07-02 Bijlage 1 - Jaarverslag & Jaarrekening Winkler Prins 2023
Tekst van het document
De kosten hiervan bedroeg in 2023 € 145. Fietsen Leerlingen hebben niet altijd de mogelijkheid om op een goede en veilige fiets naar school te komen. Voor een 16-tal leerlingen zijn tweedehands fietsen aangeschaft in 2024 tot 1 maart 2024 voor € 6.000. Voor in totaal € 33.993,78 zijn gerichte aankopen gedaan om kinderen te helpen en te ondersteunen om armoede te bestrijden.
44
Jaarverslag en jaarrekening 2023
3.
Kwaliteit
Winkler Prins krijgt vanuit verschillende invalshoeken een beeld van de kwaliteit van de school zoals deze door anderen wordt ervaren. 3.1 Kwaliteitsprofiel 2018-2023 Het kwaliteitsprofiel 2018-2023 bevat een historisch overzicht van een groot aantal indicatoren waaruit de kwaliteit van de school over meerdere jaren valt af te lezen. Dit kwaliteitsprofiel staat op pagina 79 en 80. 3.2 Kwaliteitsoordeel Inspectie: Toezichtskaderarrangement Een belangrijke graadmeter is het oordeel van de Inspectie van het Onderwijs. Als een school of opleiding bij een onderzoek aan de wettelijke eisen voor basiskwaliteit voldoet, krijgt de school het oordeel ‘voldoende’. Scholen die niet aan de basiskwaliteit voldoen, krijgen het oordeel ’onvoldoende’. Deze scholen kunnen zelfs het oordeel ‘zeer zwak’ krijgen als ze beneden de wettelijke norm presteren. Naast deze oordelen kan de inspectie de waardering ‘goed’ geven. ‘Goed’ is dus geen oordeel maar een waardering, want oordelen worden uitsluitend gegeven op basis van wettelijke vereisten. Een waardering wordt gegeven door analyse van de eigen ambities van een school en de realisatie daarvan en heeft tot doel om de scholen en besturen te stimuleren tot verdere kwaliteitsverbetering. Mogelijke oordelen voor scholen/opleidingen: • zeer zwak • onvoldoende • voldoende • waardering ‘goed’.
Aan alle scholen van Winkler Prins is in 2023 het oordeel ‘voldoende’ gegeven. Voor de deelschool praktijkonderwijs geldt daarnaast de waardering ‘goed’. Kwaliteitsoordeel Inspectie VO Toezichtskader arrangement
Beoordeling
Waardering
Vwo
Voldoende
-
Havo
Voldoende
-
Mavo
Voldoende
-
Kader
Voldoende
-
Basis
Voldoende
-
Praktijkonderwijs
Voldoende
Goed
3.3 Kwaliteitsoordeel Inspectie: Onderwijsresultaten Het oordeel over de opbrengsten van een schoolsoort binnen een school wordt gegeven door de Inspectie van het Onderwijs en is gebaseerd op de opbrengsten van de afgelopen drie jaren. Het onderwijsresultatenmodel bestaat uit de volgende vier indicatoren: • onderwijspositie ten opzichte van het advies Primair Onderwijs (PO): de positie in het derde leerjaar ten opzichte van het advies van de basisschool; • onderbouwsnelheid: percentage onvertraagde studievoortgang in het eerste en tweede leerjaar; • bovenbouwsucces: percentage onvertraagde studievoortgang vanaf het derde leerjaar per afdeling; • examencijfers: gemiddeld cijfer centraal examen van alle vakken per afdeling. Voor elk van deze indicatoren bepaalt de Inspectie een minimale norm. Deze norm wordt voor een aantal jaren vastgelegd, zodat scholen voor een langere periode precies weten waar ze aan moeten voldoen om de kwalificatie ‘boven de norm’ te halen. De Inspectie van het Onderwijs heeft besloten dat scholen in het schooljaar 2021-2022 niet beoordeeld worden op de resultaten. De inspectie wil zo in haar oordelen rekening houden met de omstandigheden die zijn ontstaan door de maatregelen vanwege het coronavirus. Voor alle onderwijsniveaus van Winkler Prins is derhalve op de genoemde indicatoren geen beoordeling gegeven van de Onderwijsinspectie.
Jaarverslag en jaarrekening 2023
45
Kwaliteitsoordeel Inspectie VO Onderwijsresultaten
Beoordeling
Vwo
Voldoende
Havo
Voldoende
Mavo
Voldoende
Kader
Voldoende
Basis
Voldoende
Praktijkonderwijs
N.v.t.
3.4 Examenresultaten 2023 Traditiegetrouw kent Winkler Prins goede examenresultaten. De percentages verhouden zich goed tot het landelijk gemiddelde. Het schoolgemiddelde bedraagt 92,9% geslaagde leerlingen. Hieronder volgt de tabel met de examenresultaten per deelschool. Slagingspercentage % Winkler Prins
% Landelijk
Basis
100%
96,1%
Kader
98,2%
94,1%
Mavo
92,4%
91,3%
Havo
90,0%
84,2%
Vwo
86,0%
88,6%
Totaal
92,9%
90,9%
3.5 Opbrengsten school voor praktijkonderwijs 2023 22 leerlingen verlieten de school voor praktijkonderwijs waarbij: ● 8 leerlingen een baan hebben gekregen; ● 7 leerlingen een baan hebben (en leren via BBL niveau 2); ● 5 leerlingen een mbo BOL niveau 2 opleiding zijn gestart; ● 2 leerlingen een mbo BOL niveau 1 opleiding zijn gestart. Van deze 22 leerlingen behaalden: ● 13 leerlingen een VCA-certificaat; ● 6 leerlingen een schoonmaakcertificaat; ● 4 leerlingen een certificaat werken in de keuken; ● 10 leerlingen een heftruckcertificaat; ● 1 leerling een reachttruckcertificaat; ● 4 leerlingen een drone-certificaat; ● 6 leerlingen een certificaat Mig/Mag lassen niveau 1; ● 4 leerling een certificaat Mig/Mag lassen niveau 2; ● 2 leerlingen een certificaat TIG lassen; ● 1 leerling een certificaat bediening.
46
Jaarverslag en jaarrekening 2023
3.6 Excellente leerlingen Voor leerlingen die meer vakken aankunnen, bestaat de mogelijkheid om meerdere vakken en/of profielen te volgen. Daarnaast kunnen leerlingen cum laude afstuderen. Zie onderstaand schema per deelschool: Deelschool
Extra vak(ken)
Extra profielen
Cum laude
1
2
3
2
3
Vwo
4
1
-
14
-
-
Havo
2
-
-
8
-
-
Mavo
32
-
-
46
4
4
Kader/basis
-
-
-
-
-
-
3.7 Onderwijstijd De urennormen in het voortgezet onderwijs gelden niet per leerjaar en per leerling, maar per opleiding bij onderwijstijd. Elke leerling moet een programma kunnen volgen van 3700 uur voor het vmbo, 4700 uur voor de havo, 5700 uur voor het vwo en 6000 voor het praktijkonderwijs. Het totaal van de gerealiseerde onderwijstijd schooljaar 20222023 op Winkler Prins lag 3,3% boven de wettelijk te realiseren onderwijstijd. Met het oog op de ontwikkelingen op de arbeidsmarkt moeten we er rekening mee houden dat het steeds een groter probleem zal worden onderwijstijd te realiseren. Vandaar dat er op landelijk niveau (bij ministerie, vakbonden en werkgevers) wordt nagedacht over verlaging van de wettelijke urennormen voor onderwijstijd, in combinatie met aanpassing van het curriculum. 3.8 Voortijdig schoolverlaters (VSV) Het voorkomen en bestrijden van schooluitval behoort vanzelfsprekend tot onze ambities. Minder schooluitval betekent meer goed opgeleide mensen die hun plek vinden in de maatschappij en op de arbeidsmarkt. De meest recente VSV-cijfers voor 2022 zijn afkomstig uit het VSV-Atlas convenantjaar 2020-2021. Voortijdig schoolverlaters (VSV) 2020-2021
2021-2022
1.871
1.864
Aantal VSV’ers
12
7
% VSV’ers
0,6
0,4
Aantal leerlingen (excl. Praktijkonderwijs)
Het percentage VSV’ers lag in het startjaar 2005 – 2006 op 1,3%. Met het percentage van 0,4% voldoen we aan de streef- en prestatienormen van het ministerie van OC&W. Zie het document: Voortijdig Schoolverlaten | Thema’s | OCW in cijfers. Het aantal voortijdig schoolverlaters is buitengewoon beperkt. Hierdoor dragen we significant bij aan het terug- dringen van voortijdig schoolverlaten in de RMC-regio Oost- Groningen. 3.9 Klachten en bezwaren Onze school heeft een klachtenregeling waarin wordt beschreven hoe leerlingen, ouders en medewerkers hun klacht het beste kenbaar kunnen maken. Wanneer een klacht niet in goed overleg met de direct betrokkene kan worden opgelost, wordt de klacht behandeld volgens deze regeling. Een klacht wordt meestal ingediend bij de deelschooldirectie. In bijna alle gevallen wordt een klacht in goed overleg opgelost. Men kan ook contact opnemen met de vertrouwenspersonen waarvan er op onze school twee werkzaam zijn. Als dat niet lukt, dan kunnen meer formele wegen bewandeld worden door het indienen van een klacht bij het bevoegd gezag. Wanneer deze interne klachtenafhandeling niet tot een goede oplossing leidt, kan een klacht buiten de school worden ingediend bij de Landelijke Klachten Commissie (LKC) waarbij Winkler Prins is aangesloten. In 2023 zijn geen klachten ingediend bij de LKC.
De klachtenregeling geldt niet voor klachten over personele aangelegenheden en arbeidsrechtelijke beslissingen. Hiervoor kunnen medewerkers kiezen voor de Bezwarenprocedure Winkler Prins 2014. Deze procedure biedt medewerkers de mogelijkheid bezwaar te maken bij de Bezwarencommissie wanneer men het niet eens is met een besluit dat is genomen namens of door het bevoegd gezag. Er is in 2023 geen bezwaar binnengekomen bij de Bezwarencommissie.
Jaarverslag en jaarrekening 2023
47
3.10 Jaarverslag vertrouwenspersonen De vertrouwenspersonen hebben een jaarverslag over het schooljaar 2022-2023 aangeleverd. Hieronder een samenvatting uit dit jaarverslag: Overzicht aantal klachten bij vertrouwenspersonen Soorten klachten:
2022-2023
Communicatie
16%
Optreden tegen leerling
8%
Schoolorganisatie
12%
Klachtbehandeling door school
4%
Onderwijskundige begeleiding
4
Veiligheid
24%
Pesten
12%
LHTB-intimidatie
-
Agressie/geweld
-
Discriminatie
-
Overig
20%
Totaal aantal klagers
14
Het aantal klagers dat zich bij de vertrouwenspersonen heeft gemeld in schooljaar 2022-2023 is iets lager ten opzichte van schooljaar 2021-2022: van 18 naar 14. Op een totaal van ongeveer 2.000 leerlingen, 4.000 ouders/ verzorgers en 250 medewerkers is 14 klagers een bescheiden aantal, al is elke klacht er een te veel. Vanaf schooljaar 2022-2023 is er tevens een externe vertrouwenspersoon ingesteld. De externe vertrouwenspersoon geeft advies bij vragen over integriteit en bij vermoedens van misstanden. De route naar de externe vertrouwenspersoon loopt via de interne vertrouwenspersonen. Het merendeel van de klachten heeft als onderwerp veiligheid. Enkele zaken waren gerelateerd aan seksueel grensoverschrijdend gedrag. Er is hier sprake van een kleine toename ten opzichte van voorgaande jaren. Dit beeld komt ook naar voren in de rapportage van de LKC (2022). Er is uiteindelijk geen enkele klacht ingediend bij de LKC (landelijke klachtencommissie). Vaak is de verdeling van klagers (leerlingen/ouders/medewerker) ongeveer gelijk. In schooljaar 2022-2023 zijn er meer leerlingen die vertegenwoordigd werden door een ouder. Dat betekent dat leerlingen het afgelopen jaar minder vaak zélf op de vertrouwenspersoon afstapten.
3.11 Sociale veiligheid Naar aanleiding van een aantal landelijke incidenten met ernstige afloop heeft de rijksoverheid in 2013 aan schoolbesturen de verplichting opgelegd meer aandacht te schenken aan de sociale veiligheid van leerlingen en medewerkers op school. Het bestuur moet ervoor zorgen dat een of meer personen verantwoordelijk zijn voor de coördinatie van deze sociale veiligheid. Binnen onze school is het sociale veiligheidsteam hiervoor verantwoordelijk. Het team bestaat uit een schoolbrede sociale veiligheidscoördinator (tevens aandachtsfunctionaris) en een sociale veiligheidscoördinator binnen elke deelschool. Dit team werkt aan de hand van een jaaragenda aan diverse thema’s ter bevordering van de sociale veiligheid. Daarnaast zijn zij een vraag- baak voor medewerkers, ouders en leerlingen als het gaat om sociale veiligheidsvraagstukken. De workshops die dit jaar ter preventie zijn aangeboden aan de diverse klassen, gaan over thema’s zoals gewoontes en verslaving, mediawijsheid en geldezels. Er is binnen de hele school ruim aandacht besteed aan jaarlijks terugkerende thema’s, zoals de gouden weken en (gender)diversiteit tijdens Paarse Vrijdag. 3.12 Klokkenluidersregeling De school heeft een klokkenluidersregeling. In 2023 zijn geen meldingen van een misstand gedaan.
48
Jaarverslag en jaarrekening 2023
3.13 Tevredenheidsonderzoeken Het systematisch evalueren van onze kwaliteit heeft onze voortdurende aandacht. Scholen zijn verplicht om elk jaar een tevredenheidsonderzoek af te nemen onder alle leerlingen en ouders. De tevredenheidonder- zoeken worden uitgevoerd op specifieke thema’s zoals leerlingtevredenheid, schoolklimaat en veiligheid. De resultaten geven een impuls tot verdere verbetering van onze kwaliteit en onze schoolcultuur. In het voorjaar van 2023 is de ouder- en leerlingtevredenheid gemeten. De behaalde scores voor ouder- en leerlingtevredenheid staan in bijlage 3 waarbij per locatie/deelschool de hoogste en laagste scores in beeld zijn gebracht. 3.14 Scholen op de Kaart Op onze website kunnen via Scholen op de Kaart de resultaten per locatie worden bekeken. Tevens is het een ideaal instrument waarmee scholen op velerlei punten kunnen worden vergeleken. Het ‘rapport’ van Scholen op de Kaart bevat 20 onderdelen (indicatoren) die aangeven hoe de school presteert. Scholen op de Kaart werkt met gegevens van de Onderwijsinspectie, die ook gebruikt worden voor het Onderwijsresultatenmodel. Scholen op de Kaart voegt daar extra indicatoren aan toe, zoals tevredenheid, veiligheid, personeel en financiën. Zo kan een genuanceerder en eerlijk beeld worden gegeven van wat een school daadwerkelijk presteert. Zie ook www.
scholenopdekaart.nl voor een vergelijking met andere scholen. Sinds kort is er ook een vergelijkingssite waarbij inzage gekregen kan worden over een aantal indicatoren van schoolbesturen waaronder financieel, opbouw medewekersbestand, zieteverzuim, aantal locaties, e.d.: Schoolbesturen op de kaart.nl.
Jaarverslag en jaarrekening 2023
49
4. Toezicht en bestuur 4.1 Code Goed Onderwijsbestuur VO 2023: verslag van de bestuurder Binnen de sector voortgezet onderwijs geldt de Code Goed Onderwijsbestuur VO. Deze code is gebaseerd op vier principes: verantwoordelijkheid, professionaliteit, integriteit en openheid. Deze principes vormen de basis voor de wijze waarop bestuur en intern toezicht belangen afwegen en hun koers bepalen. De code is zo bedoeld om verdere bewustwording van de genoemde principes, kritische reflectie op de toepassing hier- van en het waardengedreven handelen van bestuur en intern toezicht te stimuleren. Door te kiezen voor een principle-based code wordt er een groter beroep gedaan op de verantwoordelijkheid van schoolbesturen en intern toezichthouders en wordt de code een meer inspirerend document dat aanzet tot gesprek. Daarnaast staan in de code 20 good practices, voor toepassing binnen de eigen onderwijsorganisatie en zijn regionale context. Deze good practices zijn behulpzaam bij het toepassen van de vier principes. Sommige practices zijn direct toepasbaar in de onderwijsinstelling, anderen zijn vooral bedoeld als input voor het onderlinge gesprek. De in de code genoemde practices zijn binnen Winkler Prins allen uitgewerkt, toegepast, dan wel onderwerp van gesprek.
De code bevat zo basisvoorwaarden voor goed bestuur en intern toezicht en is voor het overige en belangrijkste deel een ondersteunend, richtinggevend en ter inspiratie bedoeld instrument om de governance van onderwijsorganisaties te helpen vormgeven en de maatschappelijke opgave van het onderwijs te realiseren. De Raad van Toezicht en de bestuurder hebben de geactualiseerde Code Goed Onderwijsbestuur VO in 2019 vastgesteld als leidraad voor het handelen van bestuur en toezicht van Winkler Prins. De bestuurder legt in dit hoofdstuk de wijze waarop hij invulling heeft gegeven aan de code uit. In het volgende hoofdstuk doet de Raad van Toezicht hetzelfde in zijn eigen verslag. De code kent ook vier ‘pas toe-bepalingen’, die gelden als lidmaatschapseis voor de sectororganisatie VO- raad (waar Winkler Prins lid van is) en waaraan vanzelfsprekend moet worden voldaan. Hieronder volgt een uitwerking van deze lidmaatschapseisen. Lidmaatschapseis 1 Het bestuur publiceert: a. het jaarverslag, conform de Regeling Jaarverslaglegging Onderwijs b. de statuten c. het bestuursreglement d. de samenstelling, nevenfuncties (zowel bezoldigd als onbezoldigd) en honorering van bestuur en toezichthouders e. de klachtenregeling f. de klokkenluidersregeling; g. de integriteitscode.
Verantwoording Alle in lidmaatschapseis 1 genoemde onderwerpen staan beschreven in het jaarverslag, dan wel in het handboek Governance Winkler Prins. Beide documenten staan op www.winklerprins.nl. Lidmaatschapseis 2 Het bestuur rapporteert in het jaarverslag over de wijze waarop de evaluatie van het bestuur door het interne toezicht heeft plaatsgevonden. Verantwoording De Raad van Toezicht heeft een Toezicht- en toetsingskader Raad van Toezicht en een Beoordelingskader bestuurder opgesteld (www.winklerprins.nl). Hierin zijn de volgende beoordelingsdomeinen opgenomen: 1. Functioneren bestuurder; 2. Instandhouding + strategische en operationele risico’s; 3. Kwaliteit; 4. Financieel beheer en treasurybeleid. Aan de hand van het Toezicht- en toetsingskader Raad van Toezicht en een Beoordelingskader bestuurder hebben de Raad van Toezicht en de bestuurder jaardoelen voor de bestuurder voor 2022 afgesproken. Deze jaardoelen zijn begin 2023 door de Raad van Toezicht met de bestuurder geëvalueerd. Gedurende het schooljaar
50
Jaarverslag en jaarrekening 2023
zoekt de Raad van Toezicht het contact met de Medezeggenschapsraad en het Managementteam om zich te laten informeren en een beeld te krijgen van hoe de beleving binnen de school is met betrekking tot het functioneren van de bestuurder. De remuneratiecommissie van de Raad van Toezicht heeft het jaarlijkse functioneringsgesprek met de bestuurder gevoerd. Hierbij is gesproken over de voortgang van het voorgaande jaar aan de hand van de afgesproken doelen, waaronder het koershouden tijdens corona, de handhaving van het kwaliteitsprofiel, de voortgang van de onderwijskundige ontwikkelingen, de voortgang van de huisvesting, de regionale samenwerking en de professionalisering van de bestuurder. Lidmaatschapseis 3 Een bestuurder in het voortgezet onderwijs kan niet tegelijkertijd de functie van intern toezichthouder vervullen bij een onderwijsorganisatie binnen de sector voortgezet onderwijs, niet zijnde een samenwerkingsverband voor passend onderwijs. Verantwoording In het Handboek Governance Winkler Prins is een Reglement Criteria nevenfuncties bestuurder Winkler Prins opgenomen die voldoet aan de uitgangspunten van lidmaatschapseis 3. In 2022 heeft de bestuurder conform dit Reglement gehandeld.
Het Handboek Governance Winkler Prins staat op www.winklerprins.nl Lidmaatschapseis 4 Een (oud-)toezichthouder in het voortgezet onderwijs kan niet binnen vier jaar na aftreden worden benoemd tot (dagelijks) bestuurder bij dezelfde onderwijsorganisatie als waar hij toezichthouder is of is geweest. Verantwoording In het Handboek Governance Winkler Prins is een regeling Integriteit, nevenfuncties en tegenstrijdige belangen RvT opgenomen die voldoet aan de uitgangspunten van lidmaatschapseis 4. In 2022 voldoen alle toezichthouders aan deze lidmaatschapseis. Het Handboek Governance Winkler Prins staat op www. winklerprins.nl Handboek Governance Stichting Winkler Prins In 2017 is het Handboek Governance Stichting Winkler Prins opgesteld. Het handboek heeft tot doel om het bestuurlijk en toezichthoudend proces binnen de organisatie op een transparante wijze vast te leggen ten behoeve van de interne en externe belanghebbenden. In het Handboek zijn de regels met betrekking tot het bestuurlijk en toezichthoudend proces opgenomen. Het kader waarbinnen het bestuurlijk en toezichthoudend proces vorm krijgt bestaat op hoofdlijnen uit de toepasselijke wetgeving, de Stichtingsstatuten en de Sectorcode VO. Het Handboek beschrijft volgens welke regels en procedures binnen het geschetste kader (de voorbereiding van) de besluitvorming en het toezicht daarop verlopen.
Ook de formele structuur van de organisatie met een beschrijving van de functionarissen, hun rol en hun profiel maakt deel uit van het Handboek.
Jaarverslag en jaarrekening 2023
51
4.2 Code Goed Bestuur: verslag van de Raad van Toezicht Positie Raad van Toezicht De Raad van Toezicht van Winkler Prins houdt toezicht op het beleid en het functioneren van het bestuur. De taken, bevoegdheden en werkwijze van de Raad zijn vastgelegd in de statuten en nader uitgewerkt in een Toezichtkader- en toetsingskader Raad van Toezicht en een Reglement intern toezicht. Deze documenten zijn onderdeel van het Handboek Governance Winkler Prins. Samenstelling en rooster van aftreden Raad van Toezicht Winkler Prins In verband met het rooster van aftreden heeft de Raad in 2023 een tweetal nieuwe leden voorgedragen aan de Gemeenteraad ter benoeming en deze zijn ook in het voorjaar benoemd. Daarmee is het aantal leden in de Raad tijdelijk op 6 personen gekomen. Per 1 januari 2024 zullen nog twee nieuwe leden tot de Raad toetreden hetgeen betekende dat eind december de heer Disch na en in overleg besloten heeft om zijn lidmaatschap in de Raad te beëindigen. Per 1 januari zal de Raad dan ook tijdelijk uit het maximale aantal van 7 leden bestaan. Aan het einde van 2024 zullen er drie leden gelijktijdig aftreden waarna de Raad vier leden heeft en weer zal worden aangevuld tot 5 leden. Op 31 december 2023 bestond de Raad van Toezicht uit de volgende leden: Naam
Aftredend Benoemd
Dhr. J. Cooijmans
2015
Dhr. F. Disch
2015
Dhr. J.B. Rijpkema
2015
Dhr. R. Schilt
2015
Dhr. M. Hovinga
2023
Dhr. J. Vogel
2023
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029
2030
Eerste benoeming Aftredend, nog éénmaal herbenoembaar Aftredend, niet herbenoembaar Activiteiten van de Raad van Toezicht De Raad heeft het afgelopen jaar vijf keer vergaderd. De belangrijkste besluiten van de Raad waren: • Goedkeuring jaarverslag en jaarrekening 2022; • Goedkeuring begroting 2024; • Goedkeuring Beleidsplan en begroting 2024; • Benoeming nieuwe bestuurder, de heer J. de Wit. • Voordracht benoeming twee leden Raad van toezicht aan gemeente. De leden zijn ook benoemd. • Goedkeuring nieuwe Strategische Beleidsplan 2024-2028. De Raad van Toezicht heeft zijn functioneren geëvalueerd. De uitkomsten daarvan worden in actielijsten opgenomen. Van de zelfevaluatie wordt een kort verslag opgemaakt. De zelfevaluatie stond dit jaar met name in het teken van de vertrekkende bestuurder, de benoeming van een nieuwe bestuurder en de daarmee te verwachten nieuwe dynamiek. Ook de komst van twee nieuwe leden zal van invloed zijn op het functioneren van de Raad. De Raad realiseert zich dat en ziet daarin ook duidelijk kansen door te verwachten nieuwe inzichten en nieuwe scherpte.
52
Jaarverslag en jaarrekening 2023
Commissies De Raad van Toezicht kent drie vaste commissies: een Auditcommissie, een Remuneratiecommissie en een commissie Kwaliteit, Onderwijs & Personeel. De Auditcommissie ondersteunt bij het uitvoeren van de verantwoordelijkheden van de Raad van Toezicht als intern toezichthoudend orgaan, specifiek bij het uitoefenen van het toezicht op de financiële sturing door het bestuur. De Auditcommissie bestond in 2023 uit dhr. J. Cooijmans en dhr. F. Disch. De Auditcommissie heeft overleg gevoerd over de jaarrekening 2022 en de begroting 2024. De jaarrekening is door de Raad van Toezicht goedgekeurd na ook de accountant ter vergadering daarover te hebben gesproken. De Remuneratiecommissie ondersteunt de Raad van Toezicht bij het uitvoeren van de verantwoordelijkheden als intern toezichthoudend orgaan, specifiek bij het uitoefenen van de werkgeversrol richting het college van bestuur. De commissie bestond in 2023 uit dhr. J.B. Rijpkema en dhr. R. Schilt. De commissie heeft de Raad van Toezicht geadviseerd over beloning van de bestuurder, en heeft het jaarlijkse functioneringsgesprek gevoerd met de bestuurder. Ook heeft de commissie advies verleend over het door de Raad van Toezicht genomen ontslagbesluit van de bestuurder en heeft zij daarover de gesprekken met de bestuurder gevoerd.
De commissie Kwaliteit, Onderwijs & Personeel bestond in 2023 na de benoeming van de twee nieuwe leden uit de heren J. Vogel en M. Hovinga. De commissie Kwaliteit, Onderwijs & Personeel heeft in 2023 enkele keren met de bestuurder gesproken over voorgenomen beleidsplannen, zoals de implementatie van het nieuwe strategisch beleidsplan en de uitwerking daarvan. Op basis van deze besprekingen heeft de commissie de Raad geadviseerd. Gelet op het aanstaande vertrek van drie zittende leden van de Raad zal in 2024 de samenstelling van de commissie worden aangepast om op dat vertrek te anticiperen. Code Goed Bestuur In 2019 is er een nieuwe Code Goed Bestuur verschenen. De Raad van Toezicht heeft besloten ook deze Code over te nemen en deze wordt door de Raad van Toezicht wederom onderschreven en hanteert deze als uitgangspunt voor zijn handelen. De Raad van Toezicht houdt zich aan de lidmaatschapseisen uit de Code en ziet erop toe dat ook Winkler Prins dat doet. De Raad van Toezicht volgt de richtlijnen uit de Code in beginsel ook op; het daarvan afwijken behoort een uitzondering te zijn, waarbij de Raad van Toezicht zich houdt aan het beginsel ‘pas toe of leg uit’.
De Raad van Toezicht zal de in de nieuwe Code opgenomen wijzigingen doorvoeren in haar Toezichtskader en heeft in dat kader ook overleg gevoerd over zijn opleidingsplan, waarbij is afgesproken dat ieder afzonderlijk lid zelf de verantwoordelijkheid heeft voor zijn opleiding en dat hij de opgedane kennis ook zal delen met de andere leden van de Raad van Toezicht. Voor het overige wordt de Code integraal toegepast. In 2024 zal er in verband met de scholing en na zelfevaluatie worden bepaald of het opleidingsbeleid aanpassing verdient. Algemene beschouwing op het beleid van Winkler Prins De Raad van Toezicht constateert dat Winkler Prins de op basis van het vastgestelde en goedgekeurde beleidsplan al ingezette lijn om de kwaliteit van onderwijs, met oog voor de eigen talenten, capaciteiten en eigenschappen van de individuele leerlingen, op het al bestaande hoge niveau heeft weten te handhaven. Daarbij was en is er uiteraard ook aandacht voor professionele ruimte voor medewerkers en hun continue ontwikkelingen bij werken in professionele leernetwerken. Dit alles in een gezonde organisatie. De organisatie is op orde. Er is sprake van professioneel HR-beleid, een goede staforganisatie en adequate communicatie met alle stakeholders. Ook financieel is de organisatie in balans en is er goed zicht op de verplichtingen op toekomstige inkomsten en uitgaven.
De raad heeft ook geen onregelmatigheden geconstateerd en er is sprake van doelmatig en rechtmatig financieel beleid. De in 2023 aan de vertrekkende bestuurder gestelde jaardoelen zijn bereikt. Met de nieuwe bestuurder zijn op hoofdlijnen al jaardoelen besproken. Deze zullen begin 2024 worden vastgesteld. De Raad van Toezicht heeft zich ook in 2023 met de nodige regelmaat op de hoogte laten stellen door de bestuurder over alle relevante ontwikkelingen rond en in de school. Ook ontving de Raad van Toezicht alle communicatie-uitingen die de bestuurder aan personeel en ouders het afgelopen jaar gedaan heeft om hen op de hoogte te houden van alle relevante gebeurtenissen op school. In 2023 is het nieuwe Strategische Beleidsplan 2024- 2028 tot stand gekomen. De Raad is daarbij niet alleen betrokken geweest, maar heeft ook vastgesteld dat er intensief met stakeholders, leerlingen, ouders en personeel is gesproken. Het resultaat is dan ook een evenwichtig beleidsplan dat een breed draagvlak heeft in en buiten de organisatie.
Jaarverslag en jaarrekening 2023
53
Het jaarlijkse Beleidsplan & begroting, het Jaarverslag & jaarrekening met daarin de continuïteitsparagraaf la ten zien dat de bedrijfsvoering ook in 2023 gericht is op het besteden van onderwijsgeld op een doelmatige en rechtmatige manier, gericht op goed onderwijs voor leerlingen. De vereiste doelmatigheid uit zich in de samenkomst van de zorg voor de onderwijskwaliteit, een verantwoorde en op onderwijskwaliteit gerichte inzet van middelen. De financiële huishouding van Winkler Prins is op orde en de continuïteit op lange termijn is eveneens gewaarborgd. Het relatief omvangrijke eigen vermogen wordt gelegitimeerd door de op korte termijn voorziene investeringen. Verder wordt de doelmatigheid en rechtmatigheid door de Raad van Toezicht getoetst aan de hand van de rapportages van en in de gesprekken met de accountant en de controller van Winkler Prins, veelal in vooroverleg door de Auditcommissie van de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht maakt hierbij ook gebruik van bestuurs- en benchmarkrapportages bijvoorbeeld vanuit Vensters (het informatiesysteem van de sectororganisatie VO-raad) en VOION (arbeidsmarkt- en opleidingsfonds voor het onderwijs). Daarin wordt het beeld van een doelmatige en rechtmatige besteding van de beschikbaar gestelde middelen bevestigd.
De doelmatigheid van de ingezette middelen wordt ook onderstreept door de resultaten die door de leerlingen van de school zijn bereikt. Specificatie bezoldiging bestuur Voor de bezoldiging verwijzen wij naar de jaarrekening. Voor de oude en de nieuwebestuurder geldt dat de nieuwe Bestuurders CAO op hen van toepassing is en dat hun beloning passend is binnen deze CAO en de nu gelden- de WNT-normen. Tenslotte De Raad van Toezicht wil via deze weg de heer F, Vinke die jaren de bestuurder van Winkler Prins is geweest bedanken voor zijn inzet en de wijze waarop hij met ieders hulp in de organisatie de kwaliteit heeft weten te handhaven en de continuïteit heeft weten te waarborgen. Wij zijn ook blij met de komst van de heer De Wit die de opdracht heeft om die hoge kwaliteit van onderwijs te borgen, rekening houdende met de toekomstige krimp, het werven en behouden van kwalitatief goed personeel en dat alles in een goede veilige sfeer en omgeving. velerlei opzicht tot een prachtige florerende organisatie. Verder heeft de Raad van Toezicht uiteraard gezien welke enorme inspanningen een ieder weer heeft verricht om Winkler Prins tot de organisatie te maken die zij nu is. De Raad wil iedereen daarvoor dank zeggen. 4.3 Beloningsbeleid Raad van Toezicht De leden van de Raad van Toezicht ontvingen voor hun werkzaamheden een vaste jaarlijkse bruto vacatie- en onkostenvergoeding.
Voor de aan de leden van de Raad van Toezicht uitgekeerde bedragen verwijzen wij u naar de jaarrekening in de bijlage. Beroep en nevenfuncties toezichthouders Naam Dhr. R. Schilt
Commissie(s)
Benoemd
Herbenoemd
Termijn
Aftredend/ herbenoembaar
Remuneratie
01-06-2015
2021
Tweede
2025
01-06-2015
2021
Tweede
2025
Te vermelden (neven)functies 2023: • Voorzitter Aequor Fonds Dhr. J.B. Rijpkema
Remuneratie
Te vermelden (neven)functies 2023: • Advocaat • Lid RvT Stichting Talent Westerveld • Lid RvT Woningcorporatie Woonfriesland
54
Jaarverslag en jaarrekening 2023
Dhr. J. Cooijmans, plv. voorzitter
Audit
01-06-2015
2021
Tweede
2025
Te vermelden (neven)functies 2023: • Adviespraktijk J. Cooijmans Consulting, advisering, interim management en boardroom counseling in de publieke en private sector • Vicevoorzitter Raad van Commissarissen Elkien Wooncorporatie (t/m 23 november 2023) • Voorzitter Stichting st. Joriskerk Westerlee • Lid bestuur en penningmeester Stichting Revolverend Fonds Groningen • Lid Raad van Toezicht Ambion (Openbaar primair onderwijs in Joure en Heerenveen) • Voorzitter Raad van Toezicht Mee Noord • Voorzitter Raad van Toezicht Amaryllis • Voorzitter Raad van Toezicht Kunstpunt Dhr. F. Disch
Audit
01-06-2015
2021
Tweede
2025
2019
Tweede
2023
Te vermelden (neven)functies 2023: • Voorzitter Raad van Toezicht Stichting PrimAH Dhr. F. Thomassen (tot 1/4/23)
Kwaliteit, Onderwijs & Personeel
01-06-2015
Te vermelden (neven)functies 2023: Senior adviseur Thomassen Organisatie Advies Dhr. M. Hovinga
Kwaliteit, Onderwijs & Personeel
01-04-2023
-
Eerste
2027
Te vermelden (neven)functies 2023: • Directeur Cluster Ambulant bij Cosis (hoofdfunctie) • Lid Raad van Toezicht Malkander, Ede (nevenfunctie) Dhr. J. Vogel
Kwaliteit, Onderwijs & Personeel
01-04-2023
-
Eerste
2027
Te vermelden (neven)functies 2023: • Eigenaar Vogel Begeleiding & Advies (ZZP) • Voorzitter Raad van Toezicht van de Stichting Viviani te Emmen vanaf 1 november 2021 • Lid Raad van Toezicht van de Stichting Ultiem vanaf 1 januari 2018 • Extern beoordelaar van Penta Nova te Utrecht voor de Master Educational Leadership (MEL)
Jaarverslag en jaarrekening 2023
55
Beroep en Nevenfunctie Bestuurder Naam
Functie
Leeftijd
Datum in dienst
Start in functie
Uit dienst
Dhr. F. Vinke
Bestuurder
65
01-06-2005
Sectordirecteur vmbo
01-08-2023
Te vermelden (neven)functies 2023: • Lid Raad van Toezicht Stichting Openbaar Onderwijs Marenland
Dhr. J. de Wit
Bestuurder (vanaf 1/8/23)
60
01-08-2023
Bestuurder
N.v.t.
Te vermelden nevenfunctie 2023: • Tot 1 februari voorzitter van de Raad van Toezicht Stichtingen (Kindcentrum) Kits Primair
56
Jaarverslag en jaarrekening 2023
5. Medezeggenschap
De geledingen van de MR zijn in 2023 vijf keer bijeengeweest. Naast de bijzondere onderwerpen, zoals de heterogene brugklas, het strategisch beleidsplan 2024-2028 en de collectieve en individuele werkdrukmiddelen 2023-2024, is de MR in 2023 betrokken geweest bij jaarlijks terugkerende onderwerpen. Dit zijn onder andere de lessentabellen, bevorderingsnormen, doorstroomeisen, de vakantieregeling en de schoolgids. Vanuit de MR waren enkele leden afgevaardigd in werkgroepen en (benoemingsadvies)commissies. In overleg met elk van de drie geledingen zijn beleidsvoorstellen door de bestuurder steeds uitgebreid toegelicht. Ook werden regelmatig deelschool- of stafdirecteuren uitgenodigd voor een extra toelichting. De verschillende geledingen hebben in onderling overleg uitgebreid over de voorstellen gesproken. Uiteindelijk is, na zorgvuldig beraad, geadviseerd of instemming verleend. De MR heeft tevens twee keer een positief gesprek gehad met de leden van de Raad van Toezicht over een aantal lopende onderwerpen. De MR ziet ernaar uit om ook het komende jaar als proactieve en kritische gesprekspartner actief betrokken te zijn bij beleidsontwikkelingen binnen Winkler Prins.
6. Toekomst
In de wereld om ons heen blijft het onrustig. De oorlog tussen Rusland in Oekraïne is nog steeds gaande en op 7 oktober is Hamas Israël binnengevallen. Met daarbij een aantal andere grote vraagstukken als klimaat, stijgende energieprijzen, woningnood, et cetera gaan we van gevoelsmatig van crisis naar crisis. Onze samenleving wordt complexer, de onzekerheden nemen toe en dat vraagt veel van het onderwijs, als een van de weinige herkenbare constanten in het leven van onze leerlingen en hun ouders/verzorgers. Ook in onderwijsland was er rumoer. Een minister van onderwijs die is afgetreden, te weinig studentenhuisvesting, een nieuwe CAO, het eerste toezicht van de onderwijsinspectie op Basisvaardigheden en nog steeds een zeer krappe arbeidsmarkt. In samenwerking met omringende VO-scholen wordt vooruitgekeken naar de vorming van onderwijsregio’s. Ook zijn de eerste stappen gezet om regionaal het gebruik van uitzendkrachten te minimaliseren.
Jaarverslag en jaarrekening 2023
57
7. Financiële situatie op balansdatum Exploitatie
Begroting
Exploitatie
2023
2023
2022
Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten
23.432.786
22.359.000
22.519.453
-
-
-
631.090
Totaal baten
472.000 24.063.876
355.051 22.831.000
22.874.503
Lasten Personele lasten Afschrijvingen
19.056.207
18.690.000
18.041.926
829.958
870.000
787.637
Huisvestingslasten
1.177.316
1.065.000
1.133.988
Overige instellingslasten
2.430.973
Totaal lasten Saldo baten en lasten
2.408.000
2.366.377
23.494.453
23.033.000
22.329.928
569.423
202.000-
544.575
Financiële baten en lasten Financiële baten
259.072
-
Financiële lasten
-
-
30.011 -
Saldo financiele baten en lasten
259.072
-
30.011
Nettoresultaat
828.495
202.000-
574.586
-
-
6.000
Bestemmingsreserve Bapo Bestemmingsreserve aanvullende bekostiging Bestemmingsreserve maatwerktrajecten Bestemmingsreserve NPO
-
-
88.198
207.669-
48.000
73.115-
427.075-
58.000-
196.441-
-
-
56.310
30.774
-
16.587-
Bestemmingsreserve Collectieve werkdrukmiddelen Bestemmingsreserve Professionalisering leraren
198.028-
-
256.043-
-
-
111.769-
Nettoresultaat na bestemmingsreserve
26.498
212.000-
71.140
Rentabiliteit voor bestemmingsreserve
3,44%
-0,88%
2,51%
Rentabiliteit na bestemmingsreserve
0,11%
-0,93%
0,31%
Bestemmingsreserve EHK Bestemmingsreserve Capaciteitstesten
Saldo exploitatie Het resultaat in 2023 is na onttrekking en dotaties van bestemmingsreserves, uitgekomen op € 26.498. Dit is een rentabiliteit van 0,11%. Net als voorgaand jaar wordt 2023 financieel mede gekenmerkt door diverse onttrekkingen en dotaties aan bestaande bestemmingsreserves. Deze hadden betrekking op subsidies, welke in voorgaande jaren waren gevormd zoals de bestemmingsreserve Nationaal Programma Onderwijs.
58
Jaarverslag en jaarrekening 2023
In 2023 is een eenmalige bate in de Afschrijvingen genomen ad € 57.000 en is voor € 93.000 eenmalige lasten opgenomen in Personele lasten. Genormaliseerd wordt het nettoresultaat na bestemmingsreserve dan € 62.497, hetgeen een rentabiliteit is ad 0,26%. Hieronder worden de verschillen tussen de realisatie 2023, de begroting 2023 en de realisatie 2022 nader beschreven. De verschillen worden beschreven vanuit de jaarrekeningmodellen en betreffen de meest significante verschillen. Baten: analyse t.o.v. de begroting 2023 De totale baten zijn € 1.232.876 meer dan begroot. De Basisbekostiging bedraagt € 841.000 meer dan begroot. Er is meer geld ontvangen dan begroot in verband met de bekostiging van de loon- en prijsbijstelling in 2023. Op de tweede plaats heeft er een overheveling plaatsgevonden van de Niet-geoormerkte-subsidies naar de Basisbekostiging. Dit betreft het deel Professionalisering leraren en de bekostiging voor de jaarlijkse Uitkering OOP (tezamen circa € 126.000). De baten van de Geoormerkte OCW-subsidies zijn € 487.556. Dit zijn baten vanuit de Regeling Sterk Techniekonderwijs 2020-2023. In de begroting ad € 538.000 was het bedrag van de onttrekking Subsidieregeling Heterogene Brugklassen ad € 39.000 hierbij meegenomen. De werkelijke onttrekking hiervan is echter verantwoord onder de Niet-geoormerkte-subsidies.
De Niet-geoormerkte OCW-subsidies bedragen € 77.848 minder. Op de eerste plaats heeft er een overheveling plaatsgevonden van delen hiervan naar de Basisbekostiging ad € 126.000. Er is meer geld ontvangen dan begroot voor Strategisch HRM/Voorkomen van thuiszitters ad € 11.000 en voor werkdrukmiddelen ad € 47.000. Er is € 45.000 onttrokken aan de Subsidieregeling Heterogene Brugklassen, deze was begroot bij de Geoormerkte OCW-subsidies. De baten voor nieuwkomers bedraagt € 3.375,22 waar € 10.000 was begroot. De ontvangsten van het Samenwerkingsverband zijn bijna € 366.000 meer dan begroot. In 2023 zijn een tweetal extra, niet begrote bedragen voor een totaal ad € 293.000 ontvangen. Dit bedrag is ten gunste van de bestemmingsreserve Maatwerktrajecten gedoteerd. Op de tweede plaats was de definitieve beschikking € 68.000 meer dan was begroot en is een Hoogbegaafdheid subsidie ontvangen ad € 5.000. De rubriek Overige baten bedraagt op totaalniveau € 159.000 meer dan begroot. Na de Covid-19-pandemie zijn de excursies en reizen gedurende 2023 weer volledig opgestart, hetgeen € 43.000 meer baten dan begroot betekent. Voor 2023 zijn er geen baten Kantine begroot. Er zijn wel verkopen geweest, met een bate ad € 30.000. Het Overig is € 76.000 meer dan begroot. In deze rubriek zitten de baten van de doorbelasting van de WOZ-belasting aan de gemeente Veendam.
Dit betreft een bedrag ad € 24.000 meer dan begroot. Ook is meer dan begroot aan ESF/React subsidie ontvangen ad € 24.000 en is er meer doorbelast aan de basisscholen voor Tech4Fun ad € 15.000 . Personele lasten: analyse t.o.v. de begroting 2023 De totale Personele lasten bedragen € 366.000 meer dan begroot. Er waren (exclusief vervanging) gemiddeld 199,97 fte’s werkzaam in 2023 (begroot 199,75). Voor vervanging zijn € 43.000 meer kosten besteed dan begroot. Per 1 juli 2023 is er een loonsverhoging doorgevoerd ad 10% en is er een naar schaal gedifferentieerde eenmalige uitkering verstrekt. De kosten van de Personele voorzieningen zijn € 269.000 hoger dan begroot. Naast hogere lasten met betrekking tot de Voorziening werkloosheidsbijdragen (€ 40.000), zijn de lasten voor de dotatie Voorziening ambtsjubilea (€ 42.000) en Voorziening Levensfasebewust personeelsbeleid (€ 186.000) meer dan begroot. In de laatste voorziening is € 142.000 als verplichting van de uitbetaling van januari van de Individuele Werkdrukmiddelen verantwoord. Het budget ad € 314.000 (=budget uitbetaling individuele werkdrukmiddelen en inzet fte) was opgenomen onder de brutolonen. In de CAO 2022-2023 is het basisbudget verhoogd van 50 naar 90 uren op jaarbasis.
Eind december 2022 konden medewerkers kiezen uit een uitbetaling van deze extra uren in december 2022, januari 2023, ophogen van het verlofbudget of vermindering van de weektaak. De betaling van januari 2023 is verwerkt in deze jaarrekening. Vanaf het schooljaar 2023-2024 kunnen de middelen worden ingezet voor onder andere lestaakvermindering
Jaarverslag en jaarrekening 2023
59
dan wel taakverschuiving. Dit wordt dan opgevangen door inzet van extra fte’s. Mocht dit om (organisatorische) redenen niet lukken, kunnen deze middelen worden uitbetaald. Winkler Prins heeft het beleid om de uitkeringen na ontslag op een minimaal niveau te houden en daardoor de afdracht aan uitkeringskosten te minimaliseren. Er zijn circa € 53.000 meer kosten aan Personeel niet in loondienst. De extra kosten zijn met name gemaakt in de inzet van een deelschooldirecteur Havo a.i.. Daarnaast zijn er vele plussen en minnen op de diverse inzetten van inhuur. De post Overige bedraagt € 122.000 meer dan begroot. Er zijn met name meer kosten gemaakt voor scholing (€ 17.000), Werving en Selectie (€ 45.000) en kosten voor Re-integratie (€ 28.000). De Afdracht Uitkeringskosten bedragen € 34.000 lager dan begroot; in december is er een onverwachte teruggave geweest, omdat landelijk de werkloosheidsuitkeringen lager waren dan verwacht. Er is € 46.000 minder ontvangen voor uitkeringen voor zwangerschapsgelden. Afschrijvingen: analyse t.o.v. de begroting 2023 De Afschrijvingslasten zijn € 40.000 minder dan begroot. In 2023 is een eenmalige correctie ad € 57.000 verantwoord in verband met de investeringen eind 2022. Naast overige plussen en minnen is voor € 18.000 meer afgeschreven voor ICT (laptops) Huisvestingslasten: analyse t.o.v.
de begroting 2023 De totale Huisvestingskosten zijn € 112.000 meer dan begroot. Voor Energie en water zijn de lasten € 113.000 meer dan begroot. In verband met de verhuizingen naar de Raadsgildenlaan 1 in januari 2023, is voor € 53.000 aan verhuiskosten ingezet. Deze post was niet begroot. Voor schoonmaakkosten is € 25.000 minder kosten gemaakt. Het overige is een saldo van plussen en minnen. Overige lasten: analyse t.o.v. de begroting 2023 De totale Overige lasten bedragen € 23.000 meer dan begroot. De Administratie- en beheerslasten zijn € 7.000 minder dan begroot. De Algemene Automatiseringskosten zijn € 79.000 minder dan begroot. De kosten voor advies waren € 41.000 (advies Strategisch Beleidsplan, aanvraag Bosa-subsidie en een diverse aanbestedingen) meer dan begroot. Het overige is een saldo van plussen en minnen. De kosten voor Inventaris, apparatuur en leermiddelen zijn per saldo € 41.000 minder dan begroot. De kosten voor de Licenties software onderwijs & leermiddelen tezamen zijn € 25.000 minder dan begroot. De kosten voor iPads/laptops bedragen € 16.000 minder dan begroot. Het overige is een saldo van plussen en minnen. De kosten van de post Overige bedragen per saldo € 71.000 meer dan begroot. Er is voor € 18.000 meer kosten gemaakt voor de reizen en excursies.
De PR-kosten bedragen € 29.000 meer dan begroot, in verband met diverse extra projecten vanuit externe inhuur van een PR- en marketingbureau. Ook de inkoop van de kantine is € 30.000 meer dan begroot. Het overige is een saldo van plussen en minnen. Financiële baten en lasten: analyse t.o.v. de begroting 2023 In 2023 is de rente behoorlijk gestegen en zijn de rente baten € 259.000. De rente op de rekening-courant bij Schatkistbankieren is gelijk aan de EuroSTR-fixing. De rente is oplopend gedurende het jaar tot aan het einde van het jaar bijna naar 4%. Voor dit jaar waren er geen baten begroot.
60
Jaarverslag en jaarrekening 2023
Baten: analyse t.o.v. de exploitatie 2022 De totale baten van 2023 zijn € 1.189.373 meer dan vorig jaar. De Basisbekostiging stijgt met € 1.055.000 ten opzichte van vorig jaar. In 2023 zijn de Geoormerkte OCW-subsidies € 43.000 minder dan het voorgaand jaar; dit zijn de subsidies met betrekking tot het project Sterk Techniekonderwijs 2020-2023. De Niet-geoormerkte OCW-subsidies dalen ten opzichte van het voorgaande jaar met € 197.000. Dit heeft onder andere te maken dat er in 2023 een overheveling heeft plaatsgevonden naar de Basisbekostiging ad € 126.000. Het is een saldo van vele plussen en minnen. Ook is in 2022 bijvoorbeeld gelden ontvangen voor een “derde tijdvak” ad € 43.000. Dit is dit jaar niet verstrekt. Hetzelfde geldt voor de subsidie “Capaciteitentesten” (2022: € 31.000). Vanuit het Samenwerkingsverband is per saldo € 97.000 meer ontvangen. De beschikking is € 65.000 lager dan het voorgaand jaar, maar de eenmalige extra bedragen zijn € 166.000 meer dan het voorgaand jaar. De rubriek Overige baten bedraagt € 276.000 meer dan het voorgaande jaar. Naast vele plussen en minnen wordt deze stijging mede veroorzaakt door de extra baten Bijdragen excursies en activiteiten, werkweken en internationalisering; hetgeen € 114.000 meer is dan in 2022 en de ontvangen subsidie React ad € 80.000 in 2023. Ook zijn de kantine baten € 26.000 meer dan voorgaand jaar.
Personele lasten: analyse t.o.v. de exploitatie 2022 De totale Personele lasten bedragen € 1.014.000 meer dan in 2022. De totale loonkosten per fte zijn 4,52 % gestegen ten opzichte van het voorgaande jaar. Met ingang van 1 juli 2023 zijn de brutosalarissen met 10% gestegen. De dotatie aan de Personele voorzieningen is € 25.000 meer dan in 2022 en de kosten voor Personeel niet in loondienst zijn € 9.000 minder dan het voorgaand jaar. De post Overige is € 128.000 hoger dan in 2022. Dit betreft met name scholing (€ 36.000), re-integratie (€ 23.000) en werving en selectie kosten (€ 41.000). Ook zijn de ontvangen gelden betreffende de uitkeringskosten € 101.000 minder dan in 2022. Afschrijvingen: analyse t.o.v. de exploitatie 2022 De Afschrijvingslast is € 42.000 meer dan het voorgaand jaar. Genormaliseerd voor de eenmalige correctie ad € 57.000 in 2023 zijn de lasten € 99.000 meer. € 64.000 is het deel voor de Gebouwen en Terreinen (o.a. sporthal) omdat een geheel jaar wordt afgeschreven in plaats van een half jaar in het jaar van investeren. Huisvestingslasten: analyse t.o.v. de exploitatie 2022 De totale Huisvestingslasten zijn € 43.000 meer dan in 2022. De onderhoudskosten bedragen € 29.000 minder dan het voorgaand jaar. De kosten voor Energie en Water zijn € 32.000 meer en de Schoonmaakkosten zijn € 12.000 meer dan voorgaand jaar. Overige lasten: analyse t.o.v.
de exploitatie 2022 De totale Overige lasten bedragen € 65.000 meer dan in 2022. Dit wordt veroorzaakt door vele plussen en minnen, zoals bijvoorbeeld lagere kosten voor Algemene Automatiseringskosten ad € 125.000, meer kosten Software Licenties en Leermiddelen ad € 37.000, meer Kantinekosten (€ 32.000), lagere Advieskosten (€ 49.000) en meer kosten voor Reizen en Excursies af € 124.000. Personele lasten t.o.v. de totale lasten Het aandeel personele lasten in 2023 t.o.v. de totale lasten bedraagt 81,11%. In 2022 was dit 80,80% van de totale lasten.
Jaarverslag en jaarrekening 2023
61
Onderlinge verdeling overige lasten In onderstaand tabel zijn de onderlinge verdeling van de overige lasten weergegeven.
Onderlinge verdeling overige lasten 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0%
afschrijvingen
huisvestingslasten administratie- en beheerslasten exploitatie 2022
Begroting 2023
invent., app. en leermiddelen
overige instellingslasten
exploitatie 2023
Financiële baten en lasten: analyse t.o.v. de exploitatie 2022 In 2023 is voor € 229.000 meer aan rente ontvangen dan in 2022. Bestemmingsreserves gevormd in 2020 Op basis van de tussentijdse rapportage van het Samenwerkingsverband GO 20.02 werd in de forecast 2020 een significante toename van de liquide middelen verwacht door een hoger resultaat dan het begrote resultaat. Daardoor was de verwachting, dat ook een hoger eigen vermogen voor het SWV zou ontstaan dan gewenst volgens de meerjarenbegroting en in relatie tot de gewenste opbouw van het weerstandsvermogen. De minister van OCW had destijds al aangekondigd dat de middelen boven de signaleringswaarde mogelijk bij het SWV teruggehaald zouden worden. De Algemene Ledenvergadering van het SWV heeft eind 2020 dan ook besloten om nog een extra eenmalige uitkering te verstrekken aan de scholen. Winkler Prins heeft hierdoor in november 2020 € 124.842 ontvangen. Wij waren verplicht om deze ontvangst in de jaarrekening 2020 op te nemen als baten. De uitgaven en kosten werden vanaf het jaar 2021 gemaakt.
Deze eenmalige uitkering is in de schooljaren besteed voor uitbreiding van ons ondersteuningsaanbod en wel op een drietal gebieden nl.: • Ontwikkelen maatwerktrajecten binnen Winkler Prins voor leerlingen van Winkler Prins die anders richting het VSO verwezen worden (zo thuis nabij mogelijk onderwijs); • Ontwikkelen maatwerktrajecten VSO-Pro waarbij meer VSO-leerlingen dan voorheen niet meer worden geplaatst binnen het VSO, maar binnen het praktijkonderwijs met een intensiever ondersteuningsaanbod; • Ontwikkelen maatwerktrajecten voor hoogbegaafdheid en talentontwikkeling. In 2020 is voor bovenstaande een bestemmingsreserve gevormd ad € 124.842 en in 2021 is daar € 22.825 aan onttrokken. In 2022 is de eenmalige uitkering, ontvangen van het samenwerkingsverband ad € 126.637, aan deze reserve toegevoegd en zijn de kosten ad € 53.522 hieraan onttrokken. In 2023 zijn de eenmalige uitkeringen, ontvangen van het samenwerkingsverband ad € 292.531, aan deze reserve toegevoegd en zijn de kosten ad € 84.862 hieraan onttrokken. Per saldo is in 2023 de Bestemmingsreserve maatwerktrajecten € 382.800. Bestemmingsreserves gevormd in 2021 In 2021 waren de volgende bestemmingsreserves gevormd. Hiermee kunnen in de komende jaren activiteiten worden gefinancierd zonder daarmee de jaarlijkse begroting te belasten.
Bestemmingsreserve Nationaal Onderwijs Programma In 2020 hebben wij circa 50% van de totale subsidie voor het Nationaal Onderwijs Programma ontvangen. Dit programma loopt in de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 met de mogelijkheid ook voor de jaren daarna, op voorwaarde dat er nog budget resteert. Ook waren er nog gelden over van de subsidies Inhaal-
62
Jaarverslag en jaarrekening 2023
en Ondersteuningsprogramma’s. Om toekomstige uitgaven te kunnen matchen met reeds ontvangen inkomsten, is voor deze post een bestemmingsreserve gevormd voor het positief bedrag NPO en Inhaal- en Ondersteuningsprogramma’s (baten -/- kosten) ultimo 2021 ad € 1.150.473. In 2022 is € 1.119.657,91 aan NPO gelden ontvangen en is voor € 923.217,24 aan kosten gemaakt. In 2023 is € 1.174.105,92 aan NPO gelden ontvangen en is voor € 747.031 aan kosten gemaakt. Per saldo is € 427.074,90 aan de bestemmingsreserve toegevoegd en is ultimo 2023 € 1.773.998. Bestemmingsreserve Capaciteitstesten In maart 2020 sloten scholen vanwege corona hun deuren. Hierdoor maakten de toenmalige leerlingen van groep 8 in het primair onderwijs geen eindtoets. Toen bleek dat deze leerlingen gemiddeld een lager schooladvies ontvingen en op een lager niveau instroomden op het voortgezet onderwijs. Met de Subsidieregeling capaciteitentesten 2021-2023 konden scholen in het voortgezet onderwijs toetsen afnemen in het eerste en tweede leerjaar om het best passende onderwijsniveau van deze leerlingen te meten. In 2021 is deze subsidie aangevraagd en zijn diverse testen afgenomen. Nog niet alle gelden zijn besteed.
Het resterend bedrag ad € 44.462 eind 2021 konden we in komende jaren gebruiken voor aanvullende testen en/of scholing rondom leerstrategieën op basis van de binnen de deelscholen gesignaleerde ondersteuningsvragen. Voor dit bedrag is destijds een bestemmingsreserve gevormd. In 2022 is € 30.760 aan gelden ontvangen en zijn er voor € 14.173 direct toewijsbare kosten gemaakt. Aan de bestemmingsreserve is in 2022 € 16.587 toegevoegd. In 2023 is voor € 30.774 aan kosten gemaakt en is het saldo van deze bestemmingsreserve ultimo 2023 € 30.276. Bestemmingsreserves gevormd in 2022 Bestemmingsreserve Collectieve werkdrukmiddelen In 2022 zijn vanuit het onderhandelingsakkoord gelden beschikbaar gesteld voor collectieve werkdrukmiddelen. In het kalenderjaar 2022 is in de eerste zeven maanden geput uit de aanvullende bekostiging 2019. In 2022 is € 315.672 aan bekostiging ontvangen. De kosten van de periode augustus tot en met december 2022 bedroegen € 59.629. Om toekomstige kosten te kunnen dekken, is hiervoor in 2022 een bestemmingsreserve gevormd ad € 256.043. In 2023 hebben we € 337.643 ontvangen voor de collectieve werkdruk middelen. In dit jaar is voor € 139.616 direct toewijsbaar aan inzet gepleegd. Het saldo is toegevoegd aan de bestemmingsreserve en is ultimo 2023 € 454.071.
Bestemmingsreserve Professionalisering leraren In het Onderwijsakkoord Samen voor het beste onderwijs (april 2022) is afgesproken dat het kabinet € 53 miljoen investeert in professionalisering van leraren op het terrein van basisvaardigheden en curriculumherziening. Op schoolniveau worden deze middelen vertaald in een toekenning van 16 uur extra professionalisering voor leraren. Hiervoor hebben we in 2022 € 111.769 ontvangen. In het jaar 2022 hebben we deze gelden nog niet kunnen besteden. Om toekomstige kosten te kunnen dekken, is hiervoor een bestemmingsreserve gevormd ad € 111.769. In 2023 zijn geen onttrekkingen en dotaties geweest. Bestemmingsreserves gevormd in 2023 Bestemmingsreserve doorontwikkeling onderwijs Met ingang van het schooljaar 2021/2022 is Winkler Prins gestart met een doorontwikkeling in het onderwijs. Een voorbeeld daarvan is o.a. de heterogene brugklas en het samenstellen en uitvoering geven aan de kwaliteitscultuur. Voor een deel zijn deze ontwikkelingen bekostigd vanuit doelsubsidies en NPO-gelden. Het nieuwe strategisch beleid, met de looptijd 2024-2028, heeft vier uitgangspunten: Aantrekkelijk onderwijs Samen verantwoordelijk Een sterke basis, voor iedereen Een gezonde organisatie. Vooral in de eerste drie pijlers worden doelen geformuleerd die te maken hebben met het vormgeven van ons onderwijs.
Om onze voornemens op het vlak van onderwijsontwikkeling kracht bij te zetten, is een bestemmingsreserve gevormd vanuit het Eigen Vermogen van € 500.000. Prestatiebox In 2023 is het geld van de Prestatiebox ingezet ten behoeve van het realiseren van de doelen van het strategisch beleidsplan 2018-2024. Het sectorakkoord vo is verwerkt in de doelstellingen van ons strategisch beleidsplan. In 2021 zijn deze middelen vooral ingezet voor onderwijskundige zaken zoals de Professioneel Leergemeenschap (PLG), lezen, professionaliseringbehoeften bij directie en medewerkers.
Jaarverslag en jaarrekening 2023
63
Liquiditeitspositie De liquiditeit is met € 266.720 gestegen ten opzichte van het voorgaande jaar. De liquiditeitspositie is als aandeel van de totale activa ten opzichte van 2022 licht gestegen 45,2% naar 46,7%. Voor de volledigheid moet worden vermeld dat in het eindsaldo gelden zitten voor onder andere toekomstige uitgaven die nu nog in de bestemmingsreserves en als geoormerkte subsidies zijn verantwoord. Eind 2023 heeft Winkler Prins als penvoerder van de Regeling Sterk Techniekonderwijs 2020-2023 nog € 481.000 in kas om nog te besteden. Ook zijn er nog gelden aanwezig voor activiteiten die vanuit de bestemmingsreserves worden gefinancierd. De toekomstige uitgaven betreffende bestemmingsreserves bedragen € 3.252.000. Ook is in het crediteurensaldo voor € 224.000 opgenomen aan facturen die nog betrekking hebben op 2023. Dit betreft de uitbetaling in 2024 aan dr. Aletta Jacobs College voor hun STO-activiteiten 2023. Tot slot hebben we een verplichting (in de vorm van de voorziening Levensfasebewust Personeelsbeleid) voor in het verleden opgebouwde verlofuren voor een bedrag ad € 843.000. In 2010 heeft het Noorderpoort aan Winkler Prins een 20-jarige renteloze lening ad € 600.000 verstrekt ten behoeve van de financiering van het vmbo-huis. De aflossing bedraagt € 30.000 per jaar. De eerste aflossing heeft in 2011 plaatsgevonden. Bij deze lening zijn geen garanties afgegeven.
64
Jaarverslag en jaarrekening 2023
2023 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties Voorzieningen
2022
569.423
829.958 91.000-
544.575
787.637 207.000 738.958
994.637
Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Schulden
147.665661.208-
Kasstroom uit bedrijfsoperaties - Ontvangen interest - Betaalde interest
1.128.215
499.508
2.667.428 30.011 -
259.072
30.011
758.580
2.697.439
461.859-
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten - Nieuw opgenomen leningen - Aflossing langlopende schulden
808.873-
259.072 -
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten - Investeringen in materiële activa - Desinvesteringen
241.4531.369.668
4.065.133461.859-
4.065.133-
461.859-
4.065.133-
30.000-
30.00030.000-
30.000-
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
30.000-
30.000-
Mutaties liquide middelen
266.720
1.397.694-
Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen
7.241.379 266.720
8.639.073 1.397.6947.508.099
7.241.379
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor posten van de Staat van Baten en Lasten die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de Staat van Baten en Lasten waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.
Jaarverslag en jaarrekening 2023
65
Financiële kengetallen Vermogensbeheer Bij de beoordeling van het vermogensbeheer gaat het om de vraag of de instelling het beschikbare kapitaal optimaal inzet voor het onderwijs. Voor de beoordeling van het vermogensbeheer wordt een kengetal gehanteerd: solvabiliteit. Het kengetal solvabiliteit brengt tot uitdrukking in welke mate tegenover alle bezittingen geen schulden staan. Met andere woorden: de mate waarin een organisatie in staat is om op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. Solvabiliteit wordt bepaald volgens de volgende formule: (Eigen vermogen + Voorzieningen) / Balanstotaal. Door het positieve resultaat van 2023, is het Eigen Vermogen met 8,5% gestegen. De personeelsvoorzieningen zijn met 5,6% gedaald, de kortlopende passiva zijn met 14,9% gedaald. Het totale balanstotaal is daarentegen licht gestegen. Als gevolg hiervan is de solvabiliteit gestegen. De waarde is ruim boven de signaleringswaarde. Ontwikkeling van de kengetallen Kengetal
Signaleringswaarde Inspectie
2023
2022
Solvabiliteit
<30%
75,2%
70,8%
Budgetbeheer Bij de beoordeling van het budgetbeheer gaat het om de vraag wat de capaciteit van de instelling is om tegenvallers op korte of middellange termijn op te vangen. Bij de beoordeling van het budgetbeheer worden twee kengetallen gehanteerd. Deze zijn de current ratio en de rentabiliteit. Met het eerste kengetal current ratio wordt de liquiditeitspositie beoordeeld. De ratio brengt eventuele overliquiditeit in beeld. De formule van de current ratio is: Vlottende Activa / Vlottende Passiva. De current ratio is gestegen. De vlottende activa zijn gestegen (€ 414.385) en de kortlopende schulden zijn gedaald (€ 661.000). Hierdoor stijgt de verhouding. Met het tweede kengetal rentabiliteit wordt beoordeeld in welke mate de baten en lasten van de instelling met elkaar in evenwicht zijn. De rentabiliteit wordt bepaald door de formule: Exploitatieresultaat / Totale Baten. De rentabiliteit is in 2023 op 3,44% uitgekomen. Het positieve resultaat in 2023 is hiervan de oorzaak. Kengetal
Signaleringswaarde Inspectie
2023
2022
Current ratio
< 0.75
2,1
1,69
Rentabiliteit (laatste jaar)
< -10%
3,44%
2,51%
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is het Eigen Vermogen uitgedrukt in een percentage van alle baten in een jaar, inclusief de financiële baten en exclusief de buitengewone baten. Het Eigen Vermogen van onze school bestaat uit Algemene Reserves. Deze Algemene Reserve is vooral bedoeld voor het afdekken van (toekomstige) risico’s in de financiële bedrijfsvoering en als financieringsbron voor nieuwe activiteiten en investeringen. Het Ministerie van OCW hanteert de volgende vuistregels ter beoordeling van het weerstandsvermogen: • < 10% - mogelijk te weinig eigen vermogen, kan duiden op een risicovolle situatie; • > 10% en < 40% - waarschijnlijk voldoende eigen vermogen, maar hoeft niet zo te zijn; • > 40% - de kans is groot dat de financiële reserves te hoog zijn. Het weerstandsvermogen is in 2023 licht gestegen. Inclusief de bestemmingsreserves, is het weerstandsvermogen 43,3%. Ontwikkeling van het weerstandsvermogen Jaar Weerstandsvermogen