06-02 Jaarverslag en jaarrekening 2022 WP
Tekst van het document
Jaarverslag en jaarrekening 2022
2022
2021
Kasstroom uit operationele activiteiten
Aanpassingen voor: -Afschrijvingen - Mutaties Voorzieningen
1.857.080
544.575
Saldo baten en lasten
787.637
770.115 119.000-
207.000
651.115
994.637 Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Schulden
Kasstroom uitbedrijfsoperaties - Ontvangen interest - Betaalde interest
79.696 210.858-
241.4531.369.668 1.128.215
131.163-
2.667.428
2.377.032 188 -
30.011 -
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
30.011
188
2.697.439
2.377.220
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
- Investeringen in materiële activa - Desinvesteringen
2.345.977-
4.065.133-
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-
4.065.133-
2.345.977-
4.065.133-
2.345.977-
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
- Nieuw opgenomen leningen - Aflossing langlopende schulden
30.000-
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutaties liquide middelen
Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Endstand liquide middelen
30.00030.000-
30.000-
30.000-
30.000-
1.397.694-
1.243
8.637.830 1.243
8.639.073 1.397.6947.241.379
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor posten van de Staat van Baten en Lasten die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de Staat van Baten en Lasten waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.
Jaarverslag en jaarrekening 2022
8.639.073
Financiële kengetallen Vermogensbeheer Bij de beoordeling van het vermogensbeheer gaat het om de vraag of de instelling het beschikbare kapitaal optimaal inzet voor het onderwijs. Voor de beoordeling van het vermogensbeheerwordt een kengetal gehanteerd: solvabiliteit. Het kengetal solvabiliteit brengt tot uitdrukking in welke mate tegenover alle bezittingen geen schulden staan. Met andere woorden: de mate waarin een organisatie in staat is om op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. Solvabiliteit wordt bepaald volgens de volgende formule: (Eigen vermogen + Voorzieningen) / Balanstotaal. Door het positieve resultaat van 2022, is het Eigen Vermogen met 6,3% gestegen. De personeelsvoorzieningen zijn met 14,6% gestegen, de kortlopende passiva zijn met 44,5% gestegen. Het totale balanstotaal is daarentegen met 15,2% gestegen. Als gevolg hiervan is de solvabiliteit gedaald. De waarde is ruim boven de signaleringswaarde. Ontwikkeling van de kengetailen
Kengetal
Signaleringswaarde Inspectie
2022
2021
Solvabiliteit <30% 70,8% 76,0%
Budgetbeheer Bij de beoordeling van het budgetbeheer gaat het om de vraag wat de capaciteit van de instelling is om tegenvallers op korte of middellange termijn op te vangen. Bij de beoordeling van het budgetbeheer worden twee kengetallen gehanteerd. Deze zijn de current ratio en de rentabiliteit. Met het eerste kengetal current ratio wordt de liquiditeitspositie beoordeeld. De ratio brengt eventuele overliquiditeit in beeld. De formule van de current ratio is: Vlottende Activa / Vlottende Passiva. De current ratio is gedaald. De vlottende activa zijn gedaald (€ 1.156.000) en de kortlopende schulden zijn gestegen (€ 1.370.000). Hierdoor daalt de verhouding. Met het tweede kengetal rentabiliteit wordt beoordeeld in welke mate de baten en lasten van de instelling met elkaar in evenwicht zijn. De rentabiliteit wordt bepaald door de formule: Exploitatieresultaat / Totale Baten. De rentabiliteit is in 2022 op 2,51% uitgekomen. Het positieve resultaat in 2022 is hiervan de oorzaak.
Kengetal
Signaleringswaarde Inspectie
2022
2021
<0.75
1,69
2,82
<0%
12,70%
10,98%
< -5%
10,95%
10,19%
<-10%
2,51%
8,44%
Current ratio
Rentabiliteit (cumulatief laatste drie jaar)
Rentabiliteit (cumulatief laatste twee jaar)
Rentabiliteit (laatste jaar)
64
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is het Eigen Vermogen uitgedrukt in een percentage van alle baten in een jaar, inclusief de financiële baten en exclusief de buitengewone baten. Het Eigen Vermogen van onze school bestaat uit Algemene Reserves. Deze Algemene Reserve is vooral bedoeld voor het afdekken van (toekomstige) risico’s in de financiële bedrijfsvoering en als financieringsbron voor nieuwe activiteiten en investeringen. Het Ministerie van OCW hanteert de volgende vuistregels ter beoordeling van het weerstandsvermogen: • < 10% - mogelijk te weinig eigen vermogen, kan duiden op een risicovolle situatie; • > 10% en < 40% - waarschijnlijk voldoende eigen vermogen, maar hoeft niet zo te zijn; • >40% - de kans is groot dat de financiële reserves te hoog zijn. Het weerstandsvermogen is in 2022 nagenoeg gelijk gebleven. Inclusief de bestemmingsreserves, is het weerstandsvermogen 42,5%. Ontwikkeling van het weerstandsvermogen
Jaar
Signaleringswaarde Inspectie
2022
2021
<5%
42,5%
41,6%
Weerstandsvermogen
Normatief Eigen Vermogen Vanaf verslagjaar 2020 moeten besturen zich over de hoogte van de reserves (Eigen Vermogen) verantwoorden in het jaarverslag. Dit gebeurt aan de hand van de signaleringwaarde. Alleen indien de reserves hoger zijn dan de signaleringswaarde moet dit toegelicht worden. Het betreft overigens alleen de publieke reserves, de private reserves kunnen buiten beschouwing laten. Winkler Prins heeft alleen publieke reserves. De berekening is als volgt; + 0,5 X aanschafwaarde gebouwen x 1,27 + boekwaarde resterende materiele vaste activa + 0.05 X totale baten = Normatief publiek Eigen Vermogen De uitkomst van bovenstaande berekening blijkt dat het Normatief Eigen Vermogen € 8.888.644 bedraagt. Het Eigen Vermogen eind 2022 bedraagt werkelijk € 9.730.208. Hieruit zou blijken dat er een bovenmatig Eigen Vermogen is van circa € 841.565. Voor de volledigheid voor wat betreft het bovenmatig vermogen het volgende: • In het Eigen Vermogen is voor€ 1.950.000 aan bestemmingsreserves opgenomen. De baten zijn in deze en in voorgaande jaarrekeningen (verplicht) opgenomen, waardoor het Eigen Vermogen is verhoogd. De uitgaven en kosten worden verantwoord in latere jaren, hetgeen het Eigen Vermogen weer zal verlagen.
Toelichting op berekening van de kengetallen Eigen Vermogen + Voorzieningen Balanstotaal
Current ratio
Vlottende Activa Vlottende Passiva
Rentabiliteit
Exploitatieresultaat
574.586 22.874.503
Totale baten
Weerstandsvermogen
Eigen Vermogen Totale baten + Financiële baten
0,5 X aanschafwaarde gebouwen x 1,27 Normatief Eigen Vermogen
• boekwaarde resterende materiele vaste activa + 0,05 X totale baten
Jaarverslag en jaarrekening 2022
-X 100%
9.730.208 22.874.503 + 30.011
+
4.992.989
+
2.751.929
+
1.143.725
= 8.888.644
Egalisatierekening Sinds 2008 is de egalisatierekening in verband met nieuwe regelgeving voor investeringssubsidies niet langer toegestaan. Twee opties waren vanaf dat jaar mogelijk: 1. investeringssubsidies te salderen met de investeringen, of 2. investeringssubsidies te rubriceren onder de kortlopende schulden Winkler Prins heeft destijds voor optie twee gekozen. Deze keuze heeft met name invloed op de current ratio (Vlottende Activa / Vlottende Passiva) en op de aanschaf- en boekwaarde van de activa. In 2022 is de BOSA-subsidie aangevraagd in tegemoetkoming van de investering van de sportvoorziening. In dit jaar is 80% van deze subsidie (€ 149.000) ontvangen. Zodra de toekenning definitief is en de overige 20% ook is ontvangen, zullen we deze ook weer in relatie met de afschrijvingen periodiek laten vrijvallen.
Treasury Vanaf juni 2016 is de Regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016 van toepassing. Eind 2016 is het treasurystatuut aangepast aan de nieuwe regeling en begin 2017 goedgekeurd en vastgesteld. In 2018 en 2019 is de regeling aangevuld met de wijzigingen die vanuit het ministerie zijn aangegeven. De regeling is vervolgens goedgekeurd door de Raad van Toezicht en vastgesteld door de bestuurder. Uitgangspunten van het treausurybeleid zijn: • Beschikbaarheid: het zorgdragen voor de tijdige beschikbaarheid van de benodigde geldmiddelen tegen acceptabele condities; • Kostenminimalisatie: het minimaliseren van de kosten van leningen; • Rentemaximalisatie: het optimaliseren van het rendement van de overtollige liquide middelen binnen het kader van het treasurystatuut en • Risicominimalisatie: het beheersen en bewaken van de financiële risico’s die aan de financiële posities en geldstromen van de instelling zijn verbonden. Om rentekosten te besparen is de overgang naar het Schatkistbankieren in december 2020 gerealiseerd en daarmee hoefden we geen rente meer te betalen over ons kapitaal. Om verder overbodige kosten te voorkomen, houden we alleen de noodzakelijke bankrekeningen aan. In 2022 had Winkler Prins alleen gelden op (Schatkistbankieren) bankrekeningen en deposito’s staan en werd er niet belegd. In 2022 is voor het eerst in jaren weer rente baten ontvangen.
De rente op de rekening-courant bij Schatkistbankieren is gelijk aan de EuroSTR-fixing. Vanaf september is deze weer stijgend, oplopend aan het einde van het jaar bijna 2%. Het Noorderpoort heeft Winkler Prins een 20-jarige renteloze lening verstrekt ten behoeve van de financiering van het vmbo-huis. In 2011 heeft de eerste aflossing ad € 30.000 plaatsgevonden. Bij deze lening zijn geen garanties door de Winkler Prins afgegeven. Maandelijks wordt het verloop van de bankstanden gerapporteerd en gemonitord ten opzichte van de begroting. In deze rapportage worden grote en/of opmerkelijke ontvangsten en uitgaven vermeld.
Belasting over de toegevoegde waarde (btw) Het geven van onderwijs is in beginsel vrijgesteld van btw. De exploitatie van de kantines, het verhuren van kluisjes (via de ouderbijdragen) en gymzalen zijn btw-belast. Deze activiteiten worden ook door Winkler Prins verricht. In 2012 is de btw-positie van Winkler Prins besproken met de Belastingdienst. Winkler Prins kon met terugwerkende kracht gebruik maken van de oude (Pro Rata) systematiek, waarbij de overheidsbijdragen niet worden meegenomen in de berekening van het Pro Rata percentage, waardoor de teruggave aanzienlijk was. Vanaf 2012 wordt een nieuwe btw-berekeningsmethodiek voor de btw-aangifte gehanteerd voor deze belaste prestaties. Naast de reguliere kwartaalteruggave is in 2022 de Pro Rata teruggave over 2022 €3.859.
66
Jaarverslag en jaarrekening 2022
8. Continuïteitsparagraaf (incl. risicoparagraaf) In deze paragraaf worden verwachte ontwikkelingen van de financiële positie, de werking van het intern risicobeheersingssysteem en de bestaande risico’s en onzekerheden beschreven. Deze paragraaf beoogt inzicht te geven in de te nemen stappen voor de komende jaren. Jaarlijks wordteen meerjarenbegroting opgesteld. In deze meerjarenbegroting wordt een meerjarig financieel perspectief (ontwikkeling van het exploitatieresultaat en de vermogenspositie) gegeven op basis van de op dat moment bekende feiten, verwachtingen, ongewijzigd beleid en diverse overige aannames. Winkler Prins hanteert intern een meerjarenbegroting die één jaar verder gaat dan in de continuïteitsparagraaf wordt gevraagd. De meerjarenbegroting 2023-2026 (versie november 2022) is goedgekeurd door de Raad van Toezicht en vastgesteld door de bestuurder in het najaar 2022. In de continuïteitsparagraaf zijn de modellen gevuld met de cijfers voor de jaren 2022-2025. In de goedgekeurde Meerjarenbegroting is rekening gehouden met de nieuwe systematiek van de vereenvoudigde bekostiging die sinds 2022 geldt. In het 2022 werd het gebouw aan de Raadsgildenlaan gerevitaliseerd. Aan het eind van het 2022 is het pand aan de Pinksterstraat verlaten en is de nieuwe sportvoorziening opgeleverd. Vanaf 2023 is het Leer- en Sportpark dus volledig in gebruik.
In 2022 zijn via de Prestatiebox middelen beschikbaar gesteld die voortvloeien uit de CAO VO 2022-2023. Het betreft bijvoorbeeld de collectieve en individuele werkdrukmiddelen. In de Meerjarenbegroting is uitgegaan van een bestendige gedragslijn ten opzichte van bekostiging van de deze middelen. Ook is in de kosten rekening gehouden met deze extra uitgaven.
Geaevensset continuïteitSDaraoraaf Kengetal
2022
2024
2023
2025
Personele bezetting in FTE - Bestuur / Management
9,4
10
10
10
- Personeel primair proces
145,7
146
139
133
- Ondersteunend Personeel
44,1
43
41
41
Totaal
199,2
200
190
184
Leerling aantallen per 1-10
1.951
1.923
1.943
1.902
De formatie voor het schooljaar 2022-2023 is opgesteld met behulp van het intern formatietoedelingsmodel. Met dit model wordt de beschikbare formatie verdeeld. Hier wordt dan wel rekening gehouden met de financiële (on)mogelijkheden en een veiligheidsmarge. De uitkomsten hiervan vormen de basis voor de begroting 2023. Het aantal leerlingen is de basis voor het aantal in te zetten fte’s. In de prognose wordt rekening gehouden met een verwachte instroom van de basisscholen. Deze scholen geven het aantal kinderen door die in de groepen 1 tot en met 8 zitten. Dit, vermenigvuldigd met de te verwachten instroompercentage, geeft de instroom weer per jaar. Op basis van historische in-, door- en uitstroomcijfers wordt het aantal leerlingen per leerjaar bepaald. Het aantal fte’s daalt de komende jaren sterker dan de afname van het aantal leerlingen. Dit is het gevolg van aflopende subsidies, bijvoorbeeld i.h.k.v. de NPO-gelden.
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Balans 2022-2025 Balans
2022
2023
2024
2025
Materiele VA
8.520.997
8.160.000
7.701,000
7.054.000
Totaal Vaste Activa
8.520.997
8.160.000
7.701.000
7.054.000
Vaste Activa
Vorderingen
275.795
201.000
201.000
201.000
Liquide middelen
7.241.379
6.525.000
5.196.000
5,500.000
Totaal Vlottende activa
7.517.173
6.726.000
5.397.000
5.701.000
Totaal Activa
16.038.171
14.886.000
13.098,000
12.755.000
Algemene Reserve
7.779.302
7.567,000
7.137.000
7.030.000
Bestemmingsreserve publiek
1.950.906
1.961.000
1.317.000
1.317.000
Voorzieningen
1.623.000
1.391.000
1.158.000
926.000
Passiva Eigen Vermogen
Langlopende schulden
240.000
210.000
180.000
150.000
Kortlopende schulden
4.444.962
3.756.000
3.305.000
3.331.000
Totaal Passiva
16.038.171
14.885.000
13.097.000
12.754.000
2022
2023
2024
2025
Ratio's Weerstandsvermogen
42,5%
41,7%
40,6%
39,9%
Solvabiliteit
70,8%
73,3%
73,4%
72,7%
Current Ratio
1,69
1,79
1,63
1,71
Rentabiliteit
2,51%
-0,88%
-5,16%
-0,51%
Winkler Prins is een financieel gezonde school. De ratio’s liggen binnen de bandbreedtes of boven de signaleringswaarde. Vanaf 2010 is het financieel beleid gericht geweest op een sluitende begroting of waarbij een klein tekort wordt geaccepteerd. De laatste jaren worden tekorten begroot en wordt er rekening gehouden met de uitputting van bestemmingsreserves. De verwachting is dat dit de komende jaren zo zal blijven. Onze financiële positie is daarvoor robuust genoeg. Dit past ook bij het maatschappelijk en politiek debat over de vermogenspositie van schoolbesturen dat over het algemeen als te groot wordt ervaren. De voorzieningen betreffen een voorziening ter dekking van de verwachte uitgaven voor gratificaties van personeel dat 25 en/of 40 jaar in overheidsdienst is, en een voorziening in het kader van het levensfasebewust personeelsbeleid. Het betreft het saldo van de niet-opgenomen toegekende flexibel in te zetten verlofuren. De derde voorziening heeft betrekking op het risico dat de school loopt ten aanzien van ex-werknemers die op de balansdatum een uitkering genieten. De langlopende lening betreft een lening ten behoeve van de financiering van in het vmbo-huis. De rentevoet is 0%. Hierop wordt jaarlijks € 30.000 afgelost. De kortlopende schulden zullen dalen als gevolg van een dalend saldo Vooruit ontvangen investeringssubsidies.
68
Jaarverslag en jaarrekening 2022
staat van baten en lasten 2022-2025 Staat van baten & lasten
2022
2023
2024
2025
22.519.453
22.359.000
20.341.000
20.472.000
Baten
Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies
-
-
-
-
Overige baten
355.051
472.000
472.000
472.000
Totaal baten
22.874.503
22.831.000
20.813.000
20.944.000
Personeelslasten
18.041.926
18.690.000
17.637.000
16.879.000
Afschrijvingslasten
787.637
870.000
854.000
852.000
Lasten
Huisvestingslasten
1.133.988
1.065.000
1.085.000
1.085.000
Overige lasten
2.366.377
2.408.000
2.311.000
2.235.000
Totaal Lasten
22.329.928
23.033.000
21.887.000
21.051.000
Saldo baten en lasten
544.575
-202.000
-1.074.000
-107.000
Saldo financiële bedrijfsvoering
30.011
-
-
1
Totaal resultaat
574.586
-202.000
-1.074.000
-107.000
Het aantal leerlingen is ook de basis voor de baten. In de prognose wordt rekening gehouden met een verwachte instroom van de basisscholen. Deze scholen geven het aantal kinderen door die in de groepen 1 tot en met 8 zitten. Dit, vermenigvuldigd met de te verwachten instroompercentage, geeft de instroom weer per jaar. Op basis van historische in-, door- en uitstroomcijfers wordt het aantal leerlingen per leerjaar bepaald. Het aantal fte’s is de basis voor de loonkosten, waarbij we rekening houden met een autonome loonstijging. De verwachte afschrijvingslast is de resultante van de vaste afschrijvingslasten tezamen met de afschrijvingslasten van toekomstige investeringen. De verwachte tekorten van de komende jaren worden gedekt vanuit een aantal eerder gevormde bestemmingsreserves.
Rapportage aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings- en controle-systeem leder jaar wordt een begroting voor het kalenderjaar en een meerjarenbegroting opgesteld. Op basis van zowel interne als externe gegevens worden de baten en lasten ingeschat. Externe gegevens komen onder andere vanuit de overheid, VO-raad en basisscholen. Interne gegevens zijn de verwachte marktaandelen (instroom) van de basisscholen, door- en uitstroompercentages en overige aspecten die significante mutaties tot gevolg kunnen hebben. Vanuit centrale registraties, genereren we maandelijks formatiebewakingsoverzichten, waarin we begrote en werkelijke formatie en loonkosten met elkaar vergelijken en verschillen analyseren. Periodiek worden uitputtingsrapportages opgesteld en naar de diverse budgethouders gezonden. Zo behouden zij het overzicht over de bestedingen en afwijkingen ten opzichte van het budget. Deze rapportages worden periodiek besproken in de diverse werkoverleggen. Twee keer per jaar wordt een Eindejaarsverwachting opgesteld, in mei en in oktober. Deze rapportages geven inzicht in de te verwachten baten en kosten van het betreffende begrotingsjaar. Ook worden in deze rapportages de verschillen tussen de begroting en ven/vachting nader verklaard. Deze rapportages worden besproken met het MT, de MR en de Raad van Toezicht.
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Strategische risicoanalyse en meerjarenbegroting Strategische risicoanalyse Begin 2023 is een nieuwe strategische risicoanalyse uitgevoerd waarbij aan een divers aantal medewerkers binnen de school is gevraagd om de belangrijkste risico’s, zoals deze kunnen gelden voor een school voor voortgezet onderwijs onafhankelijk van elkaar te beoordelen. Deze analyse is de tweede in deze vorm. In september 2020 heeft deze analyse ook plaatsgevonden. Ten opzichte van 2020 zijn er nieuwe inzichten en waardering in de risico’s. Uit de analyse Is de top 10 aan risico’s bepaald met een substantiële financiële impact. Deze 10 risico’s bepalen voor 2/3 de uitkomsten van de risicosimulatie. Beheersing van deze risico’s (indien mogelijk) leidt tot een verlaging van de simulatie uit¬ komsten. In de kolom 2020 is van de risico’s aangegeven welke plaats zij in 2020 hadden in de top 10. De kleur blauw geeft aan dat de positie gelijk is gebleven, groen dat het risico is afgenomen en oranje dat het risico is toegenomen. Onderstaand is dit in een overzicht weergegeven. Gebied
Omschrijving
2020
Kans van
Max
optreden
financieel
57%
€ 1.000.000
50%
€ 1.000.000
6
90%
€ 300.000
gevolg Leerlingen
Onzekerheid omtrent verevening en financiering passend onderwijs
ICT
Onbevoegden verschaffen zich middels hacking toegang tot
L' ^ 1 J
informatiesystemen, waardoor data wordt gestolen dan wei gekidnapt (ransomware) Personeel &
Inzetbaarheid leraren is lager dan gepland (ziekteverzuim, burnout)
Organisatie Leerlingen
Negatieve ontwikkeling leerlingenaantallen (komende S jaar)
2
60%
€ 350.000
Huisvesting
Onvoorziene reparatie/aanpassing aan schoolgebouw
4
32%
€ 500.000
Financiën
Vermindering/wegvallen van incidentele gelden waarmee structurele lasten
9
60%
€ 250.000
60%
€ 225.000
Lerarentekort / Onvoldoende gekwalificeerd personeel (OP en OOP en directie)
70%
€ 162.000
Toename van leerlingen die eigenlijk op het VSO thuishoren in verband met
65%
€ 150.000
42%
€ 200.000
zijn aangegaan Leerlingen
Leerlingen met een ondersteuningsbehoefte kunnen onvoldoende worden bediend binnen onze eigen ondersteuningsstructuur
Personeel & Organisatie Leerlingen
aanname stop VSO. Dit leidt tot extra inzet op ondersteuningsstructuur Leerlingen
Onzekere financiering leerllngenstromen (lagere bekostiging per leerling doordat het ministerie bekostigingsvoorwaarden aanscherpt of delen uit de bekostiging bezuinigt)
Er zijn 4 nieuwe risico’s in de top 10 terecht gekomen op plekken 7 tot en met 10 . Deze risico’s stonden in 2020 niet in de top 10 of zijn nieuw toegevoegd. De komst van 4 nieuwe risico’s betekent ook dat 4 risico’s de top 10 hebben verlaten (lager gewaardeerd), te weten: • Ontstaan van werkloosheidsuitkeringen; • Materiële bekostiging (voor onderhoud gebouwen) vanuit het Rijk structureel onvoldoende hetgeen leidt tot overschrijding van de begroting; • Vermindering en/of wegvallen van incidentele gelden waarmee structurele lasten zijn aangegaan; • Aanbod van aantal zorgleerlingen neemt toe in VSO; • Mislopen en/of terugvordering (te) ontvangen subsidiegelden. De strategische risicoanalyse (risicomanagement) is bedoeld om te laten zien dat we onze organisatie in control hebben en dat wij goed zicht hebben op toekomstige ontwikkelingen en mogelijke risico’s die deze ontwikkelingen met zich meebrengen. Risicomanagement is geen doel op zich maar een middel dat ons helpt in het verwezenlijken van de doelstellingen uit ons meerjarenbeleid. Risicomanagement is daarom ook niet een louter financiële exercitie, maar een schoolbreed aandachtspunt dat betrokkenheid vereist vanuit meerdere geledingen binnen de school. Daarnaast biedt risicomanagement de mogelijkheid een onderbouwing van het weerstandsvermogen te geven.
Het weerstandsvermogen dient te worden aangehouden om potentiële risico’s te kunnen afdekken en
70
Jaarverslag en jaarrekening 2022
om toekomstige activiteiten te financieren. Voor de bepaling van de beschikbare weerstandscapaciteit is de liquiditeitspositie als uitgangspunt genomen, gecorrigeerd voor de nog te betalen verplichting en uitgaven in de komende jaren. Risicomanagement helpt de organisatie om succesvol haar doelen te realiseren door de belangrijkste risico’s te beheersen die doelstellingen of processen kunnen bedreigen. Deze risicoanalyse heeft geleid tot een rangschikking van de belangrijkste risico’s voor onze school en een herberekening van het weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen geeft inzicht in hoeveel risico’s de school kan hebben in relatie tot haar vermogenspositie. In onderstaand schema zijn de belangrijkste risico’s weergeven en geclusterd naar gebied.
1.
Passend onderwijs
VO-scholen hebben de zorgplicht voor alle aangemelde leerlingen. Binnen het samenwerkingsverband zijn scholen verplicht te zorgen voor een dekkend netwerk van passend onderwijs. De hulpvragen waarmee leerlingen de school binnen komen, nemen toe in intensiteit en complexiteit. Er is een landelijk verbeterplan met 25 verbeterpunten voor meer inclusief onderwijs opgesteld door de minister. In de provincie Groningen is door het VSO een volverklaring afgegeven waardoor er geen uitstroom vanuit het VO naar her VSO kan plaatsvinden. Daarnaast wordt de financiering door de rijksoverheid van het voormalig Iwoo en pro de komende jaren herzien met verwachte negatieve herverdeeleffecten voor ons samenwerkingsverband en daarmee ook voor onze school. Wat kunnen de gevolgen zijn? • Meer leerlingen met specifieke ondersteuningsbehoeften verhogen de werkdruk voor mede¬ werkers • Onzekere financiering budget ondersteuning SWV en school • Medewerkers zijn onvoldoende geëquipeerd om passende leertrajecten waar te maken waardoor leerlingen niet goed geholpen kunnen worden • Ambitie en verwachtingen van ouders en leer¬ lingen zijn niet in lijn met mogelijkheden van de school
2.
Beheersingsmaatregelen • Continueren en opzetten diverse arrangementen en maatwerktrajecten • Continueren landelijke lobby t.b.v. de verevening LWOO/PRO middelen • Investeren in professionalisering medewerkers
Krimp
Winkler Prins bevindt zich in een regio die te maken heeft met krimp van de bevolking. Deze krimp is de komende jaren van grote invloed op het leerlingaantal van Winkler Prins. De verwachte afname van het leer¬ lingaantal tussen 2023-2030 ligt rond de 10%-15%. Wat kunnen de gevolgen zijn? • Minder leerlingen betekent minder bekostiging • Minder leerlingen betekent dat de huidige stafondersteuning niet houdbaar is • Verschraling onderwijsaanbod: een lager leer¬ lingaantal kan betekenen dat het huidige pallet van het onderwijsaanbod niet houdbaar is
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Beheersingsmaatregelen • Bestuurlijke samenwerking binnen de provincie onderzoeken • Bestuurlijke samenwerking schoolbesturen Plat¬ form V(S)0-MB0 Groningen continueren • Strategische personeelsplanning continueren • Optie shared services voor OOP open houden om kosten te delen
3. ICT Het grootste risico van ICT is dat derden zich toegang verschaffen tot de systemen van de organisatie. Dit kunnen criminelen zijn die bijvoorbeeld ransomware installeren, dan wel leerlingen die data in systemen manipuleren. Het platleggen van de ICT structuur heeft grote consequenties voor de continuïteit en kan veel geld kosten. Wat kunnen de gevolgen zijn? • Afhankelijkheid van digitale systemen en internet kunnen ervoor zorgen dat het onderwijs en het secundaire proces stil komen te liggen door cri¬ minele manipulaties • Een ransomware aanval kan betekenen dat de school losgeld moet betalen om weer toegang te krijgen tot de systemen en de data
Beheersingsmaatregelen • Continue monitoring op beveiliging netwerk • Inzet ethical hacking • Investeren in kennis van medewerkers ICT • Verbinding zoeken met andere professionele net¬ werken ICT • Bewustwording bij medewerkers vergroten
4. Huisvesting De huisvestingtransitie is eind 2022 zijn afgerond. Het grootste deel hiervan is betaald door de gemeente Veendam. Winkler Prins heeft zelf ook bijgedragen ook bij in de kosten van nieuwbouw/verbouw en door investeringen t.b.v. duurzaamheid, gebouw gebonden inrichting en inventaris. Winkler Prins heeft zelf een sportvoorziening op het Leer- en Sportpark gefinancierd en gerealiseerd. De ervaring leert dat vernieuwde onderwijskundige inzichten kunnen leiden tot nieuwe interne huisvestingsbehoeften. Daarnaast blijven als gevolg van een pandemie extra kosten mogelijk om te voldoen aan de voorwaarden op het gebied van bijvoorbeeld ventilatie. De energie fluctueren de laatste jaren enorm hetgeen grote gevolgen heeft voor de exploitatie van de school. Ook kunnen bodemdalingen zorgen voor extra kosten aan gebouwen. Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Extra kosten in verband met pandemie waaron¬ • Wensen t.a.v. nieuwe investeringen begrenzen der kosten vervanging medewerkers, verbete¬ • Investeringen Winkler Prins t.b.v. huisvesting moe¬ ring ventilatie, extra energiekosten i.v.m. venti¬ ten vooral bijdragen aan een lagere exploitatielast leren in de winter, beschermingsmiddelen • Afstemming met de gemeente Veendam over ie¬ • Onvoorziene noodzakelijke aanpassing aan ge¬ ders rol en verantwoordelijkheid bij het oplossen bouwen a.g.v.
onderwijskundige inzichten van het ventilatievraagstuk • Door bodemdaling kan beschadiging aan ge¬ • Invloed uitoefenen t.a.v. de landelijke lobby voor bouwen optreden extra bekostiging voor exploitatie • Bekostiging (voor onderhoud en exploitatie van de gebouwen) vanuit de overheid structureel onvoldoende, hetgeen leidt tot overschrijding van de begroting
5.
Personeel en organisatie
Het grootste risico met betrekking tot personeel is een lagere inzetbaarheid dan gepland door ziekteverzuim en burnout. Daarnaast speelt het problem van een krapper wordende arbeidsmarkt. Dit wordt versterkt door de extra werkdrukmiddelen waardoor medewerkers minder inzetbaar zijn. Ondanks een hoog percentage functiemix OP gaan medewerkers op zoek naar een hogere functieschaal bij een andere werkgever.
72
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Wat kunnen de gevolgen zijn? • Prestaties van medewerkers lijden onder hoge werkdruk • Een hoog ziekteverzuim • Door toegenomen werkdruk is er onvoldoende tijd voor scholing van medewerkers en ontwikke¬ ling van het onderwijs • Hogere kosten aan bijdragen school aan kosten WIA of WW • Door een verslechterende arbeidsmarkt kan de school onvoldoende bevoegde en/of bekwame medewerkers aantrekken • Wisselingen in het personeelsbestand hebben een negatief effect op de kwaliteit van de school • Wetgeving staat in de weg bij het vasthouden van bevoegde en bekwame medewerkers waar¬ door deze moeten vertrekken
Beheersingsmaatregelen • Strategische personeelsplanning continueren • Inzetten op tijd voor ontwikkeling en werkdrukvermindering voor medewerkers • Medewerkertevredenheid blijven monitoren en a.d.h.v. rapport oplossingen afspreken • Inzetten op ondersteuning van het primaire proces • Actieve ondersteuning van medewerkers voordat de werkdruk te hoog wordt • Inzetten op vitaliteit medewerkers • Deelname aan de Opleidingsschool Ommelanden • Deelname aan Regionale aanpak lerarentekort • Bij- en omscholing zittende medewerkers • Samenwerking met regionale schoolbesturen bij het opnemen van eikaars medewerkers die van¬ wege wetgeving geen vaste aanstelling kunnen krijgen • Aantrekkelijkheid als werkgever blijven nastreven • Profilering Winkler Prins als goede werkgever • De meest optimale functiemix aanbieden
6. Financiën De bekostiging van het voorgezet onderwijs door de rijksoverheid is grillig. De afgelopen jaren is de mate¬ riële bekostiging onvoldoende geïndexeerd, worden structurele middelen vervangen door incidentele mid¬ delen waarmee structurele verplichtingen moeten worden aangegaan. Er is een risico op terugvordering van (te) ontvangen subsidiegelden. Beheersingsmaatregelen Wat kunnen de gevolgen zijn? • Invloed uitoefenen op landelijk beleid via regionale • Grillige financiering van het onderwijs door de en landelijke gremia overheid kan impact hebben op de exploitatie en • Actualisatie jaarlijkse meerjarenbegroting en hui¬ het vermogen van Winkler Prins dig financieel beheer continueren • Najaren van een stortvloed aan subsidies, moet • Tijdig voorsorteren op magere jaren de broekriem weer worden aangehaald • Inzet bovenmatig eigen vermogen in magere jaren
7. Risk en Compliance De wet- en regelgeving moeten worden nageleefd. Het niet of onjuist naleven van bijvoorbeeld AVG wetge¬ ving en datalekken kunnen boetes opleveren. Ook een onjuiste naleving van fiscale wetgeving kan signifi¬ cante financiële gevolgen hebben Wat kunnen de gevolgen zijn? • Het opgelegd krijgen van niet voorziene boetes en daardoor verlaging van de liquiditeit
Beheersingsmaatregelen • Verhoging privacyawereness van alle mede¬ werkers middels een AVG E-learning training in 2023 • Investeren in expertise: het in dienst hebben van een eigen functionaris AVG + professionele ex¬ terne functionaris gegevensbescherming • Jaarplannen AVG voor elke deelschool/dienst • Monitoring van fiscale wet- en regelgeving
8. Onderwijs De kwaliteit van het onderwijs is ons primair belang. Het niet monitoren van de kwaliteit kan gevolgen heb¬ ben voor de resultaten. Maatschappelijke ontwikkelingen maken andere vormen van onderwijs en mogelijk. Het is eenvoudiger om een nieuwe school te stichten
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Er is onvoldoende zicht op de kwaliteit van het on¬ • Continuering kwaliteitsteam en bijbehorende derwijs methodiek van kwaliteitsgericht werken • Medewerkers faciliteren voor opleiding en deel¬ • Ons onderwijs sluit niet meer aan bij de verwach¬ name aan kwaliteitsteams tingen en wensen van ouders en leerlingen • Goede omgevingsanalyse blijven maken: hoe • Onderwijsresultaten- en scores blijven achter bij houden we ons onderwijs eigentijds en relevant de doelstellingen en wat gebeurt er om ons heen • Inzetten op monitoring resultaten en opbrengstgericht werken
9. Bestuur en toezicht De kwaliteit, diversiteit en het functioneren van het bestuur en intern toezicht zijn van groot belang voor de toekomstbestendigheid van de school. In de periode 2023 t/m 2025 vinden er grote transities plaats bij het bestuur en intern toezicht van de school. Wat kunnen de gevolgen zijn? Beheersingsmaatregelen • Bewustwording creëren bij de relevante stake• Continuïteitsvraagstukken als gevolg van de ver¬ anderingen bij bestuur en intern toezicht holders • Een goede overdracht bij de bestuurlijke transitie • Onvoldoende zicht op het bestuurlijk handelen • Tijdig inzetten op werving en selectie nieuwe le¬ als gevolg van de wisselingen in bestuur en intern den intern toezicht. toezicht • Een goede overdracht bij de nieuwe samenstel¬ • Onvoldoende diversiteit bij het interne toezicht le¬ ling van het interne toezicht vert problemen op bij het externe toezicht
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de benodigde weerstandscapaciteit (o.b.v. het risicoprofiel) en de beschikbare weerstandscapaciteit (vermogenspositie). Inzicht in het weerstandsvermogen helpt om verantwoorde keuzes te maken met betrekking tot het aangaan van nieuwe risico’s in de toekomst. Uitgangspunt is dat de benodigde weerstandscapaciteit niet groter mag zijn dan de beschikbare weerstandscapaciteit. Het weerstandsvermogen, zoals deze door de overheid wordt aangegeven is het eigen vermogen uitgedrukt in een percentage van alle baten in een jaar, inclusief de financiële baten en exclusief de buitengewone baten. Het eigen vermogen van onze school bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. Deze algemene reserve is vooral bedoeld voor het afdekken van (toekomstige) risico’s in de financiële bedrijfsvoering en als financieringsbron voor nieuwe activiteiten en investeringen. De bestemmingsreserves zijn bedoelt om activiteiten te financieren waarvoor in het verleden financiering is ontvangen die in dat jaar niet ingezet konden worden. Als zodanig kunnen de bestemmingsreserves niet worden gezien als vrij te besteden eigen vermogen omdat er immers een bestemming aan gekoppeld is. Door het ministerie wordt een bandbreedte voor het weerstandsvermogen voorgeschreven van ten minste 5%.
Het weerstandsvermogen van Winkler Prins eind 2022 bedraagt 41,5%. Uit de meerjarenbegroting 2022-2025 blijkt dat het weerstandsvermogen voor de jaren daarna licht daalt. Uit het bovenstaande zou de conclusie kunnen worden getrokken dat het minimale weerstandsvermogen ruimschoots wordt overschreden en Winkler Prins (te) veel geld in kas zou laten liggen. In deze benadering worden de begrippen eigen vermogen en liquide middelen met elkaar verward. Het eigen vermogen bestaat zowel uit een deel liquide middelen, maar ook een groot deel van het eigen vermogen is vastgelegd in materiële vaste activa, zoals de nieuwe huisvesting en inventaris die dagelijks wordt gebruikt in het primair proces. Begin 2023 is opnieuw onderzoek gedaan naar de relatie tussen de benodigde weerstandscapaciteit o.b.v. het risicoprofiel en de beschikbare weerstandscapaciteit. Op basis van een groot aantal voor het voortgezet onderwijs bekende risico’s is een Monte-Carlosimulatie (een model dat gebruikt kan worden bij de bepaling van waarschijnlijkheden van uitkomsten) uitgevoerd waarmee de benodigde weerstandscapaciteit is bepaald. De uitkomst van deze simulatie is dat Winkler Prins met 90% zekerheid voldoende heeft aan € 2,6 miljoen benodigde weerstandscapaciteit.
74
Jaarverslag en jaarrekening 2022
De afgelopen jaren was het weerstandsvermogen van Winkler Prins hoog. In de landelijke politiek is daar jaarlijks veel discussie over. Een te hoog weerstandsvermogen is wel verdedigbaar als er maar een motivatie en een plan onder liggen. In 2021 en in 2022 is fors geïnvesteerd in de nieuwbouw/verbouw van onze huisvesting en sportvoorziening. Daarbij zijn ook didactisch/pedagogische wensen van de gebruikers vormgegeven. De uitkomst van de simulatie laat zien dat het weerstandsvermogen zich dan binnen acceptabele grenzen bevindt, zowel vanuit maatschappelijk perspectief als ook vanuit het risicoprofiel van onze school. Nu de grote investeringen zijn uitgevoerd kan op basis van de meerjarenbegroting gekeken kunnen worden welke mogelijkheden er dan zijn om een deel van de weerstandscapaciteit in te zetten binnen de school. Als basis voor de beschikbare weerstandscapaciteit is gekozen voor de liquiditeitspositie. Het saldo van de liquide middelen eind 2022 is voor een belangrijk deel opgehoogd met gelden die beschikbaar moeten zijn voor de komende jaren (de verschillende bestemmingsreserves), terugbetaling van niet gebruikte subsidies, verplichting van de voorziening LevensfaseBewust personeelsbeleid en gelden die extra hoog zijn door de late facturatie van leveranciers (o.a. investering gymzaal).
Met bovenstaande opmerkingen in gedachten zijn de verwachte ratio’s en bijbehorende waarderingen op basis van de meerjarenbegroting als volgt: 2022
2023
2024
2025
7.241.379
6.525.000
5.196.000
5.500.000
Terugbetaling subsidie in 2024 (sterkTechniek onderwijs)
478.000
478.000
Terugbetaiing subsidie in 2023 (Subsidie Verbetering basisvaardigheden)
213.956
-
Crediteuren
653.924
-
Verplichting veriof uren
600.000
450.000
300.000
150.000
Bestemmingsreserve
1.950.000
1.961.000
1.317.000
1.317.000
Totaai bestemd
3.895.880
2.889.000
1.617.000
1.467.000
Beschikbaar weerstandscapaciteit
3.345.499
3.636.000
3.579.000
4.033.000
Benodigde weerstandscapaciteit
2.600.000
2.600.000
2.600.000
2.600.000
1,29
1,40
1,38
Ratio en waardering weerstandsvermogen
Liquide middelen ultimo
Ratio weerstandsvermogen
voidoende
Waardering ratio
voidoende
voldoende
1,55 ruim voldoende
Een ratio > 2 is financieel uitstekend maar maatschappelijk ongewenst omdat er teveel kapitaal onbenut blijft. De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. De tabel geeft een waardering bij de berekende ratio. Waardering
Ratio
Betekenis
2,0
Uitstekend
1,4-2,0
Ruimvoidoende
1,0-1,4
Voidoende
0,8-1,0
Matig
>
F
■
lï'ïl ’ ^ *'
<0,6
m ■
Ruim onvoldoende
De analyse laat zien dat de berekende ratio’s voor alle als voldoende tot ruim voldoende te kwalificeren zijn. Hieruit kan de conclusie getrokken worden dat de financiële risico’s in voldoende afgedekt zijn zonder dat er sprake is van een bovenmatig weerstandsvermogen.
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Meerjarenbegroting Meerjaren begroting Winkler Prins
Meerjaren Begroting
versie februari 2023
Baten
Rijksbijdragen
22.359.000
0\erige o\erheidsbijdragen en subsidies Oserige baten Totaal baten
Lasten
Personele lasten Afschrijvingen Huiswstings lasten Overige instellingslasten
Totaal lasten
Saldo baten en lasten
Financiële baten en lasten
2024 2025
2023
Rente baten & lasten
Exploitatieresultaat
-
20.341.000 -
2026
20.472.000 -
20.138.000 -
472.000
472.000
472.000
472.000
22.831.000
20.813.000
20.944.000
20.610.000
18.690.000
17.637.000
16.879.000
16.574.000
870.000
854.000
852.000
810.000
1.065.000
1.085.000
1.085.000
1.085.000
2.408.000
2.311.000
2.235.000
2.257.000
23.033.000
21.887.000
21.051.000
20.726.000
-202.000
-1.074.000
-107.000
-116.000
-
-202.000
-
-1.074.000
-
-
-107.000
-116.000
Ten laste van bestemmingsreserve Maatwerktrajecten (SWV)
48.000
NPO
-58.000
644.000
-212.000
-430.000
-107.000
-116.000
355.000
395.000
205.000
245.000
6.525.000
5.196.000
5.500.000
5.713.000
Resultaat na bestemminsreserve
-
-
-
-
-
1 Investering
Liquide middelen (ultimo jaar) Balans ratio's
signaleringswaarde Inspectie
Weerstandsvermogen
< 5%
40,8%
39,6%
38,8%
38,9%
Soivabiiiteit
< 30%
72,0%
71,8%
71,1%
70,3%
Current ratio
< 0,75
1,69
1,52
1,60
1,65
Rentabiliteit (cumulatief laatste drie jaar)
< 0%
9,1%
-4,5%
-6,6%
-6,2%
Rentabiliteit (cumulatief laatste twee jaar)
< -5%
0,7%
-6,0%
-5,7%
-1,1%
Rentabiliteit (cumulatief laatste jaar)
< -10%
-0,9%
-5,2%
-0,5%
-0,6%
Rentabiliteit na bestemmingsreserve (cumuiatiefiaatsu jaar)
-0,9%
-2,1%
-0,5%
-0,6%
Normatief Eigen Vermogen x € 1,000
8.641
8.387
8,056
7.788
Verwacht Eigen Vermogen x € 1.000
9.315
8.241
8.134
8.018
673
-146
78
230
1.951
1.923
1.943
1.902
Verschil x€ 1.000
>0
Leerlingaantallen
76
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Bijlage 1: Kwaliteitsprofiel Winkler Prins 2017-2022 Kwaliteitsoordeel Inspectie VO Toezichtskader arrangement
2018
Vwo
Basis
Havo
Basis
2019
2020
2021
2022
2022
Beoordeling
Beoordeling
Beoordeling
Beoordeling
Waardering
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Mavo
Basis
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Kader
Basis
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Basis
Basis
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Praktijkonderwijs
Basis
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Kwaliteitsoordeel Inspectie VO
2017
2018
2019
2020
Goed
2021 - 2022
N.v.t. vanwege corona
Vwo
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Voldoende
N.v.t.
Havo
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Voldoende
N.v.t.
Mavo
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Voldoende
N.v.t.
Kader
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Voldoende
N.v.t.
Basis
Voldoende
Voldoende
Voldoende
Voldoende
N.v.t.
Praktijkonderwijs
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Slagingspercenta¬ ges
2018
2019
2020
2021
2022
Gemiddeld
Vwo
92,5%
96,9%
100%
98,3%
100%
97,5%
Havo
92,9%
94,6%
99,2%
92,9%
98,8%
95,7%
Mavo
97,1%
97,2%
99,2%
98,3%
98,7%
98,1%
Kader
98,7%
92,4%
98,6%
100%
97,5%
97,4%
Basis
100%
95,6%
100%
100%
96,9%
98,5%
Aantal leerlingen
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Stand per 1/10
1.975
2.018
2.053
1.969
1.960
1.951
Aantal FTE
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Totaal; onderverdeeld in
195,0
197,3
194,4
187,0
196,8
199,5
Directie
9,2
10,0
10,0
10,0
9,5
10,1
Onderwijzend personeel
144,4
144,0
142,3
136,9
144,0
146,5
Onderwijsonder¬ steunend personeei
41,4
43,3
42,1
40,1
43,4
43,1
Ratio leerling/ medewerker
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Totaal Winkler Prins
13,6
14,0
14,4
14,4
13,6
13,3
Totaal landelijke benchmark
15,4
15,3
15,2
15,1
14,6
n.n.b.
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Ziekteverzuimpercen¬ tage
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Totaal Winkler Prins
3,0%
3,0%
4,4%
2,9%
4,5%
4,4%
Totaal landelijke benchmark
5,3%
6,0%
5,9%
5,7%
5,3%
Tevredenheidsonderzoeken
2017
2018
2019
2020
Medewerkers
-
8,4
-
Leerlingen
6,7
6,9
6,7
Ouders
7,8
8,0
Landelijke klachtencommissie
2017
Aantal behandelde klachten
2021
2022
8,5
-
8,3
6,8
6,8
6,6
7,8
8,0
7,8
7,8
2018
2019
2020
2021
2022
0
0
0
0
0
0
Onderwijstijd (schoolbreed)
2016-2017
2017-2018
2018-2019
2019-2020
2020-2021
2021-2022
T.o.v. minimale onderwijstijd
+7,0%
+11,2%
+6,6%
n.v.t. vanwege corona
2015-2016
2016-2017
2017-2018
2018-2019
0,3%
0,2%
0,3%
Voortijdig schoolver¬ laters
Percentage VSV
-1.72%
2019-2020
2020-2021
0,6%
0,3% 0,4%
Financiële resultaten (bedrag x 1.000)
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Begrote totale baten
18.589
18.199
19.149
19.931
19.546
21.237
Begroot resultaat
166
177
-97
-81
-423
-326
Werkelijk resultaat
191
-182
159
351
627
-142
Ratio’s
SignaleringS' waarde Inspectie
2018
2019
2020
2021
2022
Solvabiliteit
<30%
68,9%
71,8%
71,1%
76,0%
69,5%
Weerstandsvermogen
<5%
36,1%
34,6%
36,3%
41,6%
41,5%
Current ratio
<0,75
2,25
2,59
2,66
2,82
1,61
Rentabiliteit (cumulatief laatste drie jaar)
<0%
4,8%
0,82%
1,57%
10,98%
11,77%
Rentabiliteit (cumulatief laatste twee jaar)
< -5%
0%
-0,18%
2,54%
10,19%
10,02%
Rentabiliteit (cumulatief laatste jaar)
<-10%
-0,97%
0,79%
1,75%
8,44%
1,58%
78
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Bijlage 2: Overzicht medewerkergegevens (peildatum 21/12) 2020
2021
2022
2020
2021
0 t/m 24 jaar
4
4
8
1,7%
1,6%
3,3%
25 t/m 34 jaar
37
45
44
15,5%
18,4%
18,2%
35 t/m 44 jaar
52
57
63
21,8%
23,4%
26,0%
45 t/m 54 jaar
67
61
56
28,2%
25,0%
23,1%
55 t/m 59 jaar
32
31
37
13,4%
12,7%
15,3%
60 t/m 99 jaar
46
46
34
19,3%
18,9%
14,0%
Bepaalde tijd
23
36
38
9,7%
14,8%
17,4%
Onbepaalde tijd
215
208
200
90,3%
85,2%
82,6%
Aantallen medewerkers
1
2022
in fte Directie - vast
10
9
10
99,0%
98,9%
99%
- tijdelijk
0,10
0,10
0,10
1,0%
1,1%
1%
- vast
123,31
131,09
120,37
85,6%
88,2%
80,7%
- tijdelijk
20,74
17,53
28,79
14,4%
11,8%
19,3%
- vast
38,96
38,95
36,57
94,9%
88,4%
87,3%
- tijdelijk
2,08
5,09
5,3
5,1%
11,6%
12,7%
10,10
9,10*
10,1
5,2%
4,5% * vacature
5,0%
OP
144,05
148,62
149,15
73,8%
73,7%
74,2%
OOP
41,04
44,04
41,87
21,0%
21,8%
20,8%
Totaal
195,19
201,76
201,12
100%
100%
100%
Man
97,36
95,15
93,38
49,9%
47,2%
46,4%
Vrouw
97,82
106,61
107,74
50,1%
52,8%
53,6%
gemiddelde leeftijd
47,39
46,77
45,4
OP
OOP
Directie
in fte
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Vervolg bijlage 2; Medewerkergegevens Levensfasebewust Personeelsbeleid Keuzemogelijkheden
Schooljaar 2022-2023
170 uur seniorenverlof
11,3%
340 uur seniorenverlof
0,4%
Beginnend docent n.v.t.*
5,9%
Uitbetalen (schaal 1 t/m 8)
4,6%
Uitbetalen t.b.v. kinderopvang
1,7%
Verlof (sparen en/of opnemen)
72,0%
Vermindering weektaak
4,2%
Totaal
100%
dit betreft startende docenten, vervangers en stagiair(e)s; zij hebben geen LBP-rechten
Ziekteverzuim 2021
2022
Ziekteverzuim¬ percentage
Meldings-frequentie
Ziekteverzuim-percentage
Meldings-fre quentie
Winkler Prins
4,5%
4,4%
1,4
Landelijke benchmark OP*
5,4%
1,1 1,2
5,4%
1,4
Landelijke bench6,2% 0,9 6,1% 0,9 mark OOP* * i.v.m. de vertraging in de publicatie van de landelijke benchmarkcijfers, is ervoor gekozen om de cijfers van de voorgaande jaren te hanteren (2020 resp. 2021).
In- en uitstroom medewerkers 2022 Functie
Instroom
Uitstroom Reden uitstroom
Aantal
Docent
21
20
(Vervroegd) pensioen
OOP
4
8
Afloop tijdelijk contract
5
Management
1
0
Eigen verzoek (b.v. andere baan)
12
Totaal
26
28
Overig
1
10
28
Bevoegdheden personeel 2022 (per 21-12-2022) Aantal fte
Percentage
Bevoegd
182
93,8%
Studerend
10
5,2%
Onbevoegd
2
1,0%
Totaal
194
100%
80
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Bijlage 3: Resultaten ouder- en leerlingtevredenheidsonderzoeken: voorjaar 2022 Raadsgildenlaan 7 (deelschool brugjaar) Leerlingen: 7,0
Ouders: 8,0 Top 3: tevredenheid
Ik ben tevreden over mijn mentor
8,4
1. Voldoende ICT-middelen
9,2
1.
2. Tevreden over mentor
8,7
2. Activiteiten buiten de les
8,4
3. Aansluiting onderwijs op niveau van kind
8,5
3.
8,0
Gebruik computer/digibord in de les
Top 3: verbeterpunten
1. School zorgt dat mijn kind geïnteres¬ seerd is in de lesstof
7,1
1.
Bespreking van het nieuws in de lessen
4,7
2. School bereidt mijn kind goed voor op wat hij/zij later in de samenleving tegen¬ komt
7,1
2.
Hulp van school bij kiezen van vervolg¬ studie of werk
5,5
3. Aanpak pesten
7,4
3.
Bespreking mening of ideeën van leer¬ lingen
6,1
J.G. Pinksterstraat (deelschool mavo, havo en vwo) Leerlingen: 6,3
Ouders: 7,6 Top 3: tevredenheid
1. Makkelijk contact krijgen met school
8,5
1. Ik ben tevreden over mijn mentor
8.1
2. Tevreden over de mentor
8,3
2. Gebruik computer/digibord in de les
7,2
3. Beschikbaarheid hoeveelheid ICTmiddelen
8,2
3. Ondersteuning bij problemen met leren
7,0
Top 3: verbeterpunten
1. School zorgt dat mijn kind geïnteres¬ seerd is in de lesstof
6,4
1. Bespreking van het nieuws door leraren tijdens de les
4,9
2. Aanpak pesten
6,7
2. Extra activiteiten buiten de les
5,1
3. Goede voorbereiding op deelname aan maatschappij
6,9
3. Bespreking mening of ideeën van leer¬ lingen
5,3
Raadsgildenlaan 9 + 11 (deelschool kader/basis) Leerlingen: 6,9
Ouders: 8,0 Top 3: tevredenheid
1. Tevreden over de mentor
9,0
1. Tevreden over de mentor
8,3
2. Makkelijk contact krijgen met school
8,9
2. Docenten helpen je om je best te doen
7,8
op school
3. Beschikbaarheid hoeveelheid ICTmiddelen
8,8
3. Gebruik computer/digibord in de les
7,7
Top 3; verbeterpunten
1.
School zorgt dat mijn kind geïnteres seerd is in de lesstof
7,0
1.
1.
Aanpak pesten
7,3
2. Communicatie over belangrijke dingen
Bespreking van het nieuws tijdens de les
4,8
5,9
die op school gebeuren
2.
Mijn kind gaat met plezier naar school
7,7
3. Bespreking mening of ideeën van leer¬ lingen
6,4
J. Salwaplein (deelschool praktijkonderwijs) Leerlingen: 8,0
Ouders: 8,3 Top 3: tevredenheid
1. Beschikbaarheid hoeveelheid ICTmiddelen
8,8
1. De school helpt bij het kiezen van een volgende studie of werk
8,8
2. Makkelijk contact krijgen met school
8,6
2. Tevreden over de mentor
8,5
3. Leren samenwerken
8,6
3. Hulp bij problemen met leren
8,5
82
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Top 3: verbeterpunten
1. Informatie over belangrijke gebeurte¬ nissen
7,7
1. Computer, laptops, tablets werken goed op school
6,7
2. Mijn kind gaat met plezier naar school
7,8
2. Afwisseling van activiteiten in de les
7,3
3. -
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Vervolg bijlage 3: Resultaten leerlingen: Schoolklimaat & Veiligheid Resultaten leerlingen: Schoolklimaat Raadsgildenlaan 7
J.G. PinksterRaadsgildenstraat laan 9 + 11
J. Salwaplein
Tevredenheid over sfeer op school
7,3
6,6
6,7
7,7
Tevredenheid over omgang met andere leerlingen op school
8,4
7,8
7,3
8,5
Ga je met plezier naar school
6,9
6,7
6,6
7,7
Tevredenheid over veilig¬ heid op school
8,0
8,1
8,0
8,9
Duidelijkheid over de re¬ gels op school
7,8
7,2
7,7
8,9
Tevredenheid over hulp bij persoonlijke problemen
6,8
6,1
6,9
7,6
Tevredenheid over wat school doet tegen pesten
6,9
6,0
6,7
8,1
Resultaten leerlingen: Veiligheid Raadsgildenlaan 7
J.G. Pinksterstraat
Raadsgildenlaan 11
J. Salwaplein
Ben je de afgelopen 3 maanden gepest door leer¬ lingen van school?
8,9
9,3
8.7
9,5
Ben je de afgelopen 3 maanden online gepest door leerlingen van school?
9,6
9,6
9,1
9,6
Hebben leerlingen van school jou de afgelopen 3 maanden express lichame¬ lijk pijn gedaan?
9,2
9,3
9,1
9,3
Ben je de afgelopen 3 maanden gediscrimineerd door leerlingen van school?
9,0
9,4
8,8
9,4
84
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Bijlage 4: overzicht realisatie doelstellingen in 2022 Strategisch doel 1: Uitstekend onderwijs: de kern 1.
Verhoging kwaliteit: van goed naar beter
Prestatie-indicator 2022 Realisatie 2022 Alle onderwijstypen behouden • Voor alle scholen van Winkler Prins is in 2022 door de Inspectie het het basisarrangement oordeel ‘voldoende’ gegeven. Voor de deelschool praktijkonderwijs is de waardering ‘goed’ gecontinueerd. Examenresultaten ten min• Het slagingspercentage van Winkler Prins in 2022 ligt op 98,4%. Het per¬ ste gelijk aan de landelijke centage ligt boven het landelijke gemiddelde van 95,4%. benchmark • Vanwege de Covid-19-pandemie zijn er in 2022 aanpassingen doorge¬ voerd in het examenreglement. Om examenkandidaten tegemoet te ko¬ men heeft de minister van OCW een aantal aanvullende maatregelen genomen geldig voor het examenjaar 2021-2022 waaronder een extra herkansing, het spreiden van de examens over twee tijdvakken en een vak dat bij de uitslagbepaling van de eindexamenuitslag buiten beschou¬ wing gelaten mag worden. Verder is er bij kader/basis voor gekozen om voor het profielvak geen centraal examen af te nemen, maar hiervoor het schoolexamencijfer te gebruiken. Daarnaast zijn ook enkele aanpassin¬ gen doorgevoerd in de PTAvan de voorexamenklassen.
Elke deelschool heeft de • De Inspectie heeft in september 2019 aangegeven dat uit het ingezette waardering goed (Onder- kwaliteitsverbeteringstraject naar voren is gekomen dat alle deelscholen zoekskader Inspectie VO) belangrijke stappen hebben gezet op weg naar verdere verbetering van het onderwijs, ook ten aanzien van het didactisch handelen. En hiermee is dus ook een belangrijke stap richting de waardering ‘goed’ gezet. • Vanwege de Covid-19-pandemie en de gevolgen hiervan voor het onder¬ wijs, heeft er in 2022 beperkt aandacht kunnen zijn voor het thema waar¬ dering ‘goed’. Er is vastgesteld dat niet iedereen overtuigd is van nut en noodzaak van het behalen van een predicaat Excellente School. Vandaar dat de afspraak is gemaakt dat alle scholen binnen Winkler Prins gaan voor het behalen van de waardering Goed om vervolgens te bepalen al dan niet verder te aan met het aanvragen van het predicaat Excellente School. • In 2022 is voor de deelschool praktijkonderwijs opnieuw de waardering goed afgegeven. Dóórontwikkeling van de flexi- Sinds schooljaar 2021-2022 is keuzewerktijd (KWT) in alle deelscholen inblisering van het onderwijsgevoerd als onderdeel van de lessentabel, behalve havo en vwo ingevoerd aanbod waar wordt gewerkt aan differentiatie binnen klassenverband.
Met KWTuren beogen we het volgende: • flexibilisering van het rooster; • overladenheid van het rooster aanpakken; • meer betekenisvol leren mogelijk maken. 2. Omgaan met verschillen: we nemen iedereen mee Prestatie-indicator 2022 Realisatie 2022 Deelschoolprogramma’s o.b.v. het Schoolprogramma NPO Winkler Prins. Hierin worden de gekozen interventies van de menukaart NPO t.a.v. omgaan met verschillen uitgewerkt
• Naar aanleiding van de schoolscan, onderdeel van het NPO, zijn di¬ verse ondersteuningsprogramma’s en maatwerktrajecten ingezet. Er zijn schoolbreed drie gezamenlijke interventies uitgevoerd voor het verste¬ vigen van het sociaal-emotioneel welbevinden en het bevorderen van groepsvorming, groepsdynamiek en samenwerken: o We zetten meer medewerkers in o We boden meer ondersteuning op maat o We werkten met een kwaliteitsteam om zicht te krijgen op vragen als ‘doen we de goede dingen’ en ‘doen we de dingen goed’.
3.
Leren in samenhang; wat we leren heeft betekenis
Prestatie-indicator 2022 Realisatie 2022 Bestaande structuur van pro• Vanwege de afnemende coronadruk konden de bestaande structuur jectonderwijs en stages binnen van projectonderwijs en stages weer worden hervat. Enkele voordeelscholen handhaven beelden zijn: o Uitvoering LOB-programma's (b.v. oriëntatie op vervolgoplei¬ ding) o School brede projectweken o Projecten op klassenniveau (excursies, gastlessen, leren op locatie vormen hiervan en onderdeel) o Stages o Bedrijfsbezoeken. Leerinhoud verbinden met andere leerinhouden, de maat¬ schappij, de actualiteit, het werkveld
• Uitbouwen van de leer-werktrajecten naar leerjaren 1 en 2. • Overige activiteiten: o o o o o o
4.
Verdere ontwikkeling LOB- en burgerschapsdossier Meer projecten bij avo- en praktijkvakken. Deelname aan Benelux Debattoernooi Winkler Prins College Tour met als gasten Tweede Kamerlid Rudmer Heerema en wetenschapper dr. Patrick van Rijn Havo en vwo 3: bezoek aan Herinneringscentrum Kamp Westerbork Schoolbreed: deelname aan actiedag voor Oekraïne (organisatie van diverse activiteiten, zoals sportaciviteiten, dansmarathon, verkoop eten etc.
Ouderbetrokkenheid: samen verantwoordelijk
Prestatie-indicator 2022 Realisatie 2022 Deelschoolprogramma’s o.b.v. het Schoolprogramma NPO Winkler Prins. Hierin worden de gekozen interventies van de menukaart NPO t.a.v. ouderbe¬ trokkenheid uitgewerkt
•
De bestaande structuur van drie contactmomenten wordt gehanteerd (informatieavonden en MOL-gesprekken mentor-ouder-leerling). In 2022 is gestart met een nieuw formulier om het MOL-gesprek voor te bereiden. Hierop vult de leerling in waar hij trots op is, wat minder goed gaat en aan welke doelen hij wil werken. Ouders wordt ge¬ vraagd hoe zij kijken naar de ontwikkeling van van hun kind en hoe zij daarbij kunnen helpen.
• Binnen de Tussenvoorziening Time Out worden 1 x per 6 weken coachingsgesprekken gevoerd met leerling, ouders, mentor. De leerling geeft nadere toelichting op stand van zaken m.b.t. zijn traject. • Start schoolbrede klankbordgroepen voor ouders in mavo en vwo, in havo voor de leerjaren 2 en 3. In praktijkonderwijs is een ouderpanel een aantal keren bijeen gekomen. In het brugjaar wisselt het ouder¬ panel vanzelfsprekend jaarlijks; na de zomervakantie is het nieuwe panel gestart.
86
Jaarverslag en jaarrekening 2022
5.
Verbonden met de wereld: burgerschap en internationalisering Reaiisatie 2022
Prestatie-indicator 2022 Bestaand programma burger¬ schap actualiseren n.a.v. nieu¬ we wetgeving burgerschap
•
De notitie Burgerschap uit 2018 geeft een overzicht van de activitei¬ ten die in het kader van actief burgerschap en sociale integratie per leerjaar/deelschool plaatsvinden. Deze notitie vormt de basis waar¬ binnen de vakgebieden hun activiteiten aanbieden. Per deelschool (en leerjaar) zijn er in 2022 verschillende activiteiten ondernomen: o Actiedag Oekraïne; 0 Excursie naar Binnenhof in Den Haag; o Voorbereiding en deelname aan de Paarse Vrijdag; 0 Deelname aan Week van Respect; 0 Deelname aan Week tegen Eenzaamheid; o Naspelen van een rechtszaak (projectdag); o Organisatie van een kledingmarkt; 0 Structurele samenwerking met het Veenkoloniaal Museum in Veendam; o Theatervoorstelling ‘Fok Me Hokje’ over gendehdentiteit en sek¬ suele oriëntatie; o Theatervoorstelling ‘Wat doe jij?’ over pesten; oTheaterworkshop Veilig Uitgaan = Veilig thuiskomen (VUVT), ont¬ wikkeld in samenwerking met ZAT Projectenbureau, Verkeerswij¬ zer Groningen en Winkler Prins; oVerkeerslessen en het Verkeersplein; o Voorlichting Be Aware. Deze voorlichtingen worden gegeven door ex-verslaafden en gaan over gamen, telefoon, gokken, drugs, eten, enz.
Ze vinden bij voorkeur plaats in de mentorles, soms in een vakles; o Voorlichtingen Mediawijsheid en Online veiligheid door bureau Halt; 0 Voorstelling ‘LOOK’ in theater vanBeresteyn over ‘de norm’; 0 Winkler Prins College Tour nodigde een Tweede Kamerlid uit voor een pittige vragenuurtje over allerlei politieke onderwerpen. • •
De (internationaliserings)activiteiten zijn in 2022 hervat. Per deel¬ school zijn er verschillende activiteiten ondernomen: 0 Vwo 2: excursie naar Bremerhaven 0 Havo 4: uitwisseling naar Cervera, Catalonië o Mavo 4: excursie naar Ardennen, België.
Leerlingen en medewerkers meer bewust maken van de diversiteit in onze school en maatschappij
6.
• Schoolbrede deelname aan thema Paarse vrijdag. • De schoolbrede werkgroep Gay Straight Alliance. • Het bespreken en bediscussiëren van actuele onderwerpen tijdens de lessen burgerschap.
Innovatie: de toekomst integreren
Prestatie-indicator 2022 ICT-vaardigheden medewer¬ kers en leerlingen verder ont¬ wikkelen
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Realisatie 2022 •
Ontwikkelen en aanbieden van trainingen via de WP Academie
Technische infrastructuur ICT • In 2022 zijn de volgende activiteiten uitgezet voor het verder uitbouverder uitbouwen wen van de technische infrastructuur ICT: o Diverse verhuizingen van infrastructuur en hardware o Uitbreiding van school narrowcasting systeem (beeldscher¬ men om informatie te tonen) o Samenwerking met Campusshop voor leerling laptops o Vervanging van lokale serverplatform o Het uitvoeren van diverse ICT beveiligingsonderzoeken. De ontwikkelde digitale leerlijn (vaardigheden) wordt geïmple¬ menteerd binnen onze school
•
In 2022 zijn stappen gezet op het gebied van implementatie digitale leerlijn. Zo wordt er in de mentorlessen of lessen maatschappijleer aandacht besteed aan Mediawijsheid. Leerlingen gebruiken laptops/ iPads en in de lessen zijn digitale werkvormen aanwezig. In deelschool mavo is bijvoorbeeld tijdens de lessen T&T extra ingezet op digitale vaardigheden (gebruik Word, PowerPoint, eigen website en webshop maken).
Strategisch doel 2: Gedegen vakmanschap: goede medewerkers maken het verschil 1. Professionele ruimte voor medewerkers Realisatie 2022
Prestatie-indicator 2022 Bestaande professionele ruimte handhaven
•
Per deelschool/dienst worden diverse activiteiten in het kader van de professionele ruimte ontwikkeld: 0
o o
Dóórontwikkeling professioneel statuut via de DAR (Docenten Advies Raad)
•
Het didactisch, organisatorisch en pedagogisch vormgeven van de lessen: Het vormgeven van de eigen ontwikkeling; Feedback geven en vragen op eikaars resultaten en handelen.
De DAR is in 2022 vijf keer bijeengeweest. De besproken onderwer¬ pen waren onder andere het professioneel statuut, de scholing “Pret¬ tig Gedrag”, inzet KWT-uren en de NPO gelden. Daarnaast hebben de DAR-leden het gehad over onder andere de werkdruk, taalbeleid in de verschillende deelscholen (in combinatie met het schoolbrede lees¬ moment), het PLG-programma in havo/vwo en de MOL-gesprekken in elke deelschool.
2. Kwaliteit en continue verbetering van medewerkers
Realisatie 2022
Prestatie-indicator 2022 Alle medewerkers zijn be¬ kwaam en bevoegd
88
•
Percentage bevoegde docenten 31/12/2022 • Bevoegd: 93,8% • Studerend voor bevoegdheid: 5,2% • Onbevoegd: 1,0%
Jaarverslag en jaarrekening 2022
Medewerkers nemen het ini¬ tiatief en zijn verantwoordelijk voor hun scholing en ontwikke¬ ling passend bij de doelstellin¬ gen van de school
• Alle medewerkers nemen deel aan de schoolbrede studiedagen. In 2019 zijn twee studiedagen gehouden met als thema sociale veilig¬ heid en taalbeleid. Daarnaast worden individuele en/of teamscholingswensen van medewerkers gerealiseerd: o Externe scholingen; o Deelname teamcursussen; o Activiteiten vak- en beroepsverenigingen o Deelname collegiale visitatie o Deelname aan cursussen t.b.v. verdere professionalisering. • Binnen de deelschool mavo is in elk startgesprek tussen medewerker en deelschooldirecteur de scholingsbehoefte besproken. • Negen docenten volgden de basistraining vakcoaches. • Lidmaatschap VO-content (vanaf 2020): medewerkers hebben hier¬ mee toegang tot extra lesmateriaal en toegang tot websites als examensite.nl, rekensite.nl, oefenprogrammaEngels.nl, portfolio-site.nl en krachtincontrole.nl. • Binnen de ondersteunende diensten is tijdens de gesprekken extra aandacht voor professionalisering in relatie tot taakdifferentiatie en carrièreperspectief. • Binnen het praktijkonderwijs scholen medewerkers zich na via EWISE. • Twee medewerkers zijn gestart met de leergang kwaliteitszorg VO. • Aantal OOP’ers dat actief met scholing bezig is groeit.