Bijlage 1 - Begrotingswijzigingen december 2024
Tekst van het document
vanuit het programma Vitale logies voor de helft van de kosten (€ 11.000). Wij verwachten dat het voorwerk dat nu gedaan wordt, de komende jaren tot concrete acties leidt waarbij wij de door de raad beschikbaar gestelde aanjaagmiddelen ondersteunend in kunnen zetten. Door middel van deze begrotingswijziging
wordt de bijdrage van de Provincie Fryslân geraamd. Deze begrotingswijziging is budgettair neutraal en heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118935
BREDE-SPUK (GALA)
Het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport heeft een aantal bestaande regelingen op het gebied
van sport, welzijn, cultuur en participatie samengevoegd tot één specifieke uitkering. Voluit heet de regeling "Specifieke uitkering versterking voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuur, participatie en de sociale basis 2023-2026". Gemakshalve wordt dit afgekort tot BREDE-SPUK. Ook wel bekend als de Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA).
In totaal wordt voor de jaren 2023-2026 € 2.123.000 ontvangen, wat min of meer gelijk verdeeld is over deze vier jaar. In 2024 gaat het om € 558.000. Eenmalig wordt vanuit de overgebleven middelen 2023
5
2
Begrotingswijzigingen - december 2024 € 85.000 meegenomen naar 2024. Ook is in 2024 sprake van een indexatie van € 22.000. In totaal bedraagt het budget hiermee voor 2024 € 665.000.
Het geld moet worden besteed aan de doelen waarvoor het is bedoeld en in het jaar waarin het wordt
ontvangen. Dat betekent dat ook de uitgavenkant van de begroting eveneens met € 665.000 toeneemt. Niet-besteed geld moet worden terugbetaald aan het Rijk.
In deze begrotingswijziging is tevens meegenomen dat een deel van het gebiedsteam-zorg in de school (GIS) bekostigd wordt uit de GALA middelen in plaats van de algemene reserve. Het gaat hierbij om een bedrag van € 82.000, dat hierdoor minder onttrokken hoeft te worden uit de algemene reserve. Deze begrotingswijziging heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Journaal id 118983
Budgettering Opbrengst Doarpskuierkes
Voor het Centrale As gebied is een nieuw kaartenboek met daarin alle doarpskuierkes gemaakt. Dekking van de kosten van de nieuwe kaartenboeken vindt plaats door middel van het budget gebiedsontwikkeling Centrale As 2e fase en de opbrengsten die de gemeente ontvangt van het boekje.
De totale kosten van de Doarpskuierkes bedragen € 18.000. Deze kosten worden voor €2.000 gedekt door opbrengsten van de boekjes en de overige kosten van €15.000 komen ten laste van het budget
Gebiedsontwikkeling centrale as. Door middel van deze begrotingswijziging worden de opbrengsten
begroot. De begrotingswijziging is budgettair neutraal en heeft verder geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118957
Budgettering zonnepark Skûlenboarch
Om te komen tot de realisatie van een decentraal energiesysteem, één van onze vastgestelde ambities in de
ANNO III, wordt de bestuursopdracht 'onderzoek eigen opwerk energievoorziening' voorbereid. Het voorstel is om als colleges van de ANNO-gemeenten tot een gezamenlijke bestuursopdracht te komen waarin de verschillende sporen in beeld worden gebracht en worden onderzocht op haalbaarheid. Vooruitlopend
hierop hebben we tijdens de collegevergadering van 11 juni 2024 besloten onderzoek te doen naar de
mogelijkheid om te participeren in het zonnepark van gebiedscoöperatie Skûlenboarch. Dit onderzoek zal extern worden uitgevoerd. Hiervoor wordt rekening gehouden met een budget van € 20.000. Deze
uitzetting is incidenteel en wordt gedekt uit de CDOKE middelen. Deze wijziging heeft daarom geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118715
Coördinator Maatschappelijk Vastgoed onderbrengen bij gemeente
Op basis van de Kadernota 2024-2027 is bij de begroting 2024-2027 budget beschikbaar gesteld voor de functie van Coördinator Maatschappelijk Vastgoed. De uitvoering zou in eerste instantie vanuit het sociaal domein en dus de Werkmaatschappij worden gefaciliteerd om een vast aanspreekpunt te hebben. Het
afgelopen jaar zijn de coördinerende taken rondom maatschappelijk vastgoed vanuit de beide gemeenten
uitgevoerd. Met deze begrotingswijziging verlagen we de oorspronkelijke bijdrage aan de Werkmaatschappij en hevelen we middelen over naar de gemeenten. Deze begrotingswijziging heeft een effect op de bijdrage aan de Werkmaatschappij, maar niet op het begrotingssaldo van de gemeenten. Journaal id 119139
Extra middelen antidiscriminatie voorzieningen
Voor de versterking van de gemeentelijke antidiscriminatie voorzieningen zijn in de meicirculaire 2024
Gemeentefonds extra middelen beschikbaar gesteld. In Fryslân worden deze taken uitgevoerd door Tûmba. Gemeenten en hun antidiscriminatie voorzieningen (ADV’s) werken samen als het gaat om preventie van
discriminatie op lokaal niveau. Voor de kerntaken van de ADV’s krijgen gemeenten sinds 2009 structureel middelen via het gemeentefonds. Vanaf dit jaar krijgen gemeenten incidenteel extra middelen om samen met hun ADV’s méér aan preventie te kunnen doen.
Deze middelen maken het mogelijk om op lokaal niveau maatwerk te kunnen toepassen. De ADV’s kunnen
gemeenten aan de hand van hun meldingscijfers adviseren over onderwerpen die hen zijn opgevallen binnen
6
2
Begrotingswijzigingen - december 2024 die gemeenten. De middelen die vanuit de circulaires worden ontvangen staan eerst gereserveerd centraal binnen
programma 0. Als er meer bekend is over de besteding, worden deze middelen overgebracht naar de
taakvelden waarop ze daadwerkelijk betrekking hebben. Door middel van deze begrotingswijziging worden de middelen met betrekking tot gemeentelijke antidiscriminatie voorziening overgebracht naar het
desbetreffende taakveld. Deze begrotingswijziging heeft daardoor geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119013
Friese ondertitelingssoftware Griffie
Voor het gebruik van Friese ondertitelingssoftware, updates en edit tool maken we per jaar € 3.000 aan kosten. Hiervoor is budget opgenomen binnen de begroting. De uitvoering van de ICT-componenten
verloopt via de WM8KTD. Hiervoor is het nodig om € 2.000 vanuit onze gemeente als bijdrage over te
hevelen naar de WM8KTD. Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo van de gemeente, maar wel op de bijdrage van onze gemeente aan de WM8KTD. Journaal id 119028
Gereserveerde middelen ontmoetingscentrum Gytsjerk
In 2021 is voor het ontmoetingscentrum Gytsjerk (de Bân) een bedrag van € 43.000 aan de vereniging voor dorpsbelangen uitgekeerd uit de hiervoor gereserveerde middelen. Dit bedrag was bedoeld om in de bibliotheek in Gytsjerk eerst voor een periode van vier jaar een ontmoetingsruimte te realiseren.
Vanwege te weinig animo en vrijwilligersinzet, mede door corona, is de Bân ter ziele gegaan. Het
overgebleven geld ten bedrage van € 28.000 is in 2023 teruggestort op onze rekening. Doarpsbelang heeft destijds gevraagd of dit overgebleven budget beschikbaar kan blijven voor het dorp.
Via deze begrotingswijziging van december 2023 hebben we het bedrag van € 28.000 voorlopig binnen de
AR gereserveerd voor initiatieven vanuit het dorp. Binnen de Algemene Reserve stond voor 2024 tevens voor de tweede tranche nog een bedrag van € 57.000 gereserveerd. Destijds voor een vervolg van het ontmoetingscentrum in de bibliotheek na evaluatie van de eerste vier jaar.
Samen vormt dit een bedrag van € 85.000. Er zijn dit jaar geen initiatieven ontwikkeld voor ontmoeting in Gytsjerk. Via deze begrotingswijziging stellen we voor om het bedrag van € 85.000 binnen de algemene reserve te reserveren voor 2025.
Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119057
Implementatie OPENburgerzaken
Tijdens de collegevergadering van 24 september 2024 hebben we besloten tot de aanschaf van
OPENburgerzaken. Aansluiten op OPENburgerzaken zorgt voor efficiëntere dienstverlening naar de inwoner
en maakt het werk minder foutgevoelig doordat het systeem taken overneemt of meedenkt. De kwaliteit van Basisregistratie Personen (BRP) verbetert hiermee waardoor overheidsinstanties worden voorzien van de
juiste informatie. Daarnaast wordt van de inwoner zelf minder gevraagd en sluiten overheidsprocessen beter
op elkaar aan. Door middel van deze begrotingswijziging vragen we voor de eenmalige implementatiekosten en opleidingskosten van OPENburgerzaken in 2024 € 4.000. Deze incidentele kosten worden ten laste gebracht van de algemene reserve.
De structurele kosten van € 5.000 worden vanaf 2025 gemaakt en worden via de begrotingswijzigingen van april ten laste van het begrotingsresultaat gebracht. Journaal id 119090
Inkomsten Investeringsimpuls Verkeersveiligheid
De gemeente heeft subsidie ontvangen van het Rijk om investeringen te doen in verkeersveiligheid via de regeling Investeringsimplus Verkeersveiligheid. De bijdrage bedraagt 50% van de norm aanlegkosten van een verkeersmaatregel.
Deze bijdragen worden geïntegreerd met het reguliere vervangings- en onderhoudswerk voor wegen. In 2024 worden er maatregelen toegepast bij de volgende werken waarmee de volgende bijdragen zijn gemoeid:
- Canterlandse weg Gytsjerk: aanbrengen van kruispuntplateaus in 30km/h zones; bijdrage € 48.750 - Hornstrasingel Burgum: aanbrengen van kruispuntplateaus in 30km/h zones; bijdrage € 25.000
7
2
Begrotingswijzigingen - december 2024 In totaal gaat het om een bijdrage van € 73.750. De volledige aanlegkosten van de maatregelen gaan ten laste van de voorziening onderhoud wegen. Daarom
wordt deze 50% bijdrage vanuit de Investeringsimpuls Verkeersveiligheid als extra storting in de voorziening onderhoud wegen verwerkt. De begrotingswijziging is daarmee budget neutraal en heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119029
Noodzakelijke upgrading financieel informatiesysteem naar een nieuw platform in de Cloud
In de raadsvergadering van 11 juli 2024 is met de vaststelling van de jaarrekening de overheveling van het
incidentele budget van € 60.000 voor de noodzakelijke upgrade financieel systeem naar de Cloud geregeld. Door middel van deze begrotingswijziging wordt het geld weer beschikbaar gesteld in 2024. De uitvoering hiervan vindt plaats via de WM8KTD.
De noodzakelijke upgrading van het financieel informatiesysteem naar een nieuw platform in de cloud zorgt voor een verhoging van de gebruiksvriendelijkheid en performance. Daarnaast wordt de functionaliteit uitgebreid, waarmee we de continuïteit van de financiële administratie kunnen garanderen.
Deze begrotingswijziging leidt tot € 30.000 hogere bijdrage van onze gemeente aan de WM8KTD. Deze
wijziging heeft voor onze gemeenten geen effect op het begrotingssaldo, omdat de dekking plaatsvindt vanuit de algemene reserve. Journaal id 118853
Omgevingswet middelen
Op 1 januari 2024 is de Omgevingswet in werking getreden. De Omgevingswet betekent een enorme
transitieopgave en leerproces, waar we nog jaren met z’n allen stappen in moeten zetten. Vanaf 2022
hebben de gemeenten middelen vanuit het Rijk toegekend gekregen voor de implementatie en uitvoering van de Omgevingswet.
De middelen uit eerdere jaren zijn deels besteed en het restant van € 1.015.000 is via de reserve
overlopende posten meegenomen naar 2024. Daarnaast is er in 2024 via de meicirculaire 2024 nog € 188.000 door het Rijk beschikbaar gesteld.
We hebben ons de afgelopen jaren vooral gericht op de verplichte minimale acties om te kunnen werken volgens de Omgevingswet en onze dienstverlening zo goed mogelijk door te laten gaan. Dit betrof met
name het inregelen van software en nieuwe werkprocessen voor de uitvoering van onze wettelijke taken. Dit jaar hebben we ons de nieuwe werkprocessen zoveel mogelijk eigen gemaakt en verbeteringen
doorgevoerd. Daarnaast hebben we stappen gezet in de opgave om het tijdelijke omgevingsplan voor 2032 definitief te kunnen maken.
Voor opleiding, deelname aan De Friese Aanpak en de inhuur van kennis, coaching en extra capaciteit is in 2024 € 220.000 nodig, waarvan voor uitvoering binnen de WM8KTD € 201.000 nodig is. De overige €
19.000 heeft betrekking op werkbudgetten binnen de gemeente zelf. De benodigde middelen kunnen
worden gedekt uit de Omgevingswetmiddelen die in de reserve overlopende posten gereserveerd staan.
De nog niet bestede middelen die we via de meicirculaire 2024 (€ 188.000) ontvangen hebben storten we in de reserve overlopende posten. Hiermee blijven de resterende middelen voor de Omgevingswet ten bedrage van € 983.000 via de reserve overlopende posten beschikbaar voor de jaren 2025 en 2026 om de verdere implementatie en optimalisatie ten aanzien van de Omgevingswet mogelijk te maken.
Deze nog resterende Omgevingswetmiddelen zijn nodig om verder uitvoering te geven aan de
Omgevingswettransitie. Zo werken we in 2025 en 2026 verder aan het omgevingsplan en het inbedden van de beleidscyclus volgens de Omgevingswet, nemen we weer deel aan De Friese Aanpak en winnen we specifieke kennis en expertise in. De raming voor 2025 nemen we in april 2025 mee bij de begrotingswijzigingen en de raming voor 2026 bij de programmabegroting 2026-2029.
Via deze begrotingswijziging worden de middelen in de begroting van 2024 geraamd. De
begrotingswijziging heeft voor de gemeenten geen effect op het begrotingssaldo aangezien dekking
plaatsvindt vanuit de Omgevingswet middelen vanuit het Rijk. Voor de WM8KTD betekent het dat de bijdrage vanuit onze gemeente omhooggaat met € 201.000. Journaal id 118889
8
2
Begrotingswijzigingen - december 2024 Ontwikkelingen Afvalinzameling
Op basis van het beeld van de facturen t/m augustus is er gekeken naar de budgetten van de afvalinzameling en verwerking.
De belangrijkste zaken op een rij:
- Verwerkingskosten deelstromen € 175.000 hoger. Dit wordt veroorzaakt door volume en prijsstijging. Bij het restafval zien we een beperkte groei. De afvalstromen via de milieustraat nemen sterker toe. Daarnaast
zijn de verwerkingsprijzen voor afval via de milieustraat sterker gestegen dan begroot door ontwikkelingen op de grondstoffenmarkt.
- Extra inkomsten uit verwerking metaalinzameling € 35.000. Door betere scheiding en gunstige prijsontwikkelingen.
- Hogere bijdrage € 10.000 voor afgedankte elektrische en elektronische apparatuur (AEEA). Ook dit is een combinatie van volume en prijsontwikkeling.
- Hogere bijdrage Compostering uit inzamelvergoeding takken en verkoop compost € 20.000 - Verkoopopbrengst van vervanging vuilniswagen: € 30.000 - Overige ontwikkelingen: € 8.000 voordeel
Per saldo een nadelige ontwikkeling van € 72.000 die binnen het gesloten stelsel van de afvalverwerking ten laste van de voorziening reiniging wordt gebracht. Deze wijziging heeft daarmee geen effect op het begrotingsresultaat. Journaal id 118985
Opvang ontheemde Oekraïners
In Tytsjerksteradiel heeft Berchhiem 140 beschikbare bedden, waarvan maximaal 20 bestemd zijn voor
vluchtelingen met een complexe medische zorgvraag. De kosten voor de zorgcoördinator (maximaal 36 uur per week) en de beveiligingsdienst (8 uur per dag) worden maandelijks gefactureerd aan het
Samenwerkingsverband Fryslân, omdat de locatie voor complexe zorgvragen een provinciale functie vervult. De Klinze in Aldtsjerk bood plaats aan 70 Oekraïense vluchtelingen; per 1 april is dit aantal uitgebreid naar 120 bedden.
Op 26 maart werd in Suwâld een nieuwe opvanglocatie gerealiseerd met negen beschikbare bedden, dit aantal is later bijgesteld naar vijf beschikbare bedden, vanwege de realiteit in bezetting.
In de eerste week van september 2024 is het verzoek ingediend om het voorschot voor de periode 1 januari t/m 31 december 2024 te ontvangen.
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
- Vergoeding per dag per beschikbaar bed € 5.216.354
- Vergoeding leefgeld in particuliere en gemeentelijke opvang € 415.821 - Vergoeding uitvoeringskosten particulieren opvang € 7.728
Hiermee komt het totaalbedrag aangevraagde voorschotten 2024 uit op € 5.639.903 Dit voorschotbedrag hebben we inmiddels ook ontvangen.
Daarnaast is er nog sprake van nagekomen kosten met betrekking tot 2023. Hier was bij de jaarrekening 2023 geen rekening mee gehouden, omdat de uiteindelijke werkelijke lasten hoger waren dan op dat
moment werd voorzien. Dit betreft nagekomen kosten van huur en andere diverse kosten, waaronder beveiliging, woonbegeleiders en overige kosten. Dit levert voor 2024 een incidenteel nadeel op van € 142.000
Op basis van de extrapolatie van de reeds gemaakte kosten en nagekomen kosten 2023 gaan we ervan uit dat we aan het einde van het jaar rond de € 4.457.000 aan kosten maken. Dat betekent dat we over 2024 verwachten om een bedrag rond de € 1.183.000 over te houden. In deze begrotingswijziging houden we rekening met dit bedrag van € 1.183.000. Dit bedrag storten we in de Algemene Reserve.
9
2
Begrotingswijzigingen - december 2024 Er is een landelijk kostprijsonderzoek geweest, met aan gemeenten een vrij gedetailleerde uitvraag. Ook
Tytsjerksteradiel heeft gegevens voor dit onderzoek aangeleverd. Het Rijk heeft aangegeven op basis van de uitkomsten van dit onderzoek, de normbedragen te herijken, waardoor er mogelijk een aangepast normbedrag gaat gelden met ingang van 1 januari 2025. Journaal id 118743
Projectleiders en een teamleider opvang Oekraïners
Er zijn in 2024 twee projectleiders en een teamleider opvang Oekraïners aangetrokken die zich voor beide gemeenten inzetten. De uitvoering hiervan vindt plaats via de Werkmaatschappij, waar ook de kosten worden verantwoord.
De kosten worden 50-50 verdeeld tussen beide gemeenten en bedragen voor onze gemeente € 132.000.
Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo, omdat de dekking vanuit de ontvangen Oekraïnegelden plaatsvindt. Wel leidt het tot een verhoging van de bijdrage aan de Werkmaatschappij. Journaal id 118112
Regeling toeslagenproblematiek
Via de Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp aan gedupeerden
kinderopvangteoeslagproblematiek keert het Rijk middelen uit aan gemeenten ten behoeve van
hersteloperatie voor gedupeerden. Hiervoor hebben we voor 2024 een bedrag van € 44.000 ontvangen. Binnen deze hersteloperatie bieden gemeenten brede ondersteuning aan (mogelijk) gedupeerden.
Deze begrotingswijziging raamt de uitgaven en inkomsten van het kalenderjaar 2024. Vanwege het budgettair neutraal karakter heeft dit geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Journaal id 118727
Subsidie DOM-methode MFC Garyp
In Garyp wordt een haalbaarheidsonderzoek uitgevoerd voor het realiseren van een Multifunctioneel
Centrum. Dit wordt volgens de dorpsontwikkelingsmaatschappijen (DOM) methodiek uitgevoerd. De
gemeente heeft in 2023 bij de Provincie Fryslân een subsidieaanvraag ingediend in het kader van de
Subsidieregeling Dorpsontwikkelingsmaatschappijen Fryslân. De subsidie is toegekend en de gemeente
heeft in dat jaar een subsidie ter hoogte van € 22.500 ontvangen. In 2023 is er € 20.000 besteed van de subsidie. De verwachting is dat de kosten in 2024 € 2.500 bedragen en worden gedekt uit het restant subsidiebedrag. Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118960
Taakmutaties flankerend beleid einde lening inburgeringsplicht
Via de circulaires met betrekking tot de algemene uitkering gemeentefonds worden middelen voor taken
beschikbaar gesteld die door ons als gemeenten moeten worden uitgevoerd. Deze middelen reserveren we
in eerste instantie centraal binnen programma 0. Wanneer bekend is hoe we deze middelen gaan besteden,
worden deze middelen overgebracht naar de taakvelden waarop ze daadwerkelijk betrekking hebben, of dat de middelen via de reserve overlopende posten meegaan naar het volgende jaar als er geen uitgaven meer vallen te verwachten. Deze begrotingswijziging zorgt voor de verwerking van de taakmutatie uit de
septembercirculaire 2024 met betrekking tot flankerend beleid einde lening inburgeringsplicht (€ 2.000) naar het juiste taakveld. De begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119054
Vrijval budget ontvlechting
De verwachting is dat er in 2024 een bedrag van € 300.000 van het budget ontvlechting vrij kan vallen vanuit de werkmaatschappij (€ 150.000 per gemeente). Het voorstel is om dit bedrag binnen de
gemeentelijk begroting te reserveren voor HR kosten en mogelijk ondersteuning vanuit Twijnstra en Gudde en overige onvoorziene kosten.
De nasleep van de ontvlechting legt de eerste maanden van 2025 nog extra druk op de werving en selectie
van de gemeenten. Om hierop in te spelen wordt voorgesteld de huidige inhuur voor HR op dit onderdeel te verlengen. Per gemeente vraagt dit € 110.000 voor een periode van vier maanden in 2025. Voor mogelijke ondersteuning vanuit Twijnstra en Gudde en overige onvoorziene kosten reserveren we € 40.000 per gemeente.
Journaal id 119150
0
3
Begrotingswijzigingen - december 2024 Vrijval budget Vaarroute Alde Feanen
Samen met de provincie Fryslân, Wetterskip Fryslân en gemeente Smallingerland wordt deelgenomen aan de
gebiedsontwikkeling Alde Feanen. Het is een omvangrijk project dat is opgedeeld in meerdere fasen en kent een lange doorlooptijd. Provincie Fryslân is penvoerder en draagt financieel samen met Wetterskip Fryslân ook het meeste bij.
Er is € 140.000 gereserveerd voor een vaarroute. In 2023 is in opdracht van de gebiedscommissie Âlde
Feanen een variantenstudie gemaakt ten aanzien van de gewenste verlening van de vaarroute. Uit de analyse bleek dat de benodigde investering vele malen groter zou zijn dat het begrootte bedrag van € 140.000. Wij
hebben de Raad eerder geïnformeerd dat op basis van het voortschrijdende inzicht en de uitkomsten van de studie, het verder nastreven van de verlenging van de vaarroute niet zinvol is. Het budget is bij het vaststellen van de jaarrekening 2023 nog meegenomen naar 2024. Door middel van deze
begrotingswijziging laten we het budget voor de vaarroute vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 117975
Vrijval overlopende post brede aanpak dakloosheid
In 2022 is er vanuit de algemene uitkering budget beschikbaar gesteld voor brede aanpak dakloosheid. Dit budget is destijds meegenomen in de reserve overlopende posten. Er is en wordt nog altijd uitvoering
gegeven aan de aanpak dakloosheid, maar omdat de uitvoering in de reguliere contracten is ondergebracht en hiervoor binnen de begroting voldoende middelen beschikbaar zijn , kan dit aanvullende budget vrij
komen te vallen ten gunste van de algemene reserve. Deze begrotingswijziging heeft daardoor geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119121
Vrijval overlopende post duurzaamheid energietransitie gemeentelijk energie
In de Kadernota 2019-2022 is voor het opstellen van een gemeentelijk Energieplan een bedrag van €
65.000 beschikbaar gesteld. In 2019 is er € 34.000 besteed en in 2020 € 19.000. Eind 2020 resteerde er nog een bedrag van € 12.000 wat door middel van een overlopende post is meegenomen naar 2021 en
verder. Vanaf 2021 heeft er geen realisatie meer plaatsgevonden en is het restant budget blijven staan in de reserve overlopende posten. Voor het restant budget zijn geen plannen.
Door middel van deze begrotingswijziging laten we dit bedrag vrijvallen in de reserve overlopende posten en brengen we het over naar de algemene reserve. Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingsresultaat. Journaal id 118713
Vrijval reserve bijdrage: extra afschrijving brug Eastermar
De brug in Eastermar zal op basis van het raadsbesluit van 10 juni 2021 worden gerenoveerd conform de eisen van de provincie Fryslân om deze open en op afstand bestuurbaar te houden. Dit zal na renovatie gebeuren vanuit It Swettehûs in Leeuwarden, de centrale brugbedieningspost van de provincie. De
voorbereiding van het werk heeft vertraging opgelopen en de uitvoering zal fors duurder worden. De
verwachting is dat het werk na het vaarseizoen 2025 zal worden uitgevoerd. Door de geplande renovatie
wordt de restant boekwaarde van de bestaande brug in 2025 afgewaardeerd naar nihil. Deze afwaardering ten laste van de algemene reserve stond oorspronkelijk gepland voor 2024, maar is nu verwerkt in de begroting 2025-2028.
Met deze begrotingswijziging corrigeren we de begroting 2024 voor de eerder geplande onttrekking uit de algemene reserve, die nu in 2025 plaatsvindt. Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118777
Vrijval stelpost loon- en prijsontwikkelingen
Deze stelpost hebben we gedurende het jaar gebruikt voor de dekking van loon- en prijsontwikkelingen. De stand van deze post op dit moment is € 2.029.000.
In de decemberwijzigingen is verder geen gebruik meer gemaakt van deze stelpost. Zoals bij de
oktoberwijzigingen is aangegeven hevelen we nu het restant van € 2.029.000 over naar de algemene reserve.
Journaal id 119143
1
3
Begrotingswijzigingen - december 2024 Begrotingswijzigingen met betrekking tot investeringen Aanbestedingen voertuigen afvalinzameling
Voor afvalinzameling zijn er recent twee nieuwe voertuigen in gebruik genomen. Auto 124 is een servicebus voor afvalcontainerbeheer en onderhoud. In het aanbestedingsbestek was achteraf een te krap budget
gerekend voor bedrijfswageninbouw. Er is nog € 9.000 meer budget benodigd. Het totaal van de investering van de bus komt daarmee uit op € 121.000.
Daarnaast is Auto 125 een nieuwe zijlader in gebruik genomen. Deze auto vervangt de oude zijlader 120 (bouwjaar 2010) die verlengd was ingezet in verband met de extra GFT inzameling die door het Grondstoffenbeleidsplan is ingegaan. In totaal zijn er nu drie volwaardige zijladers in gebruik. De levering bleef € 15.000 binnen het gestelde budget van € 400.000.
Het gecombineerd effect van beide ontwikkelingen is een voordeel van € 6.000, dat jaarlijks leidt tot per saldo € 600 lagere kapitaalslasten vanaf 2025. Dit voordeel blijft binnen het gesloten stelsel van de afvalinzameling.
Daarmee heeft deze begrotingswijziging geen effect op het begrotingsresultaat. Journaal id 118986
Actualiseren diverse kredieten gemeentehuis
In de jaren 2022 en 2023 is een aantal kedieten beschikbaar gesteld voor de noodzakelijke vervangingen in
het gemeentehuis van het verwarmings- en koelingssysteem (VRV), de noodverlichting, de brandscheidingen
en het plaatsen van LED verlichting voor totaal € 637.000. Alle werken zijn inmiddels uitgevoerd en de totale kosten hebben € 972.000 bedragen.
De totale overschrijding bedraagt derhalve € 335.000. Dit laat zich als volgt verklaren. Op het moment van
daadwerkelijke aanbesteding bleek (op ramingsbasis) dat de beschikbare kredieten al ontoereikend zouden zijn. Voor een groot deel logisch te verklaren door de forse kostenstijgingen in algemene zin, waar de
bouw- en installatiewereld mee te maken had in die jaren en die dus dit project raakten. Idealiter had dat toen administratief moeten leiden tot een noodzakelijke bijstelling naar boven, maar dat is helaas niet gebeurd, mede onder invloed van personele wisselingen. De daadwerkelijke offertes en gevoerde
prijsonderhandelingen er na bevestigden dat er inderdaad ruim meer budget nodig was voor de uitvoering. Verder heeft de pas tijdens de start van de werkzaamheden noodzakelijk geachte tijdelijke huisvesting van
delen van de organisatie in het Maxima centrum geleid tot niet begrote meerkosten. Deze kosten mogen op grond van de begrotingsvoorschriften worden geactiveerd en zijn naar rato over de verschillende kredieten verdeeld. Omdat het kredieten betreft hebben deze meerkosten geen effect op het begrotingsresultaat van
2024. De extra kapitaallasten voor 2025 en verder, die uit deze meerkosten voortvloeien zijn meegenomen in de actualisering van de kapitaallasten van de begroting 2025-2028. Daar staat tegenover dat de nieuwe systemen, de VRV en de LED verlichting tot minder energie verbruik gaan leiden, dat is nog niet in de begroting verwerkt. Journaal id 119100
Bijdrage Deltaprogramma Ruimtelijke Adpatie (DRPA)
De gemeente heeft voor een tweetal rioolprojecten ingeschreven op een specifieke uitkering voor klimaatadaptieve maatregelen. Hierbij worden rioolmaatregelen klimaatrobuust aangelegd.
Voor deze specifieke uitkering is er een totale bijdrage toegekend van € 962.000 voor twee projecten. De
specifieke uitkering bedraagt steeds maximaal 1/3 van de projectkosten op basis van de projectaanvraag.
Beide projecten te weten Regenwaterafvoer riool Gytsjerk Sudwest en Aanpassing riolering Quatrebras zijn in 2024 in uitvoering. Op basis van de verwachte uitgaven in 2024 voor beide projecten wordt een bijdrage van 1/3 van de kosten toegekend. Voor Gytsjerk Sudwest betekent dit een bijdrage van € 350.000 en
Aanpassing riolering Quatrebras € 79.000. De specifieke uitkering wordt verwerkt als bijdrage van derden op het krediet waarmee het uitgavenbudget evenveel wordt verhoogd.
De begrotingswijziging leidt op deze manier wel voor meer financieringsruimte maar niet tot extra kapitaalslasten voor de gemeente en heeft daarom geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118978
2
3
Begrotingswijzigingen - december 2024 Voorbereidingskredieten grondexploitatie actualiseren
De gemeente Tytsjerksteradiel heeft in het verleden voor een vijftal projecten die in voorbereiding zijn een
voorbereidingskrediet aangevraagd. Het betreffen hier de projecten Earnewâld Mindertsfean, Noardburgum, Hurdegaryp - voormalig Tjalling Koopmans College, Suwâld – woningbouw en Burgum Kloosterlaan Noord.
Met dit krediet kunnen o.a. de externe onderzoeken en andere voorbereidingskosten gedekt worden. Op het moment dat voor het project een grondexploitatie wordt geopend dan worden de gemaakte
voorbereidingskosten ingebracht in de grondexploitatie. Bij niet in exploitatie nemen zullen de voorbereidingskosten ten laste van het begrotingssaldo komen.
In het verleden is de hoogte van de bestaande kredieten aangevraagd op basis soortgelijke ruimtelijke
ontwikkelingen. Met de kennis van nu waren de aangevraagde kredieten van toentertijd onvoldoende. Dit wordt veroorzaakt door (onvoorziene) vertraging in het project en door personele wisselingen. Een ander
belangrijke oorzaak ligt bij het urenschrijfsysteem. Sinds 2024 schrijven we alle eigen (interne) uren toe aan een project. Dit hheft al geleid tot een grote overschrijding van de diverse kredieten. Tenslotte is de verwachting dat voor de diverse projecten nog kosten gemaakt dienen te worden.
Dit is de reden om de bestaande kredieten te verhogen en hiervoor in totaal € 194.000 extra budget aan te vragen. Deze wijziging heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo van 2024. Journaal id 119008
Overlopende posten Inleiding
Het komt elk jaar voor dat projecten nog niet (helemaal) tot uitvoering zijn gekomen. Waar het gaat om
projecten met een incidenteel karakter mogen we de nog niet bestede middelen voor de nog uit te voeren werkzaamheden doorschuiven naar volgend jaar. Dit proces loopt nu mee in de begrotingswijzigingen voor december.
We gebruiken de “Reserve overlopende posten” voor het overbrengen van deze nog niet bestede incidenteel beschikbare middelen. Het gaat hierbij nadrukkelijk om niet-structurele activiteiten (projecten) die we wel
gepland hadden maar door verschillende omstandigheden nog niet uitgevoerd zijn. Het is een administratieve
handeling om de eerder beoogde maatschappelijke effecten van het oorspronkelijke besluit in een volgend jaar wél te kunnen realiseren.
Daarnaast is de laatste jaren voor incidentele middelen ook regelmatig gebruik gemaakt van dekking vanuit de
Algemene Reserve. Indien deze incidenteel beschikbaar gestelde middelen uit de Algemene reserve voor 2024 niet tot een besteding zijn gekomen, blijven deze middelen binnen de Algemene Reserve beschikbaar voor besteding in 2025.
In principe is het effect voor het beschikbaar blijven van de middelen voor 2025 hetzelfde alleen is er in het
eerste geval sprake van een mutatie in de reserve overlopende posten en in het tweede geval van een mutatie binnen de Algemene reserve.
Volgens de comptabiliteitsvoorschriften moet de raad uiterlijk in december van het lopende jaar een besluit
nemen over de toevoeging aan de reserves. In 2024 worden de aangegeven bedragen daarom toegevoegd aan de Reserve overlopende posten of Algemene Reserve. En in 2025 worden deze er weer uit gehaald en beschikbaar gesteld voor het oorspronkelijke doel. Per saldo, gerekend over twee jaren, kost het dus geen geld.
In de onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de stand van zaken van de Reserve overlopende posten inclusief alle vrijval, onttrekkingen en stortingen.
3
3
Begrotingswijzigingen - december 2024
Reserve Overlopende posten (922204)
Saldo 31-12-2023
Bestaande overlopende posten: Actualisatie wegenlegger Duurzaamheid energietransitie gemeentelijk Energie Bijdrage Impuls weerbaar bestuur Bijdrage Brede aanpak dakloosheid Inventarisatie waardevolle bomen Fietsontsluiting Nije Westermar - Burgum West Wet open overheid (Woo) 2023 en 2024 Compensatie energiekosten Nieuw gemeentelijk beleid voor toerisme en recreatie Budget Nationaal Isolatieplan Uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak (dec circ 2023) Omgevingswetmiddelen t/m 2023 Nieuwe overlopende posten: Omgevingswetmiddelen (meicirculaire 2024) Zwerfafval Frysk Taalbelied Alleenverdienersproblematiek Veilig Wonen Wet Kwaliteitsborging Bouw Wet goed verhuurderschap Europese richtlijn energieprestatie gebouwen Wet betaalbare huur Restant budget kosten opbouw Reservering vrijval ontvlechting Totaal
17.500 12.455 32.000 17.628 25.000 100.000 56.150 532.000 11.970 67.500 47.000 1.014.928
Vrijval
Bestedingen
Stortingen
Saldo 31-12-2024
-12.455 -32.000 -17.628 -25.000 -100.000 -41.150 -532.000 -11.970 -
-67.500 -219.817
-
-
-
188.000 30.000 19.600 24.000 7.000 19.000 32.000 5.000 25.000 214.000 150.000
17.500 15.000 47.000 795.111 188.000 30.000 19.600 24.000 7.000 19.000 32.000 5.000 25.000 214.000 150.000
-772.203
-287.317
713.600
1.588.211
1.934.131
-
Voor alle overlopende posten gelden bovenstaande bedragen per onderwerp als een maximum. Bij de jaarrekening 2024 hanteren we de werkelijke bedragen. De overlopende posten worden in 2025 weer aan de exploitatie toegekend.
Naam en omschrijving wijziging
Bedrag
Budget Veilig Wonen
De veiligheid van decentrale bestuurders is een vereiste voor het goed functioneren van het openbaar bestuur. Per 1 oktober 2023 wordt de werkgeversverantwoordelijkheid voor hun veiligheid daarom
geëxpliciteerd met een wijziging van de Regeling rechtspositie decentrale politieke ambtsdragers. Ten behoeve van een veilige woonplek krijgen decentrale bestuurders een beveiligingsadvies op maat aangeboden. Bij de advisering zal een breder pakket van preventieve
maatregelen worden gehanteerd, waaronder fysieke, elektronische en digitale maatregelen. Gemeenten
dienen op basis van de nieuwe regeling het beveiligingsadvies altijd over te nemen en de uitvoering van de veiligheidsmaatregelen te bekostigen. Voor de jaren 2024-2026 is hiervoor jaarlijks € 7.000 beschikbaar. De vertaling naar gemeentelijk beleid vanuit de afdeling HRM heeft in het kader van de ontvlechting vertraging opgenomen.
Door middel van deze wijziging willen wij het beschikbare budget voor 2024 door middel van de reserve overlopende post beschikbaar houden voor 2025.
Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo van de gemeente, omdat het een mutatie via de reserve is.
Journaal id 119086
Digitalisering openbare ruimte
Sinds 2019 wordt er door afdeling Beheer gewerkt aan digitalisering van de gegevens van de openbare
ruimte. Vele jaren werden de GBKN (nu BGT) en de geografische data in het beheersysteem (GBI) voor de
4
3
Begrotingswijzigingen - december 2024 openbare ruimte separaat van elkaar bijgehouden. Na de transitie BGT per 1-1-2020 is het doel dat alle data in één systeem digitaal wordt bijgehouden en onderhouden.
Beide systemen (BGT en GBI) zijn inmiddels aan elkaar gekoppeld maar doordat er lange tijd twee datasets
waren, zijn er veel kleine en grote verschillen tussen de systemen die allemaal handmatig opgelost moeten worden. Dit is een arbeidsintensieve klus en hiervoor is een fulltime databeheerder in dienst. Kosten
hiervoor werden tot en met 2023 ten laste van het hiervoor bestemde projectbudget gebracht. Vanaf 2024 is databeheer onderdeel van het reguliere werk van Beheer Binnendienst.
In 2024 is door een externe partij begonnen met de inventarisatie en inspectie van bomen, die vervolgens in de BGT worden toegevoegd. In 2024 zijn de bomen binnen en buiten de bebouwde kom gedaan. In 2025
volgen nog de boomsingels langs de wegen. Daarvoor is nog € 25.000 benodigd. Het voorstel is om alleen dit budget mee te nemen naar 2025. Daarna is het project afgerond. In 2024 zijn er minder externe uitgaven gedaan op het projectbudget, zodat er € 65.000 kan vrijvallen.
Doordat we hier te maken met een incidenteel budget dat wordt gefinancierd vanuit de Algemene Reserve
leidt dit tot een lagere onttrekking uit de reserve met € 65.000. De begrotingswijziging heeft daarmee geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119067
Europese richtlijn energieprestatie gebouwen
Via de septembercirculaire 2023 hebben we voor de taken in het kader van de Europese richtlijn
energieprestatie gebouwen voor 2024 een bedrag van € 5.000 ontvangen. In 2024 is hier verder nog geen actie op ondernomen. We stellen u voor om dit budget via de reserve overlopende posten mee te nemen naar 2025. Deze wijziging heeft geen invloed op het begrotingssaldo. Journaal id 119095
Frysk Taalbelied
Bij de begroting 2024-2027 is op basis van de Kadernota 2024-2027 voor de jaren 2024 en 2025
incidenteel budget beschikbaar gesteld voor extra formatie voor Fries taalbeleid. Uitvoering hiervan vindt
plaats via de WM8KTD. Omdat de uitvoering vertraging heeft opgelopen, blijft er in 2024 budget over dat we in 2025 willen besteden voor dit onderwerp. Mogelijk werkt deze vertraging door, waardoor de gehele uitvoering niet in 2025, maar pas in 2026 gereed is.
Wij stellen dan ook voor om het resterende bedrag van € 20.000 per gemeente mee te nemen als
overlopende post van 2024 naar 2025. Dit betekent dan ook dat de bijdrage aan de WM8KTD wordt verlaagd met € 20.000. Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119044
Overheveling restant budget opbouw naar 2025
Van het budget voor opbouw blijft in 2024 naar verwaching een bedrag van € 214.000 over.
We stellen voor om het restant van de beschikbare middelen van 2024 beschikbaar te houden voor 2025. Hiervoor gaan we een bedrag van € 214.000 in de reserve overlopende posten storten. Deze begrotingswijzigin heeft daarmee geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119159
Temporisering aanjaagfunctie toerisme
In de begroting 2022 is geld beschikbaar gesteld om het beleidsplan en uitvoeringsplan Recreatie en
toerisme mogelijk te maken. In 2024 was er € 40.000 beschikbaar. De verwachting is dat er nog circa
€ 27.000 besteed zal worden in 2024. Realisatie bestaat uit het verlenen van een drietal subsidies en een opdracht die uitgevoerd wordt door bureau Kriemkracht met betrekking tot het aanjagen van de clusters
Trynwâlden en Burgumer Mar. Deze opdracht loopt door in 2025. Voorgesteld wordt het restant budget van
€ 13.000 mee te nemen naar 2025, zodat er voldoende dekking is voor de verplichtingen die zijn aangegaan en de plannen die momenteel uitgewerkt worden. Het budget wordt getemporiseerd naar 2025 via de algemene reserve. Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118981
5
3
Begrotingswijzigingen - december 2024 Temporisering beleid op verhuur panden
Er is beleid voor de verhuur van panden nodig om te zorgen dat huurprijzen op eenzelfde manier worden
berekend en goed onderbouwd kunnen worden. Nu wordt dit onvoldoende gedaan waardoor huurprijzen, in vergelijkbare gevallen, erg van elkaar verschillen zonder dat daar een duidelijke reden voor is. Ook wordt in gevallen een huurprijs bepaald die onder de kostprijsdekkende huurprijs ligt. Hierdoor houdt de gemeente zich niet aan de Wet Markt en Overheid. Doordat de gemeente te lage huren in rekening brengt, loopt zij ook inkomsten mis. Beleid op de verhuur van panden kan dit voorkomen omdat er duidelijkheid ontstaat over de huurprijsbepaling.
De Raad heeft op basis van de kadernota 2024-2027 bij de begroting 2024-2027 incidenteel € 8.000
beschikbaar gesteld voor het beleid op verhuur panden. In 2024 is een start gemaakt met het schrijven van beleid en het bepalen van de methodiek kostprijsdekkende huur. Afronding vindt plaats in 2025. De
verwachting is dat in 2024 € 2.500 van het budget wordt besteed. Voorgesteld wordt om het restant budget van € 5.500 mee te nemen naar volgend jaar via de algemene reserve. Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119101
Temporisering Dorpenronde
In navolging op de dorpenronde heeft de Raad € 50.000 beschikbaar gesteld voor een pilot gebiedsgerichte programma. In 2023 is er in samenwerking met KAW informatie bij alle dorpen in de gemeente opgehaald
over de plannen rondom maatschappelijk vastgoed ten behoeve van de leefbaarheid. De direct betrokkenen mensen zijn vertrokken waardoor het project vertraging heeft opgelopen. Het doel is om het project in het eerste kwartaal van 2025 weer volledig op te pakken en wederom dorpenrondes uit te voeren waarin terugkoppeling kan gegeven worden aan de dorpen over de voortgang van de planning rondom
maatschappelijk vastgoed. Het budget van € 50.000 is hiervoor benodigd in 2025. Voorgesteld wordt om
het budget dorpenronde mee te nemen naar 2025 en binnen de algemene reserve beschikbaar te houden. Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118989
Temporisering Gebiedsontwikkeling Alde Feanen
Samen met de provincie Fryslân, Wetterskip Fryslân en gemeente Smallingerland wordt deelgenomen aan de
gebiedsontwikkeling Alde Feanen. Het is een omvangrijk project dat is opgedeeld in meerdere fasen en kent een lange doorlooptijd. Provincie Fryslân is penvoerder en draagt financieel samen met Wetterskip Fryslân ook het meeste bij.
Fase één en twee van de gebiedsontwikkeling zijn op dit moment afgerond. De derde fase is in uitvoering. Onze bijdrage is gekoppeld aan de recreatieve ontwikkeling van de Panhuyspoel. Dit werk is nog niet in
uitvoering. Gezien het commitment naar de medeoverheden is het wel van belang dat deze middelen ten
bedrage van € 102.000 beschikbaar blijven. Daarom wordt dit binnen de algemene reserve meegenomen naar 2025. Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118950
Temporisering Gebiedsontwikkeling Centrale As 2e fase
Samen met de provincie Fryslân wordt er al geruime tijd samengewerkt aan de Gebiedsontwikkeling Centrale As. In 2023 is fase 1 van de Gebiedsontwikkeling Centrale As financieel afgerond. De restant budgetten van fase 1 en extra toegekende budgetten worden ingezet voor de resterende projecten in fase 2. Deze tweede fase loopt door tot 1 januari 2027. Het betreft een totaal restant budget van € 261.000.
De verwachting is dat er in 2024 € 16.000 aan kosten worden gemaakt. Het voorstel is om het restant budget van € 245.000 binnen de Algemene Reserve mee te nemen naar 2025.
Doordat deze incidentele budgetten allemaal gefinancierd zijn vanuit de Algemene Reserve heeft deze begrotingswijziging geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118943
6
3
Begrotingswijzigingen - december 2024 Temporisering haalbaarheidsonderzoeken drie scholen
In het jaar 2022 zijn middelen beschikbaar gesteld voor haalbaarheidsonderzoeken van drie scholen, namelijk de scholen in Noardburgum, Ryptsjerk en Trynwâlden. De haalbaarheidsonderzoeken van
Noardburgum en Ryptsjerk zijn afgerond. Het haalbaarheidsonderzoek van de Trynwâlden nog niet. De intentie was om in 2024 het haalbaarheidsonderzoek voor de Trynwâlden af te ronden. Op dit moment
voeren we nog steeds gesprekken met de verschillende stakeholders. Door (het gebrek aan) capaciteit en de
hoeveelheid stakeholders hebben wij hier meer tijd voor nodig. Op basis hiervan wordt er een vervolgproces vastgesteld. Daarom vragen wij om € 10.000 via de algemene reserve mee te nemen naar 2025. Deze begrotingswijziging heeft geen invloed op het begrotingssaldo van de gemeente. Journaal id 119062
Temporisering Lobby herijking gemeentefonds
De raad heeft voor een periode van 2023-2025 € 20.000 per jaar beschikbaar gesteld voor inzet voor
herijking gemeentefonds. De inzet bestaat uit extra fte-inzet bij financiën voor een gemeentefonds adviseur en fte-inzet voor de lobby op het gemeentefonds.
Het opstellen van de onderzoeksagenda voor de herijking van het gemeentefonds loopt bij de VFG
vertraging op. De komende jaren moet deze agenda bekend worden. Dit jaar zijn er daardoor nog geen kosten gemaakt. Voor 2024 is een bedrag van € 37.000 beschikbaar.
Vooralsnog is het onduidelijk welke effecten de uitkomsten van de nieuwe onderzoeksagenda zullen
hebben. Daarom wordt voorgesteld om het beschikbare budget voor 2024 over te hevelen naar 2025. Het bedrag van € 37.000 blijft door deze begrotingswijziging voor 2025 beschikbaar binnen de Algemene Reserve en daarom heeft deze begrotingswijziging geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118994
Temporisering Monumentale panden
Voor het beschrijven van de karakteristieke monumentale panden is in 2022 budget beschikbaar gesteld. De beschikbare middelen zijn gereserveerd voor het laten opstellen van een beleidskader voor de 150 als
‘waardevol’ bestempelde panden. Hiervoor is € 35.000 voor externe advisering beschikbaar en jaarlijks
€ 5.000 voor advieskosten aan eigenaren van deze panden. In 2024 is er geen uitvoering gegeven aan het
beschrijven van de karakteristieke monumentale panden. Het eenmalige budget van € 35.000 blijft binnen de Algemene Reserve gereserveerd voor 2025. In 2025 zal actief beleid uitgevoerd worden omtrent de monumentale panden. Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118961
Temporisering Pontvoorziening Prinses Margrietkanaal Burgum-Sumar
In de begroting 2023-2026 is op basis van de Kadernota 2023-2026 € 340.000 beschikbaar gesteld voor
een pontvoorziening over het Prinses Margrietkanaal tussen Burgum en Sumar. De Provincie Fryslân is bereid tot een cofinanciering van € 340.000 voor dit initiatief. Voorwaarde is dat één en ander voor 1 januari 2027 gerealiseerd is. Er wordt op dit moment door de gemeente met regionale betrokken organisaties gewerkt
aan uitwerking van de realisatie van dit initiatief. Dit zal in 2024 niet meer worden afgerond. Het voorstel is om de gemeentelijke financiering aan dit initiatief te continueren en mee te nemen naar 2025. Het
incidentele budget is beschikbaar gesteld vanuit de Algemene Reserve. De begrotingswijziging heeft daarom geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118911
Temporisering regenbooggemeente en lokale inclusieve agenda
In de begroting van 2024 is een bedrag van totaal € 105.000 incidenteel beschikbaar gesteld voor het
opstellen van een brede inclusieve agenda en het stimuleren en faciliteren van inclusieve activiteiten op het
gebied van inclusie, diversiteit en Regenbooggemeente. Het doel van de middelen is om bekendheid rondom het thema inclusie te vergroten, inwoners te betrekken, inclusieve plannen en ideeën te ondersteunen, een brede inclusieve agenda te schrijven en acties te organiseren voor een meer inclusieve gemeente. In 2024 hebben we een gedeelte van deze middelen gebruikt voor het organiseren van een
7
3
Begrotingswijzigingen - december 2024 startbijeenkomst, het opzetten en uitvoeren van Het Beste Idee van TD, het realiseren van een passende vormgeving, het inhuren van expertise en diverse communicatiemiddelen en het verbeteren van digitale
toegankelijkheid van websites. Oorspronkelijk was het doel om meer uit te voeren in 2024. Dit is niet gelukt door de geringe personele bezetting. Hierdoor hebben we niet alle middelen in 2024 besteed.
In 2025 is er binnen de werkgroep Toegankelijkheid voldoende draagvlak om inclusie nogmaals via de
subsidietender “Het Beste Idee van TD” onder aandacht te brengen. Door herhaling is de verwachting dat er
meer bekendheid, aandacht en betrokkenheid bij het onderwerp inclusie ontstaat en inwoners stimuleert om inclusieve ideeën te bedenken. Het volgen van ‘winnaars’ genereert publiciteit en laat zien dat de gemeente werkt aan inclusie. We vragen u om de niet bestede middelen ten bedrage van € 50.000 via de algemene
reserve mee te nemen naar 2025. Deze begrotingswijziging heeft geen invloed op het begrotingssaldo van de gemeente.
Journaal id 118916
Temporisering taakmutatie alleenverdienersproblematiek
Via de septembercirculaire 2024 heeft het Rijk middelen beschikbaar gesteld voor de
alleenverdienersproblematiek. Voor onze gemeente gaat dit om een bedrag van € 24.000. Vanuit deze middelen kunnen gemeenten financiële ondersteuning bieden aan huishoudens die als gevolg van de
alleenverdienersproblematiek in 2023 en 2024 onder het bestaansminimum uitkomen. Vanuit de individuele bijzondere bijstand kan de gemiste huur- en zorgtoeslag gecompenseerd worden. Doordat er op dit
moment te weinig ambtelijke capaciteit is, lukt het niet om deze middelen in 2024 al goed te besteden. Wij willen hiervvoor eerst met een goed plan komen. Daarom vragen wij om de middelen voor de
alleenverdienersproblematiek ten bedrage van € 24.000 via de reserve overlopende posten mee te nemen naar 2025. Deze begrotingswijziging heeft geen invloed op het begrotingssaldo van de gemeente. Journaal id 119051
Temporisering Toeristische Overstappunten
In de begroting 2023-2026 is op basis van de Kadernota 2023-2026 voor de realisatie van twee toeristisch overstappunten (TOP's) budget beschikbaar gesteld voor het maken en plaatsen van deze TOP's. Een
toeristisch overstappunt is een startpunt vanwaar toeristen de mooiste gebieden kunnen verkennen. Door bezettingsproblemen binnen team Recreatie en Toerisme heeft de realisatie van de TOP's vertraging
opgelopen en zal de realisatie pas in 2025 plaatsvinden. We stellen voor om het budget van € 18.000 dat beschikbaar is gesteld voor de TOP's over te hevelen naar 2025, zodat dan kan worden voldaan aan de
verplichting die is aangegaan met de externe partij die de TOP's zal opleveren. Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118932
Temporisering uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak
De gemeentes hebben betrokkenheid bij de uitwerking van het Nationaal Programma Landelijk Gebied en de totstandkoming van de provinciale gebiedsprogramma's. Dit vraagt van gemeentes extra inzet van
personeel. Via de decembercirculaire 2023 is € 47.000 beschikbaar gesteld voor de uitvoeringskosten
gebiedsgerichte aanpak. In het nieuwe regeerprogramma van kabinet Schoof is het Nationaal Programma Landelijk Gebied en het daarbij behorende transitiefonds geschrapt. Hoe het nu verdergaat met het Fries Programma Landelijk Gebied en de integrale aanpak van de opgaven voor landbouw, klimaat en water is onzeker. De Friese overheden willen graag blijven samenwerken aan een integrale en gebiedsgerichte
aanpak. In afwachting van deze ontwikkelingen en ook vanwege de ontvlechting van de Werkmaatschappij
8KTD, is een specifieke bestemming voor de gelden dan ook nog niet aan te geven. Aangezien de opgaven blijven bestaan en ook de gebiedsontwikkeling Alde Feanen en initiatieven in het veenweidegebied door blijven lopen, is het advies het budget via de reserve overlopende posten mee te nemen naar 2025. Deze begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118969
Wet betaalbare huur
Via de septembercirculaire 2024 hebben we voor de taken in het kader van de Wet betaalbare huur voor
2024 een bedrag van € 25.000 ontvangen. In 2024 is hier verder nog geen actie op ondernomen. We stellen
8
3
Begrotingswijzigingen - december 2024 u voor om dit budget via de reserve overlopende posten mee te nemen naar 2025. Deze wijziging heeft geen invloed op het begrotingssaldo. Journaal id 119096
Wet goed verhuurderschap
Via de septembercirculaire 2023 hebben we voor de taken in het kader van de Wet goed verhuurderschap
voor 2024 een bedrag van € 32.000 ontvangen. In 2024 is hier verder nog geen actie op ondernomen. We stellen u voor om dit budget via de reserve overlopende posten mee te nemen naar 2025. Deze wijziging heeft geen invloed op het begrotingssaldo. Journaal id 119094
Wet Kwaliteitsborging bouw
Via de septembercirculaire 2023 hebben we voor de taken in het kader van de Wet kwaliteitsborging bouw voor 2024 een bedrag van € 19.000 ontvangen. In 2024 is hier verder nog geen actie op ondernomen. We stellen u voor om dit budget via de reserve overlopende posten mee te nemen naar 2025. Deze wijziging heeft geen invloed op het begrotingssaldo. Journaal id 119092
9
3
Begrotingswijzigingen - december 2024
1.4 Gevolgen bijdrage Werkmaatschappij De activiteiten die de Werkmaatschappij uitvoert voor Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel
worden betaald uit de bijdrage die beide organisaties verstrekken. Soms, maar niet altijd,
hebben wijzigingen in de begroting van de organisaties als gevolg van (beleids)ontwikkelingen ook effect op de werkzaamheden die de Werkmaatschappij voor ons uitvoert.
De bijdrage van onze gemeente aan de WM8KTD gaat als gevolg van diverse wijzigingen met € 122.000 omhoog. Het budget is hiervoor geregeld bij de gemeente, maar omdat de
uitvoering vanuit de WM8KTD wordt gedaan, dient de bijdrage aan de WM8KTD met dit bedrag te worden verhoogd. Dit betreft de volgende onderwerpen, waarvoor in deze rapportage de begrotingswijzigingen voor de gemeente zijn doorgevoerd. Zie hiervoor paragraaf 1.2.
Effecten op de bijdrage aan WM8KTD
2024
(bedragen x € 1.000)
Bijdrage 8K
Bijdrage TD
Totaal
Primitieve begroting
21.165
21.193
42.358
Vastgestelde begrotingswijzigingen tot heden
3.227
3.693
6.919
Voorgestelde wijzigingen nu
188
122
309
Aanpak Energiearmoede
41
41
82
Actualisering budget Informatieveiligheid
10
10
20
Actualisering personeelskosten WM8KTD
- 60
- 128
- 189
Coördinator Maatschappelijk Vastgoed; KN 2024-2027 06.12
- 56
- 56
- 112
Friese ondertitelingssoftware Griffie
-
2
2
FrIZA lokale aanjager
60
60
120
- 20
- 20
- 39
Noodzakelijke upgrading financieel informatiesysteem naar een
30
30
60
Omgevingswet middelen
201
201
402
Projectleiders en een teamleider opvang Oekraïners
132
132
263
Vrijval budget ontvlechting
- 150
- 150
- 300
Bijdragen begroting inclusief voorgestelde wijzigingen
24.579
25.008
49.587
Frysk Taalbelied nieuw platform in de Cloud
Het voorstel tot wijzigingen in de WM8KTD wordt in deze zelfde raad geagendeerd voor zienswijze. Dit heeft te maken met het feit dat de WM8KTD een gemeenschappelijke regeling
is. Door nu in dezelfde raadsvergadering zowel de wijzigingen van de gemeente als de WM8KTD te agenderen, is er een tijdiger inzicht in de ontwikkeling van de bijdrage aan de WM8KTD.
0
4
Begrotingswijzigingen - december 2024 Specificatie wijzigingen met effect op de bijdrage Naam en omschrijving wijziging Aanpak Energiearmoede
Het Rijk heeft middelen beschikbaar gesteld aan gemeenten via de Specifieke uitkering Energiearmoede. Het doel van deze uitkering is om de energierekening van huishoudens die kampen met energiearmoede nog voor komende winter te verlagen. Gemeenten bepalen grotendeels zelf hoe ze de middelen besteden. De
uitvoering hiervan is belegd bij de Werkmaatschappij. Het gaat om een bedrag van € 41.000 per gemeente, waardoor de bijdrage aan de Werkmaatschappij wordt verhoogd met € 82.000. Deze begrotingswijziging heeft overigens binnen de beide gemeenten geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118746
Actualisering budget Informatieveiligheid
Gemeenten zijn steeds vaker doelwit van cybercriminaliteit. Dit kan leiden tot het stilleggen van kritische bedrijfsprocessen zoals burgerzaken, belastingen en vergunningverlening met een aanzienlijke
maatschappelijke impact als gevolg. Het is dan ook belangrijk om de kennis en weerbaarheid tegen dit soort aanvallen te verhogen. Gelijktijdig is het lastig om in het brede digitale landschap alle risico’s en effecten (goed) zichtbaar te maken.
Vanuit de werkgroep cyberveiligheid RBPO Noord Nederland is het projectplan “versterken digitale weerbaarheid Fryslân” opgesteld, om gezamenlijk de weerbaarheid van Friese gemeenten tegen
cyberaanvallen te versterken. De werkgroep bouwt regionale netwerken rondom de cyberwegenkaart, zet in op regio-brede implementatie van best practices en streeft hierbij de doelen na die zijn beschreven in het Regionaal Veiligheidsbeleid van het RBPO.
Vanuit het ministerie van BZK draait het programma "weerbaar bestuur". Naast de aandacht voor versterking van de persoonlijke weerbaarheid van bestuurders en ambtenaren is er binnen dit programma ook aandacht voor versterking van kwetsbare processen. Per provincie zijn hiervoor gelden beschikbaar gesteld. Provincie Friesland heeft aangegeven in dit kader mee te willen werken aan de versterking van gemeentelijke
processen ten aanzien van cyberveiligheid in Friesland. Van elke deelnemende gemeente wordt een bijdrage gevraagd van € 10.000. De uitvoering vindt dit jaar nog plaats in de WM8KTD.
Door deel te nemen aan dit project en samen te werken in regionaal verband, delen we kennis, middelen en best practices. Dit verhoogt de algehele effectiviteit van onze weerbaarheidsmaatregelen.
Door deze begrotingswijziging wordt de bijdrage aan de WM8KTD verhoogd met € 20.000 en heeft deze wijziging een negatief effect op het begrotingssaldo van de gemeenten. Journaal id 119027
Actualisering personeelskosten WM8KTD
In oktober hebben we aangegeven, dat we bij de begrotingswijzigingen van december met een update van de stand van zaken met betrekking tot de personeelskosten zouden komen.
De omstandigheden zijn ten opzichte van oktober voor wat betreft een krappe arbeidsmarkt, een hoog ziekteverzuim werdruk en daardoor knelpunt in de uitvoering van de taken zijn onveranderd.
Het verwachte financiële effect voor 2024 van de werkmaatschappij schatten we in op een bedrag van
€ 188.000 voordelig. Hiervan heeft € 60.000 betrekking op de gemeente Achtkarspelen en € 128.000 op de gemeente Tytsjerksteradiel.
Uitgesplitst naar de verschillende componenten houdt dit het volgende in. De ontwikkelingen van de
salarislasten c.a. van het eigen personeel en de te verwachten kosten van inleen vallen ten opzichte van de begroting € 1.412.000 voordeliger uit. Dit wordt met name veroorzaakt door het niet of later invullen van
vacatures als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt. De ziektekosten daarentegen vallen € 1.396.000 hoger uit dan bij de begroting voorzien. Daarnaast is de voorziening spaarverlof per 31 december 2023
geactualiseerd (€ 56.000 nadelig) en is de stelpost overhead komen te vervallen (€ 228.000 voordelig).
Deze begrotingswijziging heeft gevolgen voor de bijdrage van de beide gemeenten. Voor Achtkarspelen gaat
1
4
Begrotingswijzigingen - december 2024 de bijdrage met € 60.000 omlaag en voor Tytsjerksteradiel met € 128.000. Dit verschil wordt veroorzaakt door een tenzij in de post overhead voor Tytsjerksteradiel van € 68.000. Journaal id 118739
Coördinator Maatschappelijk Vastgoed; KN 2024-2027 06.12
Op basis van de Kadernota 2024-2027 is bij de begroting 2024-2027 budget beschikbaar gesteld voor de functie van Coördinator Maatschappelijk Vastgoed. De uitvoering zou in eerste instantie vanuit het sociaal domein en dus de Werkmaatschappij worden gefaciliteerd om een vast aanspreekpunt te hebben. Het
afgelopen jaar zijn de coördinerende taken rondom maatschappelijk vastgoed vanuit de beide gemeenten
uitgevoerd. Met deze begrotingswijziging verlagen we de oorspronkelijke bijdrage aan de Werkmaatschappij en hevelen we middelen over naar de gemeenten. Deze begrotingswijziging heeft een effect op de bijdrage aan de Werkmaatschappij, maar niet op het begrotingssaldo van de gemeenten. Journaal id 119138
Friese ondertitelingssoftware Griffie
Voor het gebruik van Friese ondertitelingssoftware, updates en edit tool maken we per jaar € 3.000 aan kosten. Hiervoor is budget opgenomen binnen de begroting. De uitvoering van de ICT-componenten
verloopt via de WM8KTD. Hiervoor is het nodig om € 2.000 vanuit onze gemeente als bijdrage over te
hevelen naar de WM8KTD. Via deze begrotingswijziging hevelen we het bedrag vanuit de begroting van de gemeente Tytsjerksteradiel naar de begroting van de WM8KTD.
De bijdrage vanuit onze gemeente gaat hierdoor omhoog met € 2.000. Het betreft hier overigens een
"tenzij". Deze wijziging heeft verder geen gevolg meer op het begrotingssaldo van de gemeente, omdat deze middel al waren gereserveerd. Journaal id 119043