Document · PDF

3. Bestuursverslag en Jaarrekening 2022 Rembrandt College

Gemeenteraad 14 september 2023, gemeente VeenendaalBij agendapunt: Raadsvoorstel Zienswijze op het Bestuursverslag en jaarrekening 2022 Rembrandt College21.978 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Om een beter inzicht te krijgen in de inkomsten en uitgaven is besloten om het niet uitgegeven deel van de subsidie School en omgeving als bestemmingsreserve op te nemen. De reserve Heterogene brugklassen Deze moeten verantwoord worden in het jaar van ontvangst, terwijl een groot deel van de uitgaven in het jaar daarop zullen plaatsvinden. Om een beter inzicht te krijgen in de inkomsten en uitgaven is besloten om het niet uitgegeven deel van de subsidie Heterogene brugklassen als bestemmingsreserve op te nemen. De reserve Onnodig zittenblijven Deze moeten verantwoord worden in het jaar van ontvangst, terwijl een groot deel van de uitgaven in het jaar daarop zullen plaatsvinden. Om een beter inzicht te krijgen in de inkomsten en uitgaven is besloten om het niet uitgegeven deel van de subsidie Onnodig zittenblijven als bestemmingsreserve op te nemen.

Bestemmingsreserve (privaat) Deze reserve wordt vanaf start schooljaar 2016/2017 gevormd. De jaarlijkse toevoeging of onttrekking geschiedt op basis van het resultaat uit private ontvangsten (vrijwillige ouderbijdrage ed.).

Rembrandt College bestuursverslag 2022

Voorzieningen Een voorziening wordt in de balans opgenomen wanneer: - Er sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; - het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van de verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; en - er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Alleen uitgaven waarvoor de voorziening oorspronkelijk was gevormd worden ten laste van de voorziening gebracht.

Personeelsvoorzieningen Vanuit RJ 660 is het Rembrandt College gehouden aan richtlijn 271. Deze richtlijn verplicht de opname van voorzieningen voor uitgestelde personeelsbeloningen en dus opname van een voorziening jubileumuitkeringen, persoonlijk budget en eigen deel WW. De grondslagen voor de betreffende voorzieningen zijn als volgt. Jubileumuitkeringen Per persoon wordt aan de hand van de in diensttreding en de blijfkans bepaald welke voorziening wordt opgenomen. Verder wordt er rekening gehouden met een gemiddelde loonkostenstijging van 5% en een disconteringsvoet van 2,25%. Persoonlijk budget De gespaarde uren uit het persoonlijk budget worden omgerekend naar het maandsalaris van december. Spaarverlof De gespaarde uren uit het spaarverlof worden omgerekend naar het maandsalaris van december. Eigen deel WW Op basis van de gegevens van het UWV wordt per persoon die vanuit het UWV en KPMG in het kader van (bovenwettelijk) WW een uitkering ontvangt voor de periode waarop hij/zij daar in de toekomst nog rechten aan kan ontlenen een voorziening gevormd door het maandelijks uit te keren bedrag te vermenigvuldigen met het aantal maanden dat hij/zij daar nog recht op heeft per 31 december.

Langdurig zieke medewerkers Op basis van de inschatting van het niet herstellen van langdurig zieke medewerkers wordt voor de resterende maanden van doorbetaling van de salariskosten tot het moment dat de medewerker ziek uit dienst gaat een voorziening opgenomen (100% 1e jaar en 70% 2e jaar).

Rembrandt College bestuursverslag 2022

Overige voorzieningen Groot onderhoud voorziening Het Rembrandt College heeft voor het groot onderhoud een onderhoudsvoorziening gevormd voor de toekomstige verplichtingen. De dotatie aan de voorziening gebeurt op basis van het meest recent opgestelde meerjaren onderhoudsplan (MOP). Deze voorziening is gevormd tegen nominale waarde. Bij de bepaling voor de voorziening groot onderhoud is gebruik gemaakt van de tijdelijke uitzonderingsbepaling conform RJO 4, lid 1c. Solidariteitsfonds vrijwillige ouderbijdrage (privaat) Vanuit de te ontvangen vrijwillige ouderbijdrage wordt een voorziening gevormd voor ouder(s)/ verzorger(s) die vanwege omstandigheden niet in staat zijn om (een deel van) de schoolkosten te betalen. Deze ouder(s)/verzorger(s) kunnen een beroep doen op een financiële bijdrage uit dit fonds. Dit fonds wordt gevuld door de vrijwillig betaalde bedragen "solidariteitsfonds", zoals deze is opgenomen in de vrijwillige ouderbijdrage.

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het jaar. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden en de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Personeelsbeloningen en pensioen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de Staat van baten en lasten over de verslagperiode voor zover ze verschuldigd zijn aan de werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Voor zover de verschuldigde betalingen op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen (zie ook 2.5.7 en 2.5.8). De entiteit is aangesloten bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Het ABP is het bedrijfstakpensioenfonds voor overheidswerkgevers, waaronder onderwijsinstellingen. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord.

Rembrandt College bestuursverslag 2022

10. Balans per 31 december 2022 1 ACTIVA 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 1.3.5

Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen op OC&W

31-12-2022 €

31-12-2021 € 419.898 845.907 0

404.141 1.034.477 0 0

Totaal vaste activa

1.438.618

1.265.805 1.265.805

1.4.1 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.7 1.5.8

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Debiteuren Ministerie van OC&W Overige vorderingen Overlopende activa

1.7

Liquide middelen

4.932.866

3.043.362

Totaal vlottende activa

5.063.803

3.192.574

Totaal activa

6.502.421

4.458.379

2 PASSIVA 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek) Bestemmingsreserves (privaat) Totaal groepsvermogen

2.3 2.3.1 2.3.3 2.3.3

Voorzieningen Onderhoudsvoorziening Overige voorzieningen (publiek) Overige voorzieningen (privaat)

2.4

Langlopende schulden

2.5 Kortlopende schulden 2.5.3 Crediteuren 2.5.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen. 2.5.8 Schulden ter zake pensioenen 2.5.9 Overige kortlopende schulden 2.5.10 Overlopende passiva (publiek) Overlopende passiva (privaat) Totaal passiva

Rembrandt College bestuursverslag 2022

834

1.346

28.096 0 22.573 79.434

37.776 0 18.051 92.039

130.937

31-12-2022 € 1.341.937 634.101 36.894

1.515.243 618.702 10.025

31-12-2021 €

2.012.932

2.143.970

1.549.585 582.354 28.745

1.173.442 309.716 9.752

0 106.477 288.100 88.071 8.540 1.854.331 0

149.212

2.345.519 6.502.421

2.160.684

1.492.910 0

107.936 289.737 94.190 8.800 304.122 0

804.785 4.458.379

11. Staat van baten en lasten over 2022

2022

Begroting 2022

€

2021

€

3. BATEN 3.1 Rijksbijdrage 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten TOTAAL BATEN 4. LASTEN 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige materiële lasten TOTAAL LASTEN

8.874.819

8.280.776

8.616.387

0 318.761

0 222.717

2.720 164.985

7.050.862 346.714 491.524 1.438.488

9.193.580

9.327.588

6.231.261 418.545 437.607 1.225.971

8.503.493

8.313.384

6.633.242 404.843 505.618 1.093.590

8.784.092

8.637.293

SALDO BATEN EN LASTEN

-134.008

190.109

146.799

5. SALDO FINANCIËLE BATEN EN LASTEN

-13.744

-10.000

-14.184

RESULTAAT

-147.752

180.109

132.615

6. BUITENGEWONE BEDRIJFSVOERING

7. RESULTAAT DEELNEMINGEN

RESULTAAT NA BELASTINGEN

-147.752

180.109

132.615

8. AANDEEL DERDEN

SALDO EXPLOITATIE

-147.752

180.109

Rembrandt College bestuursverslag 2022

132.615

12. Kasstroomoverzicht over 2022 2022

€

2021

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - schulden

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

-147.752 346.714 651.060 -512 18.787 1.540.734

0 0 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

997.774

1.559.009 2.409.031

0 2.409.031

132.615 404.843 126.852 135 -50.697 91.308

0 0 0

531.695

40.746 705.056

0 705.056

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Investeringen in immateriële vaste activa Desinvesteringen in immateriële vaste activa Mutatie bij de gemeente vastgelegde middelen Overige investeringen in financiële vaste activa

-519.527 0 0 0 0 0

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-519.527 -519.527

Mutatie liquide middelen

1.889.504

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

3.043.362 1.889.504

-412.324 0 0 0 1.003.314 0

590.990 590.990 1.296.046

1.747.316 1.296.046 4.932.866

3.043.362

Toelichting kasstroomoverzicht: Alle bedragen zijn in euro's. Het geconsolideerd kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Voor de herleiding van de mutatie in de liquide middelen wordt het resultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening en balansmutaties die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het boekjaar. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt naar kasstromen uit operationele, investerings- en financieringsactiviteiten. De operationele kasstroom omvat onder andere de uitgaven voor rente en de ontvangsten van rente. Ontwikkelingskosten, investeringen en desinvesteringen in vaste activa (inclusief financiële belangen) worden opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal. Rembrandt College bestuursverslag 2022

13. Toelichting op de onderscheiden posten van de Balans 1. Activa VASTE ACTIVA 1.2 Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn als volgt nader te specificeren:

Gebouwen en 1.2.1 terreinen Inventaris en 1.2.2 apparatuur

Aanschafprijs

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Boekwaarde 1 januari 2022

Investeringen 2022

Aanschafwaarde desinvesteringen

Cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen

Afschrijvingen 2022

1.355.350

935.452

419.898

62.179

77.936

3.378.859

2.532.952

845.907

457.348

4.734.209

3.468.404

1.265.805

519.527

€

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverrminderingen

Boekwaarde 31 december 2022

1.417.529

1.013.388

404.141

268.778

3.836.207

2.801.730

1.034.477

346.714

5.253.736

3.815.118

1.438.618

€

Aanschafprijs

€

1.2.a OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen De gebouwen en terreinen zijn verzekerd door de gemeente Veenendaal.

1.3 Financiële vaste activa Vanwege een stelselwijziging is de vordering op OC&W met ingang van verslagjaar 2012 niet meer opgenomen. De vordering is openomen bij de niet uit de balans blijkende rechten.

Rembrandt College bestuursverslag 2022

VLOTTENDE ACTIVA 1.4 Vorderingen

1.4.1 Voorraden Voorraad

1.5.1 Debiteuren Bijdrage energieverbruik sporthal Debiteuren ouderbijdrage privaat Totaal

1.5.2 Vorderingen op het ministerie van OC&W Rijksbijdrage boekjaar

31-12-2022 834

31-12-2022 4.759 23.337

31-12-2022 0

834

Overige vorderingen

1.5.8 Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen

Rembrandt College bestuursverslag 2022

1.346

31-12-2021

€ 28.096

10.662 27.114

31-12-2021

€

Totaal vorderingen ministerie van OC&W

1.5.7 Overige vorderingen

31-12-2021

€

€ 1.346

€ 37.776

€

31-12-2022 22.573

31-12-2022 79.434

€ 22.573

€ 79.434

31-12-2021 18.051

31-12-2021 92.039

€ 18.051

€ 92.039

1.7 LIQUIDE MIDDELEN

1.7.1 Kasmiddelen Kas

1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen ING Rabobank Simpled Card

31-12-2022 271

1.749

271

31-12-2022 345.310 4.583.792 3.493

31-12-2021

€

1.749

31-12-2021

€

4.932.595

184.474 2.854.056 3.083

€

3.041.613

2. Passiva 2.1 EIGEN VERMOGEN

2.1.1 Algemene reserve

Algemene reserve Totaal algemene reserve

2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek)

Herwaarderingsreserve Bestemmingsreserve mobiliteitsgelden Bestemmingsreserve niet verzekerde zaken Bestemmingsreserve Heterogene brugklassen Bestemmingsreserve Onnodig zittenblijven Bestemmingsreserve School en omgeving Bestemmingsreserve NPO-gelden Totaal bestemmingsreserves (publiek)

2.1.3 Bestemmingsreserves (privaat)

Saldo per Bestemming resultaat 01-01-2022 boekjaar € € 1.549.585 1.549.585

0 0 Mutaties 2022

1.341.937 1.341.937 Saldo ultimo boekjaar €

€

0 0 0 53.857 15.828 75.000 -92.938 51.747

Saldo per Bestemming 01-01-2022 resultaat boekjaar € €

Saldo ultimo boekjaar €

€

-207.648 -207.648

Saldo per Bestemming 01-01-2022 resultaat boekjaar € € 0 45.745 75.000 0 0 0 461.609 582.354

Mutaties 2022

0 0 0 0 0 0 0 0 Mutaties 2022

0 45.745 75.000 53.857 15.828 75.000 368.671 634.101 Saldo ultimo boekjaar €

€

Bestemmingsreserve

28.745

8.149

36.894

Totaal bestemmingsreserves (privaat)

28.745

8.149

36.894

2.160.684

-147.752

2.012.932

Totaal eigen vermogen

Rembrandt College bestuursverslag 2022

2.3 VOORZIENINGEN

2.3.1 Personeelsvoorzieningen

- Voorziening jubilea - Voorziening persoonlijk budget - Voorziening spaarverlof - Voorziening eigen deel WW - Voorziening langdurige zieke werknemers Totaal personeelsvoorzieningen

Saldo per Dotatie 2022 01-01-2022 ten laste van exploitatie € € 91.482 54.553 0 100.189 63.492 309.716

14.303 30.909 19.932 54.947 267.878 387.969

Onttrekkingen in 2022 € 11.844 4.798 6.789 55.552 78.983

Saldo ultimo boekjaar € 93.941 80.664 19.932 148.347 275.818 618.702

Met ingang van 1 januari 2008 is bij het Rembrandt College een voorziening voor jubileumuitkeringen gevormd en per 1 januari 2014 een voorziening voor persoonlijk budget en per 1 januari 2015 een voorziening voor eigen deel WW voor de toekomstige verplichtingen. Vanaf 2022 is de voorziening spaarverlof opgenomen. Vanuit RJ 660 is het Rembrandt College gehouden aan richtlijn 271. Deze richtlijn verplicht de opname van voorzieningen voor uitgestelde personeelsbeloningen en dus opname van een voorziening voor jubileumuitkeringen, persoonlijk budget, spaarverlof, eigen deel WW en langdurige zieke werknemers.

2.3.3 Overige voorzieningen

-Voorziening onderhoud -Solidariteitsfonds (privaat)

Saldo per Dotatie 2022 01-01-2022 ten laste van exploitatie € € 1.173.442 349.000 9.752 1.750 1.183.194 350.750

Onttrekkingen in 2022 € 7.199 1.477 8.676

Saldo ultimo boekjaar € 1.515.243 10.025 1.525.268

Aan de voorziening onderhoud ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Bij de bepaling van de voorziening groot onderhoud is gebruik gemaakt van de tijdelijke uitzonderingsbepaling conform RJO 4, lid c.

Onderverdeling saldo voorzieningen 31-12-2022 Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen Totaal

Rembrandt College bestuursverslag 2022

< 1 jaar € 136.656 913.129 1.049.785

1 - 5 jaar € 354.091 387.671 741.762

> 5 jaar € 127.955 224.468 352.423

Totaal € 618.702 1.525.268 2.143.970

2.5 KORTLOPENDE SCHULDEN

2.5.3 Crediteuren

Nog te betalen bedragen

2.5.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Loonheffing Premies sociale verzekeringen Omzet belasting

2.5.8 Schulden ter zake pensioenen

Nog te betalen bedragen

2.5.9 Overige kortlopende schulden

Overige (publiek) Overige (privaat)

2.5.10 Overlopende passiva

Vooruitontvangen doelsubsidies OC&W geoormerkt Vooruitontvangen doelsubsidies OC&W niet geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vakantiegeld- en dagen/bindingstoelagen/verlofuren Overige (publiek) Overige (privaat)

Rembrandt College bestuursverslag 2022

31-12-2022 106.477

106.477

31-12-2022

284.162 3.938

88.071

8.540

31-12-2022

94.190

31-12-2021

€

8.540 0

289.737 0

31-12-2021

€ 88.071

31-12-2022

107.936

31-12-2021

€

288.100

31-12-2022

0 1.516.128 0 252.806 85.397 0

31-12-2021

€

1.854.331

€ 107.936

€

289.737

€ 94.190

€

8.800 0

31-12-2021 0 12.000 0 243.746 48.376 0

8.800

€

304.122

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het Rembrandt College is de volgende verplichtingen aangegaan: Huur van kopieerapparatuur en printers Het Rembrandt College heeft bij Canon een contract afgesloten voor de huur van kopieerapparatuur en printers. De nieuwe contracten hebben een ingangsdatum van 1 juni 2017 en zijn aangegaan voor 60 maanden. De jaarlijkse last hiervan bedraagt € 35.000. De oude contracten zijn per die datum komen te vervallen. Schoonmaak Het Rembrandt College heeft bij Hectas een contract afgesloten voor schoonmaak. Het contract heeft een ingangsdatum van 17 augustus 2015 en is aangegaan voor 36 maanden en mag maximaal vijf maal verlengd worden onder gelijkblijvende voorwaarden. De gemiddelde jaarlijkse last hiervan bedraagt € 115.000. Leermiddelen Het Rembrandt College heeft voor de aanschaf van schoolboeken een contract afgesloten met Van Dijk Educatie. Het contract heeft een ingangsdatum van 1 april 2014 en is aangegaan voor 36 maanden en mag maximaal viermaal verlengd worden onder gelijkblijvende voorwaarden. In 2021 is een nieuwe aanbesteding gestart en afgerond. De aanbesteding is gewonnen door Van Dijk Educatie en is aangegaan voor 43 maanden, ingaande op 1-1-2022 en derhalve eindigend op 31-7-2025. De overeenkoms kan onder gelijkblijvende voorwaarden maximaal viermaal voor twaalf maanden verlengd worden tot uiterlijk 31-7-2029.

De jaarlijkse last is afhankelijk van het aantal te bestellen leerboeken, werkboeken en licenties.

Niet uit de balans blijkende rechten

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen majeure gebeurtenissen na balansdatum te melden.

Rembrandt College bestuursverslag 2022

14. Toelichting op de onderscheiden posten van de Staat van baten en lasten 3. BATEN 3.1 Rijksbijdragen OC&W

3.1.1 Rijksbijdrage sector VO 3.1.2 Overige subsidies OC&W (projectgelden e.d.) 3.1.4 Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Totaal rijksbijdrage

2022 €

Begroting 2022 €

2021 €

7.534.237 1.208.776 131.806

7.381.098 787.358 112.320

7.084.278 1.406.377 125.732

8.874.819

8.280.776

8.616.387

In de jaarrekening is onder de normatieve rijksbijdrage OC&W de vergoeding personeels- en exploitatiekosten opgenomen. De overige rijksvergoedingen zijn opgenomen onder de overige subsidies OC&W (projectgelden e.d.).

3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

2022 €

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.2.2 Overige overheidsbijdragen Totaal overheidsbijdragen en -subsidies

3.5 Overige baten

3.5.1 Verhuur (opbergkastjes ed) 3.5.2 Detachering personeel 3.5.5 Ouderbijdragen (privaat) Kantine-inkomsten leerlingen (privaat) 3.5.6 Overig Ouderbijdrage leerlingen vervoer Overig Totaal overige baten

Begroting 2022 €

2021 €

0 0

0 2.720

2.720

2022 €

Begroting 2022 €

2021 €

6.380 69.096 171.380 48.528

5.967 0 170.000 29.250

6.386 22.664 83.718 28.909

0 23.377 318.761

0 17.500 222.717

0 23.308 164.985

4. LASTEN 4.1 Personele lasten

Brutolonen en salarissen Sociale lasten (incl. Risicofonds/participatiefonds) Pensioenlasten 4.1.1 Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig 4.1.2 Overige personele lasten SUBTOTAAL 4.1.3 Af: uitkeringen (w.o. risicofonds) TOTAAL

Rembrandt College bestuursverslag 2022

2022 €

Begroting 2022 €

2021 €

4.887.190 696.061 791.562 6.374.813

4.536.579 611.334 703.416 5.851.329

4.628.796 667.837 766.489 6.063.122

322.035 144.171 303.633 769.839 7.144.652 93.790 7.050.862

40.000 100.000 269.932 409.932 6.261.261 30.000 6.231.261

70.666 239.250 312.527 622.443 6.685.565 52.323 6.633.242

4.2 Afschrijvingen 4.2.2 Gebouwen en terreinen 4.2.2 Inventaris en apparatuur TOTAAL 4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huren 4.3.2. Verzekeringen 4.3.3 Onderhoud 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaak kosten 4.3.6 Heffingen i.v.m. huisvesting 4.3.7 Overige huisvestingslasten TOTAAL

2022 € 77.936 268.778 346.714

Begroting 2022 € 98.449 320.096 418.545

2021 € 162.069 242.774 404.843

2022 € 118.528 5.379 103.825 121.736 135.991 660 5.405 491.524

Begroting 2022 € 95.000 3.400 75.750 123.000 129.250 1.707 9.500 437.607

2021 € 126.494 7.606 76.609 134.423 149.537 1.108 9.841 505.618

2022 €

Begroting 2022 €

2021 €

4.4 Overige lasten 4.4.1 Administratie beheer en bestuur: medezeggenschapsraad advertentie- en wervingskosten nieuwe leerlingen wervingskosten vacatures onderwijsdiensten, diensten door derden overige kosten administratie, beheer en bestuur 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 4.4.3 Dotatie overige voorzieningen 4.4.4 Overige Overig Ouderbijdrage e.d. (privaat) Kantine (privaat) Overig TOTAAL Specificatie accountantslasten 4.4.1.1 Onderzoek jaarrekening 4.4.1.2 Andere controleopdrachten 4.4.1.3 Fiscale adviezen 4.4.1.4 Andere niet-controledienst

4.194 24.344 2.964 90.914 79.312 533.324 349.000

3.060 27.500 5.000 103.500 84.000 484.350 140.000

3.690 20.832 5.263 138.269 54.348 494.218 140.000

141.001 170.483 41.276 1.676 1.438.488

150.061 174.250 29.250 25.000 1.225.971

135.647 79.237 20.861 1.225 1.093.590

30.451 0 0 175 30.626

17.236 328 123 0 17.687

5. Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.1.1 Rentebaten 5.1.2 Overige financiële baten Subtotaal financiële baten

2022 €

0 0 0

Begroting 2022 € 0

2021 €

0 0 0

5.2 Financiële lasten Subtotaal financiële lasten

13.744

10.000

14.184

Saldo financiële baten en lasten

-13.744

-10.000

-14.184

Rembrandt College bestuursverslag 2022

15. (Voostel) Bestemming van het resultaat Vooruitlopend op het bestuursbesluit is het resultaat over 2022 deels toegevoegd aan de algemene reserve en deels onttrokken aan de bestemmingsreserves. RESULTAAT BESTEMMING 2022 € Saldo resultaat

-147.752

Voorgesteld wordt het resultaat als volgt te bestemmen: 2022 € Bestemmingsreserve (publiek): Algemene reserve -207.648 Herwaarderingsreserve 0 Bestemmingsreserve mobiliteitsgelden 0 Bestemmingsreserve 25-jarig jubileum 0 Bestemmingsreserve niet verzekerde zaken 0 Bestemmingsreserve Heterogene brugklassen 53.857 Bestemmingsreserve Onnodig zittenblijven 15.828 Bestemmingsreserve School en omgeving 75.000 Bestemmingsreserve NPO-gelden -92.938 Bestemmingsreserve (privaat): Bestemmingsreserve 8.149 Totaal resultaat

Rembrandt College bestuursverslag 2022

-147.752

Model E: Overzicht verbonden partijen Overige verbonden partijen Naam Samenwerkingsverband VO Barneveld-Veenendaal

Rembrandt College bestuursverslag 2022

Juridische vorm Stichting

Statutaire zetel Veenendaal

Code activiteiten 4

RJ 660, Model G 2.5.10 Specificatie kortlopende schulden Model G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Toewijzing

Bedrag Ontvangen van de t/m toewijzing verslagjaar € € 33.259 33.259

Prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidieverstrekking geheel uitgevoerd nog niet en afgerond geheel afgerond

Omschrijving

Kenmerk

Regeling Lerarenbeurs studieverlof

1074316-1

20-8-2021

Regeling Lerarenbeurs studieverlof

1278110-1

20-8-2022

28.766

Regeling heterogene brugklassen

SHB210262

8-2-2022

100.000

Regeling onnodig zittenblijven

VOZ22029

27-5-2022

25.000

Regeling Basisvaardigheden

VBV22-VO-3535

11-11-2022

1.516.128

Regeling School en omgeving

RSOS22114

11-11-2022

75.000

Datum

Totaal Model G2-A Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule Toewijzing Omschrijving

Kenmerk

Datum

Aankruisen wat van toepassing is X

1.778.153 1.778.153 Bedrag van de toewijzing €

Ontvangen t/m verslagjaar €

€

Model G2-B Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule, doorlopend tot in een volgend verslagjaar Toewijzing Bedrag Saldo Ontvangen van de 01-01-2021 t/m Omschrijving Kenmerk Datum toewijzing verslagjaar € € €

Lasten in verslagjaar €

Totaal

Rembrandt College bestuursverslag 2022

Te verrekenen ultimo verslagjaar €

Totaal

Totale kosten

Totale Saldo nog te lasten t/m besteden ultimo 31-12-2021 verslagjaar € € 0

RJ 660, Model H Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) WNT-verantwoording 2022 Rembrandt College

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op het Rembrandt College van toepassing zijnde regelgeving: het WNT-maximum voor het onderwijs. Het bezoldigingsmaximum in 2022 voor het Rembrandt College is door het toezicht houdend orgaan vastgesteld op klasse C met een bezoldigingsmaximum van € 154.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor leden van de Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen

Bedragen x € 1 Functie

Duur dienstverband in 2022 Deelfactor in fte

R. van Tergouw Rector 1/1 - 31/12 1

Echte of fictieve dienstbetrekking

Individueel WNT-maximum (klasse C €

154.000

Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

€ € €

126.001 22.231

€ € €

148.232 148.232

Subtotaal

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging ex BTW Gegevens 2021 Functie Duur dienstverband in 2021 Deelfactor in fte

Rector 1/1 - 31/12 1

Echte of fictieve dienstbetrekking

Bezoldiging 2021 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op terrmijn Totaal bezoldiging 2021

€ € € €

111.143 20.289 131.432

Individueel WNT-maximum 2021

€

149.000

Gegevens ten behoeve van vaststelling klasse-indeling WNT Rembrandt College Aantal punten Component 2020 Aantal leerlingen 943 1 Baten € 8.306.752 4 Onderwijssoorten Vmbo-t/Havo/VWO 3 8 Op basis van 8 punten komt de klasse-indeling uit op Klasse C met een bezoldigingsmaximum van € 154.000

Rembrandt College bestuursverslag 2022

RJ 660, Model H Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Tabel 1c Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2022 bedragen x € 1

B. Geerken

Functiegegevens

Voorzitter

Aanvang en eind functievervulling in 2022 Bezoldiging Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij SOVOV Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

M. Visser

J. van Rijn

H. van Ojen

Lid

D. Brouwer Lid

01-01-2022 t/m 31-12-2022

01-01-2022 t/m 31-122022

€ 3.000

€ 2.400

€ 23.100

€ 15.400

N.v.t.

€ 3.000

€ 2.400

N.v.t.

D. Brouwer

Gegevens 2021 bedragen x € 1

B. Geerken

Functiegegevens

Voorzitter

Aanvang en eind functievervulling in 2021 Bezoldiging Bezoldiging voor de werkzaamheden als topfunctionaris bij SOVOV Het voor de WNT-instelling geldende bezoldigingsmaximum dan wel een voor de individuele topfunctionaris toegestane hogere bezoldiging

M. Visser

J. van Rijn

H. van Ojen

Lid

01-01-2021 t/m 31-12-2021

20-04-2021 t/m 31-122021

01-01-2021 t/m 31-122021

€ 3.000

€ 1.600

€ 2.400

€ 22.350

€ 14.900

Op basis van 8 punten komt de klasse-indeling uit op Klasse C met een bezoldigingsmaximum van: Voorzitter € 23.100 Lid € 15.400 Naam B. Geerken M. Visser J. van Rijn H. van Ojen D. Brouwer

Functie Voorzitter Raad van toezicht Lid Raad van toezicht Lid Raad van toezicht Lid Raad van toezicht Lid Raad van toezicht

Rembrandt College bestuurserslag 2022

Deel 5 Overige gegevens Brief van Ree accountants

Bestuursverslag Rembrandt College 2022

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13069343/1