Document · PDF

4. Bestuursverslag 2024 Rembrandt College

Gemeenteraad 25 september 2025, gemeente VeenendaalBij agendapunt: Jaarstukken 2024 Rembrandt College19.310 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

€

45.000

vervangingsinvesteringen

€

88.650

investeringsaanvragen

€

88.650

vervangingsinvesteringen

€

investeringsaanvragen

€

vervangingsinvesteringen

€

48.000

investeringsaanvragen

€

50.000

€

98.000

vervangingsinvesteringen

€

40.013

investeringsaanvragen

€

40.013

vervangingsinvesteringen

€

165.000

investeringsaanvragen

€

3.000

€

168.000

vervangingsinvesteringen

€

investeringsaanvragen

€

25.000

€

25.000

€

464.663

Apparatuur:

Audio-/Visuele middelen:

Computers/Software:

Duurzame leermiddelen:

Interne verbouwingen

Gebouwen en terreinen

Schoolboeken

vervangingsinvesteringen

Totaal investeringsplan 2024

€ 45.000

Het investeringsplan komt tot stand in overleg met alle geledingen binnen de school. Alle ingediende wensen worden in de schoolleiding beoordeeld en al dan niet goedgekeurd. Er wordt met de ingediende aanvragen rekening gehouden met toekomstige vervangingen en welke invloed deze investeringen hebben op de exploitatie.

4.1.7

Toelichting op kasstromen en financiering

Treasury management Het Rembrandt College belegt of beleent geen publieke middelen. Het Rembrandt College heeft in 2022 een nieuw "Treasurystatuut" opgesteld. De doelstelling hiervan is om een formeel kader te scheppen waar binnen de financierings- en beleggingsactiviteiten dienen plaats te vinden. In dit statuut wordt uitgegaan van de, door de 'Regeling beleggen, lenen en derivaten OC&W 2016' voor onderwijs en onderzoek gestelde, eisen. Er wordt bij het Rembrandt College geen gebruik gemaakt van financiële instrumenten zoals derivaten, renteswaps, e.d.

Kasstroom en financieringsbehoeften Door een afname van het leerlingenaantal en de noodzakelijke vervangingsinvesteringen zal het Rembrandt College goed moeten letten op haar financieringsbehoefte de komende jaren. Vooralsnog ziet het er niet naar uit dat het Rembrandt College een beroep moet doen op externe financieringsbronnen.

4.2

Continuïteitsparagraaf (in cijfers)

4.2.1

Kengetallen

Kengetal

2024

2025 *

2026 *

2027 *

2028 *

Personele bezetting in fte - Management / Directie

4,52

- Onderwijzend personeel

47,93

41,20

42,75

45,00

47,50

- Overige medewerkers

19,93

19,43

18,93

18,00

19,00

Leerlingaantallen

814

834

855

900

950

* = prognose

4.2.3

Toelichting op de kengetallen

Belangrijk onderdeel van de begroting is de leerlingprognose. De prognose van het totaal aantal leerlingen is voor een groot deel afhankelijk van de inschatting van het aantal aanmeldingen in leerjaar 1. In de begroting voor 2025-2028 is uitgegaan van de prognoses zoals die beschikbaar zijn vanuit DUO, VOION en Foleta. Hierbij is een inschatting gemaakt van het positieve effect op het aantal leerlingen door de ingevoerde beleidsintensiverende maatregelen. De eerste tekenen zijn hiervan zichtbaar in 2024.

4.3

Meerjarenbegroting

4.3.1

Balans

ACTIVA

2024

2025 *

2026 *

2027 *

2028 *

VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa

€

Materiële vaste activa

€

Financiële vaste activa

€

TOTAAL VASTE ACTIVA

€

1.530.045

€

1.906.482

€

1.843.183

€

1.739.137

€

1.648.751

Voorraden

€

938

€

2.000

€

2.000

€

2.000

€

2.000

Vorderingen

€

294.926

€

128.500

€

128.500

€

128.500

€

128.500

Liquide middelen

€

4.178.045

€

2.833.758

€

2.522.172

€

2.498.740

€

2.620.096

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

€

4.473.909

€

2.964.258

€

2.652.672

€

2.629.240

€

2.750.596

TOTAAL ACTIVA

€

6.003.954

€

4.870.740

€

4.495.855

€

4.368.376

€

4.399.346

1.530.045 -

€ €

1.906.482

€

€ €

1.843.183

€

€ €

1.739.137

€

€ €

1.648.751

€

VLOTTENDE ACTIVA

PASSIVA

2024

2025 *

2026 *

2027 *

2028 *

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve

€

1.119.739

€

1.785.357

€

1.522.460

€

1.282.539

€

1.184.434

Bestemmingsreserve publiek

€

2.403.362

€

1.682.590

€

1.682.390

€

1.754.832

€

1.843.907

Bestemmingsreserve privaat

€

33.643

€

51.737

€

51.737

€

51.737

€

51.737

Bestemmingsfonds publiek

€

Bestemmingsfonds privaat

€

VOORZIENINGEN

€

505.849

€

618.916

€

658.916

€

698.916

€

738.916

LANGLOPENDE SCHULDEN

€

KORTLOPENDE SCHULDEN

€

1.941.361

€

732.140

€

580.352

€

580.352

€

580.352

TOTAAL PASSIVA

€

6.003.954

€

4.870.740

€

4.495.855

€

4.368.376

€

4.399.346

4.3.2

Toelichting op de balans

De begroting voor de komende jaren laat tot en met 2027 een negatief resultaat zien. Om de financiele resultaten en daarmee de financiele positie ten goede te keren zal er sprake moeten zijn van een groei van het aantal leerlingen. Om dit te realiseren is er sprake geweest van een aantal beleidsintensiveringen, gericht op het realiseren van groei. Als gevolg hiervan is in 2024 een positieve groei te zien in het aantal aanmeldingen. Dit is nog niet voldoende, maar we gaan ervan uit dat de groei in leerlingaantallen langzaam doorzet. Als gevolg hiervan moeten de resultaten zich op termijn van een aantal jaren herstellen (2028-2029). Door de besteding van Door de besteding van tijdelijke (reeds ontvangen) subsidies zal het balanstotaal langzaam dalen. Een stelselwijziging leidt ertoe dat de voorziening voor groot onderhoud vrijvalt ten gunste van het eigen vermogen. Met ingang van 2024 worden uitgaven voor groot onderhoud geactiveerd en afgeschreven.

Toelichting op de verwachte ontwikkelingen inzake: Financieringsstructuur De financieringsstructuur van het Rembrandt College is relatief eenvoudig te noemen. Ongeveer 97% van de inkomsten bestaat uit Rijksbijdragen, de overige bijdragen zijn inkomsten uit de vrijwillige ouderbijdrage en soms eenmalige subsidies en projectgelden. De kengetallen voor solvabiliteit en liquiditeit zijn niet ongunstig de komende jaren. Het Rembrandt College kan in haar basis financiële behoeften voorzien zonder extern kapitaal aan te trekken. Het financieringsbeleid is er op gericht om ook in de toekomst zonder extern kapitaal, voldoende financiële middelen ter beschikking te hebben voor de basis behoeften. Het kan zijn dat een aantal investeringen in groot onderhoud en aanpassing van het gebouw er toe leiden dat er extern kapitaal aangetrokken moet worden, maar dat zal tot een minimum beperkt blijven en zal er toe moeten leiden dat een aantal vaste lasten zullen dalen zoals onder andere energie.

Huisvesting De gesprekken met de gemeente Veenendaal inzake een gebruiksovereenkomst naar aanleiding van de verzelfstandiging zijn nog steeds niet afgerond. Uiteindelijk zal het de bedoeling zijn dat het juridisch eigendom overgaat naar de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal, maar tot die tijd zal er gewerkt worden met een gebruiksovereenkomst voor het gebouw. Deze gesprekken zijn gestart in 2020 en lopen nog steeds. Wellicht zal het integraal huisvestingsplan op onderdelen worden aangepast worden aan de actuele situatie. Aanpassingen in het gebouw zullen niet eerder plaatsvinden dan vanaf 2025.

Ontwikkeling reserves De begrote negatieve resultaten leiden tot een daling van de algemene reserve gedurende de komende jaren. Als gevolg van de stelselwijziging groot onderhoud is de onderhoudsvoorziening vrijgevallen ten gunste van het eigen vermogen. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd. De jaarlijkse dotatie ten gunste van de voorziening is komen te vervallen. Het verschil tussen dotatie en de daarvoor in de plaats komende afschrijvingskosten zal jaarlijks worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve met het oog op de financiering van het toekomstige onderhoud. In het recente verleden gevormde bestemmingsreserves in verband met ontvangen tijdelijke (project-) subsidies zullen in 2025 zijn afgebouwd. De bestemmingsreserve privaat kan afhankelijk van het verschil tussen inkomsten en uitgaven van de vrijwillige ouderbijdrage en kantine-inkomsten licht stijgen dan wel dalen.

Ontwikkeling voorzieningen De voorziening jubilea zal afhankelijk van de ontwikkelingen binnen het personeelsbestand waarschijnlijk de komende jaren dalen i.v.m. de lagere leerlingaantallen. De ontwikkeling van de voorziening persoonlijk budget is lastig in te schatten en is afhankelijk van de deelname van collega's dan wel de opname door collega's. De voorziening spaarverlof is in 2022 voor het eerst opgenomen en is afhankelijk van de deelname van collega's dan wel de opname door collega's.

De voorziening eigen deel WW zou in de toekomst wel eens toe kunnen nemen als gevolg van het vertrek van personeel in verband met de lagere leerlingaantallen. De voorziening voor langdurig zieke werknemers is in 2019 voor het eerst opgenomen. Voor deze voorziening is het lastig in te schatten wat de toekomstige ontwikkelingen zullen zijn. Het personeelsbeleid is er op gericht om uitval zoveel mogelijk te voorkomen en proactief te reageren op signalen van mogelijke langdurige uitval.

4.3.3

Staat van baten en lasten

BATEN

2024

2025 *

2026 *

2027 *

2028 *

Rijksbijdrage

€

8.832.016

€

Overige overheidsbijdragen,subsidies

€

60.435

€

Overige baten

€

109.492

€

50.000

€

20.000

€

19.999

€

19.999

Overige baten privaat

€

180.767

€

190.567

€

195.249

€

200.166

€

210.701

TOTAAL BATEN

€

9.182.710

€

9.250.878

€

8.784.350

€

8.996.061

€

9.451.976

LASTEN

2024

9.010.311

€

2025 *

8.569.101

€

2026 *

8.775.896

€

2027 *

9.221.276

2028 *

Personeelslasten

€

7.241.761

€

7.212.093

€

6.876.222

€

7.089.272

€

7.393.462

Afschrijvingen

€

365.838

€

402.609

€

380.999

€

339.104

€

303.811

Huisvestingslasten

€

613.245

€

668.207

€

617.907

€

617.907

€

617.907

Overige lasten

€

1.182.982

€

930.544

€

921.883

€

925.198

€

959.163

Overige lasten privaat

€

198.861

€

190.567

€

195.249

€

200.166

€

210.701

TOTAAL LASTEN

€

9.602.687

€

9.404.020

€

8.992.260

€

9.171.647

€

9.485.044

Saldo financiële baten en lasten

€

-6.813

€

113.747

€

85.013

€

75.665

€

74.962

Saldo financiële bedrijfsvoering

€

Saldo buitengewone baten en lasten

€

TOTAAL RESULTAAT

€

-39.395

€

-99.921

€

41.894

€

-426.790

-122.897

Incidentele baten en lasten in totaal resultaat

4.3.4

€

Toelichting op de staat van baten en lasten

De begroting voor de komende jaren laat tot en met 2027 een negatief resultaat zien. Om de financiele resultaten en daarmee de financiele positie ten goede te keren zal er sprake moeten zijn van een groei van het aantal leerlingen. Om dit te realiseren is er sprake geweest van een aantal beleidsintensiveringen, gericht op het realiseren van groei. Als gevolg hiervan is in 2024 een positieve groei te zien in het aantal aanmeldingen. Dit is nog niet voldoende, maar we gaan ervan uit dat de groei in leerlingaantallen langzaam doorzet. Als gevolg hiervan moeten de resultaten zich op termijn van een aantal jaren herstellen (2028-2029). De school blijft alert op een stijging van uitgaven en zal op dit terrein 'strak aan de wind moeten zeilen'. In de afgelopen jaren zijn drie grote subsidies toegekend, te weten Basisvaardigheden, School en Omgeving en Praktijgericht Havo. Deze subsidies hebben een positieve impact op het resultaat. De komende jaren wordt sterk ingezet op het aantrekken van nieuwe leerlingen door het aanbieden van aantrekkelijke onderwijsconcepten in combinatie met goede wervingcampagnes. Daarnaast wordt de formatie verder afgestemd op deze nieuw ontwikkelingen. De effecten van al deze maatregelen zien we terug in de begrote resultaten voor 2025 en verder.

4.4 Jaarrekening 4.4.1 Grondslagen voor de jaarrekening Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Deze regeling stelt dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. Bestuursvorm De o.s.g. Rembrandt College is een openbare scholengemeenschap die valt onder de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal. Verbonden partijen Als verbonden partijen worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van inzicht. Valuta De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's. Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten.

De belangrijkste schattingen hebben betrekking op: - de waardering van materiële vaste activa, waaronder de gehanteerde afschrijvingstermijnen; - de verwachte onderhoudsuitgaven bij bepaling van de bestemmingsreserve groot onderhoud; - de bepaling van personele voorzieningen. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Waardering van de activa en de passiva De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij hieronder anders is vermeld.

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Het gebouw van de o.s.g. Rembrandt College is niet met Rijksmiddelen gebouwd maar is geheel met gemeentegelden gerealiseerd. Het juridisch claimrecht ligt bij de gemeente Veenendaal. Het economisch claimrecht ligt ook bij de gemeente Veenendaal, in haar hoedanigheid van gemeentebestuur. De verbouwing wordt gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijn in jaren en -percentage is : Materiële vaste activa

Afschrijvingstermijn

Afschrijvingspercentage

in jaren Gebouwen en terreinen

2,50%

Groot onderhoud gebouw

6,67%

Interne verbouwingen

6,67%

Inventaris en apparatuur De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte technische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Hierbij is de aanschafwaarde van de inventaris bepaald op basis van de aanschafnota's (verkrijgingprijs).

De afschrijvingstermijnen in jaren en -percentages voor inventaris en apparatuur zijn als volgt: Materiële vaste activa

Afschrijvingstermijn

Afschrijvingspercentage

in jaren Meubilair

6,67% (tot en met 2005 5%)

Apparatuur

6,67%

Audiovisuele middelen

20,00%

Computer apparatuur

20,00%

Instrumentarium

6,67% (tot en met 2005 4%)

Duurzame leermiddelen

20,00%

Schoolboeken

20,00%

Het Rembrandt College heeft de activeringsgrenzen niet schriftelijk vastgesteld. Over het algemeen worden alleen die zaken geactiveerd die meer dan € 300,00 bedragen. Dit geldt voor alle te onderscheiden categorieën. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder de schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Eigen vermogen Er wordt bij de reserves een onderscheid gemaakt tussen publieke en private reserves. Publieke reserves worden gevormd uit de middelen die verkregen zijn bij of krachtens de wet ingestelde heffingen. Private reserves worden gevormd uit de middelen die zijn verkregen middels (bijv.) de ouderbijdragen.

Bestemmingsreserves (publiek) De jaarlijkse onttrekking aan de reserve herwaardering is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving op de inventaris en apparatuur die medio 1997 aanwezig waren. Deze reserve herwaardering is in 2002 aangepast met de tot dan toe gedane investeringen die niet verantwoord zijn onder de vooruitontvangen investeringssubsidies. De reserve mobiliteitsgelden is opgenomen om voor personeel zorg meer op maat te maken. De bedoeling van deze gelden is trajecten ter verbetering van de balans tussen werk en privé aan te bieden. De reserve niet verzekerde zaken is om schade aan niet verzekerde zaken op te kunnen vangen. Het Rembrandt College heeft namelijk lease-apparatuur die niet onder de dekking van de verzekering valt. De reserve Groot Onderhoud is opgenomen om de verplichtingen vanuit het MJOP inzichtelijk te maken na het vervallen van de voorziening groot onderhoud en de overgang naar activeren en afschrijven. De reserve NPO-gelden is opgenomen in verband met de verantwoordingsvoorschriften van deze subsidie(s). Deze moeten verantwoord worden in het jaar van ontvangst, terwijl een groot deel van de uitgaven in de jaren daarop zullen plaatsvinden. Om een beter inzicht te krijgen in de inkomsten en uitgaven is besloten om het niet uitgegeven deel van de NPO-gelden als bestemmingsreserve op te nemen.

De reserve School en omgeving Deze moeten verantwoord worden in het jaar van ontvangst, terwijl een groot deel van de uitgaven in de jaren daarop zullen plaatsvinden. Om een beter inzicht te krijgen in de inkomsten en uitgaven is besloten om het niet uitgegeven deel van de subsidie School en omgeving als bestemmingsreserve op te nemen. De reserve Praktijkgericht Havo Deze moet verantwoord worden in het jaar van ontvangst, terwijl een groot deel van de uitgaven in de jaren daarop zullen plaatsvinden. Om een beter inzicht te krijgen in de inkomsten en uitgaven is besloten om het niet uitgegeven deel van de subsidie Praktijkgericht Havo als bestemmingsreserve op te nemen.

Bestemmingsreserve (privaat) Deze reserve wordt vanaf start schooljaar 2016/2017 gevormd. De jaarlijkse toevoeging of onttrekking geschiedt op basis van het resultaat uit private ontvangsten (vrijwillige ouderbijdrage ed.).

Voorzieningen Een voorziening wordt in de balans opgenomen wanneer: - Er sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; - het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van de verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; en - er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Alleen uitgaven waarvoor de voorziening oorspronkelijk was gevormd worden ten laste van de voorziening gebracht.

Personeelsvoorzieningen Vanuit RJ 660 is het Rembrandt College gehouden aan richtlijn 271. Deze richtlijn verplicht de opname van voorzieningen voor uitgestelde personeelsbeloningen en dus opname van een voorziening jubileumuitkeringen, persoonlijk budget en eigen deel WW. De grondslagen voor de betreffende voorzieningen zijn als volgt. Jubileumuitkeringen De voorziening voor jubileumuitkeringen wordt berekend op basis van een gemiddeld bedrag per FTE en vermenigvuldigd met het aantal FTE per balansdatum. Verder wordt er rekening gehouden met een gemiddelde loonkostenstijging van 3,75% en een disconteringsvoet van 4%. Persoonlijk budget De gespaarde uren uit het persoonlijk budget worden omgerekend naar het maandsalaris van december. Spaarverlof De gespaarde uren uit het spaarverlof worden omgerekend naar het maandsalaris van december. Eigen deel WW Op basis van de gegevens van het UWV wordt per persoon die vanuit het UWV en KPMG in het kader van (bovenwettelijk) WW een uitkering ontvangt voor de periode waarop hij/zij daar in de toekomst nog rechten aan kan ontlenen een voorziening gevormd door het maandelijks uit te keren bedrag te vermenigvuldigen met het aantal maanden dat hij/zij daar nog recht op heeft per 31 december.

Langdurig zieke medewerkers Op basis van de inschatting van het niet herstellen van langdurig zieke medewerkers wordt voor de resterende maanden van doorbetaling van de salariskosten tot het moment dat de medewerker ziek uit dienst gaat een voorziening opgenomen (100% 1e jaar en 70% 2e jaar), inclusief een inschatting van de transitievergoeding, maar deze transitievergoeding wordt ook als vordering opgenomen.

Overige voorzieningen Groot onderhoud voorziening Het Rembrandt College heeft tot en met 2023 voor het groot onderhoud een onderhoudsvoorziening gevormd voor de toekomstige verplichtingen. De dotatie aan de voorziening gebeurde op basis van het meest recent opgestelde meerjaren onderhoudsplan (MOP). Deze voorziening werd gevormd tegen nominale waarde. Bij de bepaling voor de voorziening groot onderhoud werd gebruik gemaakt van de tijdelijke uitzonderingsbepaling conform RJO 4, lid 1c. Met ingang van 2024 zijn de verslaggevingsvoorschriften voor het verwerken van de kosten van groot onderhoud gewijzigd. Dientengevolge is vanaf 2024 overgegaan naar een stelsel van het activeren en afschrijven van de kosten voor groot onderhoud. Hierdoor is de voorziening groot onderhoud in zijn geheel vrijgevallen ten gunste van een daartoe opgenomen bestemmingsreserve. Stelselwijziging Voorziening groot onderhoud Vanaf 2024 heeft Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal de keuze gemaakt om de verantwoording van kosten groot onderhoud volledig op basis van activering onder de Materiële Vaste Activa plaats te laten vinden. Richtinggevend voor het moment van uitvoeren van goort onderhoud is het Meerjaren Onderhoudsplan waarin het grote onderhoud voor de volledige levensduur van de gebouwen per afzonderlijke component wordt weergegeven.

Op basis van investeringsfacturen vindt activering plaats. De stelselwijziging is retrospectief vanaf het huidige boekjaar uitgevoerd. De vergelijkende cijfers over het voorgaande boekjaar zijn niet aangepast aan de gewijzigde waarderingsmethode. Het gevolg van deze stelselwijziging is een toename van het eigen vermogen met € 1.709.300 per 1 januari 2024. Het gevolg van deze stelselwijziging is een toename van het resultaat met € 105.468 in 2024 ten opzichte van het resultaat onder het oude stelsel. Solidariteitsfonds vrijwillige ouderbijdrage (privaat) Vanuit de te ontvangen vrijwillige ouderbijdrage wordt een voorziening gevormd voor ouder(s)/ verzorger(s) die vanwege omstandigheden niet in staat zijn om (een deel van) de schoolkosten te betalen. Deze ouder(s)/verzorger(s) kunnen een beroep doen op een financiële bijdrage uit dit fonds. Dit fonds wordt gevuld door de vrijwillig betaalde bedragen "solidariteitsfonds", zoals deze is opgenomen in de vrijwillige ouderbijdrage.

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het jaar. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden en de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Personeelsbeloningen en pensioen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de Staat van baten en lasten over de verslagperiode voor zover ze verschuldigd zijn aan de werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Voor zover de verschuldigde betalingen op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen (zie ook 2.5.7 en 2.5.8). Per 31 december waren er 99 personeelsleden in dienst, waarvan 17 medewerkers in een tijdelijk dienstverband. Het aantal deeltijders bedroeg 80. In totaal waren 72,37 fte's in dienst per 31 december 2023. Gemiddeld waren er 79,66 fte's in dienst over 2024. De entiteit is aangesloten bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Het ABP is het bedrijfstakpensioenfonds voor overheidswerkgevers, waaronder onderwijsinstellingen. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Dekkingsgraad De pensioenregeling kan op basis van RJ 271 worden geclassificeerd als een toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat Rembrandt College slechts verplicht is een vooraf door ABP vastgestelde premie te betalen. Er bestaat geen enkele reglementaire of statutaire verplichting om eventuele tekorten van het pensioenfonds aan te zuiveren. Het Rembrandt College kan ook geen aanspraak maken op eventuele opgebouwde overschotten.

Het Rembrandt College neemt dan ook geen voorziening voor pensioenverplichtingen in de jaarrekening op. Ultimo 2024 bedraagt de dekkingsgraad 111,19%. De Nederlandse Bank stelt een minimale beleidsdekkingsgraad van 126%. Aanvullend is vereist dat de dekkingsgraad gedurende maximaal 5 jaar onder de 104,2% mag liggen.

4.5 Balans per 31 december 2024 na voorstel resultaatbestemming

1 ACTIVA 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3.5

Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa Vorderingen op OC&W

31-12-2024 € 534.123 995.922 0 0

Totaal vaste activa

31-12-2023 €

1.530.045

473.222 1.062.406 0 0

1.530.045

1.535.628 1.535.628

1.4.1 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.7 1.5.8

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Ministerie van OC&W Overige vorderingen Overlopende activa

1.7

Liquide middelen

4.178.045

4.865.736

Totaal vlottende activa

4.473.909

5.062.206

TOTAAL ACTIVA

6.003.954

6.597.834

2 PASSIVA 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek) Bestemmingsreserves (privaat) Totaal groepsvermogen

2.3 2.3.1 2.3.3 2.3.3

Voorzieningen Onderhoudsvoorziening Overige voorzieningen (publiek) Overige voorzieningen (privaat)

2.4

Langlopende schulden

2.5 Kortlopende schulden 2.5.3 Crediteuren 2.5.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen. 2.5.8 Schulden ter zake pensioenen 2.5.9 Overige kortlopende schulden 2.5.10 Overlopende passiva (publiek) Overlopende passiva (privaat) TOTAAL PASSIVA

938

2.286

80.401 0 111.625 102.900

44.338 0 34.157 115.689

295.864

31-12-2024 € 1.119.739 2.403.362 33.643

0 495.924 9.925

31-12-2023 €

3.556.744

505.849

1.433.494 789.003 51.737

1.709.300 515.141 11.775

0 177.344 301.079 86.148 7.440 1.369.350 0

196.470

1.941.361 6.003.954

2.274.234

2.236.216 0

118.261 302.925 91.519 7.860 1.566.819 0

2.087.384 6.597.834

4.6 Staat van baten en lasten over 2024 Begroting 2024 €

2024 €

2023 €

3. BATEN 3.1 Rijksbijdrage 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten TOTAAL BATEN 4. LASTEN 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige materiële lasten TOTAAL LASTEN

8.832.016

9.090.000

9.252.620

60.435 290.259

0 260.000

56.964 355.004

7.241.761 365.838 613.245 1.381.843

SALDO BATEN EN LASTEN

9.182.710

9.602.687

7.157.000 412.000 624.000 1.285.000

9.350.000

9.478.000

6.961.424 362.391 573.319 1.498.960

9.664.588

9.396.093

-419.977

-128.000

268.495

-6.813

-7.000

-7.192

-426.790

-135.000

261.303

6. BUITENGEWONE BEDRIJFSVOERING

7. RESULTAAT DEELNEMINGEN

RESULTAAT NA BELASTINGEN

-426.790

-135.000

261.303

8. AANDEEL DERDEN

SALDO EXPLOITATIE

-426.790

-135.000

261.303

5. SALDO FINANCIËLE BATEN EN LASTEN RESULTAAT

4.7 Kasstroomoverzicht over 2024 2024 €

2023 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

365.838 -21.067

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - schulden

-1.348 -98.046 -146.023

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

261.303

-426.790

0 0 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

344.771

-245.417 -327.436

0 -327.436

362.391 92.246 1.452 -66.986 -258.135

0 0 0

454.637

-323.669 392.271

0 392.271

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Investeringen in immateriële vaste activa Desinvesteringen in immateriële vaste activa Mutatie bij de gemeente vastgelegde middelen Overige investeringen in financiële vaste activa

-360.255 0 0 0 0 0

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-360.255 -360.255

Mutatie liquide middelen

-687.691

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

4.865.736 -687.691

-459.401 0 0 0 0 0

-459.401 -459.401 -67.130

4.932.866 -67.130 4.178.045

4.865.736

Toelichting kasstroomoverzicht: Alle bedragen zijn in euro's. Het geconsolideerd kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Voor de herleiding van de mutatie in de liquide middelen wordt het resultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening en balansmutaties die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het boekjaar. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt naar kasstromen uit operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. De operationele kasstroom omvat onder andere de uitgaven voor rente en de ontvangsten van rente. Ontwikkelingskosten, investeringen en desinvesteringen in vaste activa (inclusief financiële belangen) worden opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal. 49

4.8 Toelichting op de onderscheiden posten van de Balans 1. Activa VASTE ACTIVA 1.2 Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn als volgt nader te specificeren:

Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde en waardever1 januari Aanschafprijs minderingen 2024

Gebouwen en terreinen Inventaris en 1.2.2 apparatuur 1.2.1

€

Investeringen 2024

Aanschafwaarde desinvesteringen

€

Cumulatieve Cumulatieve afschrijvingen afschrijvingen Afschrijvingen desen waardever- Boekwaarde 31 investeringen 2024 Aanschafprijs minderingen december 2024

€

1.417.299

944.077

473.222

153.096

92.195

1.570.395

1.036.272

534.123

4.142.280

3.079.874

1.062.406

207.159

845.188

273.643

3.504.251

2.508.329

995.922

5.559.579

4.023.951

1.535.628

360.255

845.188

365.838

5.074.646

3.544.601

1.530.045

1.2.a OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen De OZB wordt door de gemeente vergoed en dde gebouwen en terreinen zijn verzekerd door de gemeente Veenendaal.

VLOTTENDE ACTIVA 1.4 Vorderingen

1.4.1 Voorraden

Voorraad

1.5.1 Debiteuren

Debiteuren algemeen Debiteuren ouderbijdrage privaat Totaal

1.5.2 Vorderingen op het ministerie van OC&W

Rijksbijdrage boekjaar

31-12-2024 € 938

938

31-12-2024 € 73.604 6.797

Overige vorderingen

1.5.8 Overlopende activa

Vooruitbetaalde bedragen

2.286

24.969 19.369

31-12-2024 €

31-12-2023 €

0 0

31-12-2024 € 111.625

111.625

31-12-2024 € 102.900

2.286

31-12-2023 €

80.401

Totaal vorderingen ministerie van OC&W

1.5.7 Overige vorderingen

31-12-2023 €

102.900

44.338

31-12-2023 € 34.157

34.157

31-12-2023 € 115.689

115.689

1.7 LIQUIDE MIDDELEN

1.7.1 Kasmiddelen

31-12-2024 €

Kas

1.000

1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen

31-12-2023 € 174

1.000

31-12-2024 €

ING Rabobank Simpled Card

363.372 3.809.493 4.180

4.177.045

174

31-12-2023 € 510.082 4.355.480 0

4.865.562

2. Passiva 2.1 EIGEN VERMOGEN

2.1.1 Algemene reserve

Algemene reserve Totaal algemene reserve

2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek)

Herwaarderingsreserve Bestemmingsreserve mobiliteitsgelden Bestemmingsreserve niet verzekerde zaken Bestemmingsreserve Groot Onderhoud Bestemmingsreserve School en omgeving Bestemmingsreserve Praktijkgericht havo Bestemmingsreserve NPO-gelden Totaal bestemmingsreserves (publiek)

2.1.3 Bestemmingsreserves (privaat)

Saldo per Saldo per Bestemming resultaat 01-01-2024 01-01-2024 voor na boekjaar stelselstelselwijziging wijziging € € € 1.433.494 1.433.494

1.433.494 1.433.494

0 45.745 75.000 1.709.300 75.000 85.747 507.511 2.498.303

Saldo ultimo boekjaar

€

-313.755 -313.755

Saldo per Saldo per Bestemming 01-01-2024 01-01-2024 resultaat boekjaar € € € 0 45.745 75.000 0 75.000 85.747 507.511 789.003

Mutaties 2024

0 0 Mutaties 2024

Saldo per Saldo per Bestemming 01-01-2024 01-01-2024 resultaat boekjaar € € €

Saldo ultimo boekjaar €

€

0 0 0 143.711 0 -26.752 -211.900 -94.941

1.119.739 1.119.739

0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties 2024

0 45.745 75.000 1.853.011 75.000 58.995 295.611 2.403.362 Saldo ultimo boekjaar €

€

Bestemmingsreserve

51.737

-18.094

33.643

Totaal bestemmingsreserves (privaat)

51.737

-18.094

33.643

2.274.234

3.983.534

-426.790

3.556.744

Totaal eigen vermogen

Aan de bestemmingsreserve groot onderhoud ligt een onderhoudsplan ten grondslag. 2.3 VOORZIENINGEN

2.3.1 Personeelsvoorzieningen

- Voorziening jubilea - Voorziening persoonlijk budget - Voorziening spaarverlof - Voorziening eigen deel WW - Voorziening langdurige zieke werknemers Totaal personeelsvoorzieningen

Saldo per Dotatie 2024 01-01-2024 ten laste van exploitatie € € 87.562 78.011 46.730 137.323 165.515 515.141

6.360 0 79.924 125.201 35.530 247.015

Onttrekkingen in 2024 € 15.864 2.116 96.140 53.053 99.059 266.232

Saldo ultimo boekjaar € 78.058 75.895 30.514 209.471 101.986 495.924

Vanuit RJ 660 is het Rembrandt College gehouden aan richtlijn 271. Deze richtlijn verplicht de opname van voorzieningen voor uitgestelde personeelsbeloningen en dus opname van een voorziening voor jubileumuitkeringen, persoonlijk budget, spaarverlof, eigen deel WW en langdurig zieke werknemers.

2.3.3 Overige voorzieningen

Saldo per Saldo per Dotatie 2024 01-01-2024 ten laste van ten laste van voor stelsel- na stelselwijziging wijziging exploitatie € € €

-Voorziening onderhoud -Solidariteitsfonds (privaat)

1.709.300 11.775 1.721.075

0 11.775 11.775

0 1.500 1.500

Onttrekkingen

Saldo ultimo

2024 €

boekjaar €

0 3.350 3.350

0 9.925 9.925

Bij de bepaling van de voorziening groot onderhoud is tot en met 2023 gebruik gemaakt van de tijdelijke uitzonderingsbepaling conform RJO 4, lid c.

Onderverdeling saldo voorzieningen 31-12-2024 Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen Totaal

< 1 jaar € 101.239 4.963 106.201

1 - 5 jaar € 228.958 4.963 233.920

> 5 jaar €

Totaal €

165.728 0 165.728

495.924 9.925 505.849

2.5 KORTLOPENDE SCHULDEN

2.5.3 Crediteuren

Nog te betalen bedragen

2.5.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Premies sociale verzekeringen Omzet belasting

2.5.8 Schulden ter zake pensioenen

Nog te betalen bedragen

2.5.9 Overige kortlopende schulden

Overige (publiek) Overige (privaat)

31-12-2024 € 177.344

31-12-2023 €

177.344

31-12-2024 € 301.075 4

118.261

31-12-2023 €

301.079

31-12-2024 € 86.148

118.261

302.922 3

302.925

31-12-2023 € 86.148

91.519

31-12-2024 €

31-12-2023 €

7.440

7.860 0

7.440

91.519

7.860

2.5.10 Overlopende passiva

Vooruitontvangen doelsubsidies OC&W geoormerkt Vooruitontvangen doelsubsidies OC&W niet geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vakantiegeld- en dagen/bindingstoelagen/verlofuren Overige (publiek) Overige (privaat)

31-12-2024 € 0 797.883 88.918 296.337 186.212 1.369.350

31-12-2023 € 0 1.144.914 0 324.340 97.566 0

1.566.819

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het Rembrandt College is de volgende verplichtingen aangegaan: Huur van kopieerapparatuur en printers Het Rembrandt College heeft bij Canon een contract afgesloten voor de huur van kopieerapparatuur en printers. Dit contract is in 2021 overgedragen aan BNP Paribas. De overgenomen contracten hebben een ingangsdatum van 1 april 2021 en zijn aangegaan voor 60 maanden. De jaarlijkse last hiervan bedraagt € 40.000. De oude contracten zijn per die datum komen te vervallen. Schoonmaak Het Rembrandt College heeft bij CSU een contract afgesloten voor schoonmaak. Het contract heeft een ingangsdatum van 1 december 2023 en is aangegaan voor 36 maanden en mag maximaal vijf maal verlengd worden onder gelijkblijvende voorwaarden. De gemiddelde jaarlijkse last hiervan bedraagt € 185.000. Leermiddelen Het Rembrandt College heeft voor de aanschaf van schoolboeken een contract afgesloten met Van Dijk Educatie. Het contract heeft een ingangsdatum van 1 april 2014 en is aangegaan voor 36 maanden en mag maximaal viermaal verlengd worden onder gelijkblijvende voorwaarden. In 2021 is een nieuwe aanbesteding gestart en afgerond. De aanbesteding is gewonnen door Van Dijk Educatie en is aangegaan voor 43 maanden, ingaande op 1-1-2022 en derhalve eindigend op 31-7-2025.

De overeenkomst kan onder gelijkblijvende voorwaarden maximaal viermaal voor twaalf maanden verlengd worden tot uiterlijk 31-7-2029. De jaarlijkse last is afhankelijk van het aantal te bestellen leerboeken, werkboeken en licenties.

Niet uit de balans blijkende rechten Hier is in 2024 geen sprake van

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen majeure gebeurtenissen na balansdatum te melden.

4.9 Toelichting op de onderscheiden posten van de Staat van baten en lasten 3. BATEN 3.1 Rijksbijdragen OC&W

3.1.1 Rijksbijdrage sector VO 3.1.2 Overige subsidies OC&W (projectgelden e.d.) 3.1.4 Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Totaal rijksbijdrage

2024 €

Begroting 2024 €

2023 €

7.737.405 1.025.719 68.892

7.518.741 1.571.259 0

7.805.139 1.414.900 32.581

8.832.016

9.090.000

9.252.620

In de jaarrekening is onder de normatieve rijksbijdrage OC&W de vergoeding personeels- en exploitatiekosten opgenomen. De overige rijksvergoedingen zijn opgenomen onder de overige subsidies OC&W (projectgelden e.d.).

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.2.2 Overige overheidsbijdragen Totaal overheidsbijdragen en -subsidies

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur (opbergkastjes ed) 3.5.2 Detachering personeel 3.5.5 Ouderbijdragen (privaat) Kantine-inkomsten leerlingen (privaat) 3.5.6 Overig Totaal overige baten

2024 €

Begroting 2024 €

2023 €

0 60.435

0 0

0 56.964

60.435

56.964

2024 € 150 63.821 116.100 64.667 45.521 290.259

Begroting 2024 € 0 30.000 148.000 65.000 17.000 260.000

2023 € 5.680 61.538 162.153 68.575 57.058 355.004

4. LASTEN 4.1 Personele lasten

Brutolonen en salarissen Sociale lasten (incl. Risicofonds/participatiefonds) Pensioenlasten 4.1.1 Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig 4.1.2 Overige personele lasten SUBTOTAAL 4.1.3 Af: uitkeringen (w.o. risicofonds) TOTAAL

2024 €

Begroting 2024 €

2023 €

5.498.382 814.193 783.178 7.095.753

5.321.469 750.426 738.105 6.810.000

5.209.671 734.676 722.017 6.666.364

-124.806 34.495 319.168 228.857 7.324.610 82.849 7.241.761

0 125.000 262.000 387.000 7.197.000 40.000 7.157.000

-64.402 102.524 299.955 338.077 7.004.441 43.018 6.961.424

4.2 Afschrijvingen 4.2.2 Gebouwen en terreinen 4.2.2 Inventaris en apparatuur TOTAAL 4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huren 4.3.2. Verzekeringen 4.3.3 Onderhoud 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaak kosten 4.3.6 Heffingen i.v.m. huisvesting 4.3.7 Overige huisvestingslasten TOTAAL

2024 € 92.195 273.643 365.838

Begroting 2024 € 127.535 284.465 412.000

2023 € 82.670 279.721 362.391

2024 € 116.622 9.070 130.060 128.575 213.816 1.302 13.800 613.245

Begroting 2024 € 120.000 6.000 126.500 184.000 175.000 1.000 11.500 624.000

2023 € 112.308 8.820 106.757 159.446 177.641 706 7.641 573.319

2024 €

Begroting 2024 €

2023 €

4.4 Overige lasten 4.4.1 Administratie beheer en bestuur: medezeggenschapsraad advertentie- en wervingskosten nieuwe leerlingen wervingskosten vacatures onderwijsdiensten, diensten door derden overige kosten administratie, beheer en bestuur 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 4.4.3 Dotatie overige voorzieningen 4.4.4 Overige: Overig Ouderbijdrage e.d. (privaat) Kantine (privaat) Overig TOTAAL Specificatie accountantslasten 4.4.1.1 Onderzoek jaarrekening 4.4.1.2 Andere controleopdrachten 4.4.1.3 Fiscale adviezen 4.4.1.4 Andere niet-controledienst

1.876 52.256 2.556 158.928 122.718 688.486 0

2.000 125.000 10.000 72.500 85.500 680.000 0

2.306 88.022 69.320 93.914 111.061 614.230 201.612

155.584 148.811 50.050 578 1.381.843

105.000 148.000 55.000 2.000 1.285.000

95.269 161.580 54.305 7.341 1.498.960

27.536 0 0 551 28.087

29.563 0 0 91 29.654

5. Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.1.1 Rentebaten 5.1.2 Overige financiële baten Subtotaal financiële baten

2024 €

0 0 0

Begroting 2024 € 0

2023 €

0 0 0

5.2 Financiële lasten Subtotaal financiële lasten

6.813

7.000

7.192

Saldo financiële baten en lasten

-6.813

-7.000

-7.192

4.10 (Voorstel) Bestemming van het resultaat Vooruitlopend op het bestuursbesluit is het resultaat over 2024 deels toegevoegd aan de algemene reserve en deels onttrokken aan de bestemmingsreserves. RESULTAAT BESTEMMING 2024 € Saldo resultaat

-426.790

Voorgesteld wordt het resultaat als volgt te bestemmen: 2024 € Bestemmingsreserve (publiek): Algemene reserve -313.755 Bestemmingsreserve mobiliteitsgelden 0 Bestemmingsreserve niet verzekerde zaken 0 Bestemmingsreserve Groot Onderhoud 143.711 Bestemmingsreserve School en omgeving 0 Bestemmingsreserve Praktijkgericht Havo -26.752 Bestemmingsreserve NPO-gelden -211.900 Bestemmingsreserve (privaat): Bestemmingsreserve -18.094 Totaal resultaat

-426.790

Model E: Overzicht verbonden partijen Overige verbonden partijen Naam Samenwerkingsverband VO Barneveld-Veenendaal

Juridische vorm Stichting

Statutaire zetel Veenendaal

Code activiteiten 4

RJ 660, Model G 2.5.10 Specificatie kortlopende schulden

Model G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Toewijzing

JA: NEE:

Onderhanden; de subsidie loopt nog conform de subsidieverplichting de subsidie is afgerond conform de subsidieverplichtingen de subsidie is afgerond in strijd met de subsidieverplichting

Omschrijving

Kenmerk

Regeling Basisvaardigheden

VBV22-VO-3535

Bedrag Ontvangen van de t/m Datum toewijzing verslagjaar € € 11-11-2022 1.516.128 1.516.128

Regeling School en omgeving

RSOS22114

11-11-2022

Regeling Lerarenbeurs studieverlof

1349798-1

17-7-2023

15.177

Regeling Praktijkgerichte havo

PHAVO023015

15-8-2023

100.000

Regeling Intern. Funderend Onderw. IFO24060

22-1-2024

10.000

Regeling Lerarenbeurs studieverlof

1415065-1

19-7-2024

8.673

Regeling Lerarenbeurs studieverlof

1418830-1

16-9-2024

-8.673

Totaal

75.000

NEE

X X X X X

1.716.305 1.716.305

RJ 660, Model G 2.5.10 Specificatie kortlopende schulden Model G2-A Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule Toewijzing Omschrijving

Kenmerk

Datum

Totaal

Bedrag van de toewijzing €

Ontvangen t/m verslagjaar €

Totale kosten

Te verrekenen ultimo verslagjaar €

€

Model G2-B Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule, doorlopend tot in een volgend verslagjaar Toewijzing Bedrag Saldo Ontvangen Lasten Totale Saldo nog te van de 01-01-2024 t/m in lasten t/m besteden ultimo verslagjaar verslagjaar 31-12-2024 Omschrijving Kenmerk Datum toewijzing verslagjaar € € € € € € 0 0 Totaal

RJ 660, Model H Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) WNT-verantwoording 2024 Rembrandt College

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op het Rembrandt College van toepassing zijnde regelgeving: het WNT-maximum voor het onderwijs. Het bezoldigingsmaximum in 2024 voor het Rembrandt College is door het toezicht houdend orgaan vastgesteld op klasse C met een bezoldigingsmaximum van € 166.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor leden van de Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen

Bedragen x € 1

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2024

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Bezoldiging topfunctionarissen R. van Tergouw Rector 1/1 - 31/7

Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ €

Subtotaal

Leidinggevende topfunctionarissen

Bedragen x € 1

M. van Halem Rector 1/8 - 31/12

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2024

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

1 Ja

81.407 12.459

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ €

44.544 7.895

€

93.866

Subtotaal

€

52.439

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

96.607

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

69.393

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Bezoldiging

€ €

93.866

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Bezoldiging

€ €

52.439

Het bedrag van de overschrijding en reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

nvt nvt

Gegevens 2023 Functiegegevens

Rector 1/1 - 31/12

Aanvang en einde functievervulling in 2023

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

Het bedrag van de overschrijding en reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023 Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2023

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Subtotaal

€ €

€

119.289 22.655

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

159.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

€

141.944

Bezoldiging

141.944

nvt nvt nvt

Subtotaal

Gegevens ten behoeve van vaststelling klasse-indeling WNT Rembrandt College Aantal punten Component 2022 Aantal leerlingen 900 1 Baten € 9.193.580 4 Onderwijssoorten Vmbo-t/Havo/VWO 3 8 Op basis van 8 punten komt de klasse-indeling uit op Klasse C met een bezoldigingsmaximum van € 166.000

RJ 660, Model H Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Tabel 1c Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2024 bedragen x € 1

B. Geerken

Functiegegevens

Voorzitter

Aanvang en eind functievervulling in 2024 Bezoldiging Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij SOVOV Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2023

J. van Rijn

H. van Ojen

D. Brouwer

Lid

01-01 t/m 31-12

€ 3.240

€ 2.592

€ 24.900

€ 16.600

N.v.t.

€ 3.240

€ 2.592

N.v.t.

bedragen x € 1

B. Geerken

Functiegegevens

Voorzitter

Aanvang en eind functievervulling in 2023 Bezoldiging Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij SOVOV Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

M. Verhagen

J. van Rijn

H. van Ojen

D. Brouwer

Lid

01-01 t/m 31-12

20-04 t/m 31-12

01-01 t/m 31-12

€ 3.240

€ 1.879

€ 2.592

€ 23.850

€ 11.979

€ 15.900

Op basis van 8 punten komt de klasse-indeling uit op Klasse C met een bezoldigingsmaximum van: Voorzitter € 24.900 Lid € 16.600 Naam B. Geerken J. van Rijn H. van Ojen D. Brouwer M. Verhagen

Functie Voorzitter Raad van toezicht Lid Raad van toezicht Lid Raad van toezicht Lid Raad van toezicht Lid Raad van toezicht

Verslag intern toezicht SAMENSTELLING INTERN TOEZICHT Naam

Functie

dhr. (em.)prof. dr. ir. B.M. (Bert) Geerken

Nevenfuncties betaald/ onbetaald

Aandachtsgebied en/ of commissies*

Lid Raad van Toezicht bij Theater Lampegiet te Veenendaal Voorzitter Diaconaal Platform Veenendaal Voorzitter College van Diakenen Protestantse Gemeente Veenendaal Voorzitter Stichting Kerk & Minima Voorzitter Stichting Urgente Noden Veenendaal Lid Clientenraad Werk & Inkomen De Vallei

voorzitter

Voorzitter Raad van Toezicht Profi Pendi, samenwerkingsverband Passend Onderwijs primair onderwijs in de regio Lekstroom

Lid auditcommissie

dhr. drs. J.B. (Joost) van Rijn

Joost van Rijn coachen en advies

dhr. mr. H.R.T.M. (Herman) van Ojen

Advocaat bij Brunet Bestuurslid bij de Nederlandse Oogonderzoek advocaten in Nijmegen Stichting Voorzitter Klachtencommissie Landelijke Faciliteit Cliëntenvertrouwenspersoon Wet zorg en dwang (CVP Wzd)

Lid renumaratie commissie

dhr. drs. D. (Dirk-Jan) Brouwer

Praktijkcoördinator Bedrijfskunde aan de HAN

Lid renumaratie commissie

mevr. M. (Marjan) Verhagen MsE

Manager specialistische ambulante jeugdhulp in Utrecht

• •

Lid van de docentenadviesraad Pearson BENELUX (onbezoldigd) Lid kwaliteitskring Gelderland (kwaliteits-en procesmanagers) Auteur diverse HRM boeken

Lid auditcommissie

Vergoedingsregeling Toewijzing accountant

HOE HET TOEZICHT IS VORMGEGEVEN De onafhankelijke raad van toezicht houdt, vanuit vertrouwen en verbinding, toezicht op de continuïteit, rechtmatigheid, doelmatigheid, effectiviteit en kwaliteit van SOVOV; dit met oog op de maatschappelijke opdracht en de strategie van de organisatie. Daarnaast staat de raad van toezicht het bestuur, oftewel de rector-bestuurder, met raad en advies terzijde. Voorts vervult de raad van toezicht de werkgeversrol m.b.t. de rector-bestuurder. Verantwoording wettelijke taken De raad van toezicht kent verschillende taken en verantwoordelijkheden welke staan benoemd in de Code Goed Bestuur van de VO-raad, in de statuten en het

Bestuursverslag SOVOV 2024

bestuursreglement van de organisatie. Goed toezicht houden is van wezenlijk belang gezien het publieke belang, wetgeving en kwaliteit. Gedurende 2024 heeft de raad van toezicht geconstateerd dat de stichting de Code Goed Bestuur op correcte wijze hanteert en hier niet van is afgeweken. Naast de Code Goed Bestuur houdt de raad bij haar toezicht ook rekening met de Code Goed Toezicht van het VTOI. De raad heeft conform de wet en de statuten goedkeuring verleend aan een aantal (bestuurlijke) besluiten en de daarmee samenhangende maatregelen: • Begroting 2025 en meerjarenbegroting 2025-2029; • Jaarverslag (bestuursverslag) incl. jaarrekening 2023; • Benoeming accountant. Samenwerking externe accountant Zowel de raad van toezicht als de rector-bestuurder ervaren de samenwerking met de externe accountant als positief, om deze reden heeft de raad van toezicht besloten de samenwerking ook in 2024 te continueren met Van Ree Accountants voor de uitvoering van de accountant controle. Rechtmatige verwerving en rechtmatige en doelmatige besteding van de middelen. De middelen van het SOVOV komen voor het overgrote deel van het ministerie van OCW. Daarnaast ontvangt de school een relatief klein bedrag aan vrijwillige ouderbijdragen.

De raad van toezicht heeft zich een beeld gevormd en toezicht gehouden op de rechtmatige en doelmatige besteding van de financiële middelen middels: • Rechtstreekse communicatie met de rector-bestuurder over de strategie, het gevoerde beleid en de efficiënte inzet van middelen; • Bespreking en goedkeuring door de raad van toezicht van het jaarplan, de begroting en de meerjarenbegroting. Bespreking van de exploitatieoverzichten en voortgangsrapportages m.b.t. het gevoerde beleid, de inzet van middelen en behaalde resultaten middels maandelijkse managementrapportages; • Overleg met de MR; • Overleg met het managementteam van het Rembrandt College; • Jaarlijkse eindevaluatie met de externe accountant waarbij de bevindingen, naar aanleiding van de accountantscontrole, op de rechtmatige verwerving en besteding van middelen worden besproken. De accountant heeft met betrekking tot 2023 een goedkeurende verklaring afgegeven inzake de rechtmatigheid van bestedingen. Met de rector-bestuurder is n.a.v. hiervan afgesproken de aanbevelingen van de accountant regelmatig te agenderen voor de RvT-bijeenkomsten om de voortgang ervan te bewaken. De raad van toezicht heeft haar waardering uitgesproken over het gevoerde financieel beleid door de rector-bestuurder, geassisteerd door de controller.

De auditcommissie heeft namens de RvT maandelijks overleg met de rector-bestuurder en controller aan de hand van de maandrapportages (exploitatie- personeels- en liquiditeitsoverzichten). De auditcommissie heeft geconstateerd dat de schaarse middelen doelmatig worden ingezet en dat de begroting in lijn is met de ambities van de school (versterking marktpositie en impuls aan onderwijsvernieuwing en kwaliteitsverbetering (onder meer inzet middelen basisvaardigheden; flexrooster; invoering tweetalig onderwijs havo/vwo, versterking inhoud Cultuurprofielschool). Het intensieve contact tussen bestuur en auditcommissie over de financiën wordt door beide als wenselijk gezien, daar de school door het teruggelopen leerlingenaantal vanaf

Bestuursverslag SOVOV 2024

2019 financieel scherp aan de wind moet varen, ook nu de aanmelding in 2024 voor het eerst in jaren sterk is gegroeid. Werkgeverstaak De uitvoering van de werkgeversrol van de raad is erop gericht de rector-bestuurder in haar kracht te plaatsen en de verdere professionele ontwikkeling van de rectorbestuurder te stimuleren en faciliteren. De remuneratiecommissie heeft in juni 2024 met de rector-bestuurder gesproken over de plannings- en beoordelingscyclus (zie hiervoor) en ontwikkeling en de samenwerking met de raad van toezicht. De raad van toezicht heeft op basis van de gehouden gesprekken met de rector-bestuurder en advies van de remuneratiecommissie, na overleg met de betrokkene de arbeidsvoorwaarden van de rector-bestuurder vastgesteld, uiteraard binnen de WNT-normen. Evaluatie van het uitvoerend bestuur • Jaarlijks evalueert de remuneratiecommissie, tezamen met de voorzitter van de RvT, namens de raad van toezicht, het functioneren van de rector-bestuurder en bespreekt in dat kader tevens de samenwerking met de raad van toezicht. Deze evaluatie wordt daarna met de volledige raad gedeeld, besproken en vastgesteld. • De raad heeft zich een beeld gevormd van het functioneren van de rector-bestuurder op grond van verschillende informatiebronnen.

Het gaat hierbij niet alleen om datgene wat de remuneratiecommissie en de raad zelf en rechtstreeks waarneemt maar ook om datgene wat anderen in en buiten de stichting waarnemen, communiceren en aanreiken. • Op basis van de gehouden gesprekken constateert de raad dat er een open, betrokken en transparante werkwijze heerst. De raad van toezicht heeft geconstateerd dat de nieuwe rector-bestuurder krachtig en met visie leidinggeeft aan de stichting en daarbij in verbinding blijft met netwerkpartners (andere scholen voor VO, de gemeente, (oudergeleding) MR, etc.) De raad constateert voorts dat zij tijdig door de rector-bestuurder betrokken wordt bij punten van belang voor de stichting en over de gang van zaken en de ontwikkelingen. Dit ondersteunt de raad van toezicht in haar rol en draagt positief bij in het borgen van de governancestructuur. Verantwoording op grond van de code voor goed bestuur Inrichting raad van toezicht • Sinds de start van SOVOV op 1-1-2021 is er een volledige scheiding tussen het bestuur en intern toezicht van de organisatie. • De raad van toezicht bestaat uit vijf leden. Twee leden van de RvT hebben in oktober 2024 te kennen gegeven dat zij niet voor een tweede termijn in aanmerking wensten te komen, nadat hun zittingstermijn zou zijn verstreken.

De RvT heeft in oktober 2024 direct een procedure in gang gezet om twee nieuwe, capabele leden voor de Raad van Toezicht te vinden. In goede samenwerking met de MR is een benoemingsadviescommissie geïnstalleerd (met twee leden namens de oudergeleding van de MR en twee leden van de RvT) die na gesprekken met een vijftal kandidaten in november 2024 twee zeer geschikte kandidaten kon voordragen aan de RvT. Die op haar beurt heeft deze kandidaten voorgedragen aan de gemeenteraad van Veenendaal. Na het gemeenteraadsbesluit in februari 2025 is de RvT van SOVOV weer op volle kracht. We zijn verheugd dat we met de twee nieuwe leden aan diversiteit hebben gewonnen (man/vrouw-verhouding, leeftijd, culturele achtergrond). Een en ander betekent wel dat de RvT in januari/februari 2025 tijdelijk

Bestuursverslag SOVOV 2024

uit drie leden bestond. Onderstaand overzicht toont de namen, functie, zittingstermijn en (betaalde) nevenfuncties van de leden van de RvT ultimo 2024. • De leden raad van toezicht zijn benoemd voor een periode van vier jaar welke eenmalig te verlengen is, voor ten hoogste vier jaar, en treden af overeenkomstig het vastgestelde rooster van aftreden. Situaties tegenstrijdig belang SOVOV heeft gewaarborgd dat de leden van de raad van toezicht ten opzichte van elkaar, en ten opzichte van de organisatie, onafhankelijk zijn om elke vorm of schijn van belangenverstrengeling te vermijden. In 2024 is er geen sprake geweest van (of schijn van) belangenverstrengeling of tegenstrijdig belang en dit wordt voor 2025 ook niet verwacht. Taken raad van toezicht • Naast de toegekende bevoegdheden zoals in de wetgeving en de statuten, is de raad van toezicht in het bijzonder belast met het houden van (integraal) toezicht, als bedoeld in de Wet Voortgezet Onderwijs, op de werkzaamheden en het functioneren van de rector-bestuurder en de gang van zaken in de stichting. • Daarbij hanteert de RvT het principe: “de rector-bestuurder wil iets en de RvT vindt daar wat van”.

De raad van toezicht staat de rector-bestuurder met advies terzijde, houdt toezicht op het realiseren van de voorgenomen doelstellingen en resultaten en het realiseren van de maatschappelijke doelstelling van SOVOR (zie statuten) en fungeert als ambassadeur voor de organisatie. Werkwijze en onderwerpen tijdens reguliere vergaderingen • De raad van toezicht hanteert een vastgestelde jaaragenda met thema’s, gebaseerd op de wettelijke verplichting, de statuten en het schoolplan en afgeleid jaarplan, die standaard terugkeren op de vergaderingen. De jaaragenda zal in overleg met de rector-bestuurder in 2025 worden geëvalueerd en desgewenst aangepast. Tijdens alle vergaderingen is er standaard aandacht voor marktpositie -en marktontwikkelingen, financiën, kwaliteit en governance. De raad houdt toezicht op de behaalde resultaten en beleid middels de schriftelijke verslagen, audits en managementrapportages en gesprekken met de rector-bestuurder en andere raden/belanghebbende waarbij er wordt stilgestaan bij mogelijke risico’s en verdiepende vragen. Waar nodig vloeien hier acties uit voort. • Gedurende 2024 is de raad vijfmaal bijeengekomen voor een reguliere vergadering. Daarnaast kent de RvT een remuneratiecommissie (driemaal overleg met de rectorbestuurder) en een auditcommissie (10 keer overleg met rector-bestuurder en controller).

Overleg met B&W en Raad Vanwege de algemene verantwoordelijkheid van de Gemeente Veenendaal voor openbaar onderwijs hebben RvT-delegaties, deels in aanwezigheid van de rector-bestuurder meerdere keren overleg gehad met de Raad en met leden van B&W. Besproken is hoe de ontwikkeling van de school het beste gediend kan worden, uitgaande van een zelfstandige positie. Uiteindelijk vertaalt de feedback vanuit B&W en Raad zich in een zienswijze op het bestuursverslag. Honorering Het bestuursreglement is de grondslag voor de honorering van de leden raad van toezicht. Deze grondslag is conform adviezen VTOI en VO-raad. Ook wordt hier rekening gehouden

Bestuursverslag SOVOV 2024

met de Wet normering van topinkomens (WNT). De vergoeding van de leden van de RvT en van de voorzitter zit aan de onderkant van de adviezen. Professionalisering en jaarlijkse evaluatie eigen functioneren • Zelfevaluatie raad van toezicht • In 2023 heeft de RvT een uitgebreide zelfevaluatie gedaan. In 2024 zijn we

daar niet aan toe gekomen. We zijn voornemens om – nadat de twee nieuwe leden van de RvT zijn ingewerkt- wederom onze zelfevaluatie ter hand te nemen (najaar 2025/begin 2026). • Meerdere leden van de raad van toezicht hebben in 2024 digitale bijeenkomsten van de VTOI bijgewoond, onder meer over risicoanalyse en -aanpak m.b.t. ICTbedrijfssystemen en privacy gevoeligheid en over strategisch HRM.

Vooruitblik • Het komende jaar zal de raad van toezicht, vanuit haar rol, betrokken blijven bij de integrale kwaliteitsontwikkeling op het Rembrandt College en de ontwikkeling van de marktpositie. Daarbij zal het het rapport op basis van het reguliere inspectiebezoek in februari 2025 zeker dienstdoen. • Er zal wederom aandacht zijn voor het beleid van de stichting en de doelmatige besteding van de middelen. De raad van toezicht zal vanuit vertrouwen in de kwaliteiten van rector-bestuurder, management, docenten en OOP-toezicht houden. Dit zal ook op de agenda van de raad van toezicht terugkomen. Daarnaast hoopt de raad vanuit haar rol, bij te blijven dragen aan de intensivering van de samenwerking met andere scholen en andere netwerkpartners van het Rembrandt College.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15921594/1