Document · PDF

16-02 Aanbiedingsbrief jaarstukken 2021 en ontwerpbegroting 2023 naar college BW gemeente Veendam (v1.290322)

Gemeenteraad 30 mei 2022, gemeente VeendamBij agendapunt: Jaarstukken 2021 en ontwerpbegroting 2023 Volkskredietbank Noord-Oost Groningen.29.263 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

5 6 2 4 2 9 9 13 8 58

fte 4,4 4,0 1,7 3,7 1,7 7,5 7,6 11,5 6,6 48,7

Het onderstaande overzicht toont het ziekteverzuim: Ziekteverzuim

2021

2020

Verzuimduur Verzuimpercentage Verzuimfrequentie

28,5 7,8 0,7

31,3 6,3 0,5

Het verzuimpercentage in 2021 bedroeg 7,8. Dit percentage geeft aan welk deel van de arbeidscapaciteit in 2021 wegens verzuim verloren is gegaan. Het verzuimpercentage is 1,5% punt hoger in vergelijking met 2020. Dit is een toename van 23%. De verzuimduur bedroeg in 2021 28,5 dagen. Gemiddeld meldden medewerkers zich 0,7 keer ziek in 2021. Het verzuim is ontstaan door niet-werk gerelateerde klachten. Desondanks pogen wij het verzuim lager te krijgen en laag te houden. Gedurende 2021 hebben we hiertoe een aantal stappen gezet, te weten: een kwartaal overleg met de arbodienst waarbij we op casusniveau onderzoeken hoe we het verzuim kunnen terugbrengen of opbouw sneller kunnen bevorderen. Ook hebben we in 2021 een nieuw HR beleid en een geüpdatet Opleidingsbeleid vastgesteld, waarmee we strakker willen sturen op het functioneren van de medewerkers in brede zin. Daarnaast hebben we het Medewerkers Vitaliteitsbeleid geactualiseerd om op die manier ook te kunnen blijven werken aan vitale medewerkers. Het verminderen van verzuim heeft de aandacht van het management, we voeren met het management team een maandelijks personeelszaken overleg, waar ook verzuim op de agenda staat.

4.5

Verbonden partijen

De Volkskredietbank is als Gemeenschappelijke Regeling een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. De Volkskredietbank heeft zelf geen verbonden partijen.

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

26 │53

Jaarrekening 2021

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

27 │53

Balans per 31 december 2021 (ná verwerking exploitatiesaldo en ná verwerking mutaties in de reserves) Activa

31 december 2021 €

31 december 2020 €

€

Vaste activa B.1 Materiële vaste activa: Investeringen met economisch nut

196.308

93.016

B.2 Financiële vaste activa: Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste activa

712.651 908.960

753.056 846.073

Vlottende activa B.3 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Uitzettingen in ’s Rijks schatkist Overige uitzettingen Overige vorderingen

5.489.875 78.661 1.412.334

59.339 1.006.884 6.980.870

B.4 Liquide middelen: Kas Bank

417.174

1.066.222 5.924.543

417.174

5.924.543

B.5 Overlopende activa: Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitontvangen facturen Totaal vlottende activa

91.690 7.489.734

109.486 7.100.251

Totaal activa

8.398.694

7.946.324

Passiva

31 december 2021 €

Vaste passiva B.6 Eigen vermogen: Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

€

Totaal vaste passiva Vlottende passiva B.7 Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Beheerrekeningen Overige schulden

31 december 2020

7.397.481 587.187

6.854.961 506.302 7.984.668

7.361.262

B.8 Overlopende passiva: Overige nog te betalen en vooruit ontvangen bedragen Totaal vlottende passiva

414.026 8.398.694

585.062 7.946.324

Totaal passiva

8.398.694

7.946.324

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

28 │53

Overzicht van baten en lasten 2021 6.1

Overzicht van baten en lasten (categoriale indeling) 2021

BATEN

E.1 Vaste bijdrage E.2 Exploitatiebijdrage E.3 Schuldhulpverlening E.4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschermingsbewind E.6 Overige E.7 Rente Totaal baten

LASTEN

Begroting 2021

Realisatie 2021

Realisatie 2020

€

1.667.300 1.709.600 588.800 115.300 83.000 4.164.000

1.668.053 558.071 1.347.812 108.573 488.266 185.645 67.985 4.424.405

1.645.782 557.663 1.216.440 178.256 463.790 114.937 73.603 4.250.471

Begroting 2021

Realisatie 2021

Realisatie 2020

€

3.286.300 92.600 156.000 222.900 184.100 28.600 29.800 163.700 4.164.000

3.527.305 109.286 147.638 264.319 172.252 27.077 -3.963 180.491 4.424.405

3.366.703 113.251 156.013 249.916 155.560 26.076 31.668 151.284 4.250.471

Saldo voor bestemming

Mutaties reserves: Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal mutaties reserves

Saldoverdeling gemeenten

E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting Totaal lasten

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

29 │53

6.2

Programmarekening 2021

LASTEN

Begroting 2021

Realisatie 2021

Realisatie 2020

€ 3.139.100 3.139.100

€ 3.256.358 3.256.358

€ 3.179.945 3.179.945

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

1.024.900 1.024.900

1.168.047 1.168.047

1.070.526 1.070.526

Totaal lasten

4.164.000 24,6%

4.424.405 26,4%

4.250.471 25,2%

Programma: schuldhulpverlening

BATEN

Programma: schuldhulpverlening

Begroting 2021

Realisatie 2020

€ 4.164.000 4.164.000

€ 4.424.405 4.424.405

€ 4.250.471 4.250.471

4.164.000

4.424.405

4.250.471

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

Totaal baten

Realisatie 2021

De overhead is € 143.147,- hoger dan begroot. De toename is grotendeels het gevolg van extra kosten voor de inhuur van personeel wegens langdurige zieken (€ 106.058,-) en de eenmalige uitkering CAO 2021-2022 (€ 13.166,-). Hoewel de intakes van nieuwe aanmeldingen achterbleef bij de begroting, was het niet mogelijk de onbenutte inzet van medewerkers te gebruiken ter vervanging van de langdurige zieken. Het betreft gespecialiseerde werkzaamheden waar geen interne oplossing voorhanden was.

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

30 │53

Kasstroomoverzicht 2021 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2021 € Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Aanpassingen voor: - afschrijvingen Veranderingen in werkkapitaal: - uitzettingen in ’s Rijks schatkist - overige uitzettingen - overige vorderingen - overlopende activa - vlottende schulden - overlopende passiva

€

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Verstrekkingen leningen u/g Aflossingen leningen u/g Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-212.578 -454.886 495.291

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Bijdrage gemeenten, saldo Kasstroom uit financieringsactiviteiten

€

109.286

113.251 -1.241 6.485 -24.181 833.199 481.801

-5.444.482

1.296.063

-5.335.196

1.409.314

-23.867 -526.456 526.278 -172.173

Mutatie liquide middelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen) Liquide middelen Saldo per 31 december 2021 Saldo per 31 december 2020 Saldo per 31 december 2019 Mutatie liquide middelen

-24.045

-5.507.369

1.385.269

417.174 5.924.543 -5.507.369

31 │53

€

-5.489.875 -19.322 -405.451 17.796 623.406 -171.036

Overige: - boekresultaat materiële vaste activa Kasstroom uit operationele activiteiten

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

2020

5.924.543 4.539.274 1.385.269

Toelichting op de balans en het overzicht van baten en lasten 8.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen De jaarcijfers hebben betrekking op de periode 1 januari 2021 tot en met 31 december 2021. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of vervaardigingprijs, waar nodig onder aftrek van afschrijvingen en (buitengewone) waardeverminderingen. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld op basis van de veronderstelling van continuïteit. Het voornemen van de voortzetting van de VKB door de deelnemende gemeenten blijkt onder meer uit het feit dat de begroting 2022 is opgesteld én vastgesteld door het bestuur nadat deze is behandeld in de gemeenteraden. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat over verschillende zaken een oordeel wordt gevormd, en dat schattingen worden gemaakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Balanswaardering Materiële vaste activa Waardering van de materiële vaste activa vindt plaats op basis van de historische aanschafwaarden exclusief BTW onder aftrek van afschrijvingen. De materiële vaste activa van de VKB betreffen uitsluitend investeringen met een economisch nut. Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit de verstrekte leningen verminderd met de vervallen termijnen en verminderd met de vooruit ontvangen aflossingen. Waardering vindt plaats tegen nominale waarde. Vlottende activa en passiva De onder de vorderingen opgenomen nog te ontvangen vervallen termijnen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de getroffen voorzieningen. De liquide middelen en kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overzicht van baten en lasten Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden genomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn. Afschrijvingen Afschrijvingen vinden plaats op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde exclusief BTW. De wijze waarop de afschrijvingen plaatsvinden worden vermeld in de financiële verordening.

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

32 │53

8.2

Toelichting op de balans per 31 december 2021

Alle vermelde activa betreffen investeringen met economisch nut. Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven: B.1. Materiële vaste activa

Verbouwing kantoor

Kantoorinventaris

Automatisering

€

601.392

224.936

331.018

8.249

1.165.594

-554.591 46.801

-216.661 8.275

-293.077 37.941

-8.249 -

-1.072.578 93.016

87.327 -183.660

125.251 -85.785

-8.249

212.578 -277.694

-36.722 -36.722

183.660 -18.393 68.934

85.785 -54.171 71.080

8.249 -

277.694 -109.286 103.292

601.392

128.603

370.484

1.100.478

-591.313 10.079

-51.394 77.209

-261.463 109.021

-904.170 196.308

10%

20-33,3%

33,3%

20%

Per 1 januari 2021: Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarde Mutaties 2021: Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen

Per 31 december 2021: Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingspercentages

Vervoermiddel

Totaal

De investeringen worden lineair afgeschreven aan de hand van de volgende uitgangspunten: •

Verbouwing nieuw kantoor

10 jaar

•

Kantoorinventaris

max. 10 jaar

•

Automatisering

max. 3 jaar

•

Vervoermiddel

5 jaar

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

33 │53

B.2. Financiële vaste activa

2021

2020 €

€

Vervallen termijnen t/m 31 december Saldo per 31 december

753.056 454.886 1.207.942 -495.291 712.651

752.879 526.456 1.279.335 -526.278 753.056

Uitstaande leningen per 31 december

610

655

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Saldo per 1 januari Verstrekkingen t/m 31 december

Het betreft verstrekte persoonlijke leningen, herfinancieringen en saneringskredieten aan cliënten. B.3. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

31-12-2021

31-12-2020

€

5.489.875

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist SKB, rekening-courant .586

Cliëntgelden (derden gelden) zijn uitgezonderd van het verplichte schatkistbankieren (SKB). Per 1 juli 2021 neemt de VKB deel aan het SKB en voorkomt daarmee rentekosten op positieve banktegoeden. 2021

2020 €

€

123.739 495.291 619.030 -498.265 120.765 -704 120.061 11.779 131.840 -41.400 -11.779 78.661

126.197 526.278 652.476 -526.778 125.698 -1.959 123.739 10.464 134.202 -64.400 -10.464 59.339

Overige uitzettingen Saldo per 1 januari Vervallen termijnen t/m 31 december Ontvangen aflossingen t/m 31 december Achterstand Vooruitontvangen termijnen Per saldo achterstand per 31 december Vordering vertragingsrente Voorziening dubieuze leningdebiteuren Voorziening vertragingsrente Saldo per 31 december

Voorziening dubieuze leningdebiteuren De voorziening dubieuze leningdebiteuren dient voor het opvangen van het risico van oninbaarheid van de leningen u/g. Op basis van een geschat risicoprofiel van de debiteuren per 31 december 2021 is de voorziening dubieuze leningdebiteuren bepaald op € 41.400,-. Voorziening vertragingsrente De voorziening vertragingsrente dient voor het opvangen van het risico van oninbaarheid van de vordering vertragingsrente.

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

34 │53

2021

2020 €

€

64.400 -4.536 59.864 -18.464 41.400

68.100 11.662 79.762 -15.362 64.400

Mutatie voorziening dubieuze leningdebiteuren Saldo per 1 januari Respectievelijk onttrekkingen en toevoegingen Afboekingen minus ontvangen afrekeningen, per saldo afboekingen Saldo per 31 december

De in de balans opgenomen overige vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2021

31-12-2020

€

67.455 1.280.492 31.887 32.500 1.412.334

15.917 875.000 83.467 32.500 1.006.884

Overige vorderingen Debiteuren Nog te ontvangen van gemeenten Beschermingsbewind Borg verhuurder

De vorderingen van het openstaande debiteurensaldo per 31 december 2021 zijn allemaal korter dan drie maanden. De post liquide middelen kan als volgt worden gespecificeerd: B.4. Liquide middelen Paypal ABN-Amro, betaalrekening .730 ABN-Amro, kwartaal depositorekening .681 ABN-Amro, jaar depositorekening .816 BNG, rekening-courant .665 BNG, prepaidkaart .226 BNG, rekening-courant .171 SNS, betaalrekening .413 Totaal

31-12-2021

31-12-2020

€ 514 48.938 249.084 15.687 89.897 13.054 417.174

€ 10.973 720.000 1.000.000 3.398.209 7.573 774.548 13.240 5.924.543

De bankgelden betreffen vooral gelden van cliënten en zijn te allen tijde toegankelijk en beschikbaar voor de activiteiten van de cliënten. B.5. Overlopende activa

31-12-2021

31-12-2020

€

81.364 10.326 91.690

85.561 23.925 109.486

Overige nog te ontvangen en vooruitontvangen facturen Vooruitontvangen facturen Overige Totaal

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

35 │53

B.6. Eigen vermogen

Saldo per Toevoeging 01-01-2021 2021

Onttrekking 2021

Saldo per 31-12-2021

€

Algemene reserve

Bestemmingsreserves

Gerealiseerde resultaat

Totaal

Per 1 januari én 31 december 2021 zijn de reserves nihil. De in de balans opgenomen netto vlottende schulden en overige schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: B.7. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

31-12-2021

31-12-2020

€

901.232 6.496.249 7.397.481

1.027.392 5.827.569 6.854.961

Beheerrekeningen Persoonlijke Rekeningen Saldo’s (PRS) cliënten Spaargelden en reserveringen cliënten Totaal

Persoonlijke Rekeningen Saldo’s (PRS) cliënten Hierop worden in principe alle cliënttegoeden verzameld die worden uitbetaald aan de cliënt en/of bestemd zijn voor toerekening aan activiteiten, zoals budgetbeheer, beschermingsbewind, kredietverstrekkingen, saneringen, schuldbemiddeling etc. Vanuit deze activiteiten vindt dan doorbetaling plaats naar derden of naar de cliënt zelf. Spaargelden en reserveringen cliënten In overleg met de cliënt worden reserveringen gedaan voor toekomstige uitgaven ten behoeve van de activiteiten budgetbeheer en beschermingsbewind. Scheiding van cliënt- en organisatiegelden De Volkskredietbank maakt gebruik van één centrale bankrekening op naam van de Volkskredietbank waarop alle cliëntgelden worden ontvangen. Voor iedere cliënt opent de Volkskredietbank een (budgetbeheer)rekening waarbij een volledige, administratieve scheiding is aangebracht. Door de waarborgen die een gemeentelijke kredietbank als overheidsorgaan met zich meebrengt, is er geen noodzaak tot strikte scheiding middels separate externe bankrekeningen op naam van cliënten. Op grond van het besluit kwaliteitseisen curatoren, beschermingsbewindvoerder en mentoren (CBM) heeft de Rechtbank Noord-Nederland per brief van 17 november 2015 aan de Volkskredietbank een ontheffing verleend voor de eis van scheiding van cliënt- en organisatiegelden (artikel 1:436 lid 4 BW).

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

36 │53

31-12-2021

31-12-2020

€

188.650 93.662 304.875 587.187

187.873 107.187 211.242 506.302

Overige schulden Door te betalen bemiddelingen Crediteuren Salarissen, pensioenpremies en loonheffing Totaal

De post ‘Door te betalen bemiddeling’ betreft bedragen die bestemd zijn voor doorbetaling aan schuldeisers van de activiteit schuldbemiddeling. De post ‘Salarissen, pensioenpremies en loonheffing’ bevat nog te betalen pensioenpremies en loonheffingen over de maand december. B.8. Overlopende passiva

31-12-2021

31-12-2020

€

9.340 404.686 414.026

15.320 569.742 585.062

Overige nog te betalen en vooruitontvangen bedragen Uitzend- en detacheringskosten Accountantskosten Overige Totaal

Onder de post ‘overige’ is onder andere het saldo opgenomen van de uittreedsom van de gemeente Westerwolde.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen De volgende onderdelen zijn toekomstige financiële verplichtingen en niet in de balans opgenomen: •

De verplichting uit hoofde van de vakantiedagen is, conform het BBV, niet in de balans opgenomen. Deze verplichting bedraagt per 31 december 2021 € 96.849,-.

•

Huurovereenkomst kantoorpand: betreft een financiële huurverplichting van € 86.732,- per jaar en deze wordt jaarlijks verhoogd op basis van het CPI van het CBS. Deze verplichting loopt van 1 november 2010 tot en met 31 oktober 2020. In 2019 is besloten de huidige huurovereenkomst te verlengen met vijf jaar.

•

Huurovereenkomst afdrukapparatuur: betreft een financiële huurverplichting van € 9.000,- per jaar. Deze verplichting loopt van 19 augustus 2020 tot en met 19 augustus 2023.

•

Dienstverleningsovereenkomst personeels- en salarisadministratie: betreft een financiële verplichting van € 21.315,- per jaar. Deze verplichting loopt van 1 januari 2019 tot 31 december 2020. De overeenkomst is eind 2021 stilzwijgend verlengd met een jaar.

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

37 │53

8.3

Toelichting op en analyse van de categoriale indeling 2021

De gerealiseerde afwijking ten opzichte van de begroting over de periode 1 januari tot en met 31 december 2021 wordt hieronder geanalyseerd. Toelichting op en analyse van de baten De gerealiseerde totale baten zijn per saldo € 260.405,- hoger dan begroot. De afwijking kan als volgt worden gespecificeerd (afwijkingen tot en met 10% van de begroting worden niet toegelicht):

BATEN

E.1 E.2 E.3 E.4 E.5 E.6 E.7

Vaste bijdrage Exploitatiebijdrage Schuldhulpverlening Gemeentelijke toegang Beschermingsbewind Overige Rente

Totaal baten

Begroting 2021

Realisatie t.o.v. begroting

Realisatie 2021

Hoger

Lager

Saldo

€

1.667.300 1.709.600 588.800 115.300 83.000

1.668.053 558.071 1.347.812 108.573 488.266 185.645 67.985

753 558.071 108.573 70.345 -

0,0

61,0 -

361.788 100.534 15.015

21,2 17,1 18,1

4.164.000

4.424.405

737.742

16,7

477.337

10,8

€

260.405

De gerealiseerde exploitatiebijdrage (E.2) is per saldo € 558.071,- hoger dan begroot. Per saldo zijn de totale baten (exclusief de exploitatiebijdrage) € 297.666 ,- lager en de totale lasten zijn per saldo € 260.405,- hoger. Samen resulteert dit in de hogere exploitatiebijdrage. De afname van de baten wordt voor een groot deel gerealiseerd door de lagere opbrengsten uit de schuldhulpverlening (€ 361.788,-) als gevolg van veel lagere intake door Corona. De hogere lasten komen met name voort uit hogere personeelskosten en hogere automatiseringskosten. Een nadere toelichting op de baten en lasten volgt hier onder. De gerealiseerde schuldhulpverlening (E.3) is per saldo € 361.788,- lager dan begroot. De vorm, intensiteit en omvang van de dienstverlening worden afgestemd op de hulpvraag en situatie van de cliënt. Dit is maatwerk en de Volkskredietbank zal dus niet automatisch alle mogelijke producten inzetten; lichte vormen van dienstverlening waar het kan, intensieve trajecten waar nodig. Er zijn geen productprijsverschillen, de werkelijke tarieven wijken niet af ten opzichte van de begrote tarieven. De lagere afname van producten en diensten als gevolg van minder aanmeldingen en intakes heeft geresulteerd in lagere opbrengsten schuldhulpverlening van € 361.788,-.

Aan de andere kant heeft de detachering van medewerkers in het kader van vroegsignalering en andere projecten geleid tot een extra opbrengst van € 187.392,-. Per saldo is daarmee ongeveer 52% opbrengstdaling ongedaan gemaakt. De werkelijke afname ligt in 2021 lager dan begroot wat volledig wordt veroorzaakt door de corona-crisis. De verschillen tussen de gerealiseerde en begrote aantallen per activiteit worden zichtbaar in de volgende tabel:

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

38 ‫ ׀‬53

Activiteiten

Kernpakket Intake compleet FO Crisisintake compleet FO Plan van aanpak gesprek SHV Adviesgesprekken (preventie) Intake SR Schuldregeling Schuldbemiddeling Wsnp verklaring Financieel beheer Dwangakkoord inclusief zitting Budgetbeheer (incl. opstart, afronding en coaching) Budgetbeheer beperkt Beschermd budgetbeheer Coachingsgesprekken (preventie) Lening aanvraag zonder borg Pluspakket Lening aanvraag met borg

Begroting 2021

Realisatie 2021

Realisatie t.o.v. begroting Hoger

Lager

aant.

490 55 45 100 340 215 125 25 50

231 18 38 16 82 223 137 57 38 4

16 13 -

259 37 7 18 117 78 68 46

52,9 67,3 15,6

810 55 140 360

885 23 42 5 302

75 5 -

9,3 -

58,2 70,0

32 98 58

40,0

52,0 -

18,0 34,4 36,3 54,4 92,0

16,1

De gerealiseerde gemeentelijke toegang (E.4) is € 108.573,- hoger dan begroot. De extra opbrengst is, net zoals de extra bijbehorende kosten van de personele inzet (pagina 40) niet in de begroting meegenomen. Per saldo heeft dit niet geleid tot een mutatie in de exploitatiebijdrage. Op verzoek van afzonderlijke gemeenten en met verschillende intensiteit heeft de VKB een bijdrage geleverd aan een geldteam, een ‘erop af team’ en/of financiële ondersteuning via een sociaal team. De ervaringen zijn goed. Door als VKB nauw samen te werken met gemeentelijke medewerkers en andere partners wordt de integrale benadering bevorderd. Door korte lijnen is er snelheid in het proces en is onderlinge uitwisseling van kennis eenvoudiger. Deze ontwikkeling heeft zich in 2021 voortgezet. Er is 1,4 fte ingezet. De gerealiseerde opbrengsten beschermingsbewind (E.5) zijn € 100.534,- lager dan begroot. Het aantal dossiers per 31 december 2021 bedraagt 374 (begroot: 409). Er zijn 35 dossiers minder dan begroot in behandeling genomen. De verhouding ‘reguliere’ en ‘schulden’ dossiers in de begroting is ongeveer 50% / 50% en wijkt af van de huidige verhouding; 75% ‘regulier’ en 25% ‘schulden’. Een ‘schulden’ dossier is bewerkelijker en brengt ongeveer € 400,meer op t.o.v. een ‘regulier’ dossier. Deze verschuivingen resulteren in een lagere opbrengst.

De gerealiseerde overige opbrengsten (E.6) zijn per saldo € 70.345,- hoger dan begroot. De extra opbrengsten zijn een gevolg van het detacheren van een aantal medewerkers. Het gaat om 1,2 fte en een meeropbrengst van € 79.053,-.

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

39 ‫ ׀‬53

Toelichting op en analyse van de lasten De gerealiseerde lasten zijn per saldo € 260.405,- hoger dan begroot. De afwijking kan als volgt worden gespecificeerd (afwijkingen tot en met 10% van de begroting worden niet toegelicht):

LASTEN

Begroting 2021

Realisatie t.o.v. begroting

Realisatie 2021

Hoger

Lager

Saldo

€

E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting

3.286.300 92.600 156.000 222.900 184.100 28.600 29.800 163.700 -

3.527.305 109.286 147.638 264.319 172.252 27.077 -3.963 180.491 -

241.005 16.686 41.419 16.791 -

7,3 18,0 18,6 10,3 -

8.362 11.848 1.523 33.763 -

5,4 6,4 5,3 113,3 -

Totaal lasten

4.164.000

4.424.405

315.901

7,1

55.496

1,3

€

260.405

De gerealiseerde personeelslasten (E.8) zijn per saldo € 241.005,- hoger dan begroot en zijn als volgt onderverdeeld:

LASTEN

Begroting 2021

Realisatie t.o.v. begroting

Realisatie 2021

Hoger

Lager

Saldo

€

2.884.600 210.600 3.095.200

3.219.616 184.159 3.403.775

335.016 335.016

11,6 9,8

26.441 26.441

12,6 0,8

308.575

Overige personeel: Vervanging ziekteverzuim Scholing Salarisverwerking en P&O Reis- en verblijf Arbo en bedrijfszorg Diversen

72.100 57.700 19.100 12.200 15.000 15.000

70.746 4.223 2.724 30.386 15.451

13.046 15.386 451

22,6 102,6 3,0

72.100 14.877 9.476 -

77,9 77,7 -

Totaal

191.100

123.530

28.883

23,4

96.453

78,1

-67.570

3.286.300

3.527.305

363.899

10,3

122.894

3,5

241.005

E.8 Personeel Ambtelijk personeel Inhuur personeel Totaal

Totaal personeel

De gerealiseerde loonsom personeel is per saldo € 308.575 hoger dan begroot. De toename heeft te maken met extra personele inzet voor de projecten in het kader van preventie en vroegsignalering en extra inhuur i.v.m. ziekte. Ten opzichte van de begroting 2021 (44,8 fte) is er gemiddeld per saldo meer inzet geweest. De afwijking kan als volgt worden verklaard: Inzet gemeentelijke toegang 1,4 fte Detachering 1,2 fte Eenmalige uitkering CAO 2021-2022 Vervanging langdurige zieken 1 fte Besparingen Totaal

€ 108.573 (ook extra opbrengst) € 79.053 (ook extra opbrengst) € 62.694 € 106.058 € 356.378 € 47.803 € 308.575

Hoewel de intakes van nieuwe aanmeldingen achterbleef bij de begroting, was het niet mogelijk de onbenutte inzet van medewerkers te gebruiken ter vervanging van de langdurige zieken. Het betreft gespecialiseerde werkzaamheden (1 fte) waar geen interne oplossing voorhanden was. Personeelsformatie Het personeel van de VKB maakt regelmatig gebruik van het recht op zwangerschapsverlof en ouderschapsverlof. Hieronder volgt een overzicht van beide verlofregelingen en het

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

40 ‫ ׀‬53

ziekteverzuim over de periode 2018 tot en met 2021 en de impact daarvan op de personeelsformatie. Fte niet inzetbaar

2018

2019

2020

2021

Zwangerschapsverlof: Aantal medewerkers Fte niet inzetbaar

3 0,9

1 0,3

0 0,0

1 0,4

Ouderschapsverlof: Aantal medewerkers Fte niet inzetbaar

8 0,9

6 0,7

6 0,6

4 0,3

Ziekteverzuim: Verzuimpercentage Fte niet inzetbaar

7,7% 3,6

4,4% 2,1

6,3% 3,1

7,8% 3,6

Totaal fte niet inzetbaar

5,4

3,1

3,7

4,2

Naast de financiële consequenties zijn de vele vervangingen voor een cliëntgerichte organisatie een grote belasting voor wat betreft de planning en afstemming. Zowel kwalitatief als kwantitatief is de voortdurende vervanging een punt van aandacht. De gerealiseerde afschrijvingskosten (E.10) komen dit jaar € 16.686,- hoger uit dan begroot als gevolg van de investeringen in zowel een nieuwe telefooncentrale als ook in nieuwe ITapparatuur (laptops, mobiele telefoons etc.) en programmatuur (MS 365 en MFA etc.) om het thuiswerken beter te ondersteunen. De gerealiseerde automatiseringskosten (E.11) zijn € 41.419,- hoger dan begroot. Als gevolg van de Corona-maatregelen en data veiligheid zijn er extra kosten gemaakt in het kader van o.a. thuiswerkplekken om zodoende een optimale dienstverlening te waarborgen. De gerealiseerde BTW compensatie (E.15) is € 16.791,- hoger dan begroot. De toename wordt veroorzaakt door hogere investeringen in zowel nieuwe telefooncentrale als ook in nieuwe IT-apparatuur (laptops, mobiele telefoons) om het thuiswerken beter te ondersteunen. De deelnemende gemeenten kunnen naar rato (een deel van) de BTW kosten compenseren vanuit het BTW compensatiefonds. Vennootschapsbelasting (E.16) De VKB heeft geen Vpb-plicht, omdat er geen fiscaal winststreven is. Conform de afspraken met de gemeenten sluit de exploitatie jaarlijks op nihil.

De belastingdienst heeft in een schriftelijk reactie van 20 januari 2017 geconcludeerd dat er geen belastingplicht ontstaat voor de vennootschapsbelasting per 1 januari 2016. Indien blijkt dat in een later jaar wel positieve resultaten worden behaald, dient het één en ander opnieuw te worden beoordeeld.

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

41 ‫ ׀‬53

Vaststellen jaarstukken 2021 Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Volkskredietbank Noord-Oost Groningen, in vergadering bijeen op 7 juli 2022 besluit tot het vaststellen van de jaarstukken 2021.

De voorzitter,

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

De secretaris,

42 ‫ ׀‬53

10 Overige gegevens 10.1 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Hieronder worden activiteiten, handelingen, besluiten e.d. opgenomen die na 31 december 2021 hebben plaatsgevonden waarvan de consequenties niet zijn verwerkt in de jaarrekening, maar welke wel van invloed kunnen zijn op de financiële positie.

10.2 Exploitatiesaldoverwerking en verdeling Het exploitatiesaldo over het jaar 2021 bedraagt nihil. Er zijn geen mutaties in de reserves geweest. Volgens de Gemeenschappelijke Regeling wordt het resterend exploitatiesaldo gedeeld door de deelnemende gemeenten. Op basis van artikel 38 lid 2 en 3 van de Gemeenschappelijke Regeling wordt de bijdrage van de deelnemende gemeenten als volgt berekend: •

voor ¼ naar verhouding van het aantal inwoners op 1 januari van het desbetreffende dienstjaar;

•

voor ¾ naar verhouding van het totaalbedrag van de voor de inwoners van elke deelnemende gemeente in het desbetreffende dienstjaar verleende diensten.

10.3 Verdeelsleutel De verdeelsleutel wordt gehanteerd voor de verdeling van de exploitatiebijdrage en de BTW compensatie en ziet er als volgt uit:

Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal

Inwoners per 01-01-2021

Product afname 2021

% inwoners

aantal

€

45.528 15.553 38.292 12.166 27.419 138.958

476.410 147.017 314.301 129.260 261.929 1.328.917

32,8 11,2 27,6 8,8 19,7 100,0

35,8 11,1 23,7 9,7 19,7 100,0

35,1 11,1 24,6 9,5 19,7 100,0

% product afname

% gewogen gemiddelde

1) Inwoners gemeente Eemsmond per 31-12-2018 (CBS StatLine)

25%

75%

10.4 BTW compensatie De VKB is grotendeels niet BTW-plichtig. Dit houdt in dat een aanzienlijk deel van de BTW op inkopen niet kan worden teruggevorderd en derhalve onderdeel is van de kosten van inkopen en investeringen. De investeringen worden echter exclusief BTW geactiveerd, de BTW op inkopen is opgenomen in de resultaatpost ‘E.15 BTW compensatie’. De grondslag voor deze verwerkingswijze ligt in het gegeven dat de BTW grotendeels kan worden gecompenseerd door de deelnemende gemeenten (fiscaal technisch heet dit de 'doorschuifregeling‛). De VKB doet jaarlijks in januari afzonderlijk opgave van de te compenseren BTW aan de deelnemende gemeenten. De gemeenten kunnen dan op hun beurt deze BTW voor compensatie in aanmerking brengen (zolang ze ten minste hun maximale compensatie nog niet hebben bereikt).

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

43 ‫ ׀‬53

De BTW compensatie 2021 wordt weergegeven in de volgende tabel.

Opdrachtgever

Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal

Inwoners per 01-012021

Product afname 2021

BTW compensatie 2021

aantal

€

45.528 15.553 38.292 12.166 27.419 138.958

476.410 147.017 314.301 129.260 261.929 1.328.917

63.313 20.026 44.450 17.117 35.585 180.491

1) Inwoners gemeente Eemsmond per 31-12-2018 (CBS StatLine)

De BTW compensatie 2021 is verdeeld volgens de verdeelsleutel conform de Gemeenschappelijke Regeling; 25% op basis van het aantal inwoners en 75% op basis van de werkelijke productafname.

10.5 Overzicht lasten en baten per taakveld 2021

LASTEN

Begroting 2021

Realisatie 2021

Realisatie 2020

€ 1.024.900

€ 1.168.047

€ 1.070.526

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

3.139.100

3.256.358

3.179.945

Totaal lasten

4.164.000

4.424.405

4.250.471

0.4

Overhead

BATEN

Begroting 2021

Realisatie 2021

Realisatie 2020

€ -

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

4.164.000

4.424.405

4.250.471

Totaal baten

4.164.000

4.424.405

4.250.471

0.4

Overhead

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

44 ‫ ׀‬53

10.6 Overzicht gemeentelijke bijdragen 2021 A

Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal

Product afname € 621.600 164.600 452.900 143.300 309.900 1.692.300

C D BEGROOT 2021 Vaste Exploitatie BTW bijdrage bijdrage compens. € € € 516.900 -58.600 173.800 -16.500 430.900 -44.100 137.500 -14.000 308.800 -30.500 1.567.900 -163.700

Totaal [A t/m D] € 1.079.900 321.900 839.700 266.800 588.200 3.096.500

Westerwolde Totaal

5.200 1.697.500

99.400 1.667.300

104.600 3.201.100

Opdrachtgever

-163.700

Product afname € 476.410 147.017 314.301 129.260 261.929 1.328.917

G H I PROGNOSE / REALISATIE 2021 Vaste Exploitatie BTW bijdrage bijdrage compens. € € € 513.556 195.761 -63.313 175.438 61.920 -20.026 431.934 137.438 -44.450 137.232 52.927 -17.117 309.287 110.025 -35.585 1.567.447 558.071 -180.491

Totaal [F t/m I] € 1.122.414 364.349 839.223 302.302 645.656 3.273.944

K L VERSCHIL Bedrag Procent [E - J] [K : E] € 42.514 3,9% 42.449 13,2% 477 0,1% 35.502 13,3% 57.456 9,8% 177.444 5,7%

20.598 1.349.515

100.606 1.668.053

121.204 3.395.148

16.604 194.048

558.071

-180.491

15,9% 6,1%

Toelichting kolommen A = begrote productafname kern- en pluspakket B = begrote vaste bijdrage C = begrote exploitatie bijdrage D = begrote BTW compensatie E = totaal kolom A + B + C + D

F = geprognosticeerde / gerealiseerde productafname kern- en pluspakket G = geprognosticeerde / gerealiseerde vaste bijdrage H = geprognosticeerde / gerealiseerde exploitatie bijdrage I = geprognosticeerde / gerealiseerde BTW compensatie J = totaal kolom F + G + H + I

K = afwijking realisatie / prognose t.o.v. de begroting (kolom E - J); rood is een overschrijding van de begroting L = afwijking realisatie / prognose procentueel t.o.v. de begroting (kolom K : E x 100); rood is een overschrijding van de begroting

1.692.300

163.700

363.383

1.328.917

558.071

180.491 -16.791

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

45 ‫ ׀‬53

558.071

177.444

5,7%

10.7 WNT-verantwoording 2021 Volkskredietbank Noord-Oost Groningen De WNT is van toepassing op de Volkskredietbank Noord-Oost Groningen. Het voor de Volkskredietbank Noord-Oost Groningen toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000,-. Het algemeen bezoldigingsmaximum is van toepassing. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking Gegevens 2021: bedragen x € 1

S.E. Smit

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

directeur 01/01 - 31/12 0,89 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

85.169 15.434 100.603

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

185.778 n.v.t. 100.603

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2020: bedragen x € 1

N.v.t. | N.v.t. N.v.t.

S.E. Smit

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

directeur 24/02 - 31/12 0,89 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

70.250 12.570 82.820

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

152.008

Bezoldiging

82.820

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

46 ‫ ׀‬53

Toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder

Naam bestuurder

Mw. M. de Visser Dhr. H. Hemmes Dhr. G. Engelkens Dhr. H. Ronde Mw. A. Kleve Mw. A. Usmany Dhr. M. Joostens Dhr. B. Schollema

Gemeente

Het Hogeland Pekela Oldambt (vanaf 11 februari) Eemsdelta Veendam (tot 11 februari) Appingedam (tot 11 februari) Delfzijl (tot 11 februari) Loppersum

Functie

Bezoldiging 2021

Bezoldiging 2020

Voorzitter Vice-voorzitter Lid AB en DB Lid AB Lid AB Voorzitter Lid AB Lid AB

onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd

onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd n.v.t. onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Er zijn in 2021 geen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen gedaan. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

47 ‫ ׀‬53

11 Controleverklaring

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

48 ‫ ׀‬53

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

49 ‫ ׀‬53

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

50 ‫ ׀‬53

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

51 ‫ ׀‬53

12 Statistische gegevens De ontwikkeling van de verschillende activiteiten door de jaren heen blijkt uit onderstaande overzichten: Activiteiten

2021

2020

2019

2018

231 18 38 82 16 -

505 49 968 27 24

637 92 1.029 16 28

658 178 1.061 32 23

885 23 38 42 5 223 137 57 4 302

34 113 273 123 69 394

34 268 329 227 125 416

35 372 294 236 145 341

1 -

18 2 3 3 5

1 19 8

Beschermingsbewind: Instroom Uitstroom

20 16

23 19

29 33

18 25

Reguliere dossiers Schulden dossiers

280 94

282 94

287 93

301 98

Totaal

374

376

380

399

Betaald budgetbeheer

104

114

123

Kernpakket: Intake, diagnose en crisisinterventie Intake compleet FO Crisisintake compleet FO Plan van aanpak gesprek SHV Intake SR Adviesgesprekken (preventie) Budgetbeheer zwaar Budgetbeheer middel Budgetbeheer licht Budgetbeheer (incl. opstart, afronding en coaching) Budgetbeheer beperkt Financieel beheer Beschermd budgetbeheer Coachingsgesprekken (preventie) Schuldregeling Schuldbemiddeling Wsnp-verklaring Dwangakkoord inclusief zitting Lening aanvraag zonder borg Pluspakket: Lening aanvraag met borg Preventie: Cursus 'Kostdat?!?!' Gastles / training Voorlichting Workshop 'Geld speelt een rol' Workshop 'Financieel bij de hand'

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

52 ‫ ׀‬53

Vervolg statistische gegevens 2021

2020

2019

2018

€

Leningen u/g: Stand per 31 december Achterstand per 31 december Totaal per 31 december Voorziening per 31 december Per saldo per 31 december

712.651 120.061 832.712 -41.400 791.312

753.056 123.739 876.795 -64.400 812.395

752.879 126.197 879.076 -68.100 810.976

899.776 122.052 1.021.828 -64.800 957.028

Uitbetaald per jaar Gemiddelde uitbetaling Aantal uitbetalingen per jaar Aantal leningen per 31 december Aantal dubieus per 31 december

454.886 2.146 212 610 55

526.456 2.041 258 655 64

470.834 2.083 226 679 69

415.149 1.958 212 743 69

Overzicht van baten en lasten: Baten E.1 Vaste bijdrage E.2 Exploitatiebijdrage E.3 Schuldhulpverlening E.4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschermingsbewind E.6 Overige E.7 Rente Totaal baten

1.668.053 558.071 1.347.812 108.573 488.266 185.645 67.985 4.424.405

1.645.782 557.663 1.216.440 178.256 463.790 114.937 73.603 4.250.471

1.695.413 295.787 1.450.124 65.930 489.183 124.439 81.969 4.202.845

129.307 798.592 2.220.243 509.674 155.073 104.992 3.917.881

Lasten E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting Totaal lasten

3.527.305 109.286 147.638 264.319 172.252 27.077 -3.963 180.491 4.424.405

3.366.703 113.251 156.013 249.916 155.560 26.076 31.668 151.284 4.250.471

3.318.029 106.130 150.878 213.755 161.472 27.424 30.515 194.642 4.202.845

3.061.000 95.264 148.259 208.296 160.167 29.466 26.910 188.519 3.917.881

Saldo voor bestemming

Jaarstukken 2021 (v.3.290322)

53 ‫ ׀‬53

Ontwerpbegroting 2023

(v.3.290322)

Inhoudsopgave 1

VOORWOORD ....................................................................................................................3

BELEIDSBEGROTING ........................................................................................................5

2.1

INLEIDING ......................................................................................................................5

2.2

DE ORGANISATIE............................................................................................................5 2.2.1 Deelnemende gemeenten en bestuur ..............................................................5 2.2.2 Bereikbaarheid .................................................................................................6

2.3

PROGRAMMAPLAN .........................................................................................................7 2.3.1 Wat willen we bereiken? ...................................................................................7 2.3.2 Wat gaan we daarvoor doen? ..........................................................................8 2.3.3 Wat mag het kosten? ..................................................................................... 13

2.4

PARAGRAFEN ............................................................................................................. 17 2.4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................... 17 2.4.2 Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................ 19 2.4.3 Financiering ................................................................................................... 19 2.4.4 Bedrijfsvoering ............................................................................................... 21 2.4.5 Verbonden partijen ........................................................................................ 25

FINANCIËLE BEGROTING .............................................................................................. 26 3.1

OVERZICHT VAN LASTEN EN BATEN 2023 ..................................................................... 26 3.1.1 Programmarekening ...................................................................................... 26 3.1.2 Categoriale indeling van baten en lasten 2023 ............................................. 27 3.1.3 Uitgangspunten begroting 2023 .................................................................... 28

3.2

TOELICHTING OP EN ANALYSE VAN DE CATEGORIALE INDELING 2023 ............................. 28

3.3

UITEENZETTING VAN DE FINANCIËLE POSITIE 2023........................................................ 32

3.4

MEERJARENRAMING 2023 - 2026 ................................................................................ 33

VASTSTELLEN BEGROTING 2023 ................................................................................ 36

OVERIGE .......................................................................................................................... 37 5.1

BIJDRAGE GEMEENTEN 2023 ....................................................................................... 37

5.2

OVERZICHT VAN DE GERAAMDE LASTEN EN BATEN PER TAAKVELD ................................. 37

5.3

DECLARATIEWIJZE ...................................................................................................... 38

5.4

BTW COMPENSATIE .................................................................................................... 39

5.5

VERDEELSLEUTEL ....................................................................................................... 39

Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)

2 | 39

Voorwoord De Volkskredietbank (VKB) wil met deze begroting 2023 haar ambitie laten zien om die deskundige, resultaatgerichte, betrouwbare en inwonergerichte organisatie te zijn die enerzijds inspeelt op de wensen en behoeften van onze opdrachtgevers en daarnaast wendbaar is om in te kunnen blijven spelen op de actualiteit. Bij deze actualiteit moet ook echt stilgestaan worden in het licht van de begroting. Immers, het ontwerpen van een begroting is nog niet eerder gepaard gegaan met zo veel onzekere externe omstandigheden die mogelijk naar de toekomst toe enorme impact kunnen gaan hebben op de inwoners in onze regio. De gevolgen van de Corona pandemie, de klimaatverandering, de stijgende energielasten en de recentelijke mondiale crisis in de Oekraïne kunnen bij elkaar opgeteld een wending nemen die tot gevolg kán hebben dat meer mensen een onzekere financiële toekomst krijgen. Hierbij is de insteek niet om doemscenario’s te schetsen, maar wel is van belang dat we helder blijven kijken naar alle ontwikkelen om als organisatie(s) te signaleren en daar waar kan te anticiperen. Om die reden willen we in 2023 inzetten op het bevorderen van de instroom via de gemeentelijke toegang (vroegsignalering) en het adviesrecht gemeenten op bewindvoering.

Daarnaast spelen we vanuit het gebiedsgericht werken in op de lokale behoefte voor de Gemeente Het Hogeland, Gemeente Eemsdelta, Gemeente Veendam, Gemeente Pekela en Gemeente Oldambt. Op deze wijze willen we ook beter in contact staan met het lokale netwerk van organisaties om vanuit de gedachte “elkaars vindplaats zijn” als Volkskredietbank een stevige bijdrage te kunnen leveren aan het welzijn van onze inwoners. Sinds de wijziging in de Wet op de gemeentelijke schuldhulpverlening (Wgs) in 2021 is er een wettelijke taak voor gemeenten bijgekomen, te weten schuldhulp aan ondernemers. In het jaar 2019 is hiermee een start gemaakt in de vorm van een pilot, in de begroting 2023 is terug te zien dat we de pilot voort willen zetten en deze vorm van dienstverlening namens de gemeenten kunnen aanbieden. In de zomer 2022 zal in het strategisch bestuurlijk overleg een aantal onderwerpen worden besproken, waaronder schuldhulp aan ondernemers. We laten in de begroting onze ambitie zien om deze taak naar de toekomst toe namens de gemeenten verder invulling te geven. Ook de doelgroep jongeren komt specifiek terug in de begroting. We zien in toenemende mate dat bij jongeren financiële problemen ontstaan. In 2021 zijn we gestart met een pilot schuldhulp aan jongeren (scherp). We ontwikkelen een gerichte aanpak voor jongeren, deels gericht op het voorkomen van schuldenproblematiek.

In de pilot hebben we aandacht voor zaken als de effecten van een specifieke indicatie (zoals bijvoorbeeld autisme of adhd) op de financiële zelfstandigheid van jongeren. Maar ook de cruciale overgangsfase van de leeftijd van 17 naar 18 jaar en financiële veranderingen die daarbij komen kijken. Door betere kennis te hebben over de doelgroep kunnen wij onze dienstverlening beter inrichten en meer gerichte voorlichtingscampagnes voeren. Dit brengt ons bij preventie en voorlichtingsactiviteiten in het algemeen. We maken een van incidentele preventie activiteiten en ontwikkelen in 2022 een strategisch plan ontwikkelen om preventie en voorlichtingsactiviteiten gericht te organiseren in de vijf gemeenten. In de begroting 2023 is de inzet van preventie en voorlichting dan ook terug te zien onder de noemer “algemeen”. We zijn van mening dat het incidenteel verzorgen van een enkele les op de basisscholen geen duurzame impact heeft. De Volkskredietbank beschikt over longitudinale data welke ons inzicht geeft welke doelgroepen in welke gemeente extra aandacht verdienen. Onze focus van preventie en voorlichtingsactiviteiten zal zich dan ook verleggen naar gemeente specifieke activiteiten waarbij we in samenwerking met de gemeenten doelgroep gerichte campagnes organiseren.

Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)

3 │39

Een actualiteit die we ook willen noemen is het dalende vertrouwen van de burger in de overheid. Wij realiseren ons als uitvoeringsorganisatie terdege dat wij een maatschappelijke taak hebben te vervullen voor inwoners die kwetsbaar zijn vanuit hun financiële positie. Betrouwbaarheid is één van onze kernwaarden als organisatie. We vinden het van groot belang dat wij als organisatie een hoogwaardige kwaliteit leveren in onze dienstverlening. Dat betekent dat je goed in contact moet staan met de mensen waar je het voor doet. We zetten ook in 2023 verder in op kwaliteit bij de Volkskredietbank. We doelen hiermee op het continue verbeteren van onze processen (Lean), maar vooral ook op het intermenselijk contact tussen onze medewerkers en de inwoners. Naast onze taken als uitvoeringsorganisatie zijn wij ook een werkgever. Wij vinden het belangrijk dat onze medewerkers in een veilige omgeving kunnen werken en wij staan voor een inclusieve organisatie. We leveren maatwerk voor onze klanten, maar ook bieden wij als werkgever flexibiliteit door het hybride werken verder in de praktijk te brengen. We hebben aandacht voor wezenlijke onderwerpen als ongewenst gedrag en integriteit. Ook is er aandacht voor vitaliteit van de medewerker. In 2023 zullen wij als gevolg van de aanbesteding in 2022 een nieuw ICT contract afsluiten.

Het verder digitaal ondersteunen van onze werkzaamheden staat hoog op de agenda en is een continue proces. Hierbij is er ook nadrukkelijke inzet op een stevige informatiebeveiliging, het bewaken van onze data vergt onze continue aandacht van zowel onze klanten als onze medewerkers. Wat ons betreft maakt dat nadrukkelijk onderdeel uit van een betrouwbare organisatie. Geachte bestuursleden, we verwachten met deze begroting u te laten zien dat wij als Volkskredietbank klaar staan om namens uw gemeente op gedegen wijze uitvoering te geven aan schuldhulp in onze regio. En hiermee op dagelijkse basis het verschil te maken voor de inwoners van uw gemeenten.

Hartelijke groet,

Sharon Smit Directeur Volkskredietbank Noord-Oost Groningen

Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)

4 │39

Beleidsbegroting 2.1

Inleiding

Voor u ligt de begroting 2023. Op grond van artikel 3 van de Financiële Verordening ex art. 212 van de Gemeentewet dient de begroting en de meerjarenraming mede op basis van een voortschrijdend beleidsplan uitvoering te geven aan het doel en de taakstelling van de Volkskredietbank (VKB).

2.2

2.2.1

De organisatie Deelnemende gemeenten en bestuur

De uitvoeringsorganisatie VKB staat onder toezicht van een Algemeen Bestuur. Dit Algemeen Bestuur bestaat uit vijf wethouders van de aangesloten gemeenten die schuldhulpverlening in hun portefeuille hebben. Uit dit Algemeen Bestuur is een Dagelijks Bestuur gevormd van drie wethouders. Het Dagelijks Bestuur houdt toezicht op de dagelijkse gang van zaken binnen de Volkskredietbank en is verantwoording verschuldigd aan het Algemeen Bestuur. In een organogram ziet het er als volgt uit:

Het huidige bestuur wordt gevormd door (peildatum: februari 2022): Bestuursfunctie

Naam bestuurder

Gemeente

Voorzitter, lid DB Vice-voorzitter, lid DB Lid DB Overige leden:

Mw. M. de Visser Dhr. H. Hemmes Dhr. G. Engelkens Dhr. H. Ronde Mw. A. Kleve

Het Hogeland Pekela Oldambt Eemsdelta Veendam

De dagelijkse leiding over de organisatie ligt bij de directeur. De directeur is tevens ambtelijk secretaris van het bestuur.

Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)

5 │39

2.2.2

Bereikbaarheid

De Volkskredietbank Noord-Oost Groningen is gevestigd aan de Stationsweg 2 in Appingedam. We zijn ons ervan bewust dat het VKB werkgebied groter is dan Appingedam. Vanuit het gebiedsgericht werken zetten we dan ook in toenemende mate in op de aanwezigheid van de VKB op locatie in de verschillende gemeenten. Het is nu al mogelijk om op verschillende locaties in de gemeenten Eemsdelta, Het Hogeland, Oldambt, Pekela en Veendam een afspraak te plannen met een medewerker van de VKB. We werken toe naar meer structurele aanwezigheid op diverse locaties om op deze wijze voor de inwoners meer zichtbaar te zijn en tegelijk de samenwerking met de keten te versterken. Vanwege de verwachtte maatschappelijke gevolgen van de Corona crisis hebben wij ons voorbereid voor een (toenemende) hulpvraag. Wij hebben hiertoe onze telefonische bereikbaarheid vergroot en hanteren een werkvenster van 7:00 tot 22:00. Hiermee geven we eveneens invulling aan inwonergericht, door ook nu al in de avonduren inzet te plegen als dat voor de klant beter uit komt. Op deze wijze willen we onze dienstverlening zo flexibel mogelijk inzetten over de dag. Hiervan maakt ook de algehele digitale bereikbaarheid deel uit, waarbij we de mogelijkheden onderzoeken om langs diverse kanalen het contact met de inwoners te kunnen organiseren. In 2021 heeft de Volkskredietbank een nieuwe website gelanceerd.

Bij de inrichting en vormgeving van de nieuwe website is rekening gehouden met toegankelijkheid en leesbaarheid voor een brede doelgroep. De vereenvoudigde website draagt ook bij aan het verbeteren van onze bereikbaarheid.

Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)

6 │39

Programmaplan

2.3

2.3.1

Wat willen we bereiken?

In artikel 3 van de Gemeenschappelijke Regeling wordt de doelstelling van de Volkskredietbank expliciet benoemd. De bank is een kredietbank en heeft geen winstoogmerk. De regeling wordt getroffen ten bate van een zo doelmatig mogelijke uitvoering van de volgende belangen: • • •

het verlenen van hulp om te komen tot een financieel stabiele situatie bij inwoners die in financiële moeilijkheden verkeren of dreigen te raken; het op zakelijke en sociaal verantwoorde wijze voorzien in de behoefte aan sociale kredieten; het voorkomen van maatschappelijk minder gewenste vormen van financiële dienstverlening.

De visie en doelen van de bij de VKB aangesloten gemeenten zijn weergegeven in het Beleidsplan Schuldhulpverlening 2021-2024. Financiële problemen kunnen vergaande gevolgen hebben voor het dagelijks leven, zoals belemmering voor werk of sociale activiteiten. Om die reden hebben de gemeenten de volgende doelstellingen voor de integrale schuldhulpverlening omschreven: 1. Voorkomen van schulden: aandacht voor preventie, vroegsignalering en nazorg verkleint de kans dat grotere of nieuwe schulden en daarmee samenhangende maatschappelijke problemen (opnieuw) ontstaan. 2. Oplossen van schulden: Het doel van het oplossen van schulden is om de inwoner een schuldenvrije toekomst geven. Hiervoor worden de producten schuldbemiddeling, 100% betalingsregeling of saneringskrediet ingezet. In die gevallen moet het vinden van een oplossing voor schulden worden bewerkstelligd binnen een termijn van maximaal 36 maanden. De looptijd van een traject kan op grond van bijzondere omstandigheden worden verlengd. Het is belangrijk dat na het traject goede nazorg wordt verleend om te voorkomen dat er nieuwe schulden ontstaan. 3. Duurzame resultaten: een investering in integrale schuldhulpverlening waarbij wordt gewerkt aan het vergroten van de financiële zelfredzaamheid levert een langdurig resultaat en verkleint de kans op herhaling van schulden.

Het zorgt er verder voor dat klanten zich op andere terreinen kunnen ontwikkelen (bijvoorbeeld re-integreren). Producten die hiervoor worden ingezet zijn bijvoorbeeld: budgetbeheer, budgetcoaching of een schuldregeling. 4. Bevorderen participatie: het vergroten van de financiële zelfredzaamheid en het oplossen of beheersbaar maken van de schulden zorgen ervoor dat de financiële situatie geen belemmering meer vormt voor een inwoner om actief deel te nemen aan de samenleving. De ondersteuning is maatwerk.

Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)

7 | 39

5. Voorkomen van maatschappelijke kosten: een investering in integrale schuldhulpverlening voorkomt hoge maatschappelijke kosten zoals de kosten voor huisuitzetting, herhuisvesting, maatschappelijke opvang, extra beroep op bijstand en afsluiting energie.

2.3.2

Wat gaan we daarvoor doen?

Een integrale aanpak van problematische schulden kenmerkt zich door het tegelijkertijd werken aan financieel-technische en andersoortige problemen. Gemeenten hebben een taak op het gebied van werk en inkomen, zorg, onderwijs en jeugd. Dit is vastgelegd in de Participatiewet, de Wet maatschappelijke ondersteuning, de Wet passend onderwijs en de Jeugdwet. De zorgtaak op het gebied van schuldhulpverlening hangt hier nauw mee samen. Financiële problemen en schulden kunnen een belangrijke belemmerende factor zijn voor volwaardige deelname aan de samenleving. Integrale schuldhulpverlening dient bij te dragen aan het bereiken van de beleidsdoelen op het terrein van armoedebestrijding, participatie, re-integratie, welzijn, zorg en openbare orde.

2.3.2.1 Dienstverlening VKB De VKB heeft verschillende vormen van schuldhulpverlening ‘onder één dak’. Daardoor kunnen mensen met schulden op maat en breed geholpen worden en is doorstroom naar een andere vorm van schuldhulpverlening betrekkelijk eenvoudig. Schuldhulpverlening moet zoveel mogelijk aansluiten op de ontwikkelingen in het sociaal domein en de ontwikkelingen binnen de GR-gemeenten. Hiertoe staan we in goed contact met de gemeenten en zoeken ook verdere aansluiting bij andere opdrachtnemende organisaties namens uw gemeente in het Sociaal Domein. In 2021 is de VKB een visietraject en medewerkerstraject gestart om daarmee kansen te verzilveren en knelpunten aan te pakken. Dit heeft geleid tot een nieuwe organisatiestructuur welke in januari 2022 effectief is geworden. Belangrijk hierbij is te noemen dat wij hiermee een meer naar buiten gerichte organisatie zijn geworden, welke beter in staat is om in te spelen op de lokale behoeften. Ook is goed om te noemen dat we hiermee toe willen groeien van een reactieve naar een proactieve organisatie. In de begroting 2023 hopen we dit ook terug te laten komen door bijvoorbeeld de koerswijziging op preventie en voorlichting. Een belangrijke verandering is de samenvoeging van de afdelingen Frontoffice en Budgetbeheer tot één werkproces, waarbij de inwoner gelijk vanaf het begin één vaste contactpersoon krijgt bij de VKB.

Een belangrijke winst welke dit ook oplevert is het feit dat nieuwe schuldendossiers sneller kunnen worden opgestart. Stabilisatie zo vroeg mogelijk in het proces brengt sneller rust voor de inwoner, maar ook voor de schuldeisers. We nemen onze werkprocessen onder de loep waarbij we de klantreis helder in kaart brengen en steeds op zoek blijven naar verbetering van het werkproces en versnelling van de dossiers. De eerder genoemde inzet op kwaliteit heeft hiermee ook een nauwe relatie, we willen instrumenten als coaching beter inzetten om inwoners sneller in een financieel zelfredzame positie te krijgen. Onderdeel hiervan is ook de nadrukkelijke samenwerking met andere maatschappelijke organisaties in het kader van nazorg wanneer er sprake is van uitstroom, dit om herhaling zoveel mogelijk te voorkomen.

2.3.2.2 Het kernpakket van de schuldhulpverlening VKB Een inwoner in Noord-Oost Groningen kan voor deskundige schuldhulpverlening terecht bij de VKB. Deze dienstverlening vormt het kernpakket van de VKB. Hiermee geeft de VKB handen en voeten aan de uitvoering van de Wgs en het beleidskader. Het kernpakket wordt door alle GR-gemeenten bij de VKB afgenomen en wordt gedeeltelijk uit de vaste bijdrage bekostigd. Als mensen met problematische schulden binnenkomen bij de VKB, worden ze opgevangen

Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)

8 | 39

door onze medewerkers van het betreffende Regioteam (Noord of Zuid). Inzet van de intake is een laagdrempelige voorziening waar mensen uiteindelijk via een resultaatgericht plan van aanpak worden doorgeleid naar de juiste vorm van schuldhulpverlening. De kern van de ondersteuning is de intake met het plan van aanpak en, indien nodig, de crisisinterventie. De medewerkers van de Regioteams werken zoveel mogelijk op locatie om bereikbaar te zijn voor de inwoners en de ketenpartners. Daarnaast wordt het kantoor in Appingedam gebruikt voor de interne verbinding. Op die manier is de VKB toegankelijk voor de inwoners en eveneens voor de medewerkers van de gemeentelijke toegang voor doorverwijzing of collegiaal overleg. Betere aansluiting bij onze partners is een belangrijke aanleiding voor het meer gebiedsgericht werken. We hebben onze werkprocessen steeds scherper, maar maatwerk blijft te allen tijde belangrijk: een persoonlijke werkwijze die aansluit op de situatie van de inwoner. De eerder genoemde doelgroep benadering speelt hierin een belangrijke rol. Immers, gerichte kennis over je gesprekspartner kan de VKB medewerkers helpen om gerichter te kunnen sturen in de gesprekken om zo het meest uit het gesprek te halen. Bij een jongere kom je toch op een andere manier binnen dan bij een ondernemer, om maar twee doelgroepen aan te halen.

We willen beter onze kennis over de doelgroepen inzetten om de gesprekken te bevorderen. Gemeentelijke toegang We hebben goede verwachtingen van de gemeentelijke toegang en verwachten daar dan ook een toename in terug te zien in 2023 hetgeen ook in de begroting is vertaald. Op twee manieren kunnen inwoners bij de VKB binnenkomen: Mensen melden zich (eerst) bij de gemeentelijke toegang Inwoners melden zich met een hulpvraag bij de voorliggende voorziening bij de gemeente. Veelal zien we dan dat er sprake is van een complexiteit aan problemen, zowel materieel als immaterieel. Wanneer er immateriële problematiek speelt, leert de ervaring dat financiële problemen daar vaak onderdeel van uitmaken. De voorliggende voorziening zorgt tijdig voor een warme overdracht naar de VKB (inclusief dossier). Gemeenten zijn in 2021 / 2022 gestart met de inrichting van de vroegsignalering. Dit heeft ten doel om signalen vanuit diverse schuldeisende partijen zo snel mogelijk boven tafel te krijgen om zo snel mogelijk passende hulp te organiseren voor de betreffende inwoner. Wanneer inwoners naar de VKB worden verwezen kan dit ook door middel van een warme overdracht (met dossier). Het voordeel van deze ketenbenadering is dat mensen met een correct en relevant dossier binnenkomen bij de VKB.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11507180/1