Document · PDF

3. Bestuursverslag Rembrandt College 2023

Gemeenteraad 19 september 2024, gemeente VeenendaalBij agendapunt: Bestuursverslag Rembrandt College 202323.416 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Rembrandt College bestuursverslag 2023

9. Jaarrekening 9.1 Grondslagen voor de jaarrekening Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Deze regeling stelt dat de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (in het bijzonder RJ 660Onderwijsinstellingen) van toepassing zijn met inachtneming van de daarin aangeduide uitzonderingen. Bestuursvorm De o.s.g. Rembrandt College is een openbare scholengemeenschap die valt onder de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal.

Bestuursoverdracht Tot en met 2020 was o.s.g. Rembrandt College een onderdeel van de rechtspersoon gemeente Veenendaal. De raad van de gemeente Veenendaal heeft ultimo 2020 besloten om de instandhouding van de school over te dragen aan een nieuw op te richten stichting. Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal is daartoe speciaal opgericht. Het bestuur van de school is per 1 januari 2021 door de gemeente Veenendaal aan de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal overgedragen en door de stichting aanvaard. Verbonden partijen Als verbonden partijen worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van inzicht. Valuta De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's. Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten.

De belangrijkste schattingen hebben betrekking op: - de waardering van materiële vaste activa, waaronder de gehanteerde afschrijvingstermijnen; - de verwachte onderhoudsuitgaven bij bepaling van de voorziening groot onderhoud; - de bepaling van personele voorzieningen.

Rembrandt College bestuursverslag 2023

De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Waardering van de activa en de passiva De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij hieronder anders is vermeld.

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Het gebouw van de o.s.g. Rembrandt College is niet met Rijksmiddelen gebouwd maar is geheel met gemeentegelden gerealiseerd. Het juridisch claimrecht ligt bij de gemeente Veenendaal. Het economisch claimrecht ligt ook bij de gemeente Veenendaal, in haar hoedanigheid van gemeentebestuur. De verbouwing wordt gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijn in jaren en -percentage is : Materiële vaste activa

Afschrijvingstermijn

Afschrijvingspercentage

in jaren Gebouwen en terreinen

2,50%

Interne verbouwingen

6,67%

Rembrandt College bestuursverslag 2023

Inventaris en apparatuur De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte technische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Hierbij is de aanschafwaarde van de inventaris bepaald op basis van de aanschafnota's (verkrijgingprijs). De afschrijvingstermijnen in jaren en -percentages voor inventaris en apparatuur zijn als volgt: Materiële vaste activa

Afschrijvingstermijn

Afschrijvingspercentage

in jaren Meubilair

6,67% (tot en met 2005 5%)

Apparatuur

6,67%

Audiovisuele middelen

20,00%

Computer apparatuur

20,00%

Instrumentarium

6,67% (tot en met 2005 4%)

Duurzame leermiddelen

20,00%

Schoolboeken

20,00%

Het Rembrandt College heeft de activeringsgrenzen niet schriftelijk vastgesteld. Over het algemeen worden alleen die zaken geactiveerd die meer dan € 300,00 bedragen. Dit geldt voor alle te onderscheiden categorieën.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder de schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Rembrandt College bestuursverslag 2023

Eigen vermogen Er wordt bij de reserves een onderscheid gemaakt tussen publieke en private reserves. Publieke reserves worden gevormd uit de middelen die verkregen zijn bij of krachtens de wet ingestelde heffingen. Private reserves worden gevormd uit de middelen die zijn verkregen middels (bijv.) de ouderbijdragen.

Bestemmingsreserves (publiek) De jaarlijkse onttrekking aan de reserve herwaardering is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving op de inventaris en apparatuur die medio 1997 aanwezig waren. Deze reserve herwaardering is in 2002 aangepast met de tot dan toe gedane investeringen die niet verantwoord zijn onder de vooruitontvangen investeringssubsidies. De reserve mobiliteitsgelden is opgenomen om voor personeel zorg meer op maat te maken. De bedoeling van deze gelden is trajecten ter verbetering van de balans tussen werk en privé aan te bieden. De reserve niet verzekerde zaken is om schade aan niet verzekerde zaken op te kunnen vangen. Het Rembrandt College heeft namelijk lease-apparatuur die niet onder de dekking van de verzekering valt. De reserve NPO-gelden is opgenomen in verband met de verantwoordingsvoorschriften van deze subsidie(s). Deze moeten verantwoord worden in het jaar van ontvangst, terwijl een groot deel van de uitgaven in het jaar daarop zullen plaatsvinden. Om een beter inzicht te krijgen in de inkomsten en uitgaven is besloten om het niet uitgegeven deel van de NPO-gelden als bestemmingsreserve op te nemen. De reserve School en omgeving Deze moeten verantwoord worden in het jaar van ontvangst, terwijl een groot deel van de uitgaven in het jaar daarop zullen plaatsvinden.

Om een beter inzicht te krijgen in de inkomsten en uitgaven is besloten om het niet uitgegeven deel van de subsidie School en omgeving als bestemmingsreserve op te nemen. De reserve Heterogene brugklassen Deze moeten verantwoord worden in het jaar van ontvangst, terwijl een groot deel van de uitgaven in het jaar daarop zullen plaatsvinden. Om een beter inzicht te krijgen in de inkomsten en uitgaven is besloten om het niet uitgegeven deel van de subsidie Heterogene brugklassen als bestemmingsreserve op te nemen. De reserve Onnodig zittenblijven Deze moeten verantwoord worden in het jaar van ontvangst, terwijl een groot deel van de uitgaven in het jaar daarop zullen plaatsvinden. Om een beter inzicht te krijgen in de inkomsten en uitgaven is besloten om het niet uitgegeven deel van de subsidie Onnodig zittenblijven als bestemmingsreserve op te nemen.

Bestemmingsreserve (privaat) Deze reserve wordt vanaf start schooljaar 2016/2017 gevormd. De jaarlijkse toevoeging of onttrekking geschiedt op basis van het resultaat uit private ontvangsten (vrijwillige ouderbijdrage ed.).

Rembrandt College bestuursverslag 2023

Voorzieningen Een voorziening wordt in de balans opgenomen wanneer: - Er sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; - het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van de verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; en - er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Alleen uitgaven waarvoor de voorziening oorspronkelijk was gevormd worden ten laste van de voorziening gebracht.

Personeelsvoorzieningen Vanuit RJ 660 is het Rembrandt College gehouden aan richtlijn 271. Deze richtlijn verplicht de opname van voorzieningen voor uitgestelde personeelsbeloningen en dus opname van een voorziening jubileumuitkeringen, persoonlijk budget en eigen deel WW. De grondslagen voor de betreffende voorzieningen zijn als volgt. Jubileumuitkeringen De voorziening voor jubileumuitkeringen wordt berekend op basis van een gemiddeld bedrag per FTE en vermenigvuldigd met het aantal FTE per balansdatum. Verder wordt er rekening gehouden met een gemiddelde loonkostenstijging van 6% en een disconteringsvoet van 3%. Persoonlijk budget De gespaarde uren uit het persoonlijk budget worden omgerekend naar het maandsalaris van december. Spaarverlof De gespaarde uren uit het spaarverlof worden omgerekend naar het maandsalaris van december. Eigen deel WW Op basis van de gegevens van het UWV wordt per persoon die vanuit het UWV en KPMG in het kader van (bovenwettelijk) WW een uitkering ontvangt voor de periode waarop hij/zij daar in de toekomst nog rechten aan kan ontlenen een voorziening gevormd door het maandelijks uit te keren bedrag te vermenigvuldigen met het aantal maanden dat hij/zij daar nog recht op heeft per 31 december.

Langdurig zieke medewerkers Op basis van de inschatting van het niet herstellen van langdurig zieke medewerkers wordt voor de resterende maanden van doorbetaling van de salariskosten tot het moment dat de medewerker ziek uit dienst gaat een voorziening opgenomen (100% 1e jaar en 70% 2e jaar).

Rembrandt College bestuursverslag 2023

Overige voorzieningen Groot onderhoud voorziening Het Rembrandt College heeft voor het groot onderhoud een onderhoudsvoorziening gevormd voor de toekomstige verplichtingen. De dotatie aan de voorziening gebeurt op basis van het meest recent opgestelde meerjaren onderhoudsplan (MOP). Deze voorziening is gevormd tegen nominale waarde. Bij de bepaling voor de voorziening groot onderhoud is gebruik gemaakt van de tijdelijke uitzonderingsbepaling conform RJO 4, lid 1c. Met ingang van 2024 zijn de verslaggevingsvoorschriften voor het verwerken van de kosten van groot onderhoud gewijzigd. Dientengevolge wordt met vanaf 2024 overgegaan naar een stelsel van het activeren en afschrijven van de kosten voor groot onderhoud. Hierdoor zal de voorziening voor groot onderhoud in zijn geheel vrijvallen ten gunste van het eigen vermogen. Solidariteitsfonds vrijwillige ouderbijdrage (privaat) Vanuit de te ontvangen vrijwillige ouderbijdrage wordt een voorziening gevormd voor ouder(s)/ verzorger(s) die vanwege omstandigheden niet in staat zijn om (een deel van) de schoolkosten te betalen. Deze ouder(s)/verzorger(s) kunnen een beroep doen op een financiële bijdrage uit dit fonds. Dit fonds wordt gevuld door de vrijwillig betaalde bedragen "solidariteitsfonds", zoals deze is opgenomen in de vrijwillige ouderbijdrage.

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het jaar. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden en de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Personeelsbeloningen en pensioen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de Staat van baten en lasten over de verslagperiode voor zover ze verschuldigd zijn aan de werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Voor zover de verschuldigde betalingen op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen (zie ook 2.5.7 en 2.5.8). Per 31 december waren er 114 personeelsleden in dienst, waarvan 41 medewerkers in een tijdelijk dienstverband. Het aantal deeltijders bedroeg 89. In totaal waren 84,88 fte's in dienst per 31 december 2023. Gemiddeld waren er 73,80 fte's in dienst over 2023.

Rembrandt College bestuursverslag 2023

De entiteit is aangesloten bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Het ABP is het bedrijfstakpensioenfonds voor overheidswerkgevers, waaronder onderwijsinstellingen. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Dekkingsgraad De pensioenregeling kan op basis van RJ 271 worden geclassificeerd als een toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat Rembrandt College slechts verplicht is een vooraf door ABP vastgestelde premie te betalen. Er bestaat geen enkele reglementaire of statutaire verplichting om eventuele tekorten van het pensioenfonds aan te zuiveren. Het Rembrandt College kan ook geen aanspraak maken op eventuele opgebouwde overschotten. Het Rembrandt College neemt dan ook geen voorziening voor pensioenverplichtingen in de jaarrekening op. Ultimo 2023 bedraagt de dekkingsgraad 110,5%. De Nederlandse Bank stelt een minimale beleidsdekkingsgraad van 126%. Aanvullend is vereist dat de dekkingsgraad gedurende maximaal 5 jaar onder de 104,2% mag liggen.

Rembrandt College bestuursverslag 2023

10. Balans per 31 december 2023 1 ACTIVA 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 1.3.5

Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen op OC&W

31-12-2023 €

31-12-2022 € 404.141 1.034.477 0

473.222 1.062.406 0 0

Totaal vaste activa

1.535.628

1.438.618 1.438.618

1.4.1 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.7 1.5.8

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Ministerie van OC&W Overige vorderingen Overlopende activa

1.7

Liquide middelen

4.865.737

4.932.866

Totaal vlottende activa

5.062.206

5.063.802

TOTAAL ACTIVA

6.597.834

6.502.420

2 PASSIVA 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek) Bestemmingsreserves (privaat) Totaal groepsvermogen

2.3 2.3.1 2.3.3 2.3.3

Voorzieningen Onderhoudsvoorziening Overige voorzieningen (publiek) Overige voorzieningen (privaat)

2.4

Langlopende schulden

2.5 Kortlopende schulden 2.5.3 Crediteuren 2.5.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen. 2.5.8 Schulden ter zake pensioenen 2.5.9 Overige kortlopende schulden 2.5.10 Overlopende passiva (publiek) Overlopende passiva (privaat) TOTAAL PASSIVA

Rembrandt College bestuursverslag 2023

2.286

834

44.338 0 34.157 115.689

28.096 0 22.573 79.434

196.470

31-12-2023 € 1.433.494 789.003 51.737

1.709.300 515.141 11.775

31-12-2022 €

2.274.234

2.236.216

1.341.936 634.101 36.894

1.515.243 618.702 10.025

0 118.261 302.925 91.519 7.860 1.566.819 0

130.936

2.087.384 6.597.834

2.012.931

2.143.970 0

106.477 288.100 88.071 8.540 1.854.331 0

2.345.519 6.502.420

11. Staat van baten en lasten over 2023 Begroting 2023 €

2023 €

2022 €

3. BATEN 3.1 Rijksbijdrage 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten TOTAAL BATEN 4. LASTEN 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige materiële lasten TOTAAL LASTEN

9.252.620

8.667.779

8.874.819

56.964 355.004

0 272.488

0 318.761

6.961.424 362.391 573.319 1.498.960

SALDO BATEN EN LASTEN

9.664.588

9.396.093

6.760.055 434.925 498.657 1.261.881

8.940.267

8.955.517

7.050.862 346.714 491.524 1.438.488

9.193.580

9.327.588

268.495

-15.250

-134.008

-7.192

-10.000

-13.744

261.303

-25.250

-147.752

6. BUITENGEWONE BEDRIJFSVOERING

7. RESULTAAT DEELNEMINGEN

RESULTAAT NA BELASTINGEN

261.303

-25.250

-147.752

8. AANDEEL DERDEN

SALDO EXPLOITATIE

261.303

-25.250

-147.752

5. SALDO FINANCIËLE BATEN EN LASTEN RESULTAAT

Rembrandt College bestuursverslag 2023

12. Kasstroomoverzicht over 2023 2023 €

2022 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

362.391 92.246

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - schulden

1.452 -66.986 -258.135

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

261.303

0 0 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

454.637

-323.668 392.271

0 392.271

-147.752 346.714 651.060 -512 18.787 1.540.734

0 0 0

997.774

1.559.009 2.409.031

0 2.409.031

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Investeringen in immateriële vaste activa Desinvesteringen in immateriële vaste activa Mutatie bij de gemeente vastgelegde middelen Overige investeringen in financiële vaste activa

-459.401 0 0 0 0 0

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-459.401 -459.401

Mutatie liquide middelen

-67.130

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

4.932.866 -67.130

-519.527 0 0 0 0 0

-519.527 -519.527 1.889.504

3.043.362 1.889.504 4.865.736

4.932.866

Toelichting kasstroomoverzicht: Alle bedragen zijn in euro's. Het geconsolideerd kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Voor de herleiding van de mutatie in de liquide middelen wordt het resultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening en balansmutaties die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het boekjaar. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt naar kasstromen uit operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. De operationele kasstroom omvat onder andere de uitgaven voor rente en de ontvangsten van rente. Ontwikkelingskosten, investeringen en desinvesteringen in vaste activa (inclusief financiële belangen) worden opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal.

Rembrandt College bestuursverslag 2023

13. Toelichting op de onderscheiden posten van de Balans 1. Activa VASTE ACTIVA 1.2 Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn als volgt nader te specificeren:

Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde en waardever- 1 januari 2023 Aanschafprijs minderingen

Gebouwen en 1.2.1 terreinen Inventaris en 1.2.2 apparatuur

€

Cumulatieve Cumulatieve Aanschaf- afschrijvingen afschrijvingen Boekwaarde en waardever- 31 december Investeringen waarde desdesAfschrijvinge 2023 2023 investeringen investeringen n 2023 Aanschafprijs minderingen

€

1.417.529

1.013.388

404.141

151.751

151.981

82.670

1.417.299

944.077

473.222

3.836.207

2.801.730

1.034.477

307.650

1.577

279.721

4.142.280

3.079.874

1.062.406

5.253.736

3.815.118

1.438.618

459.401

153.558

362.391

5.559.579

4.023.951

1.535.628

1.2.a OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen De gebouwen en terreinen zijn verzekerd door de gemeente Veenendaal.

Rembrandt College bestuursverslag 2023

VLOTTENDE ACTIVA 1.4 Vorderingen

1.4.1 Voorraden

Voorraad

1.5.1 Debiteuren

Bijdrage energieverbruik sporthal Debiteuren ouderbijdrage privaat Totaal

1.5.2 Vorderingen op het ministerie van OC&W

Rijksbijdrage boekjaar

31-12-2023 € 2.286

2.286

31-12-2023 € 24.969 19.369

Overige vorderingen

1.5.8 Overlopende activa

Vooruitbetaalde bedragen

Rembrandt College bestuursverslag 2023

834

4.759 23.337

31-12-2023 €

31-12-2022 €

0 0

31-12-2023 € 34.157

28.096

31-12-2022 € 34.157

31-12-2023 € 115.689

834

31-12-2022 €

44.338

Totaal vorderingen ministerie van OC&W

1.5.7 Overige vorderingen

31-12-2022 €

115.689

22.573

31-12-2022 € 79.434

79.434

1.7 LIQUIDE MIDDELEN

1.7.1 Kasmiddelen

Kas

1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen

ING Rabobank Simpled Card

31-12-2023 € 174

31-12-2022 € 271

174

31-12-2023 € 510.082 4.355.480 0

271

31-12-2022 €

4.865.562

345.310 4.583.792 3.493

4.932.595

2. Passiva 2.1 EIGEN VERMOGEN

2.1.1 Algemene reserve

Algemene reserve Totaal algemene reserve

2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek)

Herwaarderingsreserve Bestemmingsreserve mobiliteitsgelden Bestemmingsreserve niet verzekerde zaken Bestemmingsreserve Heterogene brugklassen Bestemmingsreserve Onnodig zittenblijven Bestemmingsreserve School en omgeving Bestemmingsreserve Praktijkgericht havo Bestemmingsreserve NPO-gelden Totaal bestemmingsreserves (publiek)

2.1.3 Bestemmingsreserves (privaat)

Saldo per Bestemming 01-01-2023 resultaat boekjaar € € 1.341.936 1.341.936

0 0 Mutaties 2023

1.433.494 1.433.494 Saldo ultimo boekjaar €

€

0 0 0 -53.857 -15.828 0 85.747 138.840 154.902

Saldo per Bestemming 01-01-2023 resultaat boekjaar € €

Saldo ultimo boekjaar €

€

91.558 91.558

Saldo per Bestemming 01-01-2023 resultaat boekjaar € € 0 45.745 75.000 53.857 15.828 75.000 0 368.671 634.101

Mutaties 2023

0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties 2023

0 45.745 75.000 0 0 75.000 85.747 507.511 789.003 Saldo ultimo boekjaar €

€

Bestemmingsreserve

36.894

14.843

51.737

Totaal bestemmingsreserves (privaat)

36.894

14.843

51.737

2.012.931

261.303

2.274.234

Totaal eigen vermogen

Rembrandt College bestuursverslag 2023

2.3 VOORZIENINGEN

2.3.1 Personeelsvoorzieningen

Saldo per Dotatie 2023 01-01-2023 ten laste van exploitatie € €

- Voorziening jubilea - Voorziening persoonlijk budget - Voorziening spaarverlof - Voorziening eigen deel WW - Voorziening langdurige zieke werknemers Totaal personeelsvoorzieningen

93.941 80.664 19.932 148.347 275.817 618.702

2.070 3.889 26.798 27.331 125.785 185.873

Onttrekkingen in 2023 €

Saldo ultimo boekjaar €

8.449 6.542 0 38.355 236.087 289.433

87.562 78.011 46.730 137.323 165.515 515.141

Vanuit RJ 660 is het Rembrandt College gehouden aan richtlijn 271. Deze richtlijn verplicht de opname van voorzieningen voor uitgestelde personeelsbeloningen en dus opname van een voorziening voor jubileumuitkeringen, persoonlijk budget, spaarverlof, eigen deel WW en langdurig zieke werknemers. Stelselwijziging Om aan te sluiten bij een stelsel dat binnen de onderwijssector algemeen gebruikelijk is, heeft het Rembrandt College een stelselwijziging doorgevoerd. Daarbij wordt overgegaan op een ander stelsel voor de bepaling van de omvang van de voorziening jubilea. In het verleden werd per individuele medwerker op basis van een aantal parameters, waaronder blijfkans, dienstjaren en inschaling, de reservering voor de jubileumvoorziening bepaald. Onder het nieuwe stelsel is sprake van een gemiddeld bedrag per FTE vermenigvuldigd met het aantal FTE op balansdatum. De vergelijkende cijfers over het voorgaande boekjaar zijn aangepast aan de gewijzigde waarderingsmethode. Het gevolg van deze stelselwijziging is een toename van het resultaat met € 644 in 2023 en afname van € 30.346 in 2022 ten opzichte van het resultaat onder het oude stelsel. De stelselwijziging is retrospectief verwerkt en leidt tot een toename van het eigen vermogen van € 644 per 1 januari van het boekjaar en van een afname van € 30.346 per 1 januari van het voorgaande boekjaar.

Deze toename/afname wordt veroorzaakt door een lagere/hogere gemiddelde dotatie. De toename/afname van het resultaat zoals hiervoor benoemd is volledig gerelateerd aan de afname/toename van de voorziening jubilea. Hieronder wordt de stelselwijziging cijfermatig toegelicht: Oud 2022

Concept 2023 Eigen vermogen (algemene res.)

2023

2022

€ Stand 1 januari voor stelselwijziging

1.341.293

Stelselwijziging Stand 1 januari na stelselwijziging

2022

€

1.549.585

644

30.346

1.341.937

1.579.931

1.549.585

Bestemming resultaat

621.676

-237.994

-207.648

Stand 31 december

1.963.612 -0

1.341.937

2022

Jubileumvoorziening

2023

Stand 1 januari voor stelselwijziging

93.941

Stelselwijziging Stand 1 januari na stelselwijziging

91.482

-30.346 93.941

61.136

91.482

Dotatie

2.070

44.649

14.303

Onttrekking

-8.449

-11.844

Vrijval Stand 31 december

Rembrandt College bestuursverslag 2023

87.562

93.941

2.3.3 Overige voorzieningen

-Voorziening onderhoud -Solidariteitsfonds (privaat)

Saldo per Dotatie 2023 01-01-2023 ten laste van exploitatie € € 1.515.243 10.025 1.525.268

201.612 1.750 203.362

Onttrekkingen in 2023 € 7.555 0 7.555

Saldo ultimo boekjaar € 1.709.300 11.775 1.721.075

Aan de voorziening onderhoud ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Bij de bepaling van de voorziening groot onderhoud is gebruik gemaakt van de tijdelijke uitzonderingsbepaling conform RJO 4, lid c.

Onderverdeling saldo voorzieningen 31-12-2023 Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen Totaal

< 1 jaar € 145.412 498.653 644.065

1 - 5 jaar € 278.015 901.669 1.179.684

> 5 jaar € 91.714 320.753 412.467

Totaal € 515.141 1.721.075 2.236.216

2.5 KORTLOPENDE SCHULDEN

2.5.3 Crediteuren

Nog te betalen bedragen

2.5.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Premies sociale verzekeringen Omzet belasting

2.5.8 Schulden ter zake pensioenen

Nog te betalen bedragen

2.5.9 Overige kortlopende schulden

Overige (publiek) Overige (privaat)

Rembrandt College bestuursverslag 2023

31-12-2023 € 118.261

31-12-2022 €

118.261

31-12-2023 € 302.922 3

106.477

31-12-2022 €

302.925

31-12-2023 € 91.519

106.477

284.162 3.938

288.100

31-12-2022 € 91.519

88.071

31-12-2023 €

31-12-2022 €

7.860 0

8.540 0

7.860

88.071

8.540

2.5.10 Overlopende passiva

Vooruitontvangen doelsubsidies OC&W geoormerkt Vooruitontvangen doelsubsidies OC&W niet geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vakantiegeld- en dagen/bindingstoelagen/verlofuren Overige (publiek) Overige (privaat)

31-12-2023 € 0 1.144.914 0 324.340 97.566 0

1.566.819

31-12-2022 € 0 1.516.128 0 252.806 85.397 0

1.854.331

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het Rembrandt College is de volgende verplichtingen aangegaan: Huur van kopieerapparatuur en printers Het Rembrandt College heeft bij Canon een contract afgesloten voor de huur van kopieerapparatuur en printers. De nieuwe contracten hebben een ingangsdatum van 1 juni 2017 en zijn aangegaan voor 60 maanden. De jaarlijkse last hiervan bedraagt € 35.000. De oude contracten zijn per die datum komen te vervallen. Schoonmaak Het Rembrandt College heeft bij CSU een contract afgesloten voor schoonmaak. Het contract heeft een ingangsdatum van 1 december 2023 en is aangegaan voor 36 maanden en mag maximaal vijf maal verlengd worden onder gelijkblijvende voorwaarden. De gemiddelde jaarlijkse last hiervan bedraagt € 185.000. Leermiddelen Het Rembrandt College heeft voor de aanschaf van schoolboeken een contract afgesloten met Van Dijk Educatie. Het contract heeft een ingangsdatum van 1 april 2014 en is aangegaan voor 36 maanden en mag maximaal viermaal verlengd worden onder gelijkblijvende voorwaarden. In 2021 is een nieuwe aanbesteding gestart en afgerond. De aanbesteding is gewonnen door Van Dijk Educatie en is aangegaan voor 43 maanden, ingaande op 1-1-2022 en derhalve eindigend op 31-7-2025. De overeenkomst kan onder gelijkblijvende voorwaarden maximaal viermaal voor twaalf maanden verlengd worden tot uiterlijk 31-7-2029.

De jaarlijkse last is afhankelijk van het aantal te bestellen leerboeken, werkboeken en licenties.

Niet uit de balans blijkende rechten Hier is in 2023 geen sprake van

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen majeure gebeurtenissen na balansdatum te melden.

Rembrandt College bestuursverslag 2023

14. Toelichting op de onderscheiden posten van de Staat van baten en lasten 3. BATEN 3.1 Rijksbijdragen OC&W

3.1.1 Rijksbijdrage sector VO 3.1.2 Overige subsidies OC&W (projectgelden e.d.) 3.1.4 Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Totaal rijksbijdrage

2023 €

Begroting 2023 €

2022 €

7.805.139 1.414.900 32.581

7.470.278 1.089.501 108.000

7.534.237 1.208.776 131.806

9.252.620

8.667.779

8.874.819

In de jaarrekening is onder de normatieve rijksbijdrage OC&W de vergoeding personeels- en exploitatiekosten opgenomen. De overige rijksvergoedingen zijn opgenomen onder de overige subsidies OC&W (projectgelden e.d.).

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.2.2 Overige overheidsbijdragen Totaal overheidsbijdragen en -subsidies

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur (opbergkastjes ed) 3.5.2 Detachering personeel 3.5.5 Ouderbijdragen (privaat) Kantine-inkomsten leerlingen (privaat) 3.5.6 Overig Ouderbijdrage leerlingen vervoer Overig Totaal overige baten

2023 €

Begroting 2023 €

2022 €

0 56.964

0 0

56.964

2023 €

Begroting 2023 €

2022 €

5.680 61.538 162.153 68.575

5.738 50.000 170.000 29.250

6.380 69.096 171.380 48.528

0 57.058 355.004

0 17.500 272.488

0 23.377 318.761

4. LASTEN 4.1 Personele lasten

Brutolonen en salarissen Sociale lasten (incl. Risicofonds/participatiefonds) Pensioenlasten 4.1.1 Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig 4.1.2 Overige personele lasten SUBTOTAAL 4.1.3 Af: uitkeringen (w.o. risicofonds) TOTAAL

Rembrandt College bestuursverslag 2023

2023 €

Begroting 2023 €

2022 €

5.209.671 734.676 722.017 6.666.364

4.872.548 694.054 789.201 6.355.803

4.887.190 696.061 791.562 6.374.813

-64.402 102.524 299.955 338.077 7.004.441 43.018 6.961.424

82.500 100.000 251.752 434.252 6.790.055 30.000 6.760.055

322.035 144.171 303.633 769.839 7.144.652 93.790 7.050.862

4.2 Afschrijvingen 4.2.2 Gebouwen en terreinen 4.2.2 Inventaris en apparatuur TOTAAL 4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huren 4.3.2. Verzekeringen 4.3.3 Onderhoud 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaak kosten 4.3.6 Heffingen i.v.m. huisvesting 4.3.7 Overige huisvestingslasten TOTAAL

2023 € 82.670 279.721 362.391

Begroting 2023 € 97.837 337.088 434.925

2022 € 77.936 268.778 346.714

2023 € 112.308 8.820 106.757 159.446 177.641 706 7.641 573.319

Begroting 2023 € 104.500 7.000 75.750 159.000 140.250 1.707 10.450 498.657

2022 € 118.528 5.379 103.825 121.736 135.991 660 5.405 491.524

2023 €

Begroting 2023 €

2022 €

4.4 Overige lasten 4.4.1 Administratie beheer en bestuur: medezeggenschapsraad advertentie- en wervingskosten nieuwe leerlingen wervingskosten vacatures onderwijsdiensten, diensten door derden overige kosten administratie, beheer en bestuur 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 4.4.3 Dotatie overige voorzieningen 4.4.4 Overige Overig Ouderbijdrage e.d. (privaat) Kantine (privaat) Overig TOTAAL Specificatie accountantslasten 4.4.1.1 Onderzoek jaarrekening 4.4.1.2 Andere controleopdrachten 4.4.1.3 Fiscale adviezen 4.4.1.4 Andere niet-controledienst

2.306 88.022 69.320 93.914 111.061 614.230 201.612

3.060 45.500 5.000 112.018 76.500 497.350 140.000

4.194 24.344 2.964 90.914 79.312 533.324 349.000

95.269 161.580 54.305 7.341 1.498.960

150.203 173.000 29.250 30.000 1.261.881

141.001 170.483 41.276 1.676 1.438.488

29.563 0 0 91 29.654

30.451 0 0 175 30.626

5. Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.1.1 Rentebaten 5.1.2 Overige financiële baten Subtotaal financiële baten

2023 €

0 0 0

Begroting 2023 € 0

2022 €

0 0 0

5.2 Financiële lasten Subtotaal financiële lasten

7.192

10.000

13.744

Saldo financiële baten en lasten

-7.192

-10.000

-13.744

Rembrandt College bestuursverslag 2023

15. (Voorstel) Bestemming van het resultaat Vooruitlopend op het bestuursbesluit is het resultaat over 2023 deels toegevoegd aan de algemene reserve en deels onttrokken aan de bestemmingsreserves. RESULTAAT BESTEMMING 2023 € Saldo resultaat

261.303

Voorgesteld wordt het resultaat als volgt te bestemmen: 2023 € Bestemmingsreserve (publiek): Algemene reserve 91.558 Herwaarderingsreserve 0 Bestemmingsreserve mobiliteitsgelden 0 Bestemmingsreserve 25-jarig jubileum 0 Bestemmingsreserve niet verzekerde zaken 0 Bestemmingsreserve Heterogene brugklassen -53.857 Bestemmingsreserve Onnodig zittenblijven -15.828 Bestemmingsreserve School en omgeving 0 Bestemmingsreserve Praktijkgericht Havo 85.747 Bestemmingsreserve NPO-gelden 138.840 Bestemmingsreserve (privaat): Bestemmingsreserve 14.843 Totaal resultaat

Rembrandt College bestuursverslag 2023

261.303

Model E: Overzicht verbonden partijen Overige verbonden partijen Naam Samenwerkingsverband VO Barneveld-Veenendaal

Rembrandt College bestuursverslag 2023

Juridische vorm Stichting

Statutaire zetel Veenendaal

Code activiteiten 4

RJ 660, Model G 2.5.10 Specificatie kortlopende schulden

Model G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Toewijzing Datum

Bedrag Ontvangen van de t/m toewijzing verslagjaar € € 28.766 28.766

JA: NEE:

Onderhanden; de subsidie loopt nog conform de subsidieverplichting de subsidie is afgerond conform de subsidieverplichtingen de subsidie is afgerond in strijd met de subsidieverplichting

Omschrijving

Kenmerk

Regeling Lerarenbeurs studieverlof

1278110-1

20-8-2022

Regeling heterogene brugklassen

SHB210262

8-2-2022

Regeling onnodig zittenblijven

VOZ22029

27-5-2022

25.000

Regeling Basisvaardigheden

VBV22-VO-3535

11-11-2022

1.516.128

Regeling School en omgeving

RSOS22114

11-11-2022

75.000

Regeling Lerarenbeurs studieverlof

1349798-1

17-7-2023

15.177

Regeling Praktijkgerichte havo

PHAVO023015

15-8-2023

100.000

Totaal

Rembrandt College bestuursverslag 2023

100.000

NEE

100.000

X X

1.860.071 1.860.071

RJ 660, Model G 2.5.10 Specificatie kortlopende schulden Model G2-A Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule Toewijzing Omschrijving

Kenmerk

Datum

Totaal

Bedrag van de toewijzing €

Ontvangen t/m verslagjaar €

Totale kosten

Te verrekenen ultimo verslagjaar €

€

Model G2-B Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule, doorlopend tot in een volgend verslagjaar Toewijzing Bedrag Saldo Ontvangen Lasten Totale Saldo nog te van de 01-01-2023 t/m in lasten t/m besteden ultimo Omschrijving Kenmerk Datum toewijzing verslagjaar verslagjaar 31-12-2023 verslagjaar € € € € € € 0 0 Totaal

Rembrandt College bestuursverslag 2023

RJ 660, Model H Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) WNT-verantwoording 2022 Rembrandt College

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op het Rembrandt College van toepassing zijnde regelgeving: het WNT-maximum voor het onderwijs. Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor het Rembrandt College is door het toezicht houdend orgaan vastgesteld op klasse C met een bezoldigingsmaximum van € 159.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor leden van de Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen

Bedragen x € 1

Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2023

Omvang dienstverband (als deeltijdfacgttor in fte)

R. van Tergouw Rector 1/1 - 31/12 1

Denstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ €

119.289 22.655

Subtotaal

€

141.944

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

159.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Bezoldiging

€ €

141.944

Gegevens 2022 Functiegegevens

Rector 1/1 - 31/12

Aanvang en einde functievervulling in 2022

Omvang dienstverband (als deeltijdfacgttor in fte)

Denstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op terrmijn

Subtotaal

€ € €

€

126.001 22.231

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

154.000

Bezoldiging

€

148.232

Gegevens ten behoeve van vaststelling klasse-indeling WNT Rembrandt College Aantal punten Component 2021 Aantal leerlingen 931 1 Baten € 8.784.092 4 Onderwijssoorten Vmbo-t/Havo/VWO 3 8 Op basis van 8 punten komt de klasse-indeling uit op Klasse C met een bezoldigingsmaximum van € 159.000

Rembrandt College bestuursverslag 2023

RJ 660, Model H Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Tabel 1c Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2023 bedragen x € 1

B. Geerken

Functiegegevens

Voorzitter

Aanvang en eind functievervulling in 2023 Bezoldiging Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij SOVOV Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2022

M. Verhagen

J. van Rijn

H. van Ojen

Lid

D. Brouwer Lid

01-01 t/m 31-12

20-04 t/m 31-12

01-01 t/m 31-12

€ 3.240

€ 1.879

€ 2.592

€ 23.850

€ 11.979

€ 15.900

N.v.t.

€ 3.240

€ 1.879

€ 2.592

N.v.t.

D. Brouwer

bedragen x € 1

B. Geerken

J. van Rijn

H. van Ojen

Functiegegevens

Voorzitter

Lid

01-01 t/m 31-12

€ 3.000

€ 2.400

€ 23.100

€ 15.400

Aanvang en eind functievervulling in 2022 Bezoldiging Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij SOVOV Het voor de WNT-instelling geldende bezoldigingsmaximum dan wel een voor de individuele topfunctionaris toegestane hogere bezoldiging

Op basis van 8 punten komt de klasse-indeling uit op Klasse C met een bezoldigingsmaximum van: Voorzitter € 23.850 Lid € 15.900 Naam B. Geerken J. van Rijn H. van Ojen D. Brouwer M. Verhagen

Functie Voorzitter Raad van toezicht Lid Raad van toezicht Lid Raad van toezicht Lid Raad van toezicht Lid Raad van toezicht

Rembrandt College bestuurserslag 2023

Deel 5 Overige gegevens

Brief van Ree accountants

Bestuursverslag Rembrandt College 2023

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14462548/1