727

15.290.540

Totaal vlottende activa

16.376.668

16.832.173

Totaal activa

21.271.314

21.232.871

2. PASSIVA Eigen Vermogen

2.1

9.969.023

11.836.469

Voorzieningen

2.2

3.937.029

3.075.042

Kortlopende Schulden

2.4

7.365.263

6.321.360

21.271.314

21.232.871

Totaal passiva

Ten opzichte van 2023 is het balanstotaal met € 38k toegenomen. De vorderingen zijn fors gedaald als gevolg van ontvangsten van gemeenten voor nieuwbouw. De vermogenspositie van WereldKidz is ultimo 2024 hoog. Dit komt voornamelijk doordat er gelden voor een specifiek doel zijn gereserveerd, met name de npo gelden. Het saldo liquide middelen is met € 15,3 miljoen ook hoog. Dit maakt het mogelijk om in de begrotingsperiode (2025-2028) de plannen npo e.a. uit te voeren, nieuwkomersonderwijs te verzorgen, te investeren in materiële vaste activa en om het uitvoeringsprogramma onderhoud uit te voeren.

34

3.3.2 Kengetallen WereldKidz gebruikt kengetallen die inzicht geven in de financiële positie. Deze hebben betrekking op vermogen, geldmiddelen, verplichtingen en bestedings percentages. In het financieel beleid zijn de normen voor deze kengetallen bepaald. Dit zijn onder- en bovengrenzen die vanuit het ministerie zijn gesteld. De kengetallen zijn een momentopname, berekend naar de in de jaarrekening vastgelegde situatie per 31 december. De trendmatige ontwikkeling van de kengetallen over meerdere jaren geeft inzicht in het gevoerde financieel beleid. Signaleringswaarde OCW

jaarrekening 2024

jaarrekening 2023

jaarrekening 2022

Solvabititeit (EV+VZ)/TV

<30%

65,4%

70,2%

72,5%

Weerstandsvermogen EV/TB

geen

20,2%

24,1%

21,5%

Liquiditeit VA/KS

<0,50

2,22

2,66

2,72

Rentabiliteit NR/TB

geen

-1,8%

4,1%

6,8%

>1

1,28

1,65

1,44

€ 2.175.355

€ 4.672.655

€ 2.986.331

Grenswaarden vermogensbeheer

Ratio eigen vermogen Bovenmatig eigen vermogen

De solvabiliteit verschaft inzicht in de financiering opbouw en geeft aan in hoeverre op lange termijn aan de verplichtingen voldaan kan worden. De ondergrens is 30%. De solvabiliteit is van voldoende niveau en in 2024 gelijk aan 65,4% (2022: 70,2%). Daarmee kan WereldKidz op lange termijn aan haar verplichtingen voldoen. Definitie: Eigen vermogen, inclusief voorzieningen gedeeld door het totale vermogen (balanstotaal). Het weerstandsvermogen relateert de omvang van het eigen vermogen aan de grootte van de stichting. Het percentage is in 2024 20,2% (2023 24,1%). Definitie: Eigen vermogen gedeeld door de totale baten (exclusief bijzondere baten) De liquiditeit geeft aan in hoeverre op korte termijn aan de verplichtingen kan worden voldaan. Voor 2024 geldt dat de vlottende activa is gedaald en de kortlopende schulden zijn toegenomen. De liquiditeitsratio blijft met 2,2 (2023 2,7) ruim boven de grens van 0,5. Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en de kortlopende schulden. De rentabiliteit over 2024 is -1,8% (2023: 4,1%). Dit wordt veroorzaakt door het negatieve resultaat. Als gedurende het jaar bestemmingsreserves worden aangesproken kan het niet anders dan dat er een negatief resultaat ontstaat. Definitie: exploitatieresultaat, inclusief saldo op financiële baten en lasten gedeeld door de totale baten.

De ratio voor het signaleren van eventueel bovenmatig vermogen is in 2024 gedaald naar 1,28 (2023: 1,65). Dit wordt veroorzaakt door het inzetten van de bestemmingsreserve NPO gelden waardoor in 2024 een negatieve resultaat is ontstaan. Daarnaast is het eigen vermogen gedaald door de stelselwijziging van de voorziening groot onderhoud. Het eigen vermogen daalde hierdoor met € 993.000 en hiermee daalde ook het bovenmatig eigen vermogen. Het huidig bovenmatig eigen vermogen zal de komende jaren planmatig worden afgebouwd door te investeren in onderwijskwaliteit, versterken van de WereldKidz organisatie en professionalisering van de verschillende onderwijsteams. Ook zal een deel van het overschot worden gereserveerd voor duurzame huisvestingsmaatregelen en het moderniseren van de leeromgeving, zodat deze beter aansluit bij de onderwijsbehoeften van onze leerlingen. 35

3.4 Toelichting meerjarenbegroting De onderstaande uitgangspunten liggen ten grondslag aan de meerjarenbegroting:

•

Baten uit het Nationaal Plan Onderwijs zijn gestopt per 31 juli 2023. Er zijn (nog) geen vervangende (structurele) extra middelen.

• •

Er is geen rekening gehouden met nieuwe incidentele subsidies. De NPO-reserve wordt in 2025 en 2026 opgemaakt. Onze scholen kunnen zelf het tempo bepalen waarin zij de reserve opmaken.

•

Er is geen rekening gehouden met prijsindexatie na 2025.

Bedragen in euro’s

Realisatie 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Rijksbijdragen

48.555.872

46.326.069

45.664.248

45.450.824

45.450.824

Overige overheidsbijdragen en subsidies

284.563

12.500

12.500

12.500

12.500

Overige baten

515.929

283.100

283.100

283.100

283.100

TOTAAL BATEN

49.356.364

46.621.669

45.959.848

45.746.424

45.746.424

Personeelslasten

42.124.976

40.869.133

39.198.216

38.450.443

38.494.296

Afschrijvingen

942.812

829.892

808.319

814.440

821.732

Huisvestingslasten

4.140.830

3.981.441

3.976.541

3.839.541

3.827.541

Overige lasten

3.096.802

2.910.420

2.890.120

2.845.120

2.805.120

TOTAAL LASTEN

50.305.420

48.590.886

46.873.196

45.949.544

45.948.689

-949.056

-1.969.217

-913.348

-203.119

-202.265

74.797

250.000

250.000

250.000

250.000

-874.259

-1.719.217

-663.348

46.881

47.735

Meerjarenbegroting 2025-2028

SALDO Financiële baten en lasten RESULTAAT

36

Balans in meerjarig perspectief De balans is een momentopname ultimo verslagjaar en minder nauwkeurig te prognosticeren dan de baten en lasten. Onderstaand de balans in meerjarenperspectief. Bedragen in euro’s

Realisatie

Realisatie

Begroot

Begroot

Begroot

Begroot

Prognose balans per:

31/12/2023

31/12/2024

31/12/2025

31/12/2026

31/12/2027

31/12/2028

4.400.698

4.894.647

4.873.755

4.874.436

4.868.996

4.856.264

Vorderingen

1.541.633

1.069.941

800.000

800.000

800.000

800.000

Liquide middelen

15.290.540

15.306.727

13.376.051

12.712.022

12.764.343

12.824.810

Totaal activa

21.232.871

21.271.314

19.049.806

18.386.458

18.433.339

18.481.074

Eigen Vermogen

11.836.469

9.969.023

8.249.806

7.586.458

7.633.339

7.681.074

Voorzieningen

3.075.042

3.937.029

4.000.000

4.000.000

4.000.000

4.000.000

Kortlopende Schulden

6.321.360

7.365.263

6.800.000

6.800.000

6.800.000

6.800.000

Totaal passiva

21.232.871

21.271.314

19.049.806

18.386.458

18.433.339

18.481.074

1. ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

Vlottende activa

2. PASSIVA

De bedragen in de kolommen begroot zijn ontleend aan de meerjarenbegroting die in 2024 is opgesteld en aangepast aan de realisatie van de eindbalans 2024.

37

Bijlage 1 Overzicht scholen WereldKidz Brin nummer

School

Gemeente

Website school Scholen op de kaart

Cluster Maarssen 31BJ

WereldKidz Bolenstein

Stichtse Vecht

website Scholen op de kaart

23EW

WereldKidz Palet

Stichtse Vecht

website Scholen op de kaart

13MO

WereldKidz Triangel

Stichtse Vecht

website Scholen op de kaart

13YR

WereldKidz Tweesprong Fazantenkamp

Stichtse Vecht

website Scholen op de kaart

13YR

WereldKidz Tweesprong Duivenkamp

Stichtse Vecht

website Scholen op de kaart

06PB

WereldKidz Bontenest

Stichtse Vecht

website Scholen op de kaart

Cluster Veenendaal 13AN

WereldKidz Achtbaan

Veenendaal

website Scholen op de kaart

13AN

WereldKidz Balans

Veenendaal

website Scholen op de kaart

12DF

WereldKidz De Vlieger

Veenendaal

website Scholen op de kaart

12DF

WereldKidz Mozaïek Petenbos

Veenendaal

website Scholen op de kaart

12DF

WereldKidz Pimpelmees

Veenendaal

Cluster JPO 08EO

WereldKidz Dolfijn

14DF

WereldKidz Het Spoor

29XZ

WereldKidz De Ontdekkingsreis

Utrechtse Heuvelrug

website Scholen op de kaart

Zeist

website Scholen op de kaart

Utrechtse Heuvelrug

website Scholen op de kaart

Cluster K4 12IW

WereldKidz Montessori Zeist, Kerckebosch

Zeist

website Scholen op de kaart

12IW

WereldKidz Montessori Zeist, Sumatralaan

Zeist

website Scholen op de kaart

12IW

WereldKidz Montessori Zeist, Griffensteyn

Zeist

website Scholen op de kaart

18EA

WereldKidz Kameleon

Utrechtse Heuvelrug

website Scholen op de kaart

Zeist

website Scholen op de kaart

Utrechtse Heuvelrug

website Scholen op de kaart

Cluster Zalm 12YM

WereldKidz Op Dreef

05ZW

WereldKidz De Hoogstraat

12YM

WereldKidz Pirapoleon

Zeist

website Scholen op de kaart

05YA

WereldKidz Kievit

De Bilt

website Scholen op de kaart

04AJ

WereldKidz Kockenest

Stichtse Vecht

website Scholen op de kaart

12YM

WereldKidz Albatros

Zeist

website Scholen op de kaart

Cluster BOUH 05ZW

WereldKidz Meander

Utrechtse Heuvelrug

website Scholen op de kaart

05ZW

WereldKidz Sterrenbos

Utrechtse Heuvelrug

website Scholen op de kaart

18LK

WereldKidz Merseberch

Utrechtse Heuvelrug

website Scholen op de kaart

18JW

WereldKidz Meent

Utrechtse Heuvelrug

website Scholen op de kaart

08GH

WereldKidz Anne Frankschool

Bunnik

website Scholen op de kaart

09GJ

WereldKidz Bongerd

Bunnik

website Scholen op de kaart

Cluster Meerklank 19TJ

WereldKidz Meerklank VSO

Zeist

website Scholen op de kaart

19TJ

WereldKidz Meerklank SO

Zeist

website Scholen op de kaart

38

Bijlage 2 Jaarverslag raad van toezicht Voorwoord De raad van toezicht kijkt terug op een bewogen jaar. 2024 was een jaar met uitdagingen, maar gelukkig ook hoogtepunten. De belangrijkste ontwikkeling die veel tijd en aandacht van de raad van toezicht heeft gevraagd is het uitvallen van de bestuurder. Als raad van toezicht hebben we daardoor de organisatie en ook elkaar veel beter leren kennen dan in normale omstandigheden mogelijk was geweest. We zijn als raad gegroeid, niet alleen is onze samenwerking versterkt, ook onze ambities zijn aangescherpt. We hebben er veel van geleerd. Hetzelfde geldt voor het verbetertraject van twee van onze scholen. Na de initiële schok dat twee van onze scholen het predikaat ‘zeer zwak’ kregen van de inspectie, was het een leerzaam en goed om te zien dat daarna door alle betrokkenen de verantwoordelijkheid omarmd is en de kans gegrepen om serieus in te zetten op verbetering. Met als resultaat dat er een ongekende sprong voorwaarts gemaakt is, in één keer, van ‘zeer zwak’ kregen de scholen een ‘voldoende’ van de inspectie. Dat is zeldzaam en een prestatie van formaat. Als raad van toezicht zijn we getuige geweest van deze ontwikkeling en wat een traject als deze met zich meebrengt en dat is waardevol geweest voor ons begrip van de praktijk en de werking en inrichting van de organisatie.

En als ultieme herinnering van voor wie we ons primair inzetten: de kinderen die bij ons onderwijs krijgen. In hetzelfde rijtje van gebeurtenissen waarvan geleerd is hoort de sluiting van basisschool de Kievit thuis. Hoewel we als raad van toezicht vooraf goed meegenomen zijn en het eens waren met de besluit om de school te sluiten omdat de kwaliteit niet meer waargemaakt kon worden, erkennen we zonder aarzeling dat er in de communicatie en relatie het niet goed is gegaan. In lijn met de levenslessen die we kinderen op WereldKidz-scholen onderwijzen en ook in lijn met de manier waarop WereldKidz omgaat met haar werknemers, vinden wij als raad van toezicht dat fouten maken een onafscheidelijk deel is van mens zijn. Ons streven is om eerlijk en open te zijn over wat mis is gegaan en ervan te leren zodat het een volgende keer beter gaat. Ook in de situatie van de Kievit is dat wat we, zo goed als het gaat binnen onze eigen rol van interne toezichthouder, gedaan hebben. Bovenstaande gebeurtenissen hebben ook geleid tot een intensievere contact met de GMR. We zijn blij met de wijze waarop we in toenemende mate samen optrekken, de korte lijntjes en het contact dat open is en op vertrouwen gebaseerd. Dat past bij hoe we graag als raad van toezicht samen willen werken met de verschillende partners binnen en buiten de organisatie.

De rol die de interim-bestuurder hierin heeft gespeeld hebben we goed in beeld. Dat brengt ons bij een speciale woord van dank voor interim-bestuurder Judith van Steenvoorden die een belangrijke rol heeft gespeeld in het verder verankeren van de wijze waarop we idealiter binnen WereldKidz willen samenwerken; respectvol en met een open blik, vanuit vertrouwen en inlevingsvermogen, aanspreekbaar op inhoudelijke keuzes en resultaten. Met Judiths energieke, sociale, mensgerichte, uitnodigende leiderschapsstijl en ook haar directe wijze van mensen aanspreken op hun talent en verantwoordelijkheid, zijn we afgelopen jaar als organisatie en als raad van toezicht enorm geholpen. We kijken uit naar 2025. Het wordt een bijzonder jaar waarin we een nieuwe fase in gaan met Jacqueline van Erp als nieuwe bestuurder. Wij vinden dat Jacqueline de juiste persoon is voor deze prachtige en belangrijke maatschappelijke taak en zijn er gelukkig mee dat ze zich aan WereldKidz wenst te verbinden. Begin volgend jaar stellen we onze nieuwe toezichtsvisie vast waarin we onze focus en blik 39

meer naar het primair proces en naar buiten gaan richten samen met de nieuwe bestuurder. We willen op zoek naar manieren om in de praktijk nog beter resultaten te bereiken in het verkleinen van ongelijkheid en het vergroten van diversiteit. Alleen in samenwerking met andere maatschappelijke partners die belangrijk zijn in de levens van kinderen kunnen we de grote veranderingen bereiken en de dromen waarmaken die we al onze kinderen gunnen.

Raad van toezicht Samenstelling en continuïteit Bij de samenstelling van de raad is bewust gekozen voor elkaar aanvullende profielen en diversiteit qua achtergrond, sector en netwerk. Per december 2024 is Marc van Leeuwen herbenoemd voor een tweede termijn. De continuïteit van de raad is met een schema van opvolging geborgd. Leden raad van toezicht De taken en verantwoordelijkheden van de raad van toezicht zijn beschreven in de statuten. De raad van toezicht kent vijf zetels:

• • • • •

Lara de Brito, voorzitter (per 1 oktober 2022 aangetreden als lid, per 1 november 2022 voorzitter) Olivia Kramers (per 1 november 2023 herbenoemd) Marc van Leeuwen (per 18 december 2024 herbenoemd) Dieneke Kuijpers (per 1 november 2022) Jellienke Stamhuis (per 1 november 2022)

Achtergrondinformatie over de leden Lara de Brito Functie: Nevenfuncties:

Voorzitter RvT en lid remuneratiecommissie Eigenaar LIBERA journalistiek Bestuursvoorzitter Kenniscentrum Phrenos Bestuurslid Stichting meer democratie Voorzitter raad van toezicht bblthk

Olivia Kramers Functie:

Voorzitter commissie onderwijs & kwaliteit Directeur Fontys HRM en Toegepaste Psychologie

Marc van Leeuwen Functie: Nevenfuncties:

Voorzitter remuneratiecommissie en lid commissie onderwijs & kwaliteit Partner onderwijs Twynstra Gudde Lid raad van toezicht Scholen in de Kunst Amersfoort Bestuurslid Borstkankervereniging Nederland Bestuurslid Amersfoortse Uitdaging

Dieneke Kuijpers Functie: Nevenfuncties:

Voorzitter auditcommissie Directeur Werk en Ontwikkeling Diamant-groep Lid raad van toezicht JTV Mondzorgvoorkids Voorzitter raad van commissarissen Stichting Kinderopvang Dongen

Jellienke Stamhuis Functie: Nevenfuncties:

Lid auditcommissie General Counsel Jumbo Supermarkten a.i. Externe Voorzitter Commissie Interpersoonlijke Integriteit Universiteit Utrecht Voorzitter Klachtenadviescommissie ongewenste omgangsvormen OM, OM Secretaris en Lid Meldpunt Grensoverschrijdend Gedrag en Misstanden, KNVB Bestuurslid Stichting Veer(le)kracht Bestuurslid Filmhuis Gestel

Commissies De RvT heeft drie commissies: de auditcommissie, de commissie onderwijs & kwaliteit en de remuneratiecommissie. Deze commissies bereiden voorafgaand aan de vergadering met de bestuurder de agendaonderwerpen voor en adviseren over eventuele besluitvorming. 40

Werkgeverschap De RvT stelt de bezoldiging voor de voorzitter CvB vast. Deze is conform de cao Bestuurders PO en valt binnen de WNT2. De remuneratiecommissie heeft op 5 maart 2024 een functioneringsgesprek gevoerd met de bestuurder. Hiervoor heeft de remuneratiecommissie in lijn met de talentgerichte gesprekkencyclus van de rest van de organisatie, rollen van de bestuurder opgesteld, en aan de hand van deze 11 rollen het functioneren besproken. Hieraan voorafgaand is feedback geleverd door verschillende mensen van de staf. Vrij kort hierna is de bestuurder ziek uitgevallen. De remuneratiecommissie heeft gedurende de ziekteperiode van de voorzitter van het CvB contact gehouden over het herstel, zowel met de heer Wever als met de bedrijfsarts. Alles was erop gericht dat de heer Wever de tijd en ruimte kregen op herstel, binnen de wettelijke afspraken die daarvoor gelden. In deze periode heeft de RvT de controller en directeur onderwijs en kwaliteit als gezamenlijk bevoegd aangesteld. Vrijwel direct nadat de ziekmelding van de heer Wever langdurig zou zijn, hebben we in nauw overleg een interim bestuurder geworven in de persoon van Judith van Steenvoorden. Na de zomervakantie in 2024 bleek de heer Wever goed te herstellen.

Van beide kanten hebben we de tijd genomen om te reflecteren op de gebeurtenissen de afgelopen periode en hebben we nagedacht wat in het belang van WereldKidz nodig is en hoe we recht doen aan de jarenlange inzet van de bestuurder en we hebben we in goed overleg besloten om afscheid van elkaar te nemen. Als remuneratiecommissie kijken we terug op een bewogen jaar, waarin er geen sprake was van een reguliere cyclus van gesprekken, zoals wij gewend zijn binnen WereldKidz. Naast de gesprekken met de heer Wever heeft de remuneratiecommissie in deze periode meerdere gesprekken gevoerd met de interim-bestuurder. Besluitvorming samenstelling college van bestuur Nadat het voor de raad van toezicht in september 2024 duidelijk werd dat de bestuurder niet terug zou keren bij WereldKidz, heeft de raad van toezicht de besluitvorming voor de samenstelling van het nieuwe College van Bestuur gestart. De raad van toezicht heeft besloten om het momentum dat daarin ontstond te benutten om de omvang van het College van Bestuur te heroverwegen. Dit had te maken met de constatering van de raad van toezicht dat de bestuurlijke opgave van WereldKidz afgelopen jaren stevig is gegroeid, het vertrek van een aantal sleutelfunctionarissen op het bestuursbureau en het besef dat een hele ervaren bestuurder met een historie van ruim 10 jaar bij WereldKidz zou gaan vertrekken.

Na een proces met meerdere bijeenkomsten onder leiding van een externe begeleider en in samenspraak met de interim bestuurder hebben we als raad van toezicht voor nu de beslissing genomen voor het continueren van een éénhoofdig College van Bestuur. We zien de ontwikkeling die de interim bestuurder met en in de organisatie heeft ingezet en ondersteunen die van harte. Namelijk dat een deel van die bestuurskracht in het samenspel tussen bestuurder, clusterdirecteuren en bestuursbureau kan worden ontwikkeld. Vanuit de RvT hebben we vertrouwen in dat proces en zien wij onvoldoende aanleiding om daarin te interveniëren met een wijziging in de samenstelling van het bestuur. Daarom heeft de RvT er nu voor gekozen om de nieuwe bestuurder alle ruimte te bieden om de ingezette weg samen met de organisatie te vervolgen. De optie om die beweging in de toekomst bestuurlijk te versterken met een tweede bestuurder blijft open. Op basis van de inzichten aangereikt door de interim bestuurder en de adviezen van de extern adviseur hebben we als RvT een profiel opgesteld en heeft de remuneratiecommissie het wervingsproces voor een nieuwe bestuurder gestart. Na een zorgvuldig proces, een unanieme voordracht door de selectiecommissie en de benoemingsadviescommissie en een positief advies van de GMR, hebben we Jacqueline van Erp aangesteld als nieuwe bestuurder van WereldKidz.

Evaluatie 2024 is zo’n hectisch jaar geweest door de discontinuïteit in het bestuur, dat we als raad van toezicht regelmatig hebben stilgestaan bij onze rol, meerwaarde en functioneren. We hebben ons in die periode bij laten staan door twee adviseurs, die ook met ons hebben gereflecteerd op onze rol. Rol en werkwijze RvT De raad van toezicht houdt toezicht op het functioneren van de organisatie en is werkgever van het CvB van WereldKidz, bestaande uit één bestuurder. De RvT staat de bestuurder bij met advies. De waarden van WereldKidz zijn merkbaar en voelbaar in de interactie met het bestuur: samen leren, ruimte biedend en betekenisvolle gesprekken. Evenals de balans tussen richting, ruimte en rekenschap, in lijn met de besturingsfilosofie beschreven in WereldKidz-Koers. De taken en verantwoordelijkheden van de RvT zijn beschreven in de statuten d.d. 19 september 2019. De Code Goed Bestuur van de PO-Raad wordt gevolgd en de Code Goed Toezicht VTOI-NVTK zoals deze geldt sinds oktober 2021. 41

Herijking intern toezichtskader Het proces rondom de zieke bestuurder, een interim-bestuurder en de heroverweging van de samenstelling van college van bestuur heeft een grote impact gehad op de tijdsbesteding van de raad van toezicht. Het proces dat ingezet was in 2023 voor de herijking van het intern toezichtskader heeft daarom geen groot vervolg gekregen in 2024. In 2025 staat dit weer hoog op de prioriteitenlijst. Professionalisering Op 20 juni hebben beide leden van de auditcommissie deelgenomen aan de training Financiën voor de niet-financiële toezichthouder van de VTOI-NVTK. Vergaderingen en contact met stakeholders Vier reguliere vergaderingen met bestuur hebben plaatsgevonden, de vergadering in april die gekoppeld was aan het bezoek van een school is vervallen wegens ziekte van de bestuurder. De voorzitter van de RvT was samen met het bestuur betrokken bij een bestuurlijk overleg over samenwerking met de zes wethouders onderwijs van de gemeenten waar WereldKidz-scholen zijn gevestigd. Naast de ontwikkelingen bij WereldKidz is hierin aandacht geweest voor nieuwkomers, en de verschillende verantwoordelijkheden hierin. In 2024 hebben twee thematische bijeenkomsten plaatsgevonden met de GMR.

Naast gezamenlijke kennismaking met Judith Steenvoorden en het uitspreken van verwachtingen, is er aan het einde van het jaar gesproken over de samenstelling van het CvB en de bestuurlijke gemeenschap. De raad van toezicht heeft in het kader van uitvallen van de bestuurder gedurende het jaar ook zeven bijeenkomsten gehad als raad. In deze periode zijn leden van de RvT ook meerdere keren aangesloten bij het directeurenoverleg.

Kwaliteit van onderwijs De Commissie Onderwijs en Kwaliteit houdt zich bezig met het toezicht op en het zijn van klankbord op de kwaliteit van onderwijs bij Wereldkidz. De commissie komt 2x per jaar bij elkaar. In 2024 is de commissie een keer bij elkaar geweest (tevens in november ‘23 en in januari ‘25), in aanwezigheid van de bestuurder en de directeur onderwijs en kwaliteit. Het jaar 2024 stond voor Wereldkidz in het teken van de doorontwikkeling van het kwaliteitsbeleid. De commissie heeft als klankbord gefungeerd hoe WereldKidz de balans kan bewaren in enerzijds het behoud van autonomie en diversiteit van de scholen en anderzijds goed zicht op kwaliteit kan houden. De door Wereldkidz ontwikkelde bestuurs- en schoolportfolio’s geven de diverse stakeholders, waaronder de raad van toezicht, meer en tijdiger inzicht in de kwaliteit op de scholen, met een goede balans tussen de basis op orde en de eigen, schoolspecifieke ambities en doelen. In april was de voorzitter van de commissie, vanwege uitval van de bestuurder, aanwezig bij het bestuursgesprek van WereldKidz met de inspectie over de vervolgacties op de herstelopdrachten. De inspectie waardeerde zowel de wijze waarop Wereldkidz met kwaliteit aan de slag is als de betrokkenheid van de raad van toezicht hierop.

Financiën en control Doelmatige besteding van middelen De RvT heeft het bestuur regelmatig bevraagd op de doelmatige besteding van middelen, waarbij getoetst is of de uitgaven bijdragen aan het realiseren van de doelen zoals gesteld in de koers van Wereldkidz. Ook is door de RvT steeds getoetst of de middelen slim zijn ingezet en er geen overbesteding of onderbesteding heeft plaatsgevonden. De RvT heeft tussentijdse financiële managementrapportages besproken om te toetsen hoe het bestuur omgaat met de sturing en beheersing van financiële resultaten. Op grond hiervan is de raad van toezicht van mening dat de gelden doelmatig en verantwoord zijn besteed. De RvT heeft geconstateerd dat de inzet van financiële middelen bij WereldKidz ook in 2024 is gericht op de inhoud, op ‘dat wat er toe doet’, op invulling geven aan haar maatschappelijke opdracht: het bieden van goed onderwijs aan elk kind. leermiddelen of noodzakelijk huisvesting wordt besteed. Het feit dat het normatief publiek eigen vermogen boven de signaleringswaarde ligt, is vanwege de NPOreserves goed uitlegbaar.

42

Financiële informatie De auditcommissie vindt de vergaderingen goed verlopen. De voorbereiding is zorgvuldig, de te bespreken stukken en rapportages zijn compleet en op tijd en vormen een goede basis voor het gesprek. Daarbij is de heldere koers van WereldKidz leidend. Thema’s die bijzondere aandacht hebben gehad • Beleidsrijker begroten en verantwoorden • Stelselwijziging verwerking groot onderhoud Beleidsrijker begroten en verantwoorden In de auditcommissie is het proces in relatie tot de ambitie beleidsrijker begroten, gemonitord en bevraagd door de RvT om toezicht op doelmatige bestedingen te kunnen verbeteren. Conclusie is dat hiertoe op basis van WereldKidz-Koers eerst een strategisch plan gemaakt moet worden met koppeling tussen doelen en budgetten. Eind 2024 is de begroting voor 2025 gemaakt en vastgesteld door de RvT. Waar het begrotingsproces in het verleden grotendeels werd uitgevoerd door het Wereldkidz-bureau, zijn dit jaar de schooldirecteuren veel meer betrokken en zijn hun begrotingswensen en ambities in de begroting verwerkt. Dat is een belangrijke stap naar het nog beleidsrijker begroten.

Stelselwijziging verwerking groot onderhoud Er is een zorgvuldige afweging gemaakt ten aanzien van de stelselwijziging groot onderhoud waarin de auditcommissie en ook de volledige raad van toezicht zijn meegenomen: de impact van de verschillende methodieken op de interne organisatie, op besluitvorming en sturing. Nadat dit inzichtelijk is gemaakt heeft de RvT goedkeuring gegeven op de stelselwijziging die de bestuurder voorstelt en zichtbaar zal zijn op de jaarrekening 2024. Goedkeuring accountantsverslag, jaarverslag, managementletter en begroting De RvT heeft Flynth als accountant aangewezen als bedoeld in artikel 393, eerste lid, van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. In 2023 heeft de RvT op voordracht van een selectiecommissie, na een meervoudige onderhandse aanbesteding, Flynth voor vier jaar aangesteld. Het accountantsverslag en jaarverslag zijn besproken in de auditcommissie en met de accountants. Het jaarverslag is op 29 mei door de RvT goedgekeurd. In de vergadering van maart 2025 heeft de raad de managementletter besproken. De begroting voor 2025 is opgesteld door de interim bestuurder in overleg met de betrokken medewerkers en directeuren. Op 2 december heeft de auditcommissie de begroting besproken, in de vergadering van 17 december is deze goedgekeurd. Aanpassing bezoldiging Als raad van toezicht besluiten we over onze eigen bezoldiging.

De laatste aanpassing van de bezoldiging was in 2021. De raad heeft als uitgangspunt genomen dat de bezoldiging nu maatschappelijk evenveel waard moet zijn als in 2021. Daarom is besloten tot een inflatiecorrectie van 20%, dit in overeenstemming met de inflatiecijfers van het CBS tussen 2021 en 2025. Dit komt ook vrijwel overeen met de CAO aanpassingen van het primair onderwijs tussen 2021 en 2025. Daarmee is per 1 januari 2025 de bezoldiging voor de voorzitter van de RvT 10.800 euro en voor een lid 7.200 euro. Tevens is afgesproken de bezoldiging elke vier jaar met een inflatiecorrectie aan te passen.

43

Bijlage 3 Jaarverslag gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR) De GMR praat mee over bovenschoolse zaken zoals het bestuursformatieplan, strategisch beleidsplan, HRgerelateerde zaken, fusies en dergelijke. Het gaat om onderwerpen die van belang zijn voor alle of een meerderheid van de scholen van WereldKidz. Alle bevoegdheden van de GMR en de plichten van het bestuur zijn vastgelegd in de Wet medezeggenschap op Scholen (WMS) en uitgewerkt in een reglement. Naast de wettelijk vastgelegde instemmings- en adviesbevoegdheden kan de GMR ook ongevraagd advies geven aan het College van Bestuur (CvB). Uitvoering van taken Overleg GMR-CvB In 2024 heeft de GMR met het CvB vijf keer aan tafel gezeten in een overlegvergadering. Aan het begin van het schooljaar spreekt de GMR met het College van Bestuur in een separaat overleg over de onderwerpen die op korte en middellange termijn geagendeerd worden en maken zij afspraken over de samenwerking. De GMR wordt 2 weken voorafgaand aan de vergaderingen door het CvB mondeling of schriftelijk geïnformeerd over actuele ontwikkelingen binnen WereldKidz. Bijlagen voor de bespreekpunten worden door het CvB voorzien van een leeswijzer. Voorafgaand aan een overleg met het CvB heeft de GMR ook een intern overleg om de diverse standpunten binnen de GMR te bespreken. De verslagen van de vergaderingen vindt u op de website van WereldKidz.

Besproken onderwerpen 2024 was een bijzonder jaar voor de GMR. Met het vertrek van Wubbo Wever als bestuurder en de aanstelling van Judith Steenvoorden als CvB-voorzitter a.i. vonden er ook een aantal wisselingen plaats op het bestuursbureau. Door snel en kort te schakelen kon de GMR daarbij zijn (advies-)rol nemen en waar nodig in goede afstemming met de Raad van Toezicht (RvT). Dit heeft ook geleid tot een aanscherping van de wervings- en selectieprocedure voor wat betreft de betrokkenheid van de GMR. Naast de jaarlijks terugkerende onderwerpen, waaronder het bestuursformatieplan, de meerjarenbegroting, de verdeling van de middelen en de vakantieregeling heeft de GMR in 2024 zijn advies dan wel instemming uitgebracht over de volgende onderwerpen:

•

De samenwerkingsovereenkomst met Fectio voor het oprichten van een Kindcentrum in Odijk-West.

•

De overheveling van financiële middelen van de op te heffen WK-school De Kievit naar de Martin Luther Kingschool (Stichting Delta).

•

De procedure m.b.t. het hoger inschalen van de leraarondersteuner naar schaal 8.

•

De procedure vakbekwaamheid leraren.

•

Het geactualiseerde verzuimbeleid.

•

De Risico Inventarisatie & Evaluatie (RI&E) op WK-niveau en het daarbij behorende plan van aanpak.

•

De formalisering van de benoeming van de preventiemedewerker.

•

De tijdelijke waarneming van de vacature clusterdirecteur K4.

Samenwerking met de Raad van Toezicht (RvT) Er wordt 2x per jaar een ontmoeting met de RvT georganiseerd, in het voorjaar op uitnodiging van de GMR, in het najaar op uitnodiging van de RvT. Dit jaar heeft er, naast een aantal korte overlegmomenten, slechts 1 bijeenkomst plaatsgevonden. Het onderwerp van bespreking was de evaluatie van de topstructuur bij WereldKidz. Hetgeen hier aan de orde is gesteld zal zijn vervolg krijgen in 2025.

44

Samenstelling GMR in 2024

Bij de start van het nieuwe schooljaar is de samenstelling van de GMR veranderd. Voor een aantal zetels zijn verkiezingen georganiseerd. Een en ander heeft ertoe geleid dat de GMR weer op volle sterkte is, zij het met een ongelijke verdeling over de clusters. Cluster

pGMR/oGMR

Naam

pGMR

Otto Pierau (vervanger Hester Mehagnoul tot augustus 2024, lid vanaf augustus 2024)

oGMR

Rieshie Baboeram Panday (tot augustus 2024). Erica Huppelschoten (vanaf augustus 2024)

pGMR

Mieke Visser (tot augustus 2024) Caroline Steenwijk (vanaf augustus 2024)

oGMR

Vacature tot augustus 2024. Ibtissem Boukich (vanaf augustus 2024)

pGMR

Karin Jager

oGMR

Saskia Bosscha (tot augustus 2024) Paul Westerweel en Jasper Levink (vanaf augustus 2024)

pGMR

vacature

oGMR

Vacature tot augustus 2024 Andries van Markus (vanaf augustus 2024)

pGMR

vacature

oGMR

vacature

pGMR

Femke Faber (vanaf augustus 2024)

oGMR

Hannelore Walraven Josine van Buul (vanaf augustus 2024)

pGMR

Solveigh Sleeuwenhoek

oGMR

vacature

Cluster Maarssen

Cluster Veenendaal

Cluster JPO

Cluster K4

Cluster ZALM

Cluster BOUH

Cluster Meerklank

Otto Pierau heeft in het nieuwe schooljaar de voorzittershamer overgenomen van Saskia Bosscha en Hannelore is Sabine Middendorp opgevolgd als secretaris. De GMR heeft ook een ambtelijk secretaris (AS), Ron van der Wens, in dienst. De AS is een medewerker van de Vereniging Openbaar Onderwijs (VOO), ondersteunt de GMR zowel secretarieel als beleidsmatig en wordt voor 10 uur/maand betaald door Wereldkidz. De voorbereiding van de agenda voor de verschillende overleggen wordt door hem afgestemd met de bestuurssecretaris van het CvB. Otto, Hannelore en Ron vormen samen het “dagelijks bestuur” van de GMR. De doelstelling van de GMR is dat elk cluster door minimaal 1 personeelslid en 1 ouderlid wordt vertegenwoordigd. Als dat niet mogelijk is, kunnen meerdere leden uit eenzelfde cluster toetreden, zolang zij niet via dezelfde school aangesloten zijn (dit geldt zowel voor de oudergeleding als de personeelsgeleding). GMR meets MR De GMR organiseert 2x per jaar een bijeenkomst waarvoor alle MR-en worden uitgenodigd. Dit jaar zijn beide bijeenkomsten niet doorgegaan vanwege te weinig animo. Voor 2025 zal worden bekeken hoe dit op een andere manier kan worden georganiseerd. De GMR zorgt voor een actieve informatiestroom naar de MR-en, via vaste MR-emailadressen en via het delen van relevante documenten op een gezamenlijke Google Drive. 45

Professionalisering De GMR hecht er waarde aan om zich voortdurend te professionaliseren. Een aantal leden heeft daarom (wederom) de MR-startcursus gevolgd die voor alle MR-en was georganiseerd. Maarssen, maart 2025 Otto Piereau, voorzitter GMR

46

Jaarrekening 2024

47

Inhoudsopgave 1

Balans per 31 december (na resultaatbestemming)

54

2

Staat van baten en lasten

55

3

Kasstroomoverzicht

56

4

Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 2024

57

48

1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) Bedragen in euro’s

Ref

31-12-2024

31-12-2023

1. ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

1.2

4.894.647

4.400.698

Vlottende activa Vorderingen

1.5

1.069.941

1.541.633

Liquide middelen

1.7

15.306.727

15.290.540

Totaal vlottende activa

16.376.668

16.832.173

Totaal activa

21.271.314

21.232.871

2. PASSIVA Eigen Vermogen

2.1

9.969.023

11.836.469

Voorzieningen

2.2

3.937.029

3.075.042

Kortlopende Schulden

2.4

7.365.263

6.321.360

21.271.314

21.232.871

Totaal passiva

49

2 Staat van baten en lasten Bedragen in euro’s

Ref

Realisatie 2024

Begroting 2024

Realisatie 2023

3. BATEN Rijksbijdragen

3.1

48.555.872

Overige overheidsbijdragen en subsidies

3.2

284.563

Overige baten

3.5

515.929

145.000

412.374

49.356.365

47.163.281

49.192.554

Totaal baten

47.018.281

48.521.490 258.690

4.LASTEN Personeelslasten

4.1

42.124.976

41.235.144

39.640.811

Afschrijvingen

4.2

942.812

1.085.675

807.933

Huisvestingslasten

4.3

4.140.830

3.995.273

3.844.839

Overige lasten

4.4

3.096.802

3.004.082

2.910.357

50.305.420

49.320.174

47.203.940

-949.055

-2.156.893

1.988.614

74.797

0

8.168

-874.258

-2.156.893

1.996.782

Totaal lasten

Saldo baten en lasten 5. FINANCIELE BATEN EN LASTEN Resultaat

5.1

50

3 Kasstroomoverzicht Bedragen in euro’s

Ref

2024

Saldo baten en lasten

2023 -949.055

1.988.614

Aanpassingen voor: Afschrijvingen

4.2

942.812

794.569

Mutaties voorzieningen

2.2

-131.200

610.450

Ontvangen interest

5.1

74.797

8.168

886.409

1.413.187

Verandering in vlottende middelen Vorderingen

1.5

471.692

-306.552

Kortlopende schulden

2.4

1.043.903

1.663.242

Kasstroom uit operationele activiteiten