3. Bestuursverslag Rembrandt College 2023
Tekst van het document
3.5.2 Internationalisering, belangrijkste ontwikkelingen afgelopen jaar
Uiteraard organiseert het Rembrandt College buitenlandreizen. De examenleerlingen zijn ook in 2023 naar Londen, Parijs, Berlijn of België geweest. Daarnaast is de school bezig contacten te leggen met een school in Duitsland in het kader van onze voorbereidingen op de invoering van tweetalig onderwijs (TTO) vanaf het schooljaar 2024-2025.
3.5.3 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van internationalisering
Het ligt het in de lijn der verwachting dat er op langere termijn allerlei activiteiten ontplooid zullen worden in de contacten met vooral de Angelsaksische wereld: schrijfcontacten, scholenbezoek en andere excursies die een internationaal karakter hebben. Zo zijn de docenten die TTO gaan geven bezig met het opzetten van een excursie naar Canterbury Engeland. Ze ontvangen scholing op het gebied van didactiek en Engelse taalvaardigheid. Dat is mede mogelijkheid gemaakt door de toekenning van een IFO (internationalisering funderend onderwijs) subsidie. De TTO coördinator draagt bij aan de verdere ontwikkeling van internationalisering door school zich nadrukkelijk te laten richten op internationaal burgerschap en door voorbereidingen te treffen op de indiening van een Erasmusplussubsidie in 2025.
4
Risicomanagement
4.1 Beschrijving van de belangrijkste risico’s en onzekerheden 4.1.1 Leerlingaantal
Het dalend leerlingaantal vloeide voort uit de demografische ontwikkelingen en een onvoldoende onderwijskundig profiel. Aan dat laatste is ook in 2022 hard gewerkt. Een krachtige profilering moet ervoor zorgen dat de school aantrekkelijk wordt voor grote en diverse groepen leerlingen. Het kritisch minimum om zelfstandig te kunnen blijven bestaan is 900 leerlingen. Het blijft lastig om tot reële leerlingenprognoses te komen. Bovendien: als de omvang van de afdelingen daalt onder 300 leerlingen, is een breder aanbod dan het basispakket niet haalbaar meer. Afd.
Werkelijk
Prognose
1/10/2023
1/10/2024
TL
255
288
Havo
343
340
Vwo
232
235
Totaal
830
863
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
(excl. VAVO)
23
4.1.2 Personeelsformatie De onevenwichtige verdeling van de leeftijdsgroepen binnen de personeelsformatie heeft ook een financiële dimensie. Ook al zitten veel docenten in de eindtrede van hun schaal, de komst van jongere docenten en onderwijsassistenten heeft in 2023 de ‘prijs’ van de gemiddelde docent, zichtbaar in de gemiddelde personeelslast (GPL), verlaagd in vergelijking met die van 2022. Toch zullen docenten door het lerarentekort eisen stellen aan hun arbeidsvoorwaarden en de toegenomen mobilteit heeft – het is eerdere gezegd – een prijsopdrijvende effect. Het aanstellen van onderwijsassistenten biedt mogelijkheden om tot om een flexibelere inzet van de personeelsformatie te komen. Het is evident dat de inzet van onderwijsassistenten heeft geleid tot lagere lesuitval, omdat ze werden ingezet om vervallen lessen op te vangen, maar de onderwijsassistenten zijn in 2023 ook succesvol ingezet op overige werkzaamheden die onderdeel zijn van hun takenpakket. Dat gebeurde veel beter dan in 2022. Een aanzienlijke formatieve inzet van onderwijsassistenten gaat ten koste van de OP formatie. Door de omvang van de school is er voor diverse taken maar één medewerker aanspreekbaar, de kennis en processen worden afhankelijk van één medewerker. Dat maakt de school kwetsbaar qua continuïteit. Functiescheiding en het vierogen-principe staan ook onder druk.
4.1.3 Materiële lasten en investeringen
Bevriezing van materiële lasten en investeringen leidt tot uitstel van noodzakelijke uitgaven. In dat geval kunnen uitgaven later als een boemerang terugkomen en dat gaat ten koste van de aantrekkelijkheid van de school voor medewerkers en leerlingen (deels is dat nu reeds van toepassing).
4.1.4 Ontwikkeling financiële ratio’s
De financiële ratio’s zijn op dit moment in orde, maar in meerjarig perspectief dalend. Deze dalende ratio’s en wisselende resultaten worden voornamelijk veroorzaakt door de ontvangen extra subsidies en de wijze van verantwoording. De subsidies worden verantwoord in het jaar van ontvangst of als vooruit ontvangen bedrag. Dat leverde vorig jaar een negatief resultaat op en dit jaar een (fors) positief resultaat. De uitgaven vinden grotendeels plaats in de jaren na ontvangst van de subsidies, waardoor er een vertekend beeld ontstaat over de werkelijke ontwikkeling. Rentabiliteit Positief, maar de komende jaren negatief. Solvabiliteit Onder de norm van 50%, boven ondergrens. Weerstandsvermogen Tussen de signaleringsgrenzen van 10%40%. Liquiditeit Boven de norm van 2,0.
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
24
4.1.5 Cultuur en processen
De school is in een transitie naar een andere denk- en werkwijze terecht gekomen. De verschillende subsidie die ontvangen zijn maskeren tijdelijk de noodzaak om te bezuinigen en de bereidheid om dingen binnen de school anders te doen. De interne gerichtheid waar de afgelopen jaren sprake van was (en kennis van actuele ontwikkelingen en expertise achterbleven), ontwikkelt zich tot een externe gerichtheid, waardoor de noodzakelijke veranderingen en bezuinigingen nu wel plaatsvinden, maar dat zou kunnen veranderen als de subsidies verdwijnen.
4.1.6 Arbeidsvoorwaarden
Er zijn diverse, op het dienstverband betrekking hebbende regelingen in het verleden afgesproken. Sommige regelingen zijn overigens niet vastgelegd en leiden een eigen leven als verworven recht. Deze regelingen blijken met regelmaat voor de individuele medewerker een gunstige uitzondering op de CAO. De school kan zich regelingen, gunstiger dan de CAO, niet permitteren en heeft die plicht ook niet.
4.1.7 Mitigeringsmaatregelen Risico’s Leerlingaantal onder 900
Afdeling te klein voor meer dan basispakket School verliest aantrekkelijkheid en marktaandeel daalt verder
Personele lasten drukken zwaar
Kwetsbare overhead
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
Maatregelen Analyses van de leerlingprognoses aangeleverd door DUO en VOION. Nieuw onderwijskundig beleid is voorbereid en wordt per 1-8-2024 verder uitgerold (flexrooster, tto, etc). Intensivering van de communicatie met de basisscholen en een nieuwe aanpak van de PR, met meer aandacht voor sociale media met onder meer masterclasses. Vak-/profielkeuzes komen dan onder druk te staan Invoering tweetalig onderwijs en andere onderwijskundige ontwikkkelingen die de school aantrekkelijk maken Inzet op sterke punten: • sociale veiligheid • openbaar/geen taboes • vrij en creatief • contact docent-leerling • klein maar fijn: iedereen kent elkaar • uitgestelde keuze opleiding 1. Fte ziektevervanging aanpassen 2. Herziening taakbeleid 3. Uitvoering nieuw beleid m.b.t. zieke medewerkers
1. Externe back up regelen 2. Scholing van functionarissen om niet van één persoon afhankelijk te zijn
25
3. Samenwerking met andere scholen Samenwerkingsverband moet bezuinigen Gelden niet optimaal naar primair proces
Uitgaven komen als boemerang later terug, verwaarlozing, verlies van aantrekkelijkheid van de school voor medewerkers en leerlingen
Ratio’s onder minimum eisen School komt in 2024 niet tot samenwerking met andere (school-)organisaties
Scherpe concurrentie in een krimpende leerlingenmarkt Medewerkers accepteren het snijden niet
5
Interne zorgstructuur uitbreiden Kaasschaafmethode verder toepassen, ‘knoppen’: • Klassendelers • Groepsgrootte • Aanbod vakken Externe bronnen aanboren: • Gebruik maken van subsidies 1. • • • 2.
Verdere kritische analyse/grip op: externe inhuur kopieer- en printkosten licenties Verder doorlichten: forse overschrijding van 80/20 verdeling personele/materiele lumpsum door de materiele lasten Controller rapporteert in mei en september de ontwikkelingen In de informatie van de overheid en VO Raad, als het gaat om krimpgebieden, staat nadrukkelijk het advies om het gesprek met de concullega’s aan te gaan ten behoeve van samenwerkingsvormen. Voor het Rembrandt Collega is dat urgent omdat we een aantrekkelijke gesprekspartner zijn. Werving/PR: voor 2024 geaccordeerd voor ca. 125k. Bestuur zet optimaal in op meenemen medewerkers in het proces
Bedrijfsvoering
5.1 Bedrijfsvoering
5.1.1 Zaken in het afgelopen jaar met behoorlijke personele betekenis
De NPO gelden, de subsidie basisvaardigheden en andere tijdelijke financieringen zijn deels gebruikt om personeelsleden in te zetten om de noodzakelijke ne gewenste onderwijsontwikkeling te realiseren. Dat heeft geleid tot een tijdelijke uitbreiding van de personeelsformatie. Die tijdelijke uitbreiding verdwijnt voor het schooljaar 24-25 vanwege het aflopen van twee belangrijkste subsidies.
5.1.2 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar met betrekking tot personeel
In 2023 hebben zich twee ontwikkelingen voorgedaan met betrekking tot personeel. Door de subsidies was het Rembrandt College in staat om de formatie tijdelijk uit te breiden met
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
26
lessen en taken die (zie hierboven). Het Rembrandt College heeft verschillende onderwijsassistenten aangesteld. Dat werd deels bekostigd uit de bestemming van de collectieve werkdrukmiddelen en deels door OP formatie om te zetten naar OOP formatie.
5.1.3 Gevoerd beleid inzake de beheersing van uitkeringen na ontslag Het gevoerde beleid is gericht op het voorkómen van situaties waarin het nodig is uitkeringen aan te vragen na ontslag.
5.1.4 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar betreffende de huisvesting
Door de verzelfstandiging van het Rembrandt College per 1 januari 2021 dienden er afspraken te worden gemaakt tussen de gemeente Veenendaal en het Rembrandt College over het gebouw. Immers, het juridisch eigendom van het gebouw, conform de Wet op het Voortgezet Onderwijs (art. 76), wordt in principe overgedragen aan het nieuw opgerichte stichtingsbestuur. De gemeente Veenendaal behoudt het zogenoemde economisch claimrecht.
Complicerende factor in het geheel was en is het feit dat het gebouw een school-en sportdeel kent, waarbij de sportaccommodatie eigendom is van de gemeente en de exploitatie uitbesteed is aan Sportservice Veenendaal. De betrokken partijen dienden in 2023 tot een overeenkomst te komen waarin de exploitatie en het beheer van beide delen zijn geformaliseerd tussen gemeente, schoolbestuur en de exploitant van de sporthal. Dat is nog niet gelukt Er moet dus in 2024 een ontvlechting plaatsvinden van het eigendom en beheer van het onderwijs- en sportdeel binnen het gebouw, terwijl er maar één technische installatie is die beide functies dient. Tot er een definitieve beslissing is, heeft de gemeente een verlengde ingebruikgevingsovereenkomst met het Rembrandt College afgesloten. In 2021 is een nieuwe Meerjaren Onderhoudsplanning opgesteld en die heeft geleid tot een hogere jaarlijkse dotatie aan de voorziening Groot Onderhoud. In het afgelopen jaar heeft het Rembrandt College ook investeringen gedaan en (achterstallig) groot onderhoud laten uitvoeren die het gebouw een modernere, duurzamere en aantrekkelijkere uitstraling moeten geven.
5.1.5 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar m.b.t. de interne en externe kwaliteitszorg
N.a.v. het inspectiebezoek in 2020 heeft het Rembrandt College fors ingezet op een verbetering van de interne kwaliteitszorg. Aan de hand van een kwaliteitsagenda - die overigens regelmatig geactualiseerd wordt – is ook in het afgelopen jaar gekeken naar allerlei kwaliteitsaspecten. Van examen- en doorstroomresultaten tot kwalitatieve tevredenheidsonderzoeken.In een aantal gevallen leidde dat bijstelling van beleid, tot nadere onderzoeken of gesprekken met secties en/of personen.
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
27
In een uitgebreid beleidsdocument ‘kwaliteitszorg op het RC’ staat beschreven welke systematiek de school hanteert en welke onderdelen daarin een rol spelen. Dit beleidsdocument is te vinden op de website van de school.
5.2 Onderwijsprestaties en onderwijskundige zaken
5.2.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen van het afgelopen jaar
Veel tijd is het afgelopen jaar gestoken in het bedenken, opzetten en evalueren van allerlei onderwijskundige ontwikkelingen (zie ook 1.2 Strategische beleid). De subsidie basisvaardigheden heeft niet alleen geleid tot het opstellen van allerlei beleidsplannen, maar ook tot concrete veranderingen in de dagelijkse praktijk. Om die ontwikkelingen in goede banen te leiden is besloten een bepaalde methodiek te introduceren die door alle docenten wekelijks gebruikt wordt: het ontwikkelingsgericht werken volgens Stichting Leerkracht. Bepaalde thema’s worden behandeld en daarbij wordt gebruik gemaakt van bordsessies, intervisie, wederzijds lesbezoek, leerling arena’s en andere instrumenten die uitvoering geven aan de slogan ‘elke dag een stukje beter’. Twee thema’s sprongen eruit: motivatie bij leerlingen en begrijpend lezen. In 2024 wordt ingezoomd op het thema actualiteit, burgerschap en cultuur. Ook in 2023 is prioriteit gegeven aan een aantal ICT zaken, zoals de verdere ontwikkeling van programma’s als SharePoint, Magister en It’s Learning. De website heeft een andere opzet en invulling gekregen en het Bring Your Own devices concept waarbij leerlingen hun eigen laptop aanschaffen en gebruiken kende een volgden fase van invoering. De school is tevens overgegaan op een andere digitale tool voor de voorbereiding, uitvoerin en afwikkeling van de leerlingbesprekingen.
5.2.2 Onderwijsprestaties
In ‘Vensters voor Verantwoording’ en ‘Scholen op de Kaart’ is tot op zekere hoogte af te leiden wat de onderwijsprestaties zijn geweest in 2023. Ook Cum Laude en de rendementskaart van de inspectie geven een beeld. Hieronder staan de elementen die de inspectie gebruikt om de onderwijsresultaten van scholen te beoordelen. Voor meer detailleerde informatie kan men terecht bij bovengenoemde websites. Uit onderstaande figuur blijkt dat de onderwijspositie in het derde leerjaar t.o.v. hun basisschooladvies boven de norm scoort. De onderbouwsnelheid voor alle afdelingen boven de norm en het bovenbouwsucces voor mavo en vwo boven de norm en voor havo onder de norm.
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
28
In historisch perspectief (2019/2020 t/m 2022/2023) blijkt de onderwijspositie boven de norm en laat de onderbouwsnelheid een licht dalende tendens zien. Het bovenbouw succes is overal boven de norm de afgelopen jaren, alleen het laatste jaar voor de havo onder de norm. De examencijfers liggen voor alle afdelingen boven de norm.
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
29
Als we kijken naar de onderwijspositie, maar dan uitgesplitst voor de verschillende afdelingen, valt op dat in de vmbo afdeling die onderwijspositie gunstig afsteekt tegen het basisschooladvies. Dat is in mindere mate het geval voor de havo en vwo afdelingen.
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
30
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
31
De slaagpercentages in 2022:
Afdeling/Profiel
Slaagpercentage 2022/2023
Landelijk gemiddelde
vmbo-(g)t Economie Techniek Zorg en Welzijn havo Cultuur en Maatschappij Economie en Maatschappij Natuur en Gezondheid Profielcombinatie EMCM Profielcombinatie NTNG vwo Cultuur en Maatschappij Economie en Maatschappij Natuur en Gezondheid Profielcombinatie EMCM Profielcombinatie NTNG
94,60% 89,50% 100,00% 96,40% 80,70% 80,00% 77,10% 80,00% 100,00% 91,70% 97,10% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 93,30%
91,30% 90,40% 94,30% 91,10% 84,20% 84,10% 83,70% 83,40% 85,50% 86,20% 88,60% 86,90% 86,80% 85,30% 87,90% 91,50%
De slaagpercentages voor de afdelingen mavo liggen boven het landelijke gemiddelde, die van het vwo ruim boven het landelijk gemiddelde. De slaagpercentages voor de havo liggen onder het landelijk gemiddelde. Voor mavo en vwo zijn wij tevreden over deze door onze leerlingen behaalde resultaten. De behaalde resultaten van de havo zijn besproken met het team.
5.2.3 Onderwijskundige en onderwijs programmatische zaken
Onderwijskundige en onderwijs programmatische zaken die van belang zijn, worden vermeld in de paragraaf 1.2 ‘Strategisch beleid’
5.2.4 Informatie over de toegankelijkheid en het toelatingsbeleid
Omdat het Rembrandt College een openbare school is, zijn alle aangemelde leerlingen welkom (zie de missie van de school in paragraaf 3.3.1), mits ze mavo, havo of vwo kwaliteiten/advies hebben. De letterlijke toegankelijkheid van de school voor minder valide leerlingen is gewaarborgd door de aanwezigheid van een lift.
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
32
5.2.5 Toelichting inzake de werkzaamheden op het gebied van onderzoek en ontwikkeling
Er zijn nauwelijks activiteit ontplooid op dit gebied. In een enkel geval hebben studenten van de Wageningen University & Research (WUR) kleinschalig onderzoek uitgevoerd in het kader van hun stage of hun docentassistentschap. Het betrof het uitvoeren van evaluaties in het kader van de uitgevoerde coronamaatregelen.
5.3 Duurzaamheid
5.3.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar met betrekking tot duurzaamheid
Het facilitaire beleid richt zich op twee zaken: duurzaamheid en uitstraling. Er is een facilitair stappenplan gemaakt om het schoolgebouw een energiezuinige, gezonde, schone en prettige leer- en werkomgeving te maken. In 2023 heeft een deel van het schoolterrein een andere inrichting gekregen met minder betontegels, meer groen en een natuurlijke afwatering. Bovendien voeren we, conform de eisen, allerlei kleine maatregelen uit die een terugverdientijd van minder dan vijf jaar hebben. In 2023 zijn we bewuster omgegaan met energie (gas en elektriciteit), niet alleen omdat ons gunstige energiecontract kwam te vervallen doordat de leverancier ophield te bestaan. In 2023 is een aanvraag ingediend voor een subsidie in het kader van duurzaam maatschappelijk vastgoed. In de aanvraag stonden allerlei maatregelen die op korte en langere termijn een duurzamer en energiezuiniger gebruik van het gebouw mogelijk moest maken. De aanvraag is uitgeloot.
6
Toekomstige ontwikkelingen
6.1 Ontwikkelingen per beleidsterrein
6.1.1 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van onderwijs
In 2021 heeft het Rembrandt College een schoolplan 2021-2024 gemaakt. In dat schoolplan, geaccordeerd door de MR en gepubliceerd op de website van de school, staan alle beleidsvoornemens. Het schoolplan kent een concretisering en operationalisering via jaarplannen, waarin alle leden van het management hun voornemens voor 2025 ‘smart’ zullen vermelden.
6.1.2 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van onderzoek Op dit gebied is er geen beleid geformuleerd.
6.1.3 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van kwaliteitszorg
Onderdeel van het schoolplan 2021-2024 is het beleidsplan kwaliteitszorg. In dit beleidsplan is een hele nieuwe opzet vermeld van de interne kwaliteitszorg en de rol die de verschillende actoren daarin hebben. Er wordt gewerkt met een kwaliteitsagenda die regelmatig geactualiseerd wordt.
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
33
6.1.4 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van personeel
De toekomstige ontwikkelingen op het gebied van personeel zijn opgenomen in het Strategische personeelsbeleid, zoals vermeld in paragraaf 3.2.1.
6.1.5 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van huisvesting
Het Rembrandt College tracht nog steeds aanvullende financiering te vinden om aanspraak te kunnen maken op de SUVIS subsidie die is toegekend (€273.000,-) om de ventilatie te moderniseren. De COVID-pandemie maakte duidelijk dat een goed functionerende ventilatie installatie, waarbij wordt voldaan aan de meest actuele normen, cruciaal is. De ventilatie van het Rembrandt College voldoet aan een eerdere bouwnorm maar niet aan de huidige. We blijven een klemmend beroep op de gemeente om bij te dragen in de kosten die er zullen zijn om de installatie te moderniseren.
6.1.6 Toekomstige ontwikkelingen op het investeringsbeleid, de investeringen in het boekjaar en de toekomstige investeringen
De risico’s op dit gebied blijven beperkt omdat we steeds bewuste beslissingen nemen wanneer iets vervangen wordt en wel zodanig dat verwaarlozing en achterstallig onderhoud worden voorkomen. De financiële voorschriften voor het Meerjaren Onderhouds Plan worden gevolgd. Het investeringsplan komt tot stand in overleg met alle geledingen binnen de school. Alle ingediende wensen worden in de schoolleiding beoordeeld en al dan niet goedgekeurd. Er wordt met de ingediende aanvragen rekening gehouden met toekomstige vervangingen en welke invloed deze investeringen hebben op de exploitatie. De investeringen gedurende het boekjaar betroffen: • • •
Herinrichting schoolterrein Meubilar Vervanging activborden
Voor 2023 is vooral geïnvesteerd in ICT, en meubilair. Deze investeringen zijn over het algemeen een vervangingsinverstering maar ook met het doel om weer up-to-date ICTvoorzieningen te hebben.
6.1.7 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van duurzaamheid
In de loop van 2024 wordt besloten of een hernieuwde aanvraag in het kader van Duurzaam Maatschappelijk Vastgoed wordt gedaan. En zo ja, welke duurzaamheidsmaatregelen getroffen worden. Veranderingen in de voorwaarden en mogelijkheden maken dat noodzakelijk.
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
34
Deel 2 Lijst met afkortingen
a.i. ABP Aob AVG BAPO BNG Brin B.V. B&W BW/RJ CAO CFi
Cito CNV c.q. DB d.i. DOT d.w.z. e.d. Eindex.leerl Enz. Etc. Excl. FG Fte FvOv GGD GSA G&T Havo HR ICT IHP Incl. ING IPTO i.v.m. KPMG LAKS LEA m.b.v. Mbo
ad interim Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds Algemene Onderwijs Bond (vakbond) Algemene verordening gegevensbescherming Bevordering Arbeidsparticipatie Ouderen Bank Nederlandse Gemeenten Basisregistratie Instellingen Besloten Vennootschap Burgemeester en wethouders Burgerlijk Wetboek/Raad voor de jaarverslaggeving Collectieve Arbeids Overeenkomst Centrale Financiën Instellingen (Cfi) te Zoetermeer, uitvoeringsorganisatie van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. Centraal instituut voor toetsontwikkeling Christelijk Nationaal Vakverbond casu quo dagelijks bestuur dat is Digitale Observatie Tool (DOT) van e-Loo. dat wil zeggen en dergelijke eindexamenleerlingen en zo voorts etcetera exclusief functionaris gegevensbescherming fulltime-equivalent Federatie van Onderwijsvakorganisaties Gemeentelijke of Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst GPL gemiddelde personeels last Gender & Sexuality Alliance gebouwen en terreinen hoger algemeen voortgezet onderwijs human resources informatie- en communicatietechnologie Integraal Huisvestings Plan inclusief bank ING Integrale Personeels Telling Onderwijs in verband met accountantskantoor KPMG Landelijk Aktie Komitee Scholieren Locale Educatieve Agenda met behulp van middelbaar beroeps onderwijs
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
35
Mln. MJOP MOP MR MT MTO MVA n.a.v. NT2 n.v.t. o.a. OC&W o.m. OP OP OOP OPR O.s.g. Ozb P&C Pdca Pers. Pm POVO PTA PTD PTO RJO RPO SOP SWV Tl t.o.v. UWV Vavo Vmbo Vwo w.o. WMS WVO WW
Miljoen Meer jaren Onderhouds Planning Meerjaren Onderhoud Plan medezeggenschapsraad managementteam Medewerkers Tevredenheidsonderzoek materiele vaste activa naar aanleiding van bijscholing voor leerlingen waarvoor Nederlands de 2e taal is niet van toepassing onder andere Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap onder meer Onderwijsproces (inspectie toezichtskader) Onderwijzend Personeel onderwijs ondersteunend personeel Ondersteunings Plan Raad (SWV) openbare scholengemeenschap onroerende zaak belasting planning & control plan, do, check, action personeel pro memorie primair onderwijs voortgezet onderwijs (overgang) PR public relations programma van toetsing en afsluiting programma van toetsing en doorstroom onderbouw programma voor toetsing onderbouw Regeling jaarverslaggeving onderwijs Regionaal Plan Onderwijsvoorzieningen School Ondersteunings Profiel/Plan Samenwerkingsverband theoretische leerweg van het vmbo ten opzichte van Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen Voortgezet algemeen volwassenenonderwijs voortgezet middelbaar beroeps onderwijs (gelijk aan mavo) VO voortgezet onderwijs voorgezet wetenschappelijk onderwijs waaronder Wet op de medezeggenschap Wet op het voortgezet onderwijs Werkloosheidswet
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
36
Deel 3 Verslag raad van toezicht Algemeen In 2023 stonden voor de RvT zaken centraal die de continuïteit en versterking van het Rembrandt College betroffen. Het teruglopende leerlingenaantal vroeg om versterking van het onderwijskundig concept en het voorbereiden van een uitbreiding van het onderwijsaanbod met tweetalig havo/vwo per 1-8-2024. Met de financiën moest scherp aan de wind gezeild worden om bij een teruglopend leerlingenaantal toch aantrekkelijk onderwijs te kunnen blijven aanbieden mét een aantal vernieuwingen. Omdat de huidige rector-bestuurder de RvT te kennen had gegeven dat hij per 1-8-2024 met pensioen zou gaan, was het belangrijk om tijdig te starten met een procedure voor zijn opvolging. De RvT heeft zich ingespannen om correct om te gaan met de wettelijke voorschriften en de code goed bestuur. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd in de naleving daarvan. Marjan Verhagen trad begin 2023 de-facto toe tot de RvT, formeel op 20 april op grond van een Raadsbesluit van de Gemeente Veenendaal. Bert Geerken is herbenoemd voor een tweede termijn, ingaand 1 januari 2024. Door het aantrekken van een nieuwe teamleider voor de HAVO (teamleider-plus: met een verzwaarde taak), paste het de bestuurder om nog een jaar in functie te blijven (tot zomer 2024), hetgeen heeft bijgedragen aan de continuïteit van tal van in gang gezette ontwikkelingen.
Met de deskundige inzet van Bart Visser van Beteor heeft de RvT - in nauw samenspel met alle geledingen in de school (management, OP, OOP, de MR) en de Benoemingsadviescommissie - een zorgvuldige procedure doorlopen die heeft geleid tot het besluit om Mirjam van Halem aan te stellen (per 1 augustus 2024) als nieuwe Rector/Bestuurder. De RvT is er zeer mee verguld dat zij zich kan en wil inzetten voor een voortvarende ontwikkeling van het voortgezet openbaar onderwijs in Veenendaal. Met het oog op continuïteit van ontwikkelingen is bijtijds al de connectie tot stand gebracht tussen de in de zomer vertrekkende en komende bestuurder. Speerpunten De focus van de RvT heeft in 2023 op de volgende onderwerpen gelegen: •
•
De gewenste toename van de leerlingeninstroom, een punt van voortdurende aandacht. In dit kader speelde het Imago-onderzoek een rol, alsmede het aanzetten van de juiste PR-activiteiten, een scherper profiel en duidelijker omschreven imago, verbetering van de omstandigheden in school en het aanzicht en de omgeving van het schoolgebouw. Mede in dat licht: de ontwikkeling van een programma voor tweetalig onderwijs (TTO). Deze leerroute start bij voldoende belangstelling in augustus 2024 in het
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
37
•
brugjaar havo/vwo. Dit zal moeten bijdragen aan een ambitieniveau en imago dat doorwerking krijgt naar een hogere instroom in het VWO dat in aantallen leerlingen het meest zorgelijk is van de drie opleidingen. Onderwijskundige ontwikkelingen: de consistente verbetering van de kwaliteit van geboden onderwijs en het gaan invoeren van een flex-rooster. De schoolresultaten – afgaand op examenresultaten – zijn goed, al zijn die van de HAVO aan de lage kant, wat ook het landelijke beeld is van na de corona-periode.
Evaluaties en ontwikkeling Diverse evaluaties van functioneren kregen extra aandacht. Allereerst heeft de in 2022 uit de RvT vertrokken toezichthouder Marlieke Visser haar exitbevindingen op papier gezet, met enkele aanbevelingen voor het verbeteren van de kwaliteit van de vergaderingen. De voorzitter heeft individuele gesprekken gevoerd met afzonderlijke RvT-leden en twee van hen weer met de voorzitter. De bevindingen beogen bij te dragen aan een meer gedeelde inbreng bij de ontwikkelingen die op de agenda staan en een aanscherping van het proces van besluitvorming. De druk op de agenda is vrij hoog, hier willen we een ontwikkeling in doormaken. Dat de bestuurder ons met grote regelmaat informeert over lopende zaken is zeker helpend. De remuneratiecommissie heeft het proces ingericht van gezamenlijke evaluatie van het functioneren van de RvT als geheel, deels ook met betrokkenheid van de bestuurder. Onder leiding van Harm Klifman van Bureau De Bedoeling heeft dit tot een zeer vruchtbare bijeenkomst geleid. Strategische uitwisseling van opvattingen en ontwikkelingen kwamen aan bod. Ook het rollenspel kwam aan bod (kortweg: “de bestuurder wil iets en de RvT vindt daar wat van”).
De retraite leidde verder tot de aanmoediging tot aanscherping van werkwijze: de vergaderwijze, het opstellen van een jaaragenda, het bespreken van het jaarplan (met mede een meerjaren-component), het opstellen van een informatieprotocol, een managementstatuut, een integriteitcode en een klokkenluidersregeling. Op het informatieprotocol na, zijn alle documenten in concept al goedgekeurd. In zijn inbreng heeft de bestuurder aangegeven goed met de RvT te kunnen samenwerken en heeft de RvT-leden aangemoedigd hem maar uit te dagen en “tegen”-spel te bieden omdat dat hem uitdaagt nog scherper zijn plannen vorm en inhoud te geven. In termen van ontwikkeling hebben RvT-leden deelgenomen aan enkele VTOI bijeenkomsten, zoals verschillende lunchcolleges en een regionale voorzittersbijeenkomst. Auditcommissie en financiën Teneinde te kunnen controleren of er sprake was van rechtmatige verwerving en rechtmatige en doelmatige besteding van middelen is de Auditcommissie in gesprek geweest met de accountant, Marien Rozendaal, en de controller, Emile Heikamp en werden de gebruikelijke financiële documenten, zoals de maandrapportages, de begroting en jaarrekening met de rector/bestuurder en de controller in de vergaderingen van de RvT besproken. De financiële situatie en de verantwoording zijn helder.
De financierbaarheid op termijn geeft echter wel reden tot zorg en extra aandacht, hetgeen samenhangt met de afnemende leerlingenaantallen. De Auditcommissie heeft de rector-bestuurder in de overleggen steeds kritisch bevraagd op de relatie tussen beoogde doelen en inzet van middelen. Altijd
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
38
belangrijk en temeer als financieel scherp aan de wind gezeild moet worden. Bijzondere subsidies (met name die voor Basisvaardigheden) doen de actuele situatie gelukkig verbeteren. Verder heeft de Investeringsbegroting over met name gebouw-gebonden voorzieningen bijzondere aandacht gekregen. Op 4 april heeft de accountant t.o.v. de voltallige RvT zijn bevindingen aangegeven. Hij gaf aan dat de school een goed financieel beleid voert en de administratieve processen goeddeels prima op orde zijn. Nieuw voor de RvT was zijn aanbeveling meer aandacht te hebben voor cyber security. Hiertoe heeft de RvT aan de Bestuurder om een onderzoek- en actieplan verzocht en inmiddels heeft een externe PEN-toets plaatsgevonden. De RvT heeft erop toegezien dat ook de aanbevelingen uit het accountantsrapport zijn uitgevoerd. De zienswijze van de Raad van de Gemeente Veenendaal in reactie op de begroting heeft de aanmoediging opgeleverd nog meer in te zetten op toename van het leerlingenaantal en zo de financiële positie te verbeteren. Remuneratiecommissie en arbeidsvoorwaarden Op voorstel van de remuneratiecommissie heeft de RvT voor de WNT-toets weer klasse C vastgesteld. Arbeidsvoorwaarden zijn a.d.h.v. CAO-ontwikkelingen en van de beoordeling van functioneren aan bod gekomen. Het toezicht heeft ertoe geleid een foutieve doorwerking van RvT-besluiten te moeten laten corrigeren.
Overlegsituaties De RvT kwam zes keer regulier met de bestuurder bijeen, regulier deels in aanwezigheid van de controller en soms van anderen. Naast vaste onderwerpen als jaarplan, meerjarenplan en de planning & control-cyclus kwamen tal van onderwerpen aan bod, zoals elders in het verslag benoemd. Nog in ontwikkeling is beleid inzake de mogelijkheid van een ISK in Veenendaal. In verschillende samenstelling hebben RvT-delegaties tweemaal met de MR overlegd, hetgeen in het algemeen tot een mooie gedeelde overeenstemming leidt van de aard van de uitdagingen waar de school voor staat en de aanpak van bestuur en management. De RvT sprak eenmaal met het MT, deels ook ter kennismaking vanwege een wisseling in die staf. Ook hier blijkt alignment van bevindingen en prioriteiten. Incidenteel heeft de bestuurder zich laten vergezellen door een RvT-lid in het overleg met de wethouder. Het gaat dan vooral over de huisvesting-situatie en de financiële verantwoording. De RvT heeft kennisgenomen van het overleg van de bestuurder in het kader van het Samenwerkingsverband Passend Onderwijs, waar zich grote problemen voordoen. Ook wordt de RvT stelselmatig geïnformeerd over de relaties en soms samenwerking met andere scholen, zowel in PO als VO.
Aan samenwerking in het openbaar VO-onderwijs in de regio hecht de RvT grote waarde, zowel met het oog op de waarden van openbaar onderwijs die hiermee samengaan als de mogelijkheden die dat zou kunnen bieden in termen van continuïteit. Met genoegen kan de RvT vaststellen dat het gesprek van de bestuurder met de Inspecteur van het Onderwijs tot de conclusie heeft geleid dat de school haar zaken op orde heeft en dat er geen verder onderzoek naar het functioneren van de school nodig is.
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
39
De organisatie Het medewerkers-tevredenheids-onderzoek (MTO) laat een positieve ontwikkeling zien. Wel blijkt de strategie van de school en de rol van de rector daarin aan de magere kant. De RvT heeft de bestuurder aangemoedigd dat meer te profileren, vanuit de overtuiging dat een herkenbare cultuur en gedeeld imago op de verschillende lagen in de organisatie doorwerking moet krijgen, om elkaar te kunnen versterken. Met genoegen stelt de RvT vast dat het ziekteverzuim drastisch is gezakt tot onder landelijke cijfers; o.i. een teken dat er meer rust en vertrouwen in de school is gekomen. Werkwijze en vergoedingsregeling RvT Voor de werkzaamheden ontvingen de RvT-leden in 2023 een vergoeding van 216 euro per maand en de voorzitter van 270 euro, naast vergoeding van eventuele onkosten. Rooster van aftreden en de (neven)functies van de toezichthouders Twee leden zijn inmiddels hun tweede en laatste termijn ingegaan, de andere zijn herbenoembaar. Lid
Geboortejaar Positie
Afloop 1e termijn
Afloop 2e termijn
Joost van Rijn
1954
01-01-2023
01-01-2027
01-01-2024
01-01-2028
lid AuditCie Vicevoorzitter
Bert Geerken
1952
Voorzitter
Danny Brouwer
1957
lid Remun.Cie 01-01-2025
Herman van Ojen
1966
lid Remun.Cie 01-01-2025
Marjan Verhagen
1959
lid AuditCie
20-04-2027
De (neven)functies van de toezichthouders op 1 maart 2024 zijn de volgende. mw. M. Verhagen MsE •
Manager bij Reinaerde, Utrecht
dhr. (em.)prof. dr. ir. B.M. (Bert) Geerken • Lid Raad van Toezicht bij Theater Lampegiet te Veenendaal • Voorzitter College van Diakenen Protestantse Gemeente Veenendaal en lid Diaconaal Platform Veenendaal • Voorzitter Stichting Kerk & Minima (noodhulpfonds voor inwoners Veenendaal) • •
Voorzitter Stichting Urgente Noden Veenendaal (noodhulpfonds, in ontwikkeling) Lid Cliëntenraad Werk & Inkomen (De Vallei)
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
40
dhr. drs. J.B. (Joost) van Rijn • Joost van Rijn coachen en advies • Voorzitter Raad van Toezicht Profi Pendi, samenwerkingsverband Passend Onderwijs primair onderwijs in de regio Lekstroom (Nieuwegein, IJsselstein, Lopik, Houten en Vijfheerenlanden) dhr. mr. H.R.T.M. (Herman) van Ojen • Advocaat bij Brunet advocaten in Nijmegen • Bestuurslid bij de Nederlandse Oogonderzoek Stichting • Voorzitter Klachtencommissie Landelijke Faciliteit Cliëntenvertrouwenspersoon Wet zorg en dwang (CVP Wzd) •
Voorzitter Klachtencommissie Stichting Leergeld Nijmegen
dhr. drs. D. (Dirk-Jan) Brouwer • Praktijkcoördinator Bedrijfskunde aan de HAN • Lid van de docentenadviesraad Pearson BENELUX (onbezoldigd) • Lid kwaliteitskring Gelderland (kwaliteits-en procesmanagers) • Auteur diverse HRM boeken
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
41
Deel 4 Financieel verslag & Jaarrekening Financiële informatie
Bestuursverslag Rembrandt College 2023
42
7. Bedrijfsvoering financieel 7.1
Bedrijfsvoering
Instroom In het schooljaar 2023-2024 zijn 156 nieuwe leerlingen ingeschreven op het Rembrandt College. Het totaal aantal leerlingen komt daarmee op 841 per 1 oktober 2023, 59 minder dan op 1 oktober 2022. Inzet Per 31 december waren er 114 personeelsleden in dienst, waarvan 41 medewerkers in een tijdelijk dienstverband. Het aantal deeltijders bedroeg 89. Voor boekjaar 2023 waren er gemiddeld 73,80 fte in dienst. In totaal waren 84,88 fte's in dienst per 31 december 2023. Ten opzichte van 31 december 2022 is dit een stijging van 14,93 fte. Deze stijging komt voornamelijk door de inzet van tijdelijk personeel in verband met de subsidie Basisvaardigheden. Scholing Gedurende het kalenderjaar 2023 is er weer scholing gevolgd door de collega's. Hieronder wordt dit uitgesplitst. Schoolleiding
€
426
Docenten
€
47.806
Ondersteunend personeel
€
9.433
Totaal scholing 2023
€
57.665
7.1.2
Financiële situatie op balansdatum
De financiële situatie op balansdatum is voor het Rembrandt College opnieuw positiever dan vorig jaar en dat heeft vooral te maken met de wijze van verantwoorden van de ontvangen extra subsidies. Het meerjarenperspectief is fragiel, maar door de extra subsidiegelden voorlopig stabiel. De solvabiliteit is voldoende. De ingeschatte risico's kunnen binnen het Eigen Vermogen worden opgevangen, Het Rembrandt College hanteert een lagere bufferfunctie dan het door het ministerie gehanteerde percentage van 9,18%. De ontvangen doelsubsidies worden op moment van besteding in de exploitatie verantwoord. De liquide middelen op de balans bestaan uit de saldi van de RABO, ING en Simpled Card rekening en een bescheiden kas van het Rembrandt College.
Rembrandt College bestuursverslag 2023
43
Toelichting Eigen Vermogen In de jaarrekening over 2023 van het Rembrandt College zijn onder het Eigen Vermogen de volgende reserves opgenomen: Algemene reserve
€
Herwaarderingsreserve
€
-
Bestemmingsreserve mobiliteitsgelden
€
45.745
Bestemmingsreserve niet verzekerde zaken
€
75.000
Bestemmingsreserve Heterogene brugklassen
€
-
Bestemmingsreserve Onnodig zittenblijven
€
-
Bestemmingsreserve School en Omgeving
€
75.000
Bestemmingsreserve NPO-gelden
€
507.511
Bestemmingsreserve privaat Totaal Eigen Vermogen
1.433.494
€
51.737
€
2.188.487
Daarnaast zijn nog de volgende voorzieningen in de jaarrekening opgenomen.: Onderhoudsvoorziening
€
1.709.300
Overige voorziening (privaat)
€
11.775
Personeelsvoorzieningen
€
515.141
€
2.236.216
Totaal Verdeling eigen vermogen Rembrandt College
Algemene reserve Herwaarderingsreserve Bestemmingsreserve mobiliteitsgelden Bestemmingsreserve niet verzekerde zaken Bestemmingsreserve Heterogene brugklassen Bestemmingsreserve Onnodig zittenblijven Bestemmingsreserve School en Omgeving Bestemmingsreserve NPO-gelden Bestemmingsreserve privaat
Toelichting Eigen Vermogen (vervolg) Deze reserves en voorzieningen zijn om de navolgende redenen in de jaarrekening opgenomen: Algemene reserve De algemene reserve is te onderscheiden in de volgende onderdelen: a. Vastgelegd in materiële vaste activa (excl. Gebouwen en terreinen)
€
1.062.406
b. Afdekken van toekomstige risico's in de financiële bedrijfsvoering
€
585.385
c. Beschikbaar als financieringsbron voor nieuwe activiteiten en investeringen
€
-214.298
Rembrandt College bestuursverslag 2023
44
Financiële kengetallen 2023
Liquiditeit (Current ratio) Vlott.activa+Voorr. Kortlopende schulden
5.062.206 2.087.384
2022 2,43
5.063.802 2.345.519
2,16
De liquiditeit van het Rembrandt College is goed te noemen. Er is een stijging ten opzichte van 2022. De current ratio dient minimaal 2 te zijn. 2023
Rentabiliteit Resultaat x100 Totale Baten
261.303 9.657.396
2022 x 100 =
2,71%
-147.752 9.179.836
x 100 =
-1,61%
x 100 =
30,96%
x 100 =
21,93%
De rentabiliteit van het Rembrandt College is ten opzichte van vorig jaar fors hoger. 2023
Solvabiliteit Eigen Vermogen x 100 Totaal Vermogen
2.274.234 6.597.834
2022 x 100 =
34,47%
2.012.931 6.502.420
De solvabiliteit van het Rembrandt College is voldoende. Het percentage is ten opzichte van vorig jaar gestegen. Algemeen wordt aangenomen dat een onderneming solvabel is bij een percentage van 50% of hoger. De gehanteerde ondergrens bedraagt 20%. Weerstandsvermogen
2023
Eigen Vermogen x 100 Totale Baten
2.274.234 9.657.396
2022 x 100 =
23,55%
2.012.931 9.179.836
Het weerstandsvermogen is ten opzichte van vorig jaar licht gestegen en ligt tussen de signaleringsgrenzen van minimaal 10% en maximaal 40%.
7.1.3
Toelichting op de ontwikkeling van de balansposten
Vaste activa Er is afgelopen jaar behoorlijk geïnvesteerd waaronder ook doorgeschoven investeringen van vorig jaar. Dit jaar is met name geïnvesteerd in het buitenterrein en activ-borden. Vlottende activa De post overlopende activa omvat voor het grootste deel de transitorisch geboekte facturen. Verder zijn er geen opvallende zaken.
Rembrandt College bestuursverslag 2023
45
Liquide middelen De liquide middelen zijn dit jaar redelijk gelijk gebleven. De liquiditeitspositie is goed. Eigen Vermogen Het Eigen Vermogen is behoorlijke toegenomen door het behaalde resultaat.
Berekening Normatief Eigen Vermogen Sinds 2020 dienen scholen een berekening op te nemen van het "Normatief Eigen Vermogen". Deze berekening resulteert in een signaleringswaarde waarbij de inspectie vooral kijkt naar de hoogte van de reserves bij een eigen vermogen dat boven de signaleringswaarde uitkomt. Berekening: Totaal eigen vermogen
€
2.274.234
Privaat eigen vermogen
€
51.737
Feitelijk eigen vermogen
€
2.222.497
Normatief eigen vermogen (F1, F2 en F3)
€
2.571.014
Resultaat
€
-348.517
Ratio eigen vermogen
0,86
Volgens de voorgeschreven berekening is er bij het Rembrandt College geen sprake van een bovenmatig Eigen Vermogen. Berekening Normatief eigen vermogen: Aanschafwaarde gebouwen
€
1.417.299
Factor (0,5*1,27)= 0,635 (F1)
€
899.985
Boekwaarde MVA
€
1.535.628
Boekwaarde gebouwen
€
473.222
Uitkomst (F2)
€
1.062.406
Totale baten
€
9.664.588
Bufferfunctie: 0,062975 (F3)
€
608.623
Voorzieningen De voorzieningen hebben een soms lastig te voorspellen verloop. In 2023 is het totaal van de personele voorzieningen behoorlijk gedaald en is de voorziening groot onderhoud behoorlijk toegenomen. Met name de personele voorzieningen laten een wat minder voorspelbaar verloop zien. De voorziening voor groot onderhoud is wel beter in te schatten. De komende jaren zullen er grotere uitgaven plaatsvinden in verband met de leeftijd van het gebouw en de voorziene uitgaven vanuit het MJOP. Kortlopende schulden Bij de kortlopende schulden is er een forse daling te zien ten opzichte van vorig jaar. Met name de post overlopende passiva zijn lager dan vorig jaar. Dit komt door de vrijval van vooruitontvangen gelden. Dit komt doordat de subsidie Basisvaardigheden niet als bate verantwoord moet worden maar als vooruitontvangen.
Rembrandt College bestuursverslag 2023
46
7.1.4
Toelichting op het resultaat
Verschillen analyse jaarrekening en begroting 2023 Begroot
Werkelijk
Verschil
€
€
€
%
Rijksbijdrage sector VO
7.470.278
7.805.139
334.861
4,5
1
Overige subsidies OC&W
1.197.501
1.447.481
249.980
20,9
2
0
0
0
0,0
Inkomsten
Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen
0
56.964
56.964
100,0
Verhuur
5.738
5.680
-58
-1,0
Detachering personeel
50.000
61.538
11.538
23,1
Ouderbijdragen e.d. (privaat)
199.250
230.728
31.478
15,8
0
0
0
0,0
Overig
17.500
57.058
39.558
226,0
Totaal
8.940.267
9.664.588
724.321
8,1
6.355.803
6.666.364
310.561
4,9
1
404.252
295.059
-109.193
-27,0
2 3
Ouderbijdrage leerlingen vervoer
3
4
Uitgaven Lonen en salarissen Overige personele lasten Afschrijvingen
434.925
362.391
-72.534
-16,7
Huren
104.500
112.308
7.808
7,5
Verzekeringen
7.000
8.820
1.820
26,0
Onderhoud
75.750
106.757
31.007
40,9
4
Energie en water
159.000
159.446
446
0,3
5
Schoonmaakkosten
140.250
177.641
37.391
26,7
6
1.707
706
-1.001
-58,7
Heffingen inzake huisvesting Overige huisvestingslasten
10.450
7.641
-2.809
-26,9
Administratie, beheer en bestuur
242.078
364.623
122.545
50,6
Inventaris, apparatuur en leermiddelen
497.350
614.230
116.880
23,5
8
Dotatie overige voorzieningen
140.000
201.612
61.612
44,0
9
Overige
150.203
95.269
-54.934
-36,6
10
Ouderbijdragen e.d. (privaat)
232.250
223.226
-9.024
-3,9
8.955.517
9.396.093
440.576
4,9
-10.000
-7.192
2.808
-28,1
0
0
0
0,0
-25.250
261.303
286.553
-1.134,9
Totaal Saldo financiële baten en lasten Saldo buitengewone baten en lasten Resultaat
Rembrandt College bestuursverslag 2023
7
47
7.1.5
Analyse van de uitkomsten van de exploitatie in relatie tot de begroting
Inkomsten 1. Rijksbijdrage sector VO Een behoorlijke verhoging i.v.m. een prijsbijstelling personele en materiële lasten van 6,56% in totaal. 2. Overige subsidies OC&W Deze stijging komt door de extra aangevraagde en toegekende subsidies en vrijval van vooruitontvangen subsidies, zoals onder andere: - Praktijkgerichte Havo
€
- Vrijval vooruitontvangen subsidie Basisvaardigheden
€
371.214
€
471.214
100.000
Deze subsidie "Praktijdgericht Havo" moet volledig in 2023 verantwoord worden terwijl een deel van de uitgaven ten laste van 2024 zullen komen. Van de al vooruitontvangen subsidie "Basisvaardigheden" valt dat deel vrij dat ook daadwerkelijk in 2023 is uitgegeven. Een groot deel zal ook nog vrijvallen in 2024 en wellicht nog een deel in 2025. Door de verminderde financiële omstandigheden van ons Samenwerkingsverband is de doorbetaling van de Rijksbijdrage fors minder, in plaats van de verwachte € 108.000 is slechts € 32.581 toegekend. Een verschil derhalve van € 75.419. De gelden uit de voormalige "Prestatiebox" zijn naar beneden bijgesteld en zijn € 45.816 lager dan verwacht 3. Overige overheidsbijdragen Bij de begroting is niet altijd duidelijk of en welke extra bijdragen ontvangen zullen worden. In dit geval is er extra geld ontvangen vanuit een samenwerkingsverband RAP van in totaal € 30.914 en een aangevraagde subsidie MDT-debat van € 10.000. Van het waterschap Valei en Veluwe hebben we een bijdrage van € 10.345 ontvangen voor vergroening van ons schoolplein. 4. Overig De hogere opbrengst komt door de doorbelasting van energie en onderhoud aan Sportservice Veenendaal. In verband met de fors gestegen tarieven voor gas en elektra, is ook de doorbelasting hoger dan begroot.
Uitgaven 1. Lonen en salarissen De afwijking bij de lonen en salarissen heeft te maken met de volgende oorzaken: - Extra inzet (tijdelijk) personeel i.v.m. Subsidie basisvaardigheden. - Verhoging salarissen i.v.m. de cao-afspraken. 2. Overige personele lasten De lagere overige personele lasten worden veroorzaakt door het naar beneden bijstellen van het grootste deel van de personele voorzieningen. Deze zijn vooraf lastig in te schatten. Met name de voorziening langdurig zieken is fors naar beneden bijgesteld. 3. Afschrijvingen Afschrijvingen zijn lager dan begroot, omdat een aantal geplande grote investeringen (met name gebouw) niet zijn doorgegaan. Wellicht komt dit in de toekomst nog, maar dat is afhankelijk van een eventuele bijdrage vanuit de gemeente om de ventilatieproblematiek beter op orde te krijgen.
Rembrandt College bestuursverslag 2023
48
4. Onderhoud Ook in 2023 is er extra onderhoud gepleegd in het gebouw. Tevens zijn er extra kosten gemaakt in verband met de bevindingen van de Omgevingsdienst. Deze extra kosten hebben te maken met energiebesparende maatregelen en zouden in de toekomst binnen 5 jaar terugverdiend moeten zijn door een lagere energierekening. 5. Energie en water Ook al komen we hier nagenoeg uit op de begroting. Het toeval wil dat de overschrijding van de kosten van gas ongeveer even hoog is als de lagere kosten voor elektra. 6. Schoonmaakkosten Het conserveren van vloeren in 2023 heeft voor extra kosten gezorgd. Daarnaast is er in 2023 een nieuw contract gesloten met een nieuw schoonmaakbedrijf (via een Europese aanbesteding). Daaruit is gebleken dat de kosten voor schoonmaak fors gestegen zijn. Dit zal ook doorwerken in de komende jaren. 7. Administratie, beheer en bestuur Op meerdere vlakken is meer geld uitgegeven dan begroot. Deels heeft dit te maken met de extra ontvangen subsidies, maar ook met het extra investeren in werving en PR. Ook de kosten voor werving van personeel is fors hoger, onder andere door de werving van een nieuwe rector/bestuurder. 8. Inventaris, apparatuur en leermiddelen Evenals vorig jaar is de overschrijding is toe te schrijven aan de hogere kosten voor de werkboeken en licenties en hogere kosten voor software licenties.
Bij beide posten is er een gestage groei van de kosten maar ook de aanschaf van nieuwe applicaties voor het ondersteunende proces zorgen voor deze hogere kosten. Daarnaast hebben wij veel meer uitgegeven voor activiteiten voor leerlingen op sociaal en emotioneel gebied inzake NPO-gelden en aan de kosten uit het activiteitenplan voor basisvaardigheden. 9. Dotatie overige voorzieningen In verband met de gestegen prijzen voor grondstoffen is de voorziening groot onderhoud extra opgehoogd met € 61.612. Dit betreft een inflatiecorrectie van 3,8%. 10. Overige Deze overschrijding komt door hoger kosten voor leerlingen die naar het VAVO zijn gegaan. Dat is op voorhand lastig in te schatten. Verder zijn de kantinekosten hoger, maar daar staat een hogere opbrengst tegenover.
Conclusie Ondanks een verwacht negatief resultaat, heeft het Rembrandt College een behoorlijk positief resultaat geboekt. Een groot deel is te verklaren door de afwijking in de dotaties bij de personele voorzieningen. Deze afwijking bedraagt maar liefst € 159.318 positief. Dat is 58% van het gerealiseerde resultaat. Zoals vorige jaren al is aangegeven is het erg lastig te voorspellen hoe de personele voorzieningen zich ontwikkelen. En dit jaar is er vooral een grote vrijval is de voorziening langdurig zieke werknemers. Daarnaast is er een grote vrijval van de vooruitontvangen subsidie Basisvaardigheden, maar deze vrijval is gelijk aan de gemaakte kosten. Verder is de GPL behoorlijk opgehoogd. Dit heeft te maken met de prijscompensatie en de gemaakte cao-afspraken. Alhoewel er dit jaar een positief resultaat te melden is, is er nog steeds reden goed op de uitgaven te letten, en dan met name de uitgaven voor tijdelijke aanstellingen. Deze tijdelijke aanstellingen komen voort uit de eenmalige subsidie(s) van afgelopen jaren. We moeten ervoor waken dat hier geen vaste verplichtingen uit ontstaan. De ontwikkeling van het leerlingaantal baart zorgen en hopelijk hebben de extra onderwijskundige impulsen een positief effect op de aanmeldingen.
Rembrandt College bestuursverslag 2023
49
7.1.6
Investeringenbeleid
Het investeringsplan voor 2024 ziet er als volgt uit: Groep
Soort investering
Meubilair:
vervangingsinvesteringen
€
investeringsaanvragen
€
-
€
45.000
vervangingsinvesteringen
€
88.650
investeringsaanvragen
€
-
€
88.650
vervangingsinvesteringen
€
-
investeringsaanvragen
€
-
€
-
vervangingsinvesteringen
€
48.000
investeringsaanvragen
€
50.000
€
98.000
vervangingsinvesteringen
€
40.013
investeringsaanvragen
€
-
€
40.013
vervangingsinvesteringen
€
165.000
investeringsaanvragen
€
3.000
€
168.000
vervangingsinvesteringen
€
-
investeringsaanvragen
€
-
€
-
€
25.000
€
25.000
€
464.663
Apparatuur:
Audio-/Visuele middelen:
Computers/Software:
Duurzame leermiddelen:
Interne verbouwingen
Gebouwen en terreinen
Schoolboeken
vervangingsinvesteringen
Totaal investeringsplan 2024
45.000
Het investeringsplan komt tot stand in overleg met alle geledingen binnen de school. Alle ingediende wensen worden in de schoolleiding beoordeeld en al dan niet goedgekeurd. Er wordt met de ingediende aanvragen rekening gehouden met toekomstige vervangingen en welke invloed deze investeringen hebben op de exploitatie.
Rembrandt College bestuursverslag 2023
50
7.1.7
Toelichting op kasstromen en financiering
Treasury management Het Rembrandt College belegt of beleent geen publieke middelen. Het Rembrandt College heeft in 2022 een nieuw "Treasurystatuut" opgesteld. De doelstelling hiervan is om een formeel kader te scheppen waar binnen de financierings- en beleggingsactiviteiten dienen plaats te vinden. In dit statuut wordt uitgegaan van de, door de 'Regeling beleggen, lenen en derivaten OC&W 2016' voor onderwijs en onderzoek gestelde, eisen. Er wordt bij het Rembrandt College geen gebruik gemaakt van financiële instrumenten zoals derivaten, renteswaps, e.d.
Kasstroom en financieringsbehoeften Door een afname van het leerlingenaantal en de noodzakelijke vervangingsinvesteringen zal het Rembrandt College goed moeten letten op haar financieringsbehoefte de komende jaren. Vooralsnog ziet het er niet naar uit dat het Rembrandt College een beroep moet doen op externe financieringsbronnen.
Rembrandt College bestuursverslag 2023
51
8
Continuïteitsparagraaf (in cijfers)
8.1
Kengetallen
Kengetal
2023
2024 *
2025 *
2026 *
2027 *
Personele bezetting in fte - Management / Directie
3,90
3,90
3,90
3,90
3,90
- Onderwijzend personeel
58,71
50,60
45,30
46,60
46,50
- Overige medewerkers
17,70
22,50
23,20
23,20
23,20
Leerlingaantallen
841
829
863
877
903
* = prognose
8.1.1
Toelichting op de kengetallen
Belangrijk onderdeel van de begroting is de leerlingprognose. De prognose van het totaal aantal leerlingen is voor een groot deel afhankelijk van de inschatting van het aantal aanmeldingen in leerjaar 1. In de begroting voor 2024-2027 is uitgegaan van de prognoses zoals die beschikbaar zijn vanuit DUO en VOION. Hierbij is een inschatting gemaakt van het positieve effect op het aantal leerlingen door de begrote beleidsintensiverende maatregelen.
8.2
Meerjarenbegroting
8.2.1
Balans
ACTIVA
2023
2024 *
2025 *
2026 *
2027 *
VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa
€
Materiële vaste activa
€
Financiële vaste activa
€
TOTAAL VASTE ACTIVA
€
1.535.628 1.535.628
€ €
1.788.618
€ €
1.788.618
€ €
2.331.618
€ €
2.331.618
€ €
2.323.618
€ €
2.323.618
€ €
2.211.618
€ €
2.211.618
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden
€
2.286
€
1.000
€
1.000
€
1.000
€
1.000
Vorderingen
€
194.183
€
135.000
€
135.000
€
135.000
€
135.000
Liquide middelen
€
4.865.737
€
2.958.557
€
1.820.557
€
1.400.557
€
1.339.557
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
€
5.062.206
€
3.094.557
€
1.956.557
€
1.536.557
€
1.475.557
TOTAAL ACTIVA
€
6.597.834
€
4.883.175
€
4.288.175
€
3.860.175
€
3.687.175
PASSIVA
2023
2024 *
2025 *
2026 *
2027 *
EIGEN VERMOGEN Algemene reserve
€
1.433.494
€
1.503.210
€
945.279
€
487.996
€
289.354
Bestemmingsreserve publiek
€
789.003
€
1.958.071
€
1.956.002
€
2.020.285
€
2.080.927
Bestemmingsreserve privaat
€
51.737
€
36.894
€
36.894
€
36.894
€
36.894
Bestemmingsfonds publiek
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
Bestemmingsfonds privaat
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
VOORZIENINGEN
€
LANGLOPENDE SCHULDEN
€
KORTLOPENDE SCHULDEN
€
TOTAAL PASSIVA
€
2.236.216
€
590.000
€
555.000
€
520.000
€
485.000
€
-
€
-
€
-
€
-
2.087.384
€
795.000
€
795.000
€
795.000
€
795.000
6.597.834
€
4.883.175
€
4.288.175
€
3.860.175
€
3.687.175
-
Rembrandt College bestuursverslag 2023
52
8.2.2
Toelichting op de balans
De begroting voor de komende jaren laat een negatief exploitatieresultaat zien. Om de financiele resultaten en daarmee de financiele positie ten goede te keren zal er sprake moeten zijn van een groei van het aantal leerlingen. Om dit te realiseren is in de begroting voor de komende jaren sprake van een aantal beleidsintensiveringen, gericht op het realiseren van groei. Als gevolg hiervan moeten de resultaten zich op termijn van een aantal jaren herstellen (2027-2028). Door de besteding van tijdelijke (reeds ontvangen) subsidies zal de balans in 2024 en verder aanzienlijk lager worden. Een stelselwijziging leidt ertoe dat de voorziening voor groot onderhoud vrijvalt ten gunste van het eigen vermogen. Met ingang van 2024 worden uitgaven voor groot onderhoud geactiveerd en afgeschreven.
Toelichting op de verwachte ontwikkelingen inzake: Financieringsstructuur De financieringsstructuur van het Rembrandt College is relatief eenvoudig te noemen. Ongeveer 97% van de inkomsten bestaat uit Rijksbijdragen, de overige bijdragen zijn inkomsten uit de vrijwillige ouderbijdrage. De kengetallen voor solvabiliteit en liquiditeit zijn niet ongunstig de komende drie jaar. Het Rembrandt College kan in haar financiële behoeften voorzien zonder extern kapitaal aan te trekken. Het financieringsbeleid is er er op gericht om ook in de toekomst zonder extern kapitaal, voldoende financiële middelen ter beschikking te hebben.
Huisvesting De gesprekken met de gemeente Veenendaal inzake een gebruiksovereenkomst naar aanleiding van de verzelfstandiging zijn nog steeds niet afgerond. Uiteindelijk zal het de bedoeling zijn dat het juridisch eigendom overgaat naar de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal, maar tot die tijd zal er gewerkt worden met een gebruiksovereenkomst voor het gebouw. Deze gesprekken zijn gestart in 2020. Wellicht zal het integraal huisvestingsplan op onderdelen worden aangepast worden aan de actuele situatie. Aanpassingen in het gebouw zullen niet eerder plaatsvinden dan vanaf 2024-2025.
Ontwikkeling reserves De begrote negatieve resultaten leiden tot een daling van de algemene reserve gedurende de komende jaren. Als gevolg van de stelselwijziging groot onderhoud zal de onderhoudsvoorziening vrijvallen ten gunste van het eigen vermogen. Hiervoor zal een bestemmingsreserve worden gevormd. De jaarlijkse dotatie ten gunste van de voorziening zal komen te vervallen. Het verschil tussen dotatie en de daarvoor in de plaats komende afschrijvingskosten zal jaarlijks worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve met het oog op de financiering van het toekomstige onderhoud. In het recente verleden gevormde bestemmingsreserves in verband met ontvangen tijdelijke (project-) subsidies zullen in 2024 en 2025 zijn afgebouwd. De bestemmingsreserve privaat kan afhankelijk van het verschil tussen inkomsten en uitgaven van de vrijwillige ouderbijdrage en kantine-inkomsten licht stijgen dan wel dalen.
Ontwikkeling voorzieningen De voorziening jubilea zal afhankelijk van de ontwikkelingen binnen het personeelsbestand waarschijnlijk de komende jaren dalen i.v.m. de lagere leerlingaantallen. De ontwikkeling van de voorziening persoonlijk budget is lastig in te schatten en is afhankelijk van de deelname van collega's dan wel de opname door collega's. De voorziening spaarverlof is in 2022 voor het eerst opgenomen en is afhankelijk van de deelname van collega's dan wel de opname door collega's.
Rembrandt College bestuursverslag 2023
53
De voorziening eigen deel WW zou in de toekomst wel eens toe kunnen nemen als gevolg van het vertrek van personeel in verband met de lagere leerlingaantallen. De voorziening voor langdurig zieke werknemers is in 2019 voor het eerst opgenomen. Voor deze voorziening is het lastig in te schatten wat de toekomstige ontwikkelingen zullen zijn. Het personeelsbeleid is er op gericht om uitval zoveel mogelijk te voorkomen en proactief te reageren op signalen van mogelijke langdurige uitval. De voorziening onderhoud zal - als gevolg van de stelselwijziging groot onderhoud - in 2024 vrijvallen ten gunste van het eigen vermogen. Kosten voor groot onderhoud zullen met ingang van 2024 worden geactiveerd en afgeschreven. Het groot onderhoud wordt gebaseerd, gepland en uitgevoerd op basis van het recentelijk geactualiseerde meerjaren onderhoudsplan.
8.2.3
Staat van baten en lasten
BATEN
2023
Rijksbijdrage
€
2024 *
9.252.620
€
2025 *
9.090.000
€
2026 *
8.227.000
€
2027 *
8.354.000
€
8.597.000
Overige overheidsbijdragen,subsidies
€
56.964
€
-
€
-
€
-
€
-
Overige baten
€
124.276
€
70.000
€
40.000
€
40.000
€
40.000
Overige baten privaat
€
230.728
€
190.000
€
196.000
€
199.000
€
204.000
TOTAAL BATEN
€
9.664.588
€
9.350.000
€
8.463.000
€
8.593.000
€
8.841.000
LASTEN
2023
2024 *
2025 *
2026 *
2027 *
Personeelslasten
€
6.961.424
€
7.157.000
€
6.754.000
€
6.917.000
€
6.924.000
Afschrijvingen
€
362.391
€
412.000
€
401.000
€
361.000
€
362.000
Huisvestingslasten
€
573.319
€
624.000
€
574.000
€
549.000
€
549.000
Overige lasten
€
1.283.075
€
1.076.000
€
1.076.000
€
941.000
€
926.000
Overige lasten privaat
€
215.885
€
211.000
€
211.000
€
211.000
€
211.000
TOTAAL LASTEN
€
9.396.093
€
9.480.000
€
9.016.000
€
8.979.000
€
8.972.000
Saldo financiële baten en lasten
€
-7.192
€
-7.000
€
-7.000
€
-7.000
€
-7.000
Saldo financiële bedrijfsvoering
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
Saldo buitengewone baten en lasten
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
TOTAAL RESULTAAT
€
261.303
€
-137.000
€
-560.000
€
-393.000
€
-138.000
Incidentele baten en lasten in totaal resultaat
8.2.4
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
Toelichting op de staat van baten en lasten
De begroting voor de komende jaren laat een negatief exploitatieresultaat zien. Om de financiele resultaten en daarmee de financiele positie ten goede te keren zal er sprake moeten zijn van een groei van het aantal leerlingen. Om dit te realiseren is in de begroting voor de komende jaren sprake van een aantal beleidsintensiveringen, gericht op het realiseren van groei. Als gevolg hiervan moeten de resultaten zich op termijn van een aantal jaren zich herstellen (2027-2028). De school blijft alert op een stijging van uitgaven en zal op dit terrein 'strak aan de wind moeten zielen'. In de afgelopen jaren zijn twee grote subsidies toegekend, te weten Basisvaardigheden en 'School en Omgeving'. Deze subsidies hebben een positieve impact op het resultaat van 2023 en 2024. Gedurende 2024 en 2025 wordt sterk ingezet op het aantrekken van nieuwe leerlingen door het aanbieden van aantrekkelijke onderwijsconcepten in combinatie met goede wervingcampagnes. Daarnaast wordt de formatie verder afgestemd op deze nieuwe ontwikkelingen. De effecten van al deze maatregelen zien we terug in de begrote resultaten voor 2024 en verder.