3. Bestuursverslag en Jaarrekening 2022 Rembrandt College

4.1.6 Arbeidsvoorwaarden

Er zijn diverse, op het dienstverband betrekking hebbende regelingen in het verleden afgesproken. Sommige regelingen zijn overigens niet vastgelegd en leiden een eigen leven als verworven recht. Deze regelingen blijken met regelmaat voor de individuele medewerker een gunstige uitzondering op de CAO. De school kan zich regelingen, gunstiger dan de CAO, niet permitteren en heeft die plicht ook niet.

4.1.7 Mitigeringsmaatregelen Risico’s Leerlingaantal onder 900 Afdeling te klein voor meer dan basispakket School verliest aantrekkelijkheid en marktaandeel daalt verder

Personele lasten drukken zwaar Kwetsbare overhead

Samenwerkingsverband moet bezuinigen Gelden niet optimaal naar primair proces

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

Maatregelen Analyses: via bureau MOOZ, aangevuld met andere prognoses Vak-/profielkeuzes kunnen en moeten ingeperkt worden, bewuste keuzes maken Invoering tweetalig onderwijs Inzet op sterke punten: • sociale veiligheid • openbaar/geen taboes • vrij en creatief • contact docent-leerling • klein maar fijn: iedereen kent elkaar • uitgestelde keuze opleiding 1. Fte ziektevervanging aanpassen 2. Herziening taakbeleid 1. Externe back up regelen 2. Scholing van functionarissen om niet van één persoon afhankelijk te zijn 3. Samenwerking met andere scholen Interne zorgstructuur uitbreiden Kaasschaafmethode verder toepassen, ‘knoppen’: • Klassendelers • Groepsgrootte • Aanbod vakken Externe bronnen aanboren:

24

• Uitgaven komen als boemerang later terug, verwaarlozing, verlies van aantrekkelijkheid van de school voor medewerkers en leerlingen

Ratio’s onder minimum eisen School komt in 2023 niet tot samenwerking met andere (school-)organisaties

School wordt weg geconcurreerd Medewerkers accepteren het snijden niet School blijft (te lang) hangen in oud denken en doen

School heeft onvoldoende kennis van alles in de buitenwereld

5

Gebruik maken van subsidies

1. • • • 2.

Verdere kritische analyse/grip op: externe inhuur kopieer- en printkosten licenties Verder doorlichten: forse overschrijding van 80/20 verdeling personele/materiele lumpsum door de materiele lasten Controller rapporteert in mei en september de ontwikkelingen In de informatie van de overheid en VO Raad, als het gaat om krimpgebieden, staat nadrukkelijk het advies om het gesprek met de concullega’s aan te gaan ten behoeve van samenwerkingsvormen. Voor het Rembrandt Collega is dat urgent omdat we nu nog een aantrekkelijke gesprekspartner zijn Werving/PR: voor 2022 geaccordeerd voor ca. 25k. Bestuur zet optimaal in op meenemen medewerkers in het proces School moet begrijpen dat CAO bepaalt en dat we ons gunstige uitzonderingen en/of dubbele betaling niet kunnen/mogen permitteren. Processen verder doorlichten, o.m.: • scholing/gefaciliteerde taken versus uitroostering van lessen • leerlingzorg 1. Deskundigheidsbevordering docenten aanspreken 2. Overhead externe kennis laten ophalen

Bedrijfsvoering

5.1 Bedrijfsvoering

5.1.1 Zaken in het afgelopen jaar met behoorlijke personele betekenis

De NPO gelden zijn deels gebruikt om personeelsleden in te zetten om de achterstanden die leerlingen opliepen te helpen inhalen. Dat heeft geleid tot een tijdelijke uitbreiding van de personeelsformatie. Die uitbreiding is kleiner dan die van 2021, omdat - meer dan voorzien – extra tijd, aandacht en geld besteed is aan de psychosociale ontwikkeling van leerlingen.

5.1.2 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar met betrekking tot personeel

In 2022 hebben zich twee ontwikkelingen voorgedaan met betrekking tot personeel. Door de NPO gelden was het Rembrandt College in staat om de formatie tijdelijk uit te breiden met lessen en taken die verband hielden met het bestrijden van de corona achterstanden (zie

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

25

hierboven). Het Rembrandt College heeft drie onderwijsassistenten aangesteld en dat aantal zal in 2023 hoger worden omdat de collectieve werkdrukmiddelen daarvoor gebruikt worden.

5.1.3 Gevoerd beleid inzake de beheersing van uitkeringen na ontslag

Het gevoerde beleid is gericht op het voorkómen van situaties waarin het nodig is uitkeringen aan te vragen na ontslag.

5.1.4 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar betreffende de huisvesting

Door de verzelfstandiging van het Rembrandt College per 1 januari 2021 dienden er afspraken te worden gemaakt tussen de gemeente Veenendaal en het Rembrandt College over het gebouw. Immers, het juridisch eigendom van het gebouw, conform de Wet op het Voortgezet Onderwijs (art. 76), wordt in principe overgedragen aan het nieuw opgerichte stichtingsbestuur. De gemeente Veenendaal behoudt het zogenoemde economisch claimrecht.

Complicerende factor in het geheel was en is het feit dat het gebouw een school-en sportdeel kent, waarbij de sportaccommodatie eigendom is van de gemeente en de exploitatie uitbesteed is aan Sportservice Veenendaal. De betrokken partijen dienden in 2022 tot een overeenkomst te komen waarin de exploitatie en het beheer van beide delen zijn geformaliseerd tussen gemeente, schoolbestuur en de exploitant van de sporthal. Dat is nog niet gelukt Er moet dus in 2023 een ontvlechting plaatsvinden van het eigendom en beheer van het onderwijs- en sportdeel binnen het gebouw, terwijl er maar één technische installatie is die beide functies dient. Een gespecialiseerd bureau is ingehuurd om de gemeente Veenendaal en het Rembrandt College te adviseren. Tot er een definitieve beslissing is, heeft de gemeente een verlengde ingebruikgevingsovereenkomst met het Rembrandt College afgesloten. In 2021 is een nieuwe Meerjaren Onderhoudsplanning opgesteld en die heeft geleid tot een hogere jaarlijkse dotatie aan de voorziening Groot Onderhoud. In het afgelopen jaar heeft het Rembrandt College ook investeringen gedaan en (achterstallig) groot onderhoud laten uitvoeren die het gebouw een modernere, duurzamere en aantrekkelijkere uitstraling moeten geven.

5.1.5 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar m.b.t. de interne en externe kwaliteitszorg

N.a.v. het inspectiebezoek in 2020 heeft het Rembrandt College fors ingezet op een verbetering van de interne kwaliteitszorg. Aan de hand van een kwaliteitsagenda - die overigens regelmatig geactualiseerd wordt – is ook in het afgelopen jaar gekeken naar allerlei kwaliteitsaspecten. Van examen- en doorstroomresultaten tot kwalitatieve tevredenheidsonderzoeken.In een aantal gevallen leidde dat bijstelling van beleid, tot nadere onderzoeken of gesprekken met secties en/of personen.

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

26

In een uitgebreid beleidsdocument ‘kwaliteitszorg op het RC’ staat beschreven welke systematiek de school hanteert en welke onderdelen daarin een rol spelen. Dit beleidsdocument is te vinden op de website van de school.

5.2 Onderwijsprestaties en onderwijskundige zaken

5.2.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen van het afgelopen jaar

Veel tijd is het afgelopen jaar gestoken in het monitoren en begeleiden van leerlingen in coronatijden. Gegeven de bijzondere situatie, is gekeken naar wat dit betekende voor het welzijn van de leerlingen, hun resultaten en hoe de achterstanden ingehaald dan wel voorkomen konden worden. Tevredenheidsonderzoeken, leerlingenresultaten, maar ook het gedrag van leerlingen lieten zien dat de corona situatie nog steeds ingrijpt op het normale schoolleven. In het afgelopen jaar is prioriteit gegeven aan een aantal ICT zaken. Een ander gebruik van programma’s als SharePoint, Magister, It’s Learning is gerealiseerd. Er is een begin gemaakt met een andere opzet van de website en het Bring Your Own devices concept waarbij leerlingen hun eigen laptop aanschaffen en gebruiken wordt gefaseerd ingevoerd.

5.2.2 Onderwijsprestaties

In ‘Vensters voor Verantwoording’ en ‘Scholen op de Kaart’ is tot op zekere hoogte af te leiden wat de onderwijsprestaties zijn geweest in 2022. Ook Cum Laude en de rendementskaart van de inspectie geven een beeld. Hieronder staan de elementen die de inspectie gebruikt om de onderwijsresultaten van scholen te beoordelen. Voor meer detailleerde informatie kan men terecht bij bovengenoemde websites. Uit onderstaande figuur blijkt dat de onderwijspositie in het derde leerjaar t.o.v. hun basisschooladvies boven de norm scoort. Ook de onderbouwsnelheid en het bovenbouwsucces voor alle afdelingen ligt boven de norm.

In historisch perspectief (2017/2018 t/m 2021/2022) blijkt hetzelfde, alleen de onderwijspositie in 2017/2018 is net onder de norm.

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

27

Als we kijken naar de onderwijspositie, maar dan uitgesplitst voor de verschillende afdelingen, valt op dat in de vmbo afdeling die onderwijspositie gunstig afsteekt tegen het basisschooladvies. Dat is in mindere mate het geval voor de havo en vwo afdelingen.

De slaagpercentages in 2022:

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

28

Afdeling/Profiel

Slaagpercentage 2021/2022

Landelijk gemiddelde

vmbo-(g)t Economie Techniek Zorg en Welzijn havo Cultuur en Maatschappij Economie en Maatschappij Natuur en Gezondheid Profielcombinatie EMCM Profielcombinatie NTNG vwo Cultuur en Maatschappij Economie en Maatschappij Natuur en Gezondheid Profielcombinatie EMCM Profielcombinatie NTNG

93,70% 94,30% 83,30% 94,70% 89,20% 100,00% 90,00% 90,90% 100,00% 75,00% 97,30% 100,00% 100,00% 100,00% 75,00% 100,00%

95,70% 95,10% 96,80% 95,40% 90,50% 91,00% 90,30% 91,10% 92,40% 89,50% 92,70% 92,50% 91,70% 91,20% 91,90% 94,20%

De slaagpercentages voor de afdelingen mavo en havo liggen net onder landelijke gemiddelde, die van het vwo ruim boven het landelijk gemiddelde. Gezien de omstandigheden waaronder de examenleerlingen zich hebben moeten voorbereiden op het examen, zijn wij tevreden over deze door onze leerlingen behaalde resultaten.

5.2.3 Onderwijskundige en onderwijs programmatische zaken

Onderwijskundige en onderwijs programmatische zaken die van belang zijn, worden vermeld in de paragraaf 1.2 ‘Strategisch beleid’

5.2.4 Informatie over de toegankelijkheid en het toelatingsbeleid

Omdat het Rembrandt College een openbare school is, zijn alle aangemelde leerlingen welkom (zie de missie van de school in paragraaf 3.3.1), mits ze mavo, havo of vwo kwaliteiten/advies hebben. De letterlijke toegankelijkheid van de school voor minder valide leerlingen is gewaarborgd door de aanwezigheid van een lift.

5.2.5 Toelichting inzake de werkzaamheden op het gebied van onderzoek en ontwikkeling

Er zijn nauwelijks activiteit ontplooid op dit gebied. In een enkel geval hebben studenten van de Wageningen University & Research (WUR) kleinschalig onderzoek uitgevoerd in het kader van hun stage of hun docentassistentschap. Het betrof het uitvoeren van evaluaties in het kader van de uitgevoerde coronamaatregelen.

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

29

5.3 Duurzaamheid

5.3.1 Toelichting op de belangrijkste ontwikkelingen in het afgelopen jaar met betrekking tot duurzaamheid

Het facilitaire beleid richt zich op twee zaken: duurzaamheid en uitstraling. Er is een facilitair stappenplan gemaakt om het schoolgebouw een energiezuinige, gezonde, schone en prettige leer- en werkomgeving te maken. In 2021 is op het gebied van verduurzaming een volgende stap gezet. In de openbare ruimtes was de verlichting al vervangen door LED verlichting, maar recentelijk is ook de rest van het gebouw, waaronder de klaslokalen aangepakt. In 2022 wordt bewuster omgegaan met energie (gas en elektriciteit), ook al is er meer geventileerd dan in het verleden vanwege de coronamaatregelen. Door alle prullenbakken in het gebouw te vervangen door bakken die verschillende doelopeningen hebben is afvalscheiding in het gebouw gerealiseerd.

6

Toekomstige ontwikkelingen

6.1 Ontwikkelingen per beleidsterrein

6.1.1 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van onderwijs

In 2021 heeft het Rembrandt College een schoolplan 2021-2024 gemaakt. In dat schoolplan, geaccordeerd door de MR en gepubliceerd op de website van de school, staan alle beleidsvoornemens. Het schoolplan kent een concretisering en operationalisering via jaarplannen, waarin alle leden van het management hun voornemens voor 2023 ‘smart’ zullen vermelden.

6.1.2 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van onderzoek Op dit gebied is er geen beleid geformuleerd.

6.1.3 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van kwaliteitszorg

Onderdeel van het schoolplan 2021-2024 is het beleidsplan kwaliteitszorg. In dit beleidsplan is een hele nieuwe opzet vermeld van de interne kwaliteitszorg en de rol die de verschillende actoren daarin hebben. Er wordt gewerkt met een kwaliteitsagenda die regelmatig geactualiseerd wordt.

6.1.4 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van personeel

De toekomstige ontwikkelingen op het gebied van personeel zijn opgenomen in het Strategische personeelsbeleid, zoals vermeld in paragraaf 3.2.1.

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

30

6.1.5 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van huisvesting

Het Rembrandt College tracht nog steeds aanvullende financiering te vinden om aanspraak te kunnen maken op de SUVIS subsidie die is toegekend (€273.000,-) om de ventilatie te moderniseren. De COVID-pandemie maakte duidelijk dat een goed functionerende ventilatie installatie, waarbij wordt voldaan aan de meest actuele normen, cruciaal is. De ventilatie van het Rembrandt College voldoet aan een eerdere bouwnorm maar niet aan de huidige. We blijven een klemmendE beroep op de gemeente om bij te dragen in de kosten die er zullen zijn om de installatie te moderniseren.

6.1.6 Toekomstige ontwikkelingen op het investeringsbeleid, de investeringen in het boekjaar en de toekomstige investeringen

De risico’s op dit gebied blijven beperkt omdat we steeds bewuste beslissingen nemen wanneer iets vervangen wordt en wel zodanig dat verwaarlozing en achterstallig onderhoud worden voorkomen. De financiële voorschriften voor het Meerjaren Onderhouds Plan worden gevolgd. Het investeringsplan komt tot stand in overleg met alle geledingen binnen de school. Alle ingediende wensen worden in de schoolleiding beoordeeld en al dan niet goedgekeurd. Er wordt met de ingediende aanvragen rekening gehouden met toekomstige vervangingen en welke invloed deze investeringen hebben op de exploitatie. De investeringen gedurende het boekjaar betroffen: • • • •

Betere binnenzonwering Meubilar Aanpassing infrastructuur ICT Valbescherming dakconstructie

Voor 2023 wordt vooral geïnvesteerd in ICT, en meubilair. Deze investeringen zijn over het algemeen vervangingsinverstering maar ook met het doel om weer up-to-date ICTvoorzieningen te hebben.

6.1.7 Toekomstige ontwikkelingen op het gebied van duurzaamheid

De kennisorganisatie ‘Ruimte Ok’ is gevraagd te onderzoeken hoe het gebouw duurzamer gebruikt kan worden. De aanschaf van een warmtepomp (reeds opgenomen in de investeringsprogramma) is daar onderdeel van om te gaan met het gebouw. Onderzoek naar de effectiviteit van de zonnepanelen (die reeds afgeschreven zijn) staat ook op de rol. Daarnaast staat de herinrichting van het schoolplein nog steeds op het programma, met aandacht voor klimaatbestendige oplossingen. Die herinrichting had al in 2022 moeten plaatsvinden, maar vanwege de absurd hoge kosten is besloten maar een deel daarvan te realiseren en uit te stellen tot 2023.

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

31

Deel 2 Lijst met afkortingen

a.i. ABP Aob AVG BAPO BNG Brin B.V. B&W BW/RJ CAO CFi

Cito CNV c.q. DB d.i. DOT d.w.z. e.d. Eindex.leerl Enz. Etc. Excl. FG Fte FvOv GGD GSA G&T Havo HR ICT IHP Incl. ING IPTO i.v.m. KPMG LAKS LEA m.b.v. Mbo Mln.

ad interim Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds Algemene Onderwijs Bond (vakbond) Algemene verordening gegevensbescherming Bevordering Arbeidsparticipatie Ouderen Bank Nederlandse Gemeenten Basisregistratie Instellingen Besloten Vennootschap Burgemeester en wethouders Burgerlijk Wetboek/Raad voor de jaarverslaggeving Collectieve Arbeids Overeenkomst Centrale Financiën Instellingen (Cfi) te Zoetermeer, uitvoeringsorganisatie van het ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. Centraal instituut voor toetsontwikkeling Christelijk Nationaal Vakverbond casu quo dagelijks bestuur dat is Digitale Observatie Tool (DOT) van e-Loo. dat wil zeggen en dergelijke eindexamenleerlingen en zo voorts etcetera exclusief functionaris gegevensbescherming fulltime-equivalent Federatie van Onderwijsvakorganisaties Gemeentelijke of Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst GPL gemiddelde personeels last Gender & Sexuality Alliance gebouwen en terreinen hoger algemeen voortgezet onderwijs human resources informatie- en communicatietechnologie Integraal Huisvestings Plan inclusief bank ING Integrale Personeels Telling Onderwijs in verband met accountantskantoor KPMG Landelijk Aktie Komitee Scholieren Locale Educatieve Agenda met behulp van middelbaar beroeps onderwijs Miljoen

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

32

MJOP MOP MR MT MTO MVA n.a.v. NT2 n.v.t. o.a. OC&W o.m. OP OP OOP OPR O.s.g. Ozb P&C Pdca Pers. Pm POVO PTA PTD PTO RJO RPO SOP SWV Tl t.o.v. UWV Vavo Vmbo Vwo w.o. WMS WVO WW

Meer jaren Onderhouds Planning Meerjaren Onderhoud Plan medezeggenschapsraad managementteam Medewerkers Tevredenheidsonderzoek materiele vaste activa naar aanleiding van bijscholing voor leerlingen waarvoor Nederlands de 2e taal is niet van toepassing onder andere Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap onder meer Onderwijsproces (inspectie toezichtskader) Onderwijzend Personeel onderwijs ondersteunend personeel Ondersteunings Plan Raad (SWV) openbare scholengemeenschap onroerende zaak belasting planning & control plan, do, check, action personeel pro memorie primair onderwijs voortgezet onderwijs (overgang) PR public relations programma van toetsing en afsluiting programma van toetsing en doorstroom onderbouw programma voor toetsing onderbouw Regeling jaarverslaggeving onderwijs Regionaal Plan Onderwijsvoorzieningen School Ondersteunings Profiel/Plan Samenwerkingsverband theoretische leerweg van het vmbo ten opzichte van Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen Voortgezet algemeen volwassenenonderwijs voortgezet middelbaar beroeps onderwijs (gelijk aan mavo) VO voortgezet onderwijs voorgezet wetenschappelijk onderwijs waaronder Wet op de medezeggenschap Wet op het voortgezet onderwijs Werkloosheidswet

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

33

Deel 3 Verslag raad van toezicht

Raad van Toezicht Rembrandt College Jaarverslag 2022 Raad van Toezicht SOVOV Algemeen Het tweede jaar van Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal (SOVOV) kenmerkt zich door toegenomen zicht op de strategische richting van en de balans in de activiteiten, alsmede de verdere inrichting van governance en organisatie. De RvT heeft zich ingespannen om correct om te gaan met de wettelijke voorschriften en de code goed bestuur. Er zijn geen afwijkingen geconstateerd in de naleving daarvan. De RvT heeft zijn taken verricht met inachtneming van de code goed toezicht. Door de RvT is het Reglement intern toezicht en het Bestuursreglement vastgesteld. Deze documenten staan ook gepubliceerd op de website van de school.

Speerpunten De focus van de RvT heeft in 2022 op de volgende onderwerpen gelegen: • • • • •

een toename van de leerlingeninstroom; een gezonde en veilige werkomgeving; een stabiele financiële positie; helder strategisch beleid een veilige school voor leerlingen

Leerlingeninstroom Waar de RvT vooral bij de rector/bestuurder op heeft aangedrongen (en blijft aandringen) is het versterken van de marktpositie van de school, dit met het oog op teruglopende leerlingenaantallen. De vraag is hoe lang de school geheel zelfstandig kan blijven voortbestaan. Demografische neergang is een niet te vermijden feit, het teruggelopen marktaandeel is dat niet.

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

34

De RvT heeft het Jaarplan en de uitkomst van verschillende onderzoeken die zijn uitgezet besproken met de rector/bestuurder. Dit heeft geleid tot een verdere aanscherping van activiteiten, contacten en externe presentatie. Het specifieke karakter en de specifieke kwaliteiten van het Rembrandt College in de regio vragen zowel om consolidatie als om nieuwe initiatieven. De onderwijskundige resultaten van het Rembrandt College - een belangrijke indicator van kwaliteit - zijn over het geheel voldoende tot goed (boven landelijk gemiddelden). De bijzondere aandacht van de RvT in het overleg met de schoolleiding ging naar het benutten van de mogelijkheden tot borging en het verhogen van de kwaliteit van het onderwijs. Na externe visitatie dit jaar is de status van CultuurProfielSchool behouden. Voor de toekomst wordt daarbij ingezet op een verdere versterking van het programma. Nieuw is het verkennen van de optie Tweetalig-onderwijs als mogelijkheid om een meer ambitieus programma te kunnen bieden dat past bij het eigentijds onderwijs van het Rembrandt College waarmee leerlingen de mogelijkheid wordt gegeven zich in brede zin optimaal te ontwikkelen. Een en ander vormt een steeds terugkerend onderwerp van bespreking met de rector/bestuurder.

Omdat de corona-periode een flink beslag heeft gelegd op de spankracht van docenten en andere medewerkers, is het zoeken naar balans en is ook de snelheid van het invoeren en opereren van nieuwe zaken, eveneens een steeds terugkerend gesprekspunt in de vergaderingen van de RvT met de rector/bestuurder.

Een gezonde en veilige werkomgeving Een afzonderlijk onderwerp dat in de overleggen met de rector/bestuurder om bijzondere aandacht vroeg was de aanpak van het ziekteverzuim dat in dit verslagjaar hoger was dan het landelijk gemiddelde. De RvT heeft vastgesteld dat de ingezette maatregelen een positief effect hebben gesorteerd. Verder is de luchtkwaliteit meerdere malen onderwerp van bespreking geweest.

Een stabiele financiële positie Naast de goedkeuring van de begroting (december 2021), de jaarrekening, het bestuursverslag (juni 2022) en het strategisch meerjarenplan als onderdeel van het schoolplan (februari 2022), heeft de RvT toegezien op een sluitende begroting in lijn met het (meerjaren)strategisch beleid en onderhoudsplan, impactanalyse (scenario’s) o.b.v. aanwezige risico’s (leerllingenaantallen) klimaatbeheersing, gebouwovername en kansen op het gebied van samenwerking. Zie ook hieronder onder ‘Auditcommissie en financiën’.

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

35

Helder strategisch beleid In overleg met de RvT heeft de rector/bestuurder zich in 2022 breed georiënteerd op opties van samenwerking, van uiteenlopende aard en intensiteit, met enkele scholen in de regio. In een geval heeft dit tot nadere intensieve verkenning van mogelijkheden geleid, met hulp van een gestructureerde analyse door een extern bureau. Verdere stappen in dat proces zijn in het najaar in de pauzestand beland vanwege de recente bestuurlijke wisseling bij de beoogde school om mee samen te werken. In iedere vergadering van de RvT met de rector/bestuurder over de samenwerking met scholen in de regio gesproken.

Een veilige school voor leerlingen Belangrijk punt van aandacht was dat het Rembrandt College daadwerkelijk een veilige school is waar leerlingen zichzelf kunnen zijn en zich optimaal kunnen ontwikkelen. Auditcommissie en financiën Teneinde te kunnen controleren of er sprake was van rechtmatige verwerving en rechtmatige en doelmatige besteding van middelen is de Auditcommissie in gesprek geweest met de accountant en de controller. Ook werden de gebruikelijke financiële documenten zoals managementrapportages frequent met de rector/bestuurder en de controller in de vergaderingen van de RvT besproken. De auditcommissie heeft met de bestuurder regelmatig overleg gevoerd over de relatie tussen begroting en investeringen enerzijds en beoogde doelen anderzijds. Dat heeft geleid tot het meer expliciet formuleren van meetbare doelen. Daarnaast heeft de auditcommissie bij de bespreking van de jaarrekening over 2020 en 2021 het bestuur verzocht om in grotere mate dan voorheen te werken met streefcijfers. Dat is door het bestuur opgepakt (zie het jaarverslag van 2020 en 2021). Bij de bespreking van het jaarplan heeft de RvT met de bestuurder besproken hoe de beleidsdoelen nog meer in SMART-termen kunnen worden verwoord. Dat draagt immers bij aan een goede bestuurlijke evaluatie van de mate van succes van het gevoerde beleid en aan het toezicht daarop.

Het bestuur heeft daar verdere stappen in gezet. De RvT heeft vastgesteld dat het het voorgenomen beleid op veel gebieden is gerealiseerd. Helaas geldt dat niet voor de beoogde versterking van de marktpositie en groei van de aanmelding. Dat was het afgelopen jaar het belangrijkste thema bij het toezicht en dat zal ook voor de komende jaren gelden. De accountant is eenmaal in een vergadering van de RvT aanwezig geweest om de opgestelde jaarstukken nader toe te lichten en vragen van de RvT te beantwoorden, waarna de RvT tot goedkeuring van de jaarstukken is overgegaan. Te zijner tijd zal de RvT zich op de accountantskeuze moeten oriënteren maar heeft vooralsnog besloten om de relatie te verlengen gezien de bekendheid van de accountant met het onderwijs en het Rembrandt College in het bijzonder. In dit verslagjaar is ook het Treasury-statuut vastgesteld.

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

36

Remuneratiecommissie In zijn rol als werkgever heeft de RvT een tweetal acties ondernomen. De remuneratiecommissie heeft de beloning van de rector/bestuurder heroverwogen, met hem besproken en een voorstel aan de RvT gedaan die dat ongewijzigd overnam. Een delegatie van de RvT heeft met de bestuurder een jaarevaluatie gehouden aan de hand van een vooraf overeengekomen agenda, waarop afspraken en ambities voor de komende periode waren opgenomen. Aan de orde kwam leerlingeninstroom (met specifiek oog voor het VWO), een gezonde en veilige werkomgeving, de financiële positie op termijn, een helder strategisch beleid (met name waar het een samenwerkingsvorm met een andere school betreft) en een veilige school voor leerlingen. De afwikkeling van dat gesprek loopt door tot in 2023. Samenwerking met gemeente De RvT kijkt terug op een constructieve samenwerking met de gemeente Veenendaal, in het bijzonder met wethouder Dylan Lochtenberg (en diens staf), die ook de school uitgebreid heeft bezocht. De voorzitter van de RvT heeft namens de RvT deelgenomen aan een overleg van de rector/bestuurder met de wethouder. Daarbij is mede het onderwerp van de te verbeteren luchtkwaliteit besproken. De kosten daarvan, ondanks de subsidie van het Rijk, gaan de draagkracht van de school te boven terwijl vanuit de gemeente is aangegeven dat hiervoor geen middelen ter beschikking zullen worden gesteld.

De bestuurder en de RvT beraden zich welke consequenties dit met zich brengt voor de begroting. Evaluatie en samenwerking met stakeholders In een bijeenkomst onder externe begeleiding van Jos Gerards, heeft de RvT zich in 2022 nadrukkelijker op de strategie gericht, waarbij tevens het onderling samenspel van het nog vrij recentelijk samengestelde team van de RvT aan de orde was. Gedeeltelijk kwam in die bijeenkomst ook afstemming met de rector/bestuurder aan bod, waaruit bleek dat de RvT en de rector/bestuurder een goede en open interactie kennen en in behoorlijke mate op een lijn zitten. In 2023 zal de Raad individuele evaluaties van de leden ter hand nemen en zo invulling geven aan de jaarlijkse evaluatie van het eigen functioneren. Binnen de school is er constructief overleg met en ondersteuning van vooral rectorbestuurder Ruud van Tergouw, managementassistente en facilitair manager Floor Sijm en controller Emile Heikamp. Het periodiek overleg met de MR is informatief en verloopt prettig en productief. Werkwijze en vergoedingsregeling RvT De RvT heeft in 2022 zes keer met de rector/bestuurder vergaderd en werd daarbij administratief ondersteund. De werkwijze is dat de voorzitter een agenda opstelt en de vergaderingen in samenspraak met de rector/bestuurder voorbereidt. De deelcommissies (auditcie. en remuneratiecie.) doen verslag van hun werk in de vergaderingen. De overige

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

37

(representatieve) taken werden in onderling overleg verdeeld en uitgevoerd. Beslissingen worden in principe volgens de consensusmethode genomen. Voor de werkzaamheden ontvingen de RvT-leden ook in 2022 een vergoeding van 200 euro per maand en de voorzitter van 250 euro, naast vergoeding van eventuele onkosten. Na twee jaar zullen deze bedragen (per 2023) met 8% worden verhoogd. Rooster van aftreden en de (neven)functies van de toezichthouders In onderstaande rooster van aftreden zijn termijnen van aftreden gevarieerd vanwege de collectieve start per januari 2021. Allen zijn herbenoembaar. Lid

Geboortejaar Positie

Afloop 1e termijn

Afloop 2e termijn

Joost van Rijn

1954

01-01-2023

01-01-2027

lid AuditCie Vicevoorzitter

Bert Geerken

1952

Voorzitter

01-01-2024

Danny Brouwer

1957

lid Remun.Cie 01-01-2025

Herman van Ojen

1966

lid Remun.Cie 01-01-2025

Marlieke Visser

1980

lid AuditCie

01-01-2023

(voortijdige beëindiging)

Marlieke Visser heeft haar positie voortijdig beëindigd omdat in haar nieuwe hoofdfunctie situaties van belangenverstrengeling met het Rembrandt College zouden kunnen ontstaan. De RvT en de school is Marieke dank verschuldigd voor haar deskundige en enthousiaste inzet.

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

38

De (neven)functies van de toezichthouders: dhr. (em.)prof. dr. ir. B.M. (Bert) Geerken • • •

Lid Raad van Toezicht bij Theater Lampegiet te Veenendaal Voorzitter College van Diakenen Protestantse Gemeente Veenendaal Voorzitter Stichting Kerk & Minima (ANBI noodhulpfonds voor inwoners van Veenendaal)

dhr. drs. J.B. (Joost) van Rijn • •

Joost van Rijn coachen en advies Voorzitter Raad van Toezicht Profi Pendi, samenwerkingsverband Passend Onderwijs primair onderwijs in de regio Lekstroom (Nieuwegein, IJsselstein, Lopik, Houten en Vijfheerenlanden)

dhr. mr. H.R.T.M. (Herman) van Ojen • • • •

Advocaat bij Brunet advocaten in Nijmegen Bestuurslid bij de Nederlandse Oogonderzoek Stichting Voorzitter Klachtencommissie Landelijke Faciliteit Cliëntenvertrouwenspersoon Wet zorg en dwang (CVP Wzd) Voorzitter Klachtencommissie Stichting Leergeld Nijmegen

dhr. drs. D. (Dirk-Jan) Brouwer • • • • •

Praktijkcoördinator Bedrijfskunde aan de HAN Lid van de docentenadviesraad Pearson BENELUX (onbezoldigd) Lid kwaliteitskring Gelderland (kwaliteits-en procesmanagers) Auteur diverse HRM boeken

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

39

Deel 4 Financieel verslag & Jaarrekening Financiële informatie

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

40

7. Bedrijfsvoering financieel 7.1

Bedrijfsvoering

Instroom In het schooljaar 2022-2023 zijn 169 nieuwe leerlingen ingeschreven op het Rembrandt College. Het totaal aantal leerlingen komt daarmee op 900 per 1 oktober 2022, 30 minder dan op 1 oktober 2021. Inzet Per 31 december waren er 97 personeelsleden in dienst, waarvan 26 medewerkers in een tijdelijk dienstverband. Het aantal deeltijders bedroeg 77. Van alle collega's maken 17 collega's gebruik van de seniorenregeling. Van de voltijders maken 3 collega's gebruik van de seniorenregeling. In totaal waren 69,95 fte's in dienst. Ten opzichte van 31 december 2021 is dit een daling van 12,73 fte. Scholing Gedurende het kalenderjaar 2022 is er weer scholing gevolgd door de collega's. Hieronder wordt dit uitgesplitst. Schoolleiding

€

2.320

Docenten

€

28.072

Ondersteunend personeel

€

11.965

Algemene scholing

€

20.396

Totaal scholing 2022

€

62.753

7.1.2

Financiële situatie op balansdatum

De financiële situatie op balansdatum is voor het Rembrandt College behoorlijk positiever ten opzichte van 2021 en heeft vooral te maken met de wijze van verantwoorden van de ontvangen extra subsidies, met name de subsidie Basisvaardigheden van € 1.516.128. Het meerjarenperspectief is de komende jaren fragiel, maar door de extra subisidiegelden voorlopig stabiel. De solvabiliteit is voldoende. De ingeschatte risico's kunnen binnen het Eigen Vermogen worden opgevangen, Het Rembrandt College hanteert een lagere bufferfunctie dan het door het ministerie gehanteerde percentage van 9,18%. De ontvangen doelsubsidies worden op moment van besteding in de exploitatie verantwoord. De liquide middelen op de balans bestaan uit het saldo van de RABO, ING en Simpled Card en een bescheiden kas van het Rembrandt College.

Rembrandt College bestuursverslag 2022

41

Toelichting Eigen Vermogen In de jaarrekening over 2022 van het Rembrandt College zijn onder het Eigen Vermogen de volgende reserves opgenomen: € Algemene reserve

1.341.937

Herwaarderingsreserve

-

Bestemmingsreserve mobiliteitsgelden

45.745

Bestemmingsreserve niet verzekerde zaken

75.000

Bestemmingsreserve Heterogene brugklassen

53.857

Bestemmingsreserve Onnodig zittenblijven

15.828

Bestemmingsreserve School en Omgeving

75.000

Bestemmingsreserve NPO-gelden

368.671

Bestemmingsreserve privaat

36.894

Totaal Eigen Vermogen

2.012.932

Daarnaast zijn nog de volgende voorzieningen in de jaarrekening opgenomen.: Onderhoudsvoorziening

1.515.243

Overige voorziening (privaat)

10.025

Personeelsvoorzieningen

618.702 Totaal

Verdeling eigen vermogen Rembrandt College

2.143.970 Algemene reserve Herwaarderingsreserve Bestemmingsreserve mobiliteitsgelden Bestemmingsreserve niet verzekerde zaken Bestemmingsreserve Heterogene brugklassen Bestemmingsreserve Onnodig zittenblijven Bestemmingsreserve School en Omgeving Bestemmingsreserve NPO-gelden Bestemmingsreserve privaat

Toelichting Eigen Vermogen (vervolg) Deze reserves en voorzieningen zijn om de navolgende redenen in de jaarrekening opgenomen: Algemene reserve

€

De algemene reserve is te onderscheiden in de volgende onderdelen: a. vastgelegd in materiële vaste activa (excl. Gebouwen en terreinen)

1.034.477

b. afdekken van toekomstige risico's in de financiële bedrijfsvoering

565.068

c. beschikbaar als financieringsbron voor nieuwe activiteiten en investeringen

257.608-

Rembrandt College bestuursverslag 2022

42

Financiële kengetallen Liquiditeit (Current ratio)

2022

Vlottende activa + Voorraden

5.063.803

Kortlopende schulden

2.345.519

2021 2,16

3,97

3.192.574 804.785

De liquiditeit van het Rembrandt College is goed te noemen. Er is een daling ten opzichte van 2022. De current ratio dient minimaal 2 te zijn. Rentabiliteit Resultaat

2022 x100

Totale Baten

-147.752

2021 x 100 =

-1,61%

9.179.836

132.615

x 100 =

1,51%

x 100 =

48,46%

8.769.908

De rentabiliteit van het Rembrandt College is ten opzichte van vorig jaar lager. Solvabiliteit

2022

Eigen Vermogen x100

2.012.932

Totaal Vermogen

6.502.421

2021 x 100 =

30,96%

2.160.684 4.458.379

De solvabiliteit van het Rembrandt College is voldoende. Het percentage is ten opzichte van vorig jaar gedaald. Algemeen wordt aangenomen dat een onderneming solvabel is bij een percentage van 50% of hoger. De gehanteerde ondergrens bedraagt 20%. Weerstandsvermogen

2022

Eigen Vermogen x 100

2.012.932

Totale Baten

9.179.836

2021 x 100 =

21,93%

2.160.684

x 100 =

24,64%

8.769.908

Het weerstandsvermogen is ten opzichte van vorig jaar licht gedaald en ligt tussen de signaleringsgrenzen van minimaal 10% en maximaal 40%.

7.1.3

Toelichting op de ontwikkeling van de balansposten

Vaste activa Er is afgelopen jaar behoorlijk geïnvesteerd waaronder ook doorgeschoven investeringen van vorig jaar. De verschuiving van aanschaf van leerboeken naar licenties en werkboeken blijft. Dit zorgt ook voor lagere investeringen dan voorheen. Vlottende activa De post overlopende activa omvat voor het grootste deel de transitorisch geboekte facturen. Verder zijn er geen opvallende zaken.

Rembrandt College bestuursverslag 2022

43

Liquide middelen De liquide middelen zijn voor ons doen fors toegenomen. Oorzaken zijn, extra ontvangen subsidies voor onder andere basisvaardigheden en school en omgeving. Eigen Vermogen Het Eigen Vermogen is gedaald door het negatieve resultaat.

Berekening Normatief Eigen Vermogen Sinds 2020 dienen scholen een berekening op te nemen van het "Normatief Eigen Vermogen". Deze berekening resulteert in een signaleringswaarde waarbij de inspectie vooral kijkt naar de hoogte van de reserves bij een eigen vermogen dat boven de signaleringswaarde uitkomt. Berekening: Totaal eigen vermogen

€

2.012.932

Privaat eigen vermogen

€

36.894

Feitelijk eigen vermogen

€

1.976.038

Normatief eigen vermogen (F1, F2 en F3)

€

2.443.139

Resultaat

€

-467.101

Ratio eigen vermogen

0,81

Volgens de voorgeschreven berekening is er bij het Rembrandt College geen sprake van een bovenmatig Eigen Vermogen. Berekening Normatief eigen vermogen: Aanschafwaarde gebouwen

€

1.417.529

Factor (0,5*1,27)= 0,635 (F1)

€

900.131

Boekwaarde MVA

€

1.438.618

Boekwaarde gebouwen

€

404.141

Uitkomst (F2)

€

1.034.477

Totale baten

€

9.193.580

Bufferfunctie = 0,05410288 (F3)

€

508.531

Voorzieningen De voorzieningen hebben een soms lastig te voorspellen verloop. In 2022 zijn alle voorzieningen gestegen en is er een nieuwe voorziening bijgekomen. Met name de personele voorzieningen laten een wat minder voorspelbaar verloop zien. De voorziening voor groot onderhoud is wel beter in te schatten. De komende jaren zullen er grotere uitgaven plaatsvinden in verband met de leeftijd van het gebouw en de voorziene uitgaven vanuit het MJOP. Kortlopende schulden Bij de kortlopende schulden is er een forse stijging te zien ten opzichte van vorig jaar. Met name de post overlopende passiva zijn hoger dan vorig jaar. Dit komt door de fors hogere vooruitontvangen gelden. Dit komt door dat de subsidie Basisvaardigheden niet als bate verantwoord moet worden maar als vooruitontvangen. Voor de toekomst is dit lastig in te schatten en afhankelijk van de ontwikkeling van het leerlingenaantal.

Rembrandt College bestuursverslag 2022

44

7.1.4

Toelichting op het resultaat

Verschillen analyse jaarrekening en begroting 2022 Begroot

Werkelijk

Verschil

€

€

€

Rijksbijdrage sector VO

7.381.098

7.534.237

153.139

2,1

1

Overige subsidies OC&W

899.678

1.340.582

440.904

49,0

2

Gemeentelijke bijdragen en subsidies

0

0

0

0,0

Overige overheidsbijdragen

0

0

0

-100,0

5.967

6.380

413

6,9

0

69.096

69.096

-100,0

199.250

219.908

20.658

10,4

%

Inkomsten

Verhuur Detachering personeel Ouderbijdragen e.d. (privaat) Ouderbijdrage leerlingen vervoer

3

0

0

0

0,0

Overig

17.500

23.377

5.877

33,6

Totaal

8.503.493

9.193.580

690.087

8,1

5.851.329

6.374.813

523.484

8,9

1

Overige personele lasten

379.932

676.049

296.117

77,9

2

Afschrijvingen

418.545

346.714

-71.831

-17,2

3

Huren

95.000

118.528

23.528

24,8

4

Verzekeringen

3.400

5.379

1.979

58,2

Onderhoud

75.750

103.825

28.075

37,1

Energie en water

123.000

121.736

-1.264

-1,0

Schoonmaakkosten

129.250

135.991

6.741

5,2

4

Uitgaven Lonen en salarissen

5

Heffingen inzake huisvesting

1.707

660

-1.047

-61,3

Overige huisvestingslasten

9.500

5.405

-4.095

-43,1

Administratie, beheer en bestuur

223.060

201.728

-21.332

-9,6

6

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

484.350

533.324

48.974

10,1

7

Dotatie overige voorzieningen

140.000

349.000

209.000

149,3

8

Overige

150.061

141.001

-9.060

-6,0

Ouderbijdragen e.d. (privaat)

228.500

213.435

-15.065

-6,6

8.313.384

9.327.588

1.014.204

12,2

-10.000

-13.744

-3.744

37,4

0

0

0

0,0

180.109

-147.752

-327.861

-182,0

Totaal Saldo financiële baten en lasten Saldo buitengewone baten en lasten Resultaat

Rembrandt College bestuursverslag 2022

9

45

7.1.5

Analyse van de uitkomsten van de exploitatie in relatie tot de begroting

Inkomsten 1. Rijksbijdrage sector VO Een lichte verhoging i.v.m. prijsbijstelling personele en materiële lasten van 3,43% 2. Overige subsidies OC&W Deze stijging komt door de ontvangen extra aangevraagde en toegekende subsidies, zoals onder andere; - Heterogene brugklassen

100.000

- Onnodig zittenblijven

25.000

- Doorstroomprogramma mavo/havo

17.255

- School en omgeving

75.000 217.255

Deze subsidies moeten volledig in 2022 verantwoord worden terwijl een groot deel van de uitgaven ten laste van 2023 en ook nog 2024 zullen komen. 3. Detachering personeel Tijdens het opstellen van de begroting was het niet duidelijk of er personeel gedetacheerd zou worden. Dat is ook niet gebruikelijk bij het Rembrandt College. In dit geval gaat het om een langdurige detachering van een collega bij de vakbond FNV. 4. Overig De hogere opbrengst komt door de doorbelasting van energie en onderhoud aan Sportservice Veenendaal. In verband met de fors gestegen tarieven voor gas en elektra, is ook de doorbelasting hoger dan begroot.

Uitgaven 1. Lonen en salarissen De afwijking bij de lonen en salarissen heeft te maken met de volgende oorzaken: - Extra inzet (tijdelijk) personeel i.v.m. NPO-maatregelen. - Verhoging salarissen i.v.m. de cao-afspraken. - Uitbetaalde transitievergoedingen. - Uitbetaling verlofuren en uren in verband met de uitgekeerde werkdrukmiddelen 2. Overige personele lasten De kosten voor uitbesteed onderwijs en de dotaties aan de personele voorzieningen zijn de grootste oorzaak van de overschrijding. 3. Afschrijvingen Afschrijvingen zijn lager dan begroot, omdat een aantal geplande grote investeringen (met name gebouw) niet zijn doorgegaan. Wellicht komt dit in de toekomst nog, maar is afhankelijk van bijdrage vanuit de gemeente om de ventilatieproblematiek beter op orde te krijgen.

Rembrandt College bestuursverslag 2022

46

4. Huren In verband met COVID-19 zijn extra accommodaties gehuurd voor o.a. sportactiviteiten en toetsweken. Ook het extra tijdvak voor de examenkandidaten zorgde voor extra huurkosten van de sporthal. 5. Onderhoud In 2022 is er extra onderhoud gepleegd in het gebouw. Tevens zijn er extra kosten gemaakt om de problematiek van de ventilatie in kaart te brengen. En de 5-jaarlijkse NEN3140-keuring is in 2022 gedaan. 6. Administratie, beheer en bestuur De meerkosten van de accountant en uitgaven aan externe adviseurs zijn de veroorzakers van de hogere kosten. Bij de accountant heeft dit te maken met het later opleveren van stukken in verband met ziekte. Bij de externe adviseurs heeft dit te maken ondersteuning van twee secties en de organisatie. 7. Inventaris, apparatuur en leermiddelen Evanals vorig jaar is de overschrijding is toe te schrijven aan de hogere kosten voor de werkboeken en licenties en hogere kosten voor software licenties. Bij beide posten is er een gestage groei van de kosten maar ook aanschaf van nieuwe nieuwe applicaties voor het ondersteunende proces zorgen voor deze hogere kosten. Daarnaast hebben wij veel meer uitgegeven voor activiteiten voor leerlingen op sociaal en emotioneel gebied (NPO-gelden). 8.

Dotatie overige voorzieningen In verband met de gestegen prijzen voor grondstoffen is besloten om de voorziening groot onderhoud extra op te hogen met 16%, uitgaande van bouwkosten index van het CBS. Dit betekende een extra dotatie van € 209.000. 9. Financiële baten en lasten Voor een groot deel in 2022 moesten wij nog een negatieve rente moeten betalen tot en met juli 2022. Verder zijn de overige bankkosten ook behoorlijk gestegen, met name door de invoering van contactloos betalen en het afschaffen van betalingen met contant geld. Conclusie Ondanks alle toegekende en ontvangen subsidies en de verantwoordingsvoorschriften heeft het Rembrandt College een negatief resultaat geboekt. En ook nu geeft dit resultaat eigenlijk een vertekend beeld. Omdat deze ontvangen gelden deels in 2022 verantwoord moeten worden en de uitgaven voor een groot deel in 2023 en deels in 2024 zullen plaatsvinden, is er besloten om voor deze subsidies waarvan het geld nog niet (volledig) is besteed een bestemmingsreserve te vormen. Deze bestemmingsreserve geeft het bedrag weer dat nog niet is uitgegeven aan de ontvangen subsidiegelden in 2022. Verder is de subsidie Basisvaardigheden niet als bate verwerkt, maar op voorschrift op vooruitontvangen gelden OC&W. Door een forse ophoging van de voorziening groot onderhoud in verband met gestegen prijzen is er een negatief resultaat geboekt.

Zou deze prijsstijging niet verwerkt zijn, zou het resultaat bijna € 0 zijn. De dotatie langdurig zieke werknemers is fors opgehoogd, maar kan een wat vertekend beeld geven omdat lastig in te schatten is wat hoe lang een collega ziek zal zijn. Mocht deze collega in 2023 toch weer beter gemeld worden, zal er in 2023 een grote vrijval van de voorziening zijn. Door de afwijking naar boven van de dotaties aan de voorzieningen ten opzichte van de begroting, is er een negatief resultaat ontstaan. Verder is de GPL opgehoogd. Dit heeft te maken met de prijscompensatie en de gemaakte cao-afspraken. Rembrandt College bestuursverslag 2022

47

Gevolgen vanwege COVID-19: - Extra inkomsten vanwege toegekende subsidies NPO-gelden waar onder achterstandsgelden. - Extra (tijdelijk) personeel om de opgelopen achterstanden bij leerlingen weg te gaan werken. - Extra vervanging vanwege afwezigheid van collega's in verband met COVID-19. - Extra uitgaven voor schoonmaak, mondkapjes, desinfecteermiddelen, huur extra accomodaties en digitale applicaties. - Extra uitgaven voor extra activiteiten voor leerlingen op sociaal emotioneel gebied.

Rembrandt College bestuursverslag 2022

48

7.1.6

Investeringenbeleid

Het investeringsplan voor 2023 ziet er als volgt uit: Groep

Soort investering

€

Meubilair:

vervangingsinvesteringen

272.600

investeringsaanvragen

272.600

Apparatuur:

vervangingsinvesteringen

-

investeringsaanvragen

-

Audio-/Visuele middelen:

vervangingsinvesteringen investeringsaanvragen

16.744 16.744

Computers/Software:

vervangingsinvesteringen

427.406

investeringsaanvragen

25.000 452.406

Duurzame leermiddelen:

vervangingsinvesteringen

14.350

investeringsaanvragen

7.800 22.150

Interne verbouwingen

vervangingsinvesteringen investeringsaanvragen

300.000 300.000

Gebouwen en terreinen

vervangingsinvesteringen

-

investeringsaanvragen

-

Schoolboeken

vervangingsinvesteringen

50.000 50.000

Totaal investeringsplan 2023

1.113.900

Het investeringsplan komt tot stand in overleg met alle geledingen binnen de school. Alle ingediende wensen worden in de schoolleiding beoordeeld en al dan niet goedgekeurd. Er wordt met de ingediende aanvragen rekening gehouden met toekomstige vervangingen en welke invloed deze investeringen hebben op de exploitatie.

Rembrandt College bestuursverslag 2022

49

7.1.7

Toelichting op kasstromen en financiering

Treasury management Het Rembrandt College belegt of beleent geen publieke middelen. Het Rembrandt College heeft in 2022 een nieuw "Treasurystatuut" opgesteld. De doelstelling hiervan is om een formeel kader te scheppen waar binnen de financierings- en beleggingsactiviteiten dienen plaats te vinden. In dit statuut wordt uitgegaan van de, door de 'Regeling beleggen, lenen en derivaten OC&W 2016' voor onderwijs en onderzoek gestelde, eisen. Er wordt bij het Rembrandt College geen gebruik gemaakt van financiële instrumenten zoals derivaten, renteswaps, e.d.

Kasstroom en financieringsbehoeften Door een afname van het leerlingenaantal en de noodzakelijke vervangingsinvesteringen zal het Rembrandt College goed moeten letten op haar financieringsbehoefte de komende jaren. Vooralsnog ziet het er niet naar uit dat het Rembrandt College een beroep moet doen op externe financieringsbronnen.

Rembrandt College bestuursverslag 2022

50

8

Continuïteitsparagraaf (in cijfers)

8.1

Kengetallen

Kengetal

2022

2023 *

2024 *

2025 *

2026 *

- Management / Directie

3,90

3,90

3,90

3,90

3,90

- Onderwijzend personeel

47,30

44,15

43,15

4,65

43,15

- Overige medewerkers

18,12

15,22

15,22

15,22

15,22

Leerlingaantallen

943

939

919

903

878

Personele bezetting in fte

* = prognose

8.1.1

Toelichting op de kengetallen

Belangrijk onderdeel van de begroting is de leerlingprognose. De prognose van het totaal aantal leerlingen is voor een groot deel afhankelijk van de inschatting van het aantal aanmeldingen in leerjaar 1. In 2020 is door MOOZ een nieuwe prognose opgesteld van de ontwikkeling van de leerlingenaantallen. Deze is als basis gebruikt voor de meerjarenbegroting.

8.2

Meerjarenbegroting

8.2.1

Balans

ACTIVA

2022

2023 *

2024 *

2025 *

2026 *

VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa

€

Materiële vaste activa

€

1.438.618

€ €

2.195.930

€ €

2.041.057

€

-

€

-

€

1.817.463

€

1.632.171

Financiële vaste activa

€

TOTAAL VASTE ACTIVA

€

1.438.618

€

2.195.930

€

2.041.057

€

1.817.463

€

1.632.171

Voorraden

€

834

€

1.350

€

1.350

€

1.350

€

1.350

Vorderingen

€

130.103

€

95.000

€

95.000

€

95.000

€

95.000

Liquide middelen

€

4.932.866

€

1.390.175

€

1.092.779

€

965.492

€

764.647

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

€

5.063.803

€

1.486.525

€

1.189.129

€

1.061.842

€

860.997

TOTAAL ACTIVA

€

6.502.421

€

3.682.455

€

3.230.186

€

2.879.305

€

2.493.168

-

€

-

€

-

€

-

€

-

VLOTTENDE ACTIVA

PASSIVA

2022

2023 *

2024 *

2025 *

2026 *

EIGEN VERMOGEN Algemene reserve

€

1.341.937

€

1.704.444

€

1.388.560

€

1.148.349

€

930.032

Bestemmingsreserve publiek

€

634.101

€

120.745

€

120.745

€

120.745

€

120.745

Bestemmingsreserve privaat

€

36.894

€

28.745

€

28.745

€

28.745

€

28.745

Bestemmingsfonds publiek

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Bestemmingsfonds privaat

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

VOORZIENINGEN

€

€

891.711

€

723.891

LANGLOPENDE SCHULDEN

€

KORTLOPENDE SCHULDEN

€

TOTAAL PASSIVA

€

2.143.970 -

€

1.138.766

€

1.002.381

€

-

€

-

€

-

€

-

2.345.519

€

689.755

€

689.755

€

689.755

€

689.755

6.502.421

€

3.682.455

€

3.230.186

€

2.879.305

€

2.493.168

Rembrandt College bestuursverslag 2022

51

8.2.2

Toelichting op de balans

De komende jaren zien we licht wisselende negatieve resultaten. Door het te verwachten dalend aantal leerlingen zijn de inkomsten en uitgaven lastig in evenwicht te krijgen. Met name voor de lange termijn zal dit een uitdaging zijn. De noodzakelijke investeringen in onderwijs en gebouw zullen lastig zijn. De komende 3 jaar blijft het Rembrandt College een financieel gezonde school. We zullen echter moeten kijken op welke wijze wij ervoor gaan zorgen dat dit ook voor de toekomst zo blijft.

Toelichting op de verwachte ontwikkelingen inzake: Financieringsstructuur De financieringsstructuur van het Rembrandt College is relatief eenvoudig te noemen. Ongeveer 97% van de inkomsten bestaat uit Rijksbijdragen, de overige bijdragen zijn inkomsten uit de vrijwillige ouderbijdrage. De kengetallen voor solvabiliteit en liquiditeit zijn niet ongunstig de komende 3 jaar. Het Rembrandt College kan in haar financiële behoeften voorzien zonder extern kapitaal aan te trekken. Het financieringsbeleid is er er op gericht om ook in de toekomst zonder extern kapitaal, voldoende financiële middelen ter beschikking te hebben.

Huisvesting De gesprekken met de gemeente Veenendaal inzake een gebruiksovereenkomst naar aanleiding van de verzelfstandiging zijn nog steeds niet afgerond. Uiteindelijk zal het de bedoeling zijn dat het juridisch eigendom overgaat naar de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal, maar tot die tijd zal er gewerk worden met een gebruiksovereenkomst voor het gebouw. Deze gesprekken zijn gestart in 2020 en hebben vertraging opgelopen in verband met een wisseling in de schoolleiding. Wellicht zal het integraal huisvestingsplan op onderdelen worden aangepast aan de actuele situatie. Aanpassingen in het gebouw zullen niet eerder plaatsvinden dan vanaf 2023-2024.

Ontwikkeling reserves De algemene reserve zal licht stijgen om daarna af te nemen. De bestemmingsreserve niet verzekerde zaken zal voorlopig op het huidige niveau gehandhaafd blijven. Alhoewel hier nog niet opgenomen, zal in verband met de extra aangevraagde en toegekende subsidies een aantal nieuwe bestemmingsreserves opgenomen worden. Dit heeft te maken met de verantwoording van deze subsidies,, namelijk verantwoorden in jaar van ontvangst, terwijl uitgaven (grotendeels) het daarop volgende jaar of jaren zal plaatsvinden. De bestemmingsreserve privaat zal afhankelijk van het verschil tussen inkomsten en uitgaven van de vrijwillige ouderbijdrage en kantine-inkomsten licht stijgen dan wel dalen.

Ontwikkeling voorzieningen De voorziening jubilea zal afhankelijk van de ontwikkelingen binnen het personeelsbestand waarschijnlijk dalen de komende jaren i.v.m. de lagere leerlingaantallen. De ontwikkeling van de voorziening persoonlijk budget is lastig in te schatten en is afhankelijk van de deelname van collega's dan wel de opname door collega's. De voorzierning spaarverlof is in 2022 voor het eerst opgenomen en is afhankelijk van de deelname van collega's danwel de opname door collega's.

Rembrandt College bestuursverslag 2022

52

De voorziening eigen deel WW zou in de toekomst wel eens toe kunnen nemen i.v.m. de lagere leerlingaantallen en mede daardoor het vertrek van personeel. De voorziening voor langdurig zieke werknemers is in 2019 voor het eerst opgenomen. Voor deze voorziening is het lastig in te schatten wat de toekomstige ontwikkelingen zullen zijn. Het personeelsbeleid is er op gericht om uitval zoveel mogelijk te voorkomen en proactief te reageren op signalen van mogelijke langdurige uitval. De voorziening onderhoud zal in de komende jaren dalen, omdat de eerste grote onderhoudszaken aan het gebouw zich aandienen. De afgelopen 21 jaar is er vooral gedoteerd aan de voorziening en hoefde er geen grote bedragen te worden onttrokken. Het gebouw is ondertussen ruim 20 jaar oud, waarbij de eerste grote onderhoudskosten ontstaan door het einde van de technische levensduur van o.m. plein, dak en technische installatie. Het solidariteitsfonds zal afhankelijk van het beroep dat hierop wordt gedaan door ouders/verzorgers inzake een bijdrage voor de betaling van schoolreizen en excursies veranderen.

8.2.3

Staat van baten en lasten

BATEN

2022

Rijksbijdrage

€

2023 *

8.874.819

Overige overheidsbijdragen,subsidie €

€

8.667.779

2024 * €

7.975.592

2025 * €

7.927.017

2026 * €

7.984.295

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Overige baten

€

98.853

€

23.238

€

23.129

€

23.065

€

23.078

Overige baten privaat

€

219.908

€

249.250

€

195.486

€

193.273

€

193.715

TOTAAL BATEN

€

9.193.580

€

8.940.267

€

8.194.207

€

8.143.355

€

8.201.088

LASTEN

2022

2023 *

2024 *

2025 *

2026 *

Personeelslasten

€

7.050.862

€

6.760.055

€

6.420.358

€

6.396.703

€

6.463.775

Afschrijvingen

€

346.714

€

434.925

€

397.373

€

396.094

€

367.792

Huisvestingslasten

€

491.524

€

491.657

€

491.357

€

445.357

€

445.357

Overige lasten

€

1.226.729

€

1.029.631

€

1.005.516

€

952.140

€

948.766

Overige lasten privaat

€

211.759

€

249.250

€

195.486

€

193.273

€

193.715

TOTAAL LASTEN

€

9.327.588

€

8.965.517

€

8.510.091

€

8.383.566

€

8.419.405

Saldo financiële baten en lasten

€

-13.744

Saldo financiële bedrijfsvoering

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

Saldo buitengewone baten en lasten €

-

€

-

€

-

€

-

€

-

-147.752

€

-25.250

€

-315.883

€

-240.211

€

-218.317

€

-

€

TOTAAL RESULTAAT

€

Incidentele baten en lasten in totaal resultaat

8.2.4

€

-

-

€

-

€

-

Toelichting op de staat van baten en lasten

De school blijft alert op stijging van uitgaven en zal waarnodig de uitgaven terugdringen. Voordat deze begroting werd geschreven, waren wij nog niet op de hoogte van de toekenning van twee subsidies (basisvaardigheden en school en omgeving), maar de impact op het resultaat van met name de subsidie voor Basisvaardigheden is groot. Wij zullen ons echter moeten focussen op de krimp van het aantal leerlingen in verband met de demografische ontwikkelingen. We investeren nog steeds extra in werving, scholing en inzet tijdelijk ondersteunend personeel. De effecten van al deze maatregelen zien we terug in het geprognosticeerde resultaten vanaf 20223 Rembrandt College bestuursverslag 2022

53

9. Jaarrekening 9.1 Grondslagen voor de jaarrekening Algemeen Bij het opstellen van het financieel jaarverslag zijn de nieuwe BW/RJ-richtlijnen voor de jaarverslaglegging (RJ 660) toegepast. Bestuursvorm De o.s.g. Rembrandt College is een openbare scholengemeenschap die valt onder de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal.

Bestuursoverdracht Tot en met 2020 was o.s.g. Rembrandt College een onderdeel van de rechtspersoon gemeente Veenendaal. De raad van de gemeente Veenendaal heeft ultimo 2020 besloten om de instandhouding van de school over te dragen aan een nieuw op te richten stichting. Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal is daartoe speciaal opgericht. Het bestuur van de school is per 1 januari 2021 door de gemeente Veenendaal aan de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal overgedragen en door de stichting aanvaard. Verbonden partijen Als verbonden partijen worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van inzicht. Valuta De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's. Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten.

De belangrijkste schattingen hebben betrekking op: - de waardering van materiële vaste activa, waaronder de gehanteerde afschrijvingstermijnen; - de verwachte onderhoudsuitgaven bij bepaling van de voorziening groot onderhoud; - de bepaling van personele voorzieningen. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Rembrandt College bestuursverslag 2022

54

Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Waardering van de activa en de passiva De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij hieronder anders is vermeld.

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Het gebouw van de o.s.g. Rembrandt College is niet met Rijksmiddelen gebouwd maar is geheel met gemeentegelden gerealiseerd. Het juridisch claimrecht ligt bij de gemeente Veenendaal. Het economisch claimrecht ligt ook bij de gemeente Veenendaal, in haar hoedanigheid van gemeentebestuur. De verbouwing wordt gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijn in jaren en -percentage is : Materiële vaste activa

Afschrijvingstermijn

Afschrijvingspercentage

in jaren Gebouwen en terreinen

40

2,50%

Interne verbouwingen

15

6,67%

Rembrandt College bestuursverslag 2022

55

Inventaris en apparatuur De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte technische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Hierbij is de aanschafwaarde van de inventaris bepaald op basis van de aanschafnota's (verkrijgingprijs). De afschrijvingstermijnen in jaren en -percentages voor inventaris en apparatuur zijn als volgt: Materiële vaste activa

Afschrijvingstermijn

Afschrijvingspercentage

in jaren Meubilair

15

6,67% (tot en met 2005 5%)

Apparatuur

15

6,67%

Audiovisuele middelen

5

20,00%

Computer apparatuur

5

20,00%

Instrumentarium

15

6,67% (tot en met 2005 4%)

Duurzame leermiddelen

5

20,00%

Schoolboeken

5

20,00%

Het Rembrandt College heeft de activeringsgrenzen niet schriftelijk vastgesteld. Over het algemeen worden alleen die zaken geactiveerd die meer dan € 300,00 bedragen. Dit geldt voor alle te onderscheiden categorieën.

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder de schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Rembrandt College bestuursverslag 2022

56

Eigen vermogen Er wordt bij de reserves een onderscheid gemaakt tussen publieke en private reserves. Publieke reserves worden gevormd uit de middelen die verkregen zijn bij of krachtens de wet ingestelde heffingen. Private reserves worden gevormd uit de middelen die zijn verkregen middels (bijv.) de ouderbijdragen.

Bestemmingsreserves (publiek) De jaarlijkse onttrekking aan de reserve herwaardering is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving op de inventaris en apparatuur die medio 1997 aanwezig waren. Deze reserve herwaardering is in 2002 aangepast met de tot dan toe gedane investeringen die niet verantwoord zijn onder de vooruitontvangen investeringssubsidies. De reserve mobiliteitsgelden is opgenomen om voor personeel zorg meer op maat te maken. De bedoeling van deze gelden is trajecten ter verbetering van de balans tussen werk en privé aan te bieden. De reserve niet verzekerde zaken is om schade aan niet verzekerde zaken op te kunnen vangen. Het Rembrandt College heeft namelijk lease-apparatuur die niet onder de dekking van de verzekering valt. De reserve NPO-gelden is opgenomen in verband met de verantwoordingsvoorschriften van deze subsidie(s). Deze moeten verantwoord worden in het jaar van ontvangst, terwijl een groot deel van de uitgaven in het jaar daarop zullen plaatsvinden. Om een beter inzicht te krijgen in de inkomsten en uitgaven is besloten om het niet uitgegeven deel van de NPO-gelden als bestemmingsreserve op te nemen. De reserve School en omgeving Deze moeten verantwoord worden in het jaar van ontvangst, terwijl een groot deel van de uitgaven in het jaar daarop zullen plaatsvinden.