3. Rembrandt College - bestuursverslag en jaarrekening 2021
Tekst van het document
5.1.5 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar m.b.t. de interne en externe kwaliteitszorg In februari 2021 heeft de inspectie een bezoek gebracht aan het Rembrandt College n.a.v. een eerder bezoek dat een aantal herstelopdrachten opleverde. In februari 2021 oordeelde de inspectie dat aan alle herstelopdrachten was voldaan op één na, maar men had het volste vertrouwen dat bij een volgend regulier bezoek (over een aantal jaren), ook dit onderdeel naar behoren was afgerond. In het bestuursverslag van 2020 is uitvoerig stilgestaan bij dit verbeterproces dat het Rembrandt College heeft doorgemaakt. N.a.v. het inspectiebezoek heeft het Rembrandt College fors ingezet op een verbetering van de interne kwaliteitszorg. Zo is 'de kwaliteit op orde op schoolniveau' en 'de kwaliteit op orde op bestuursniveau' de focus van het kwaliteitsbeleid geweest in zowel 2020 als 2021. In een uitgebreid beleidsdocument staat beschreven welke systematiek de school hanteert en welke onderdelen daarin een rol spelen, van interne reviews tot een kwaliteitsagenda. Dit beleidsdocument is te vinden op de website van de school.
l
Á
»
Th,& "!? 'fl ,' !ïv* 'k 4ffi'l Á ',-%"ö #
'?Bestuursverslag Rembrandt College 2021
ï')"'
ü7'-f-
27
5.2 0nderwijsprestaties en onderwijskundige zaken 5.2.I Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen van het afgelopen jaar Veel tijd is het afgelopen jaar gestoken in het monitoren en begeleiden van leerlingen in coronatijden. Gegeven de uitzonderlijke situatie met lockdowns en lesuitval (doordat leerlingen en docenten in quarantaine zaten of ziek waren), is constant gekeken naar wat dit betekende voor het welzijn van de leerlingen en hun resultaten en hoe de achterstanden ingehaald dan wel voorkomen konden worden. In 2021 resulteerde dit in mooie slagingspercentages (zie hieronder). Ondanks die aandacht moesten we constateren dat de corona epidemie ons zicht op de ontwikkeling en begeleiding van leerlingen ernstig belemmerde.
5.2.2 0nderwijsprestaties In "Vensters voor Verantwoording' en 'Scholen op de Kaart' is tot op zekere hoogte af te leiden wat de onderwijsprestaties zijn geweest in 2021. Ook Cum Laude en de rendementskaart van de inspectie geven een beeld. Hieronder staan de elementen die de inspectie gebruikt om de onderwijsresultaten van scholen te beoordelen. Voor meer detailleerde informatie kan men terecht bij bovengenoemde websites.
Uit onderstaande figuur blijkt dat de onderwijspositie in het derde leerjaar t.o.v. hun basisschooladvies boven de norm scoort. Ook de onderbouwsnelheid en het bovenbouwsucces voor
alle afdelingen ligt boven de norm. Ometwijsresiíaten - Actueel - Onderwijiresuhaten 2022 - €)nderw:resuítaten Schooljaaí
2022(202í)}2ífü)
Legenda: Bovendenorm, Onderdenomi Indicator over 3 jaar Toori Verschil SE-CE: False
Á i,'esiigmg
IJndeíl:iouvi?snellíeid
On:jeí'v.?ilsposiíie
10IPü0 (Rembrandt Cüllege)
+9'
füveai.i
96'.:{
Bo .ierilwvrvs.ricces
VF.íBü (g)í
95{i
HAVO
BB%
VWO
9iJ",i
In historisch perspectief (2016/2017 t/m 2020/2021) blijkt hetzelfde, alleen was de onderbouwpositie in 2016 en 2017 nog onder de norm. Historie 2016/2017 t/m 2020/2021
K q '? x.-, 'l
4
ï
&
r
"» 4q
r P'l
Á
r1
? Th[1
Bestuursverslag Rembrandt College 2021
28
"ACC.OUNTANTS
Á VPStlglllg
C:íícleív,íijsposihe
l91PJX)(RembrandtCollege)
ÏÁ"è
íii:'eau
Lín'der5Uu!Vsnell-ieiC'l
21
'15
Bci'.aenl»ouviisticces
1,T.4B0 (g)t
'ií
17
:1
HAI/Ü M.
2I
l5
21
V','=l'C)
Als we kijken naar de onderwijspositie, maar dan uitgesplitst voor de verschillende afdelingen, valt op dat in de havo en vwo afdeling die onderwijspositie gunstig afsteekt tegen het basisschooladvies. Dat is veel minder het geval voor de mavo afdeling. Onderw:resuhaten - Orderw:posüë t.o.v adííms po - Actueel - €)nderwijsposím I.o.v advms po
Legenda:l-Ï(niveaulagerdanadvies), 0(niveaugelíikaanadvies), +0,5(niveauhogeídanadvies') ,I+Ï (niveauhogerdanadvies) A.d"!leleli :ll I:l'-'r S)'S;eem kuíinen af'í'íllkell 'i'all de ad'iíiezen '-'all de cnderi'JlsinspeCt:ei Hieróor kunnen 'iíerschillen ciitstaan :n de eindberekeíÏiiig Ce cnderío;ilsmspectie üüünt deze períüde als 2ü Ï9r 2ü2ü t.lm 21121 í'2ü22 Pföatsii s.ing / .Ma.'d"'í'füS
h Plaaís.ing :IÏ leeyjaar ?.
VI?,?IB0 (g)t
»
HAVO
ü
VMBO (g)t .- 8
'í"Iv4B0 (g)Ï HA',10
Víll/ü
?ë
m
í
IThg6. -i...l)
le7
ü
41]%
Igl
0
+ '3 1 '%
14Gl
1
i)
1
"'ail
ä
i
VWO Onbekend
1
Tüíaal
Leeílirigen C)nl:iekend
+9%
3 "?' .1
k. Iik hre( Gll?i i;'@ 01ïbekellde I'ejellell ;e t.lekrjke!l De slaagpercentages in 2021 lagen voor alle afdelingen en bijna alle profielen boven het landelijke gemiddelde, zo blijkt uit onderstaande figuur.
l
7
Thp
'a= -%""m
% 'W :,l Bestuursverslag Rembrandt College 2021
2?
29
Slaa ercenta e
l I
I
ï
90,70%
1
100,00% 95,80%
90,80%
I
87,50%
93,00%
I
100,00%
l l I l l
88,50%
l
ï
100,00%
ï
94,00%
l
l
100,00%
94,70%
I
l
93,80%
l l I I
100,00% 100,00%
I
92,00%
100,00%
I
91,00%
95,00%
l
100,00%
l
94,10%
l
91,60%
I
87,50%
I
I I I
96AO%
I
r
96,10%
I
97,30%
l l
97,10%
l
ÍCultuur/Maatschappíj ÍEconomie/Maatschappij ÍNatuur/Gezondheid ÍProfielcombinatie (EMCM) ÍProfielcombinatie (NTNG)
100,00%
98,00%
l l
l
ÍProfielcombinatie (NTNG) Ivwo
100,00%
95,60%
1
I
jCultuur/Maatschappij lEconomie/Maatschappij ÍNatuur/Gezondheid ÍProfíelcombinatie (EMCM)
96,70%
96,20%
I
IZorg en Welzijn ?havo
I
t
I
jLandbouw jTechniek
97,40%
I
ÍEconom;
í
I
Afdelin Profiel
Niet alleen waren de slaagpercentages voor de afdelingen mavo, havo en vwo boven het landelijke gemiddelde, ook het driejaarsgemiddelde van de examencijfers was voor elke afdeling (mavo, havo en vwo) hoger dan het landelijke cijfer. Andere indicatoren zoals het examencijfer per vak en het verschil tussen het schoolexamencijfer en centraal examencijfer lieten mooie gegevens zien.
5.2.3 0nderwijskundige en onderwijsprogrammatische zaken Onderwijskundige en onderwijsprogrammatische zaken die van belang zijn, worden vermeld in de paragraaf 1.2 "Strategisch beleid'
5.2.4 Informatie over de toegankelijkheid en het toelatingsbeleid Omdat het Rembrandt College een openbare school is, zijn alle aangemelde leerlingen welkom (zie de missie van de school in paragraaf 3.3.1), mits ze mavo, havo of vwo kwaliteiten hebben. De
letterlijke toegankelijkheid van de school voor minder valide leerlingen is gewaarborgd door de aanwezigheid van een lift.
5.2.5 Toelichting inzake de werkzaamheden op het gebied van onderzoek en ontwikkeling Er zijn nauwelijks activiteiten ontplooid op dit gebied. In een enkel geval hebben studenten van de Wageningen University & Research (WUR) kleinschalig onderzoek uitgevoerd in het kader van hun
€
l
1
l
íl -?
ï
?Bestuursverslag Rembrandt College 2021
30
:ei
Vi
.(:COUNTANTS
stage of hun docentassistentschap. Het betrof het uitvoeren van evaluaties in het kader van de uitgevoerde coronamaatregelen.
5.3 Duurzaamheid
5.3.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar met betrekking tot duurzaamheid Het facilitaire beleid richt zich op twee zaken: duurzaamheid en uitstraling. Er is een facilitair stappenplan gemaakt om het schoolgebouw een energiezuinige, gezonde, schone en prettige Ieeren werkomgeving te maken In 2021 is op het gebied van verduurzaming een volgende stap gezet. In de openbare ruimtes was de verlichting al vervangen door ledverlichting, maar recentelijk is ook de rest van het gebouw, waaronder de klaslokalen aangepakt. In 2022 (zie hieronder) volgt meer.
6 Toekomstige ontwikkelingen 6.1 0ntwikkelingen per beleidsterrein 6.1.I Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van onderwijs In 2021 heeft het Rembrandt College een schoolplan 2021-2024 gemaakt. In dat schoolplan, geaccordeerd door de MR en gepubliceerd op de website van de school, staan alle beleidsvoornemens.
Het schoolplan kent een concretisering en operationalisering via jaarplannen, waarin alle leden van het management hun voornemens voor 2022 'smart" vermeld hebben.
6.1.2 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van onderzoek Op dit gebied is er geen beleid geformuleerd.
6.1.3 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van kwaliteitszorg Onderdeel van het schoolplan 2021-2024 is het beleidsplan kwaliteitszorg. In dít beleidsplan is een hele nieuwe opzet vermeld van de interne kwaliteitszorg en de rol die de verschillende actoren daarin hebben. Dit document is te vinden op de website van het Rembrandt College.
6.1.4 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van personeel De toekomstige ontwikkelingen op het gebied van personeel zijn opgenomen in het Strategische personeelsbeleid, zoals vermeld in paragraaf 3.2.1
l
%
'?
»a?? -i-Q
?í Sl
-"-, -%ö
?Bestuursv'e-rslag Rembrandt College 2021
,,,'a.z=.,
31
6.1.5 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van huisvesting Het Rembrandt College tracht aanvullende financiering te vinden om aanspraak te kunnen maken op de SUVIS subsidie die is toegekend (€273.000,-) om de ventilatie te modemiseren. De COVIDpandemie maakte duidelijk dat een goed functionerende ventilatie installatie, waarbij wordt voldaan aan de meest actuele normen, cruciaal is. De ventilatie van het Rembrandt College voldoet aan een eerdere bouwnorm maar niet aan de huidige. We doen een ernstig beroep op de gemeente om bij te dragen in de kosten die er zullen zijn om de installatie te moderniseren.
6.1.6 Toekomstige ontwikkelingen op het investeringsbeleid, de investeringen in het boekjaar en de toekomstige investeringen De risico's op dit gebied blijven beperkt omdat we steeds bewuste beslissingen nemen wanneer iets vervangen wordt en wel zodanig dat verwaarlozing en achterstallig onderhoud worden voorkomen. De financiële voorschriften voor het Meerja ren Onderhouds Plan worden gevolgd. Het investeringsplan komt tot stand in overleg met alle geledingen binnen de school. Alle ingediende wensen worden in de schoolleiding beoordeeld en al dan niet goedgekeurd. Er wordt met de ingediende aanvragen rekening gehouden met toekomstige vervangingen en welke invloed deze investeringen hebben op de exploitatie.
De investeringen gedurende het boekjaar betroffen; Betere zonwering Meubilar *
Aanpassing infrastructuur ICT
*
Aanschaf extra laptops i.v.m. Iessen op afstand
Voor 2022 wordt vooral geïnvesteerd in ICT, en meubílair. Deze investeringen zijn over het algemeen vervangingsinverstering maar ook met het doel om weer up-to-date ICT-voorzieningen te hebben.
6.1.7 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van duurzaamheid Naast de vervanging van de verlichting is per 1 januari 2022 overgegaan op een andere manier van afval scheiden. Onderzoek naar de effectiviteit van de zonnepanelen (die reeds afgeschreven zijn) staat ook op het lijstje. Daarnaast staat de herinrichting van het schoolplein op het programma, met aandacht voor klimaatbestendige oplossingen.
M N,-, ,J,'? »'Ï41 'l
-'l
,""W:d
Bestuursverslag Rembrandt College 2021
7
vÄA ÍeiüccouwÏonÏs
32
Deel 2 Lijst met afkortingen a.i
ad interim
ABP
BAPO
Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds Algemene Onderwijs Bond (vakbond) Algemene verordening gegevensbescherming Bevordering Arbeidsparticipatie Ouderen
BNG
Bank Nederlandse Gemeenten
Brin
Basisregistratie Instellingen Besloten Vennootschap Burgemeester en wethouders
-I*
Aob AVG
B.V. B&W
BW/RJ
Burgerlijk Wetboek/Raad voor de jaarverslaggeving
CAO
Collectieve Arbeids Overeenkomst
CFi
CNV
Centrale Financiën Instellingen (Cfi) te Zoetermeer, uitvoeringsorganisatie van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. Centraal instituut voor toetsontwikkeling Christelijk Nationaal Vakverbond
c.q.
casu quo
DB
dagelijks bestuur
d.i
dat is
DOT
Eindex.leerl
Digitale Observatie Tool (DOT) van e-Loo. dat wil zeggen en dergelijke eindexamenleerlingen
Enz.
en zo voorts
Etc.
etcetera
Cito
d.w.z. e.d.
Excl.
exclusief
FG
FvOv
functionaris gegevensbescherming fulltime-equivalent Federatie van Onderwijsvakorganisaties
GGD
Gemeentelijke of Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst GPL gemiddelde
Fte
Havo
personeels last Gender & Sexuality Alliance gebouwen en terreinen hoger algemeen voortgezet onderwijs
HR
human resources
ICT IHP
informatie- en communicatietechnologie Integraal Huisvestings Plan
Incl.
inclusief
ING
bank ING
GSA G&T
i pïo
Integrale Personeels Telling Onderwijs
i.v.m.
in verband met
KPMG
accountantskantoor KPMG
LAKS
Landelijk Aktie Komitee Scholieren Locale Educatieve Agenda
LEA
'?
'l
.!!r"%'/N Bestuursverslag Rembrandt College 2021
m
q'!'l ;a'a!
-"«
'-€ :ffl
'?
33
m.b.v. Mbo Mln. MJOP MOP MR MT
met behulp van middelbaar beroeps onderwijs Miljoen Meer jaren Onderhouds Planning Meerjaren Onderhoud Plan medezeggenschapsraad
MTO
managementteam Medewerkers Tevredenheidsonderzoek
MVA
materiele vaste activa
n.a.v.
naar aanleiding van
NT2
bijscholing voor leerlingen waarvoor Nederlands de 2e taal is
n.v.t.
niet van toepassing
o.a.
onder andere
OC&W
Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap
o.m.
onder meer
OP
Vwo
Onderwijsproces (inspectie toezichtskader) Onderwijzend Personeel onderwijs ondersteunend personeel Ondersteunings Plan Raad (SWV) openbare scholengemeenschap onroerende zaak belasting planning & control plan, do, check, action personeel pro memorie primair onderwijs voortgezet onderwïis (overgang) PR public relations programma van toetsing en afsluiting programma van toetsing en doorstroom onderbouw programma voor toetsing onderbouw Regeling jaarverslaggeving onderwijs Regionaal Plan Onderwijsvoorzíeningen School Ondersteunings Profiel/Plan Samenwerkingsverband theoretische leerweg van het vmbo ten opzichte van Uitvoeri ngsínstitu ut We rkneme rsve rze keri nge n Voortgezet algemeen volwassenenonderwijs voortgezet middelbaar beroeps onderwijs (gelijk aan mavo) VOvoortgezet onderwijs voorgezet wetenschappelijk onderwijs
W.0.
wooronder
OP oop OPR
0.s.g. Ozb P&C Pdca Pers. Pm POVO PTA PTD PTO RJO RPO SOP SWV Tl t.o.v.
UWV Vavo
Vmbo
WVO
Wet op de medezeggenschap Wet op het voortgezet onderwijs
WW
Werkloosheidswet
WMS
l l
.!Ö
m,,
'€-',, ?M
'.-íö
Bestuurs'verslag Rembrandt Collegffi 2021
34
7CCOUNTANTS
Deel 3 Financieel verslag & Jaarrekening Financiële informatie
'l
.!Ö Bestuursverslag Rembrandt College 2021
Á
' -='? enAtíe l 35 fü, 4ééÄccouwÏoxÏs
Deel 4 Bijlage(n) Verslag Raad van Toezícht Brief Van Ree accountants
k
k '*l"":ö@ä ' ? :]4 f
pal
'?Bestuursv';'rslag Rembrandt College 2021
r
-V nl
ie
E ACCOUNTANTS
36
7. Bedrijfsvoerinq finanrim Bedrijfsvoering
7.1
?
In het schooljaar 2021-2022 zijn 180 nieuwe leerlingen ingeschreven op het Rembrandt College. Het totaal aantal Ieerlingen komt daarmee op 930 per 1 oktober 2021, 13 minder dan op 1 oktober 2020. Doo?ggo? srho4ar 2a20 - 2a27 Leerjaar
Onderwijs-
Begin
type
school-
Totaal
Geen
Diploma
Niet
V6rirokken
Gekomen
diploma
bevorderd
jaar 1
5
163
3
163
1
Brugjaar 1
169
2
Brugjaar 2
166
1
3
Vmbo tl 3
78
2
4
Vmbo tl 4
77
3
Havo 3
84
í
i
4
Havo 4
go
1
3
5
Havo 5
85
1
3
vwo 3
62
1
4
vwo 4
41
5
vwo 5
48
6
vwo 6
40
VAVO
3
1
78
í
íg
57
82 85 6
75
sg 41
2
48
1
1
1
39
5 180
instroüm
externe
4
943
Totaal:
6
930
o
171
16
Doorstroomgrafiek Rembrandt College 2020-2021
2oo --'w í
150 'n 7 r güoo-
) i
l
<
l
,J , ., s,i ,, ,- .,-.,n.Jl, ,N-., ., N, .. 1 "'o [- .--Uí]Jl - í]Jl--N, Jl nx
0
--x
l
6,1,,(l,,,('v b=Bè '» k4è0 -f" ') b= (o ,O,s,(oo(s .,d" ,-ro')>è -S"<r> -f" -S" # MOOOöööO
Onderwijstype
?
Per 31 december waren er 113 personeelsleden in dienst, waarvan 36 medewerkers in een tijdelijk dienstverband. Het aantal deeltijders bedroeg 90. Van alle collega's maken 16 collega's gebruik van de seniorenregeling. Van de voltijders maken 7 collega's gebruik van de seniorenregeling. In totaal waren 82.68 fte's in dienst. Ten opzichte van 31 december 2020 is dit een stijging van 12,08 ffe. Stijging wordt vooral veroorzaakt door tijdelijke dienstverbanden NPO-gelden. ?
Gedurende het kalenderjaar 2021 is er weer veel scholing gevolgd door de collega's. Hieronder wordt dit uitgesplitst.
5(hoolleiding
€ 2.382
Docenten
€ 20.319
Ondersteunend personeel
€ 15.306
Algemene scholing
€ 5.768
Totaal scholing 2021
€ 43.775
?
Rembrandt College bestuursverslag 2021
' ,' Ï wJ'../:e,iACCOUNTANTS
37
7.1.2 Financiële situatie op balansdatum
De financiële situatie op balansdatum is voor het Rembrandt College behoorlijk positiever ten opzichte van 2020 en heeft vooral te maken met de wijze van verantwoorden van de ontvangen NPO-gelden. Het meerjarenperspectief is de komende jaren fraqïel, maar door de NPO-gelden voorlopig stabiel. De solvabiliteit is voldoende. De ingeschatte risico's kunnen binnen het Eigen Vermogen worden opgevangen, Het Rembrandt College hanteert een lagere bufferfunctie dan het door het ministerie gehanteerde percentage van 9.18'/o. Het weerstandsvermogen daalt licht.
De onfüangen doelsubsidies worden op moment van besteding in de exploitatie verantwoord.
De liquide middelen op de balans bestaan uit het saldo van de RABO, ING en Simpled Card en een bescheiden kas van het Rembrandt College. In verband met de verzelfstandiging zijn de bij de gemeente Veenendaal "geparkeerde" gelden overgemaakt naar het Rembrandt College. Toelichtinq Eiqen Vermoqen
In de jaarrekening over 2021 van het Rembrandt College zijn onder het Eigen Vermogen de volgende reserves opgenomen : €
1.549.585
Algemene reserve Herwaarderingsreserve Bestemmingsreserve mobiliteitsgelden
45.745
Bestemmingsreserve niet verzekerde zaken
75.000 461.609
Bestemmingsreserve NPO-gelden Bestemmingsreserve privaat Totaal Eigen Vermogen
28.745 2.160.684
Daarnaast zijn nog de volgende voorzieningen in de jaarrekening opgenomen.: 1.173.442
Onderhoudsvoorziening
9.752
Overige voorziening (privaat)
309.716
Personeelsvoorzieningen Totaal
1.492.910
Verdeling eigen vermogen Rembrandt College OAlgemene reserve
mHerwaarderingsreserve
oBestemmingsreserve mobiliteitsgelden
[
Cl Beskemmïngsreserve niet verzekerde zaken l
(
m Bestemmingsreserve NPO-gelden
l
OBestemmingsreserve privaat
f, Rembrandt College bestuursverslag 2021
W
38
Toelichtinq Eiqen Vermoqen (vervolq)
Deze reserves en voorzieningen zijn om de navolgende redenen in de jaarrekening opgenomen:
Alqemene reserve
€
De algemene reserve is te onderscheiden in de volgende onderdelen: a. vastgelegd in materiële vaste activa (excl. Gebouwen en terreinen)
845.907
b. afdekken van toekomstige risico's in de financiële bedrijfsvoering
658.807
c. beschikbaar als financieringsbron voor nieuwe adiviteiten en investeringen
44.871
Financiële kenqetallen
Liquiditeit (Current ratio) Vlottende adiva + Voorraden
Komopende schulden
2021
2020
3.192.574
2.849.280
,397
m
713.477
804.785
De liquiditeit van het Rembrandt College is goed te noemen. Er is een lichte daling ten opzichte van 2020. De current ratio dient minimaal 2 te zijn.
Rentabiliteit Resultaat xl00
Totale Baten
2020
2021
? xl00=
?l51'Vo
?049o/o
4?Q3??5 xl00= 8.337.280
8.769.9ü8
De rentabiliteit van het Rembrandt College is ten opzichte van vorig jaar ruim hoger, mede door de NPO-gelden.
Solvabiliteit
2020
2021
Eiqen Vermoqen xl00
? xlüü=
Totaal Vermogen
4.4S8.379
????4846olo
?4937o/o
? xl00= 4.107.604
De solvabiliteit van het Rembrandt College is voldoende. Het percentage is ten opzichte van vorig jaar licht gedaald. Algemeen vvordt aangenomen dat een ondememing solvabel is bij een percentage van 50'/o of hoger. De gehanteerde ondergrens bedraagt 20'/o. Weerstandsvermoqen Eiqen Vermoqen x 100 Totale Baten
2020
2021
? xl00= 8.769.908
???2464o/o
? xlü0=
24?
8.337.280
Het weerstandsvermogen is ten opzichte van vorig jaar licht gestegen en ligt tussen de signaleringsgrenzen van minimaal lOo/o en maximaal 40o/o.
9 /l A #/ k
Rembrandt College bestuursverslag 2021
fe
ACCOUNTANTS
39
7.1.3 Toelichting op de ontwikkeling van de balansposten Vaste activa
Er is afgelopen jaar behoorlijk ge'ínvesteerd waaronder ook doorgeschoven investeringen van vorig jaar. De verschuiving van aanschaf van leerboeken naar licenties en werkboeken blijft. Dit zorgt ook voor lagere investeringen dan voorheen.
Vlottende activa
De post overlopende activa omvat voor het grootste deel de transitorisch geboekte facturen. Verder zijn er geen opvallende zaken.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn voor ons doen fors toegenomen. Oorzaken zijn, extra ontvangen subsidies in verband met COVID-19.
Eiqen Vermoqen
Het Eigen Vermogen stijgt door een fors positief resultaat, ontstaan door de onfüangen NPO-gelden. Wij gaan er vanuit dat we volgend jaar een zelfde beeld wellicht zien en het jaar daarna een groot negatief resultaat in verband met het wegvallen van de NPO-gelden en de verantwoording daarvan. sem?ino ?rmatieí? um:iwn
Voor het eerst dienen scholen een berekening op te nemen van het "Normatief Eigen Vermogen". Deze berekening resulteert in een signaleringswaarde waarbij de inspectie vooral kijkt naar de hoogte van de reserves bij een eigen vermogen dat boven de signaleringswaarde uitkomt.
Berekeninq: Totaal eigen vermogen
€ 2.160.684
Privaat eigen vermogen
€
Feitelijk eigen vermogen
€ 2.131.939
Normatief eigen vermogen (Fl, F2 en F3)
€ 2.245.137
Resultaat
€ -113.198
Ratio eigen vermogen
28.745
o,gs
Volgens de voorgeschreven berekening is er bij het Rembrandt College geen sprake van een bovenmatig Eigen Vermogen.
Berekening Normatief eigen vermogen: Aanschafwaarde gebouwen € 1.355.350 Factor (0,5"1,27)= 0,635 (Fl) € 860.647 BoekwaardeMVA € 1.265.805
Boekwaarde gebouwen € 419.898 Uitkomst(F2) € 845.907 Totalebaten € 8.784.092
Bufferfunctie = 0,061313392 (F3) € 538.582
Rembrandt College bestuursverslag 2021
Ï' f" í REE;CCOUNTANTS /
40
Voorzieninqen
De voorzieningen hebben een soms lastig te voorspellen verloop. Een deel van de huidige voorzieningen is gedaald en een deel is juist weer hoger geworden.
Met name de personele voorzieningen laten een wat minder voorspelbaar verloop zien. De voorziening voor groot onderhoud is wel beter in te schatten. De komende jaren zullen er grotere uitgaven plaatsvinden in verband met de leeftijd van het gebouw en de voorziene uitgaven vanuit het MJOP. Kortlopende schulden
Bij de kortlopende schulden is er een stijging te zien ten opzichte van vorig jaar. Met name schulden terzake van belastingen, sociale verzekeringen, pensioenen en reserveringen voor vakantiegeld en bindingstoelage zijn hoger. Dit komt omdat er ondanks een daling van het leerlingaantal er extra (tijdelijk) personeel is ingezet om de achterstanden bij leerlingen weg te werken en de uit de cao-afspraak hogere salarissen. Voor de toekomst is dit lastig in te schatten en afhankelijk van de ontwikkeling van het leerlingenaantal.
"l
:el
Rembrandt College bestuursverslag 2021
e
ACCOUNTANTS
41
7.1.4 Toelichting op het resultaat Verschillen analyse iaarrekeninq en beqrotinq 2021
Begroot
Werkelijk
Verschil
€
€
€
Rijksbijdrage sector VO
6.684.602
7.084.278
399.676
6.0 'í'
1
Overige subsidies OC&W
740.445
1.532.109
791.664
l06í9
2
Gemeentelijke bijdragen en subsidies
o
o
o
o,o
Overige overheidsbijdragen
o
2.720
2.720
-íoo,o
5.996
6.386
390
6,5
o
22.664
22.664
-íoo,o
205.000
112.627
-92.373
-45,1
o
o
o
0,0 l'
Overig
17.500
23.308
5.808
33,2
Totaal
7.653.543
8.784.092
1.130.549
14,8
5.616.399
6.063.122
446.723
8,0 'í'
1
Overige personele lasten
282.417
570.120
287.703
101,9
2
Afschrijvingen
332.507
404.843
72.336
21,8
3
gs.ooo
126.494
31.494
33,2
4
3.400
7.606
4.206
123,7
Onderhoud
76.000
76.609
609
0,8 l'
Energie en water
108.500
134.423
25.923
23,9 'l
5
117.750
149.537
31.787
27,0
6
Heffingen inzake huisvesting
1.707
1.108
-sgg
-35,1
Overige huisvestingslasten
ío.íso
9.841
-309
-3,0
Administratie, beheer en bestuur
248.280
222.402
-25.878
-10,4
7
Inventaris, apparatuur en leermiddelen
426.309
494.218
67.909
15,9
8
Dotatie overige voorzieningen
ioo.ooo
140.000
40.000
40,0
g
Overige
ísg.oíg
135.647
-23.372
-14,7
Ouderbijdragen e.d. (privaat)
204.853
101.323
-103.530
-50,5
7.782.291
8.637.293
855.002
11,0
30.500
-14.184
-44.684
-146,5
o
o
o
0,0
-98.248
132.615
230.863
-235,0
'/o
Inkomsten
Verhuur
Detachering personeel Ouderbijdragen e.d. (privaat) Ouderbijdrage leerlingen vervoer
3
4
Uitqaven Lonen en salarissen
Huren
Verzekeringen
Schoonmaakkosten
Totaal
Saldo financiële baten en lasten
Saldo buitengewone baten en lasten
Resultaat
10
11
/4 (4
Id
è
ei
e
f Rembrandt College bestuursverslag 2021
ACCOUNTANTS
42
7.1.5 Analyse van de uitkomsten van de exploitatie in relatie tot de begroting Inkomsten
1. Rijksbiidraqe sector VO
De ophoging van de GPL is fors. Dit heeft te maken met de volgende zaken; - Ophoging iv.m. stijging pensioenpremie - Verschuiving deel Prestatiebox naar de personele GPL
- Indexering i.v.m. Ioonontwikkeling (= deels nog ruimte voor de cao onderhandelingen) 2. Overiqe subsidies OC&W
Deze stijging komt door de ontvangen NPO gelden, subsidie extra handen voor de klas en toekenning subsidie voor studieverlof. Maar het overgrote deel is de oorzaak de onfüangen NPO-gelden. Deze moeten volledig in 2021 verantwoord worden, terwiJ een groot deel van de uitgaven ten laste van 2022 zullen komen. 3. Ouderbijdraqen e.d. (privaat)
Voor de ouderbijdragen betekenen de maatregelen voor COVID-19 dat er minder inkomsten en uitgaven zijn. Dit komt voornamelijk door het niet doorgaan van activiteiten, excursies en schoolreizen. Verder is de betalingsbereidheid ook lager dan voorgaande jaren, mede door de invoering van nieuwe wetgeving rondom de vrijwillige ouderbijdrage.
?
De hogere opbrengst komt door de doorbelasting van energie en onderhoud aan Sportservice Veenendaal. In verband met de fors hogere naheffing voor gasleveringen, is ook de doorbelasting hoger dan begroot.
?
1. Lonen en salarissen
De afwijking bij de lonen en salarissen heeit te maken met de volgende oorzaken: - Extra inzet (tijdelijk) personeel i.v.m. NPO-maatregelen. - Verhoging salarissen i.v.m. de cao-afspraken.
- Hoge vervangingslasten i.v.m. een hoog (langdurig) ziekteverzuim
2. Overiqe personele lasten
De kosten voor uitbesteed onderwijs en de dotaties aan de personele voorzieningen zijn de grootste oorzaak van
de overschrijding. En de extra kosten WW-uitkeringen zijn hoger i.v.m. de gevolgen van de uitstroom van medewerkers in het kader van de vooríase sociaal plan.
3. Afschrijvinqen
Besloten is om de afschrijving van de verbouwing studiecentrum uit 2004 gelijk te trekken met de afschrivingstermijn van 15 jaar die wij gebruiken voor (interne) verbouwingen. Deze stond nog op 40 jaar en er heeft daarom een inhaalafschrijving plaatsgevonden.
Rembrandt College bestuursverslag 2021
mf-
fö-í ACCOUNTANTS
43
?
In verband met COVID-19 zijn extra accommodaties gehuurd voor o.a. sportactiviteiten en toetsweken.
5. Enerqie en water
De overschrijding is volledig toe te schrijven aan de hoge gasprijs. De afrekening van de gasleveringen tot en met 31 december 2021 bedroeg € 34.912.
6. Schoonmaakkosten
In de zomervakantie is er extra onderhoud gepleegd op de linoleumvloeren in school. En in verband met COVID-19 is er extra schoonmaak geweest in 2021. 7. Administratie, beheer en bestuur
Bij deze posten is er minder uitgegeven voor drukwerk, kopieerkosten en wervingskosten. Een deel van de uitgaven voor werving is doorgeschoven naar 2022. Aan de andere kant is er voor de acoountant meer uitgeven in verband met meerwerk en is er meer uitgegeven aan ondersteuning bij het roosterburo. 8. Inventaris, agaratuur en leermiddelen
De overschrijding is toe te schrijven aan de fors hogere kosten voor de werkboeken en licenties en hogere kosten voor software licenties. Bij beide posten is er een gestage groei van de kosten maar ook aanschaf van nieuwe applicaties voor het ondersteunende proces zorgen voor deze hogere kosten. 9. Dotatie overiqe voorzieninqen
Naar aanleiding van de oplevering van het nieuwe meeíjaren onderhoudsplan is besloten om de dotatie van deze voorziening op te hogen om de voorziening op het juiste niveau te houden voor de toekomst. 10. Ouderbijdraqen e.d. (privaat)
Zoals aangegeven, zijn de maatregelen in verband met COVID-19 de oorzaak van zowel minder inkomsten als minder uitgaven. Vele activiteiten, excursies en reizen zijn om deze reden niet doorgegaan. 11. Financiële baten en lasten
in verband met de verzelfstandiging kan het Rembrandt College geen gebruik meer maken van de gunstige regeling van de gemeente Veenendaal inzake de bankrekeningen. Dit betekent dat ook het Rembrandt College helaas een negatieve rente moet betalen over haar financiële tegoeden bij de banken.
Conclusie
Door alle toegekende en ontvangen subsidies in verband met COVID-19 en de verantwoordingsvoorschriften heeft het Rembrandt College een fors hoger resultaat geboekt. Dit resultaat geeft echter een vertekend beeld. Omdat deze ontvangen gelden volledig in 2021 verantwoord moeten worden en de uitgaven voor een groot deel in 2022 zullen plaatsvinden, is er een bestemmingsreserve NPO-gelden opgenomen. Deze bestemmingsreserve
geeft het bedrag weer dat nog niet is uitgegeven aan de ontvangen NPO-gelden 2021 die voor het schooJaar 2021-2022 bestemö zijn. Op öeze wijze is er meer inzicnt te verkrijgen in het werkelijRe resuitaat. Indien de NPO-gelden niet meegenomen zouden worden, zou er een negatief resultaat geboekt zijn van € 367.727. Dit negatieve resultaat heeft twee voornaamste oorzaken namelijk een zeer hoog ziekteverzuim en daardoor daardoor veel yeel hogere hoaere vervangingslasten yeryanciinaslasten en en een een hele hele hoge hoae dotatie dotatieaan aande devoorziening voorzieninqlan? lanci? {a' en
Rembrandt College bestuursverslag 2021
,.,:i,:
.CCOUNTANTS
44
Deze dotatie kan een wat vertekend beeld geven omdat lastig in te schatten is wat hoe lang een collega ziek zal zijn. Mocht deze college in 2022 toch weer beter gemeld worden, zal er in 2022 een grote vrijval van deze voorziening zijn. Verder is de GPL fors opgehoogd. Dit heeft te maken met de gestegen pensioenpremies en overheveling van een deel van de Prestatiebox naar de personele GPL. Verder zijn de lonen volgens cao-afspraak vanaf oktober 2021 verhoogd.
Om de achterstanden van de leerlingen weg te werken zijn er diverse subsidies onfüangen. Daardoor zijn de inkomsten hoger dan verwacht, maar ook de uitgavenkant is fors hoger in verband met de inzet van extra (tijdelijk) personeel en de uitgaven aan de materiele kant.
Gevolqen vanweqe COVID-19:
- Extra inkomsten vanwege toegekende subsidie inhaalprogramma's en NPO-gelden. - Extra uitgaven voor het opzetten van een inhaalprogramma dat doorloopt tot en met juli 2021. - Extra (tijdelijk) personeel om de opgelopen achterstanden bij leerlingen weg te gaan werken. - Extra vervanging vanwege afwezigheid van collega's in verband met COVID-19.
- Extra uitgaven voor laptops, schoonmaak, mondkapjes, desinfecteermiddelen, huur extra accomodaties. - Lagere inkomsten EN uitgaven bij de ouderbijdragen.
p' Rembrandt College bestuursverslag 2021
NÍe
E ACCOUNTANTS
45
7.1.6 Investeringenbeleid Het investeringsplan voor 2022 ziet er als volgt uit:
?
Soort investerinq
€
?.
vervangingsinvesteringen
209.600
investeringsaanvragen
63.000 272.600
Apparatuur:
vervangingsinvesteringen investeringsaanvragen
Audio-/Visuele middelen:
vervangingsinvesteringen
16.744
investeringsaanvragen 16.744
Computers/Software:
vervangingsinvesteringen
427.406
investeringsaanvragen
25.000 452.406
Duurzame leermiddelen:
vervangingsinvesteringen
17.150
investeringsaanvragen
5.000 22.150
Interne verbouwinqen
vervangingsinvesteringen investeringsaanvragen
300.000 300.000
Gebouwen en terreinen
vervangingsinvesteringen investeringsaanvragen
Schoolboeken
vervangingsinvesteringen
50.000 50.000
Ïotaal investerinqsplan 2022
1.113.900
Het investeringsplan komt tot stand in overleg met alle geledingen binnen de school. Alle ingediende wensen worden
in de schoolleiding beoordeeld en al dan niet goedgekeurd. Er wordt met de ingediende aanvragen rekening gehouden met toekomstige vervangingen en welke invloed deze investeringen hebben op de exploitatie.
Rembrandt College bestuursverslag 2021
7,,
7.1.7 Toeíichting op kasstromen en financiering Ïreasury management Het Rembrandt College belegt of beleent geen publieke middelen. Het Rembrandt College heeft in 2020 een nieuw "Treasurystatuut" opgesteld in verband met de verzelfstandiging. Het statuut is in concept en nog niet goedgekeurd door de Raad van Toezicht. Dit concept is al wel als leidend statuut gebruikt voor het Rembrandt College. De doelstelling hiervan is om een formeel kader te scheppen waar binnen de financierings- en beleggingsactiviteiten dienen plaats te vinden. In dit statuut wordt uitgegaan van de, door de 'Regeling beleggen, lenen en derivaten OC&W 2016' voor onderwijs en onderzoek gestelde, eisen. Er wordt bij het Rembrandt College geen gebruik gemaakt van financiële instrumenten zoals derivaten, renteswaps, e.d. Kasstroom en financieringsbehoeften Door een afname van het leerlingenaantal en de noodzakelijke vervangingsinvesteringen zal het Rembrandt College goed moeten letten op haar financieringsbehoefte de komende twee jaar. Vooralsnog ziet het er niet naar uit dat het Rembrandt College een beroep moet doen op externe financieringsbronnen.
Rembrandt College bestuursverslag 2021
4
:COUNTANTS
47
8
Continuïteitsparagraaf (in cijfers)
8.1
Kengetallen
Kengetal
2021
2022 *
2023 *
2024 *
2025 *
- Management / Directie
4,9ü
3,90
3,90
3,90
3,90
- Onderwijzend personeel
58,36
50,05
45,00
43,75
43,50
- Overige medewerkers
16,88
13,72
13,72
13,72
13,72
Leerlingaantallen
943
939
gig
9ü3
878
Personele bezetting in fte
* = prognose
8.1.1 Toelichting op de kengetallen Belangrijk onderdeel van de begroting is de leerlingprognose. De prognose van het totaal aantal leerlingen is voor een qroot deel afhankelijk van de inschatting van het aantal aanmeldingen in leerjaar 1. In 2020 is door MOOZ een nieuwe prognose opgesteld van de ontwikkeling van de leerlingenaantallen. Deze is als basis gebruikt voor de meerjarenbegroting.
8.2
Meerjarenbegroting
8.2.1 Balans
Í? i
r r
2021
ï ï
2022 *
ï ï
2023 *
r r
2024 *
ï ï
1 1
2025 *
Immateriële vaste activa
IMateriële vaste activa
€ 1.265.805 € 2.031.396 € 1.874.110 € 1.712.291 € 1.532.685
Financiële vaste activa
€ 1.265.805 ; 2.031.396 ; 1.874.110 ; 1.712.291 ; 1.532.685
ITOTAAL VASTE ACTIVA
ï ï
I
I VLOnENDE ACTIVA
Ü Ö EÏquide middelen ITOTAAL VLOTTEND-E ACT-IVA 4
r
r ï
1 l
€ 3.043.362 € 1.736.837 € 1.720.775 € 1.813.140 € 1.763.429
I€ij€ 1.810.025 € 1.902.390 € 1.852.679 i
i
i---i-
-i?
€ 4.458.379 € 3.857.483 € 3.684.135 € 3.614.681 € 3.385.364
T
I
I
Í? IEïGEN VERMOGEN IAlgemene reserve
ï ï
€ 147:866 € 88:000 € 88:000 € 88:00ü € 88:000
l
í
r ï
1 l
2021
r l
2022 *
l l
l 2023 *
ï 1
r 2024 *
r 1
1 2025 *
l l
€ 1.549.585 € 1.972.969 € 1.936.006 € 1.977.222 € 1.915.725
Bestemmingsreserve publiek
€ 582.354 € 120.745 € 120.745 € 120.745 € 12ü.745
Bestemmingsreserve privaat
€
28.745€
16.216€
16.216€
16.216€
16.216
Bestemmingsfonds publiek Bestemmingsfonds privaat
?ORZIENIN-GEN ÍLANGLOPENDE SCHULDEN IKORTLOPENDE SCHULDEN i
l
€ 1.492.910 € 1.072.756 € 936.371 € 825.701 € 657.881
TOÏAAL PASSIVA
€ 804.785 € 674.797 € 674.797 € 674.797 € 674.797 i i -i -a? € 4.458.379 € 3.857.483 € 3.684.135 € 3.614.681 € 3.385.364
ÏCCOUNTANTS
Zx'7.,7 7
Rembrandt College bestuursverslag 2021
48
8.2.2 Toelichting op de balans
De komende jaren zien we wisselende resultaten. De oorzaak zijn de te ontvangen NPO-gelden, de vereenvoudiging van de bekostiging. Echter, door het dalend aantal leerlingen zijn de inkomsten en uitgaven lastig ín evenwicht te krijgen. Met name voor de lange termijn is dit een uitdaging, ook door de noodzakelijke investeringen in onderwijs en gebouw. De komende jaren blijft het Rembrandt College een financieel gezonde school. We zullen echter moeten kijken op welke wijze wij ervoor gaan zorgen dat dit ook voor de toekomst zo blijfl:. Toelichtinq op de verwachte ontwikkelinqen inzake: Financierinqsstructuur
De financieringsstructuur van het Rembrandt College is relatief eenvoudig te noemen. Ongeveer 97o/o van de inkomsten bestaat uit Rijksbijdragen, de overige bijdragen zijn inkomsten uit de vrijwillige ouderbijdrage. De kengetallen voor solvabiliteit en liquiditeit zijn niet ongunstig de komende jaren. Het Rembrandt College kan in haar financiële behoeften voorzien zonder extem kapitaal aan te trekken. Het financieríngsbeleid is er er op gericht om ook in de toekomst zonder extern kapitaal, voldoende financiële middelen ter beschikking te hebben.
Huisvestinq
De gesprekken met de gemeente Veenendaal inzake een gebruiksovereenkomst naar aanleiding van de verzelfstandiging zijn nog steeds niet afgerond. Uiteindelijk zal het de bedoeling zijn dat het juridisch eigendom overgaat naar de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal, maar tot die tijd zal er gewerk worden met een gebruiksovereenkomst voor het gebouw.
Deze gesprekken zijn gestart in 2020 en hebben vertraging opgelopen in verband met een wisseling in de schoolleiding. Wellicht zal het integraal huisvestingsplan op onderdelen worden aangepast aan de actuele situatie. Aanpassingen in het gebouw zullen niet eerder plaatsvinden dan vanaf 2022-2023. Ontwikkelinq reserves De algemene reserve zal licht dalen en daarna redelijk stabiliseren.
De bestemmingsreserve niet verzekerde zaken zal voorlopïg Ol) het huidige niveau «gehandhaafrJ blijven. Er is een nieuwe bestemmingsreserve toegevoegd, namelijk "bestemmingsreserve NPO-gelden". In verband met de verantwoording van deze subsidie in het jaar van onfüangst, terwiJ een groot deel van de uitgaven het jaar daarop zullen plaatsvinden, is besloten om hiervoor een bestemmingsreserve op te nemen. De bestemmingsreserve privaat zal afhankelijk van het verschil tussen inkomsten en uitgaven van de vrijwillige ouderbijdrage en kantine-inkomsten licht stijgen dan wel dalen. Ontwikkelinq voorzieninqen
De voorziening jubilea zal afhankelijk van de ontwikkelingen binnen het personeelsbestand waarschijnlijk dalen de komende jaren i.v.m. de lagere leerlingaantallen.
De ontwikkeling van de voorziening persoonlijk budget is lastig in te schatten en is afhankelijk van de deelname van collega's dan wel de opname door collega's.
De voorziening eigen deel WW zou in de toekomst wel eens toe kunnen nemen i.v.m. de lagere leerlingaantallen en mede daardoor het vertrek van personeel. í"
Rembrandt College bestuursverslag 2021
%
ACCOUNÏANTS
49
De voorziening voor langdurig zieke werknemers is in 2019 voor het eerst opgenomen. Voor deze voorziening is het Iastig in te schatten wat de toekomstige ontwikkelingen zullen zijn. Het personeelsbeleid is er op gericht om uitval zoveel mogelijk te voorkomen en proactief te reageren op signalen van mogelijke langdurige uitval.
De voorziening onderhoud zal in de komende jaren dalen, omdat de eerste grote onderhoudszaken aan het gebouw zich aandienen. De afgelopen 20 jaar is er vooral gedoteerd aan de voorziening en hoefde er geen grote bedragen te worden onttrokken. Het gebouw is ondertussen ruim 20 jaar oud, waarbij de eerste grote onderhoudskosten ontstaan door het einde van de technische levensduur van o.m. plein, dak en technische installatie.
Het solidariteitsfonds zal afhankelijk van het beroep dat hierop wordt gedaan door ouders/verzorgers inzake een bijdrage voor de betaling van schoolreizen en excursies veranderen.
8.2.3 Staat van baten en lasten BATEN
Rijksbijdrage
2ü21
2022 *
2023 *
2024 *
2025 *
€ 8.616.387
€ 8.280.776
€ 7.756.415
€ 7.392.912
€ 7.220.745
€
€
€
€
€ 23.078
Overige overheidsbijdragen,subsidie € 2.720
Overige baten
€ 52.358
€ 23.467
€ 23.340
€ 23.238
Overige baten privaat
€ 112.627
€ 199.250
€ 194.992
€ 191.586
€ 186.265
TOTAAL BATEN
€ 8.784.ü92
€ 8.503.493
€ 7.974.747
€ 7.607.736
€ 7.430.088
LASTEN
2021
2022 *
2023 *
2024 *
2025 *
Personeelslasten
€ 6.633.242
€ 6.231.262
€ 6.016.587
€ 5.669.304
€ 5.616.048
Afschrijvingen
€ 404.843
€ 418.545
€ 399.786
€ 359.319
€ 362.107
Huisvestingslasten
€ 505.618
€ 434.207
€ 418.907
€ 418.907
€ 418.907
Overige lasten
€ 993.492
€ 1.ü40.121
€ 981.438
€ 927.404
€ 908.259
Overige lasten privaat
€ 100.098
€ 199.250
€ 194.992
€ 191.586
€ 186.265
TOTAAL LASTEN
€ 8.637.293
€ 8.323.384
€ 8.011.711
€ 7.566.519
€ 7.491.586
Saldo financiële baten en lasten
€ -14.184
Saldo financiële bedrijfsvoering
€
€
€
€
€
Saldo buitengewone baten en laster
€
€
€
€
€
TOTAAL RESULTAAT
€ 132.615
€ 180.109
€ -36.963
€ 41.217
€ -61.498
€
€
€
€
€
Incidentele baten en lasten in totaal resultaat
r
8.2.4 Toelichting op de staat van baten en lasten Het definitief doorgaan van de vereenvoudiging van de bekostiging vanaf 2022 is gunstig voor onze school. De verzelfstandiging van de school per 1-1-2021 heeft als gevolg dat er een aantal kosten bij zijn gekomen, zoals de kosten voor de Raad van Toezicht, extra afgesloten verzekeringen en nog wat andere kosten zoals een lidmaatschap Iidmaatschap van een vereniging voor leden van een RvT. De school blijft alert op stijging van uitgaven en zal waarnodig de uitgaven terugdringen. Omdat de school te maken heeft met krimp in verband met de demografische ontwikkelingen, investeren we nog stees extra in werving, schoiing en inzet tijdeiijk onaersteunend personeei. De effecten van al deze maatregelen zien we terug in het geprognosticeerde resultaten vanaf 2022.
Rembrandt College bestuursverslag 2021
y,:z.==2
ACCOUNTANTS
50
9. Jaarrekening 9.1 Grondslagen voor de jaarrekÏninq Alqemeen
Bij het opstellen van het financieel jaarverslag zijn de nieuwe BW/RJ-richtlijnen voor de jaarverslaglegging (RJ 660) toegepast.
Bestuursvorm
De o.s.g. Rembrandt College is een openbare scholengemeenschap díe valt onder de Stichtíng Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal.
Besfwrsovrdracht
Tot voorgaand boekjaar was o.s.g. Rembrandt College een onderdeel van de rechtspersoon gemeente Veenendaal. De raad van de gemeente Veenendaal heeft ultímo 2020 besloten om de instandhouding van de school over te dragen aan een níeuw op te richten stichting. Stichting Openbaar Voortgezet Onderwíjs Veenendaal ís daaítoe speciaal opgerícht. Het bestuur van de school is per 1 januarí 2021 door de gemeente Veenendaal aan de Stichtíng Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal overgedragen en door de stichting aanvaard.
Verbonden partiien
Als verbonden partijen worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenís kan worden uitgeoefend. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactíe en andere informatie díe nodig is voor het verschaffen van inzicht.
? De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's.
Schattinqen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten.
De belangrijkste schattíngen hebben betrekking op:
- de waardering van materiële vaste actíva, waaronder de gehanteerde afschrijvingstermijnen; - de verwachte onderhoudsuitgaven bíj bepaling van de voorzíening groot onderhoud; - de bepaling van personele voorzieningen. d
"":pW Rembrandt College bestuursverslag 2021
.CCOUNTANTS
51
De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.
Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de període waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Verqeliikinq met voorqaand iaar
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzíchte van het voorgaande jaar. Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
Waarderinq van de activa en de passiva De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij hieronder anders is vermeld. Materiële vaste activa
Gebouwen en terreinen
Het gebouw van de o.s.g. Rembrandt College is niet met Rijksmiddelen gebouwd maar is
geheel met gemeentegelden gerealiseerd. Het juridisch claimrecht ligt bij de gemeente Veenendaal. Het economisch claimrecht ligt ook bij de gemeente Veenendaal, in haar hoedanígheid van gemeentebestuur.
De verbouwing wordt gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatíeve afschrijvingen. De afschrijvíngen worden gebaseerd op de veíwachte levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingpríjs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijn in jaren en -percentage is :
Materiële vaste activa
Afschríivinqstermiin
Afschriivinqspercentaqe
? Gebouwen en terreinen
40
2,500/0
Interne verbouwingen
15
6,67%
/] aeföíficatie Rembrandt College bestuursverslag 2021
ACCOUNTANTS
52
Invenföris en apparatuur
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschríjvíngen. De afschríjvíngen worden gebaseerd op de verwachte technische levensduur en worden berekend op basís van een vast percentage van de verkrijgingpríjs, rekening houdend met eventuele resíduwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van íngebruíknemíng. Hierbij is de aanschafwaarde van de inventaris bepaald op basis van de aanschafnota's (verkrijgingprijs).
De afschrijvingstermijnen in jaren en -percentages voor inventaris en apparatuur zijn als volgt: Materiële vaste activa
Afschriivinqstermiin
Afschríivinqspercentaqe
? Meubilaír
15
6,67% (tot en met 2005 5o/o)
Apparatuur
15
6,67%
Audiovisuele middelen
5
20100'!/o
Computer apparatuur
5
20,00o/ü
Instrumentarium
15
Duurzame leermiddelen
5
20,00o/o
Schoolboeken
5
2 0 , 0 0 o/o
6,67% (t0f en mef 2005 4o/o)
Het Rembrandt College heeft de activeringsgrenzen niet schrifl:elijk vastgesteld. Over het algemeen worden alleen die zaken geactíveerd die meer dan € 300,00 bedragen. Dit geldt voor alle te onderscheíden categorieën.
Vorderinqen
Vorderingen worden bíj eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder de schulden aan kredietinstellingen onder koítlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
1
:/,
6 Rembrandt College bestuursverslag 2021
Í,l
-'7 ie
ACCOUNTANTS
53
Eiqen vermoqen Er wordt bij de reserves een onderscheid gemaakt tussen publieke en private reserves. Publieke reserves worden gevormd uit de middelen die verkregen zijn bij of krachtens de wet ingestelde heffingen. Private reserves worden gevormd uit de middelen die zijn verkregen middels (bijv.) de ouderbijdragen. Bestemmingsreserves (publiek) De jaarlijkse onttrekking aan de reserve herwaardering is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving op de inventarís en apparatuur die medio 1997 aanwezig waren.
Deze reserve herwaarderíng is ín 2002 aangepast met de tot dan toe gedane investeringen die niet verantwoord zijn onder de vooruitontvangen investeringssubsidíes. De reserve mobiliteítsgelden is opgenomen om voor personeel zorg meer op maat te maken. De bedoeling van deze gelden is trajecten ter verbetering van de balans tussen werk en privé aan te bieden. De reserve niet verzekerde zaken is om schade aan niet verzekerde zaken op te kunnen vangen.
Het Rembrandt College heeft namelíjk lease-apparatuur díe niet onder de dekking van de verzekering valt. De reseíve NPO-gelden is opgenomen in verband met de verantwoordingsvoorschriften van deze subsidie(s). Deze moeten verantwoord worden in het jaar van onfüangst, terwij een groot deel van de uitgaven in het jaar daarop zullen plaatsvinden. Om een beter inzicht te krijgen in de inkomsten en uitgaven is besloten om het niet uítgegeven deel van de NPO-gelden als bestemmingsreserve op te nemen.
Bestemmingsreserve (privaat) Deze reserve wordt vanaf start schooljaar 2016/2017 gevormd. De jaarlíjkse toevoeging of onttrekking geschiedt op basis van het resultaat uit private onfüangsten (vrijwillige ouderbijdrage ed.).
J
Rembrandt College bestuursverslag 2021
,7,Z::
VANI
:CCOUNTANTS
54
Voorzieninqen Een voorziening wordt in de balans opgenomen wanneer:
- Er sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtíng die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden;
- het waarschijnlijk ís dat voor de afwikkeling van de verplichting een uitstroom van middelen noodzakelíjk is; en
- er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Alleen uitgaven waarvoor de voorziening oorspronkelijk was gevormd worden ten laste van de voorzieníng gebracht. Personeelsvoorzieningen Vanuit RJ660 is het Rembrandt College gehouden aan richtlíjn 271. Deze richtlijn verplicht de opname van voorzieningen voor uitgestelde personeelsbeloningen en dus opname van een voorzíening jubileumuitkeringen, persoonlijk budget en eigen deel WW. De grondslagen voor de betreffende voorzíeningen zijn als volgt. Jubileumuitkerinqen
Per persoon wordt aan de hand van de in diensttreding en de blijfkans bepaald welke voorzíening wordt opgenomen. Verder wordt er rekening gehouden met een gemiddelde loonkostenstijging Van 2,7So/o en een disconteríngsvoet Van 0,75'!/o. Persoonliik budqet
De gespaarde uren uit het persoonlíjk budget worden omgerekend naar het maandsalaris van december.
Eíqen deel WW
Op basis van de gegevens van het UWV wordt per persoon die vanuit het UWV en KPMG in het kader van (bovenwettelijk) WW een uitkering onfüangt voor de periode waarop hij/zij daar in de toekomst nog rechten aan kan ontlenen een voorziening gevormd door het maandelijks uít te keren bedrag te vermenigvuldigen met het aantal maanden dat hij/zij daar nog recht op heeft per 31 december. Lanqduriq zieke medewerkers
Op basis van de inschatting van het níet herstellen van langdurig zieke medewerkers wordt voor de resterende maanden van doorbetaling van de salariskosten tot het moment dat de medewerker ziek uít dienst gaat een voorziening opgenomen (100% le jaar en 70o/o 2e jaar).
l A
Rembrandt College bestuursverslag 2021
55
Overige voorzieningen Groot onderhoud voorzieninq
Het Rembrandt College heeft voor het groot onderhoud een onderhoudsvoorziening gevormd voor de toekomstige verplichtíngen. De dotatie aan de voorziening gebeuít op basis van het meest recent opgestelde meerjaren onderhoudsplan (MOP). Deze voorziening is gevormd tegen nominale waarde.
Bij de bepaling voor de voorziening groot onderhoud is gebruik gemaakt van de tijdelijke uitzonderingsbepaling conform RJO 4, lid lc. Solidariteítsfonds vriiwilliqe ouderbiidraqe (privaat)
Vanuit de te ontvangen vrijwillíge ouderbíjdrage wordt een voorzieníng gevormd voor ouder(s)/ verzorger(s) die vanwege omstandígheden niet in staat zijn om (een deel van) de schoolkosten te betalen. Deze ouder(s)/verzorger(s) kunnen een beroep doen op een financiële bíjdrage uit dít fonds. Dit fonds wordt gevuld door de vrijwíllig betaalde bedragen "solídariteítsfonds", zoals deze ís opgenomen in de vrijwíllige ouderbijdrage.
Kortlopende schulden Koítlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.
Bepalinq van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het jaar. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, índien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden en de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Personeelsbeloninqen en pensioen Lonen, salarissen en socíale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de Staat van baten en lasten over de verslagperiode voor zover ze verschuldigd zijn aan de werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Voor zover de verschuldigde betalingen op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen (zie ook 2.5.7 en 2.5.8). De entiteit is aangesloten bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Het ABP is het bedrijfstakpensioenfonds voor overheídswerkgevers, waaronder onderwíjsinstellíngen. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord.
n
Rembrandt College bestuursverslag 2021
7 1
E ACCOUNTANTS
56
10. Balans per 31 december 2021
1 ACTIVA
31-12-2021
31-12-2020
€
€
Vaste activa 1.2 Materiëlevasteactiva 1.2.1 Gebouwen en terreinen
419.898
581.967
1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.2.3 0verige materiële vaste activa
845.907
676.357
o
o
1.3 Financiële vaste activa
1.3.5 Vorderingen op OC&W
o
o
Totaal vaste activa
1.265.805
1.258.324
1.265.805
1.258.324
Vlottende activa 1.4.1 Voorraden
1.346
1.211
37.776
11.484
1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 1.5.2 Ministerie van OC&W
o
o
1.5.7 0verige vorderingen 1.5.8 0verlopende activa
18.051
1.007.076 82.193
92.039 149.212
1.101.964
3.043.362
1.747.316
Totaal vlottende activa
3.192.574
2.849.280
Totaal adiva
4.458.379
4.:l07.604
1.7 Liquide middelen
2 PASSIVA
2.1 Eigen vermogen 2.1.1 Algemene reserve 2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek) 2.1.3 Bestemmingsreserves (privaat) Totaal groepsvermogen
2.3 Voorzieningen 2.3.1 0nderhoudsvoorziening 2.3.3 0verige voorzieningen (publiek) 2.3.3 0verige voorzieningen (privaat)
31-12-2021
31-12-2020
€
€
1.549.585
1.891.108
582.354
120.745 16.216
28.745
2.028.069
2.160.684
1.173.442
1.087.965
309.716
270.206
9.752
2.4 Langlopende schulden
7.887
1.492.910
1.366.058
o
o
2.5 Kortlopende schulden 2.5.3 Crediteuren
107.936
94.254
2.5.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen. 2.5.8 Schulden ter zake pensioenen 2.5.9 0verige kortlopende schulden 2.5.10 0verlopende passiva (publiek) Overlopende passiva (privaat)
289.737
260.204
g=í.igo
79.507
Totaal passiva
8.800
9.060
304.122
270.452
o
o
804.785
713.477
4.458.379
4.107.604
o
2!-
:COUNTANTS
Rembrandt College bestuursverslag 2021
57
11. Staat van baten en lasten over 2021
Begroting 2021
2021 €
2020 €
€
3. BATEN
3.1 Rijksbijdrage 3.2 0veríge overheidsbijdragen
8.616.387
7.425.047
8.165.874
en -subsídies
2.720
o
3.232
3.5 0verige baten
164.985
228.496
137.646
TOTAAL BATEN
8.784.092
7.653.543
8.306.752
4. LASTEN 4.1 Personele lasten
4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 0verige materíële lasten
6.633.242
5.898.816
6.245.747
404.843
332.507
330.260
505.618
412.507
357.906
1.093.590
1.138.461
1.362.502
TOTAAL LASTEN
8.637.293
7.782.291
8.296.415
SALDO BATEN EN LASTEN
146.799
-128.748
10.337
5. SALDO FINANCIËLE BATEN EN LASTEN
-14.184
30.500
30.528
RESULTAAÏ
132.615
-98.248
40.865
6. BUITENGEWONE BEDfüJFSVOERÏNG
o
o
o
7. RESULTAAT DEELNEMINGEN
o
o
o
Í
-98.248
m
8. AANDEEL DERDEN
o
o
SALDO EXPLOITATIE
Í
È
RESULTAAT NA BELASTINGEN
Rembrandt College bestuursverslag 2021
p,'r:,
:EE AGCOUNTANÏS
40.865
58
12. Kasstroomoverzicht over 2021
2021
2020 €
€
132.615
40.865
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat
Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen
404.843
330.260
126.852
102.197 531.695
432.457
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden
135
-380
- vorderingen
-50.697
-14.200
- schulden
91.308
-116.018 40.746
-130.598
705.056
342.724
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Onfüangen interest
o
o
Betaalde interest
o
o
Buitengewoon resultaat
o
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
o o
o
705.056
342.724
# %MMè%Th ww} ii W i % ss m íí kí&%am ii m5iM%&i W i &%íi &%al i
Investeringen in materiële vaste adiva Desinvesteringen in materiële vaste activa Investeringen in immateriële vaste activa Desinvesteringen in immateriële vaste activa Mutatie bij de gemeente vastgelegde middelen Overige investeringen in financiële vaste activa
-412.324
-153.858
o
o
o
o
o
o
1.003.314
o
o
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
Mutatie liquide middelen
Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen
Eindstand liquide middelen
o sgo.ggo
-153.858
590.990
-153.858
ï'?
Ü
1.747.316
1.558.450
1.296.046
188.866
3.043.362
1.747.316
Ïoelichtinq kasstroomoverzicht: Alle bedragen zijn in euro's.
Het geconsolideerd kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirede methode. Voor de herleiding van de mutatie in de liquide middelen wordt het resultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening en 5aiarlsrllLlfafíes C'íe geell invloed hebberi üp orifüangsteri eri Liífgaveri ín !"iet uoek.jaar. In het kasstroomoverzicht vvordt onderscheid gemaakt naar kasstromen uit operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. De operationele kasstroom omvat onder andere de uitgaven voor rente en de onfüangsten van rente. Ontwikkelingskosten, investeringen en desinvesteringen in vaste adiva (indusief financiële belangen) worden opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten
4
Rembrandt Colleae bestuursverslaa 2021
Q
ie
ACCüUNTANTS
13. Ïoelichting op de onderscheiden posten van de Balans
1. Activa VASÏE ACTIVA 1.2 Materíële vaste activa
De materiële vaste activa zijn als volgt nader te specificeren:
LumulatleVe
cumuiatieve
LumulaïleVe
afschíijvingen Aanschaf- afschrijvingen desen waardever- Boekwaaíde InvesteÏingen waarde des-
AanschafpÏijs minderingeíí ljanuari2021 2021
€
€
€
investerlngen invesíeíingen
€
€
afschíijvingeíí en Boekwaarde Afschrijvingen
2021
vvaardever-
Aanschafprijs íminderingen
€
€
€
31 decembeí 2021
€
Gebouwen en
"1 +avraföars terreínen
1.355.35ü
773.383 581.967
o
o
o
162.ü69 1.355.350
2.966.535 2.29ü.178 676.357 412.324
o
o
242.774 3.378.859 2.532.952 845.907
4.321.885 3.063.561 1.258.324 412.324
o
0
404.843 4.734.209 3.468.404 1.265.805
935.452 419.898
Inventaris en
apparatuur
l.2.a OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen De gebouwen en terreinen zijn verzekerd door de gemeente Veenendaal.
1.3 Financiële vaste activa
Vanwege een stelselwijziging is de vordering op OC&W met ingang van verslagjaar 2012 niet meer opgenomen. De vordering is openomen bij de niet uit de balans blíjkende rechten.
Rembrandt College bestuursverslag 2021
?
vúm;á5í ACCOUNTANTS
60
VLOTTENDE ACTIVA
1.4 Vorderingen 1,4.1 k«»orraden 31-12-2021
31-12-2020 €
Voorraad
€
1.346
1.211 1.346
1.211
1.S.1 Debibeuren 31-12-2021
31-12-2020 €
Bijdrage energieverbruik sporthal Overig Debíteuren ouderbijdrage privaat
€
10.662
3.259
o
o
27.114
8.225
Totaal
37.776
11.484
1,5.2 korderirigeri op het t71inisberie van OC&VV 31-12-2021
31-12-2020 €
€
Ríjksbíjdrage boekjaar: - Maatschappelijke stage
o
o
- Lesmateriaal
o
o
Totaal vorderingen ministerie van OC&W
o
o
1.5. 7 0ver% íorderirigeri 31-12-2021
31-12-2020 €
Bij de gemeente belegde gelden Nog te ontvangen bedragen Overíge vorderingen
o
€ 1.003.314
o
o
18.051
3.762 18.051
1.007.076
Het college belegde de niet direct noodzakelíjke liquide middelen van het Voortgezet Onderwijs bij de gemeente Veenendaal. Over deze gelden vvordt een rentevergoeding ontvangen. Deze opbrengsten zijn verantwoord onder onderdeel 5.1.1 in de exploitatierekening. De afstemming van deze post vond jaarlijks in overleg met de gemeente plaats. Vanaf de verzelfstandiging vanaf 1-1-2021 is dit niet meer van toepassing. 1.S.8 0wr/operide activa 31-12-2021
31-12-2020 €
Vooruitbetaalde bedragen
92.039
€ 82.193
92.039
Rembrandt College bestuursverslag 2021
82.193
?
E ACCOUNTANTS
61
1.7 LIQUIDE MIDDELEN 1.7.1 Kasrr)iddeleri 31-12-2020
31-12-2021
€
€ 534
1.749
Kas
534
1.749
1.;r.2 7ëgoeden op bank- en gimrekenirigen 31-12-2020
31-12-2021
€
€ o
1.699.168
184.474
44.169
Bank Nederlandse Gemeenten ING Rabobank
2.854.056
o
3.083
3.445
Simpled Card
1.746.782
3.041.613
2. Pgssiva 2.1 EIGEN VERMOGEN
2.1.1 Algerr)erie reserve
Saldo per Bestemming Ol-Ol-2021 resultaat
Mutaties
Saldo
2021
ultimo
boekjaar
boekjaar €
Algemene reserve Totaal algemene reserve 2.1.2 Besi
€
€
€
1.891.108 -341.523
o
1.549.585
1.891.108 -341.523
O
1.549.585
(]:)libliek) Saldo per Bestemming Ol-Ol-2021 resultaat
Mutaties
Saldo
2021
ultimo
boekjaar
boekjaar €
Herwaarderingsreserve Bestemmingsreserve mobiliteitsgelden Bestemmingsreserve niet verzekerde zaken Bestemmingsreserve NPO-gelden Totaal bestemmingsreserves (publiek)
€
€
€ o
o
o
o
45.745
o
o
45.745
75.000
o
o
0
461.609
120.745
461.609
75.000 461.609
o
582.354
2.1.3 BesternrnÍrigsreserves (privaat) Saldo per Bestemming Ol-Ol-2021 resultaat
Mutaties
Saldo
2021
ultimo
boekjaar
boekjaar €
€
€
€
Bestemmingsreserve
16.216
12.529
o
28.745
Totaal bestemmingsreserves (privaat)
16.216
ï?
0
Ü
2.028.069
132.615
0
fi
Totaal eigen vermogen
Rembrandt College bestuursverslag 2021
J=:::
fütúccounÏúxÏs l 62
2.3 VOORZIENINGEN
2.3,1 hrsorieelsvoorzienirigeri Saldo per Dotatie 2021
Onttrekkingen
Saldo
Ol-Ol-2021 ten laste van
in
ultimo
exploitatie
2021
boekjaar
€
€
€
€
- Voorzíening jubilea - Voorziening persoonlíjk budget - Voorziening eígen deel WW - Voorzieníng langdurige zieke werknemers Totaal personeelsvoorzieningen
87.216
7.750
3.484
41.215
20.190
6.852
54.553
108.642
71.157
79.610
100.189
91.482
33.133
43.380
13.021
63.492
270.206
142.477
102.967
309.716
Met ingang van 1 januarí 2008 is bij het Rembrandt College een voorziening voor jubileumuitkeríngen gevormd en per 1 januarí 2014 een voorziening voor persoonlíjk budget en per 1 januari 2015 een voorziening voor eígen deel WW voor de toekomstíge verplíchtingen. Vanuit RJ660 is het Rembrandt College gehouden aan ríchtlijn 271. Deze richtlijn verplícht de opname van voorzieningen voor uitgestelde personeelsbeloningen en dus opname van een voorziening voor jubileumuitkeringen, persoonlijk budget, eígen deel WW en langdurige zieke werknemers.
2,3.3 0verige mrzieriingen Saldo per Dotatie 2021
Onttrekkingen
Saldo
Ol-Ol-2021 ten laste van
in
ultimo
exploitatie
2021
boekjaar
€
€
€
€
-Voorziening onderhoud -Solidariteitsfonds (privaat)