Bijlage 1 - Begrotingswijzigingen december 2024
Tekst van het document
TD - Begrotingswijzigingen december 2024
Begrotingswijzigingen - december 2024
Inhoudsopgave Inhoudsopgave......................................................................................................................2 1 Begrotingswijziging ............................................................................................................3 1.1 Inleiding ......................................................................................................................4 1.2 Belangrijkste ontwikkelingen nader toegelicht .............................................................9 1.3 Begrotingswijziging - financiële impact en toelichting ...............................................13 1.4 Gevolgen bijdrage Werkmaatschappij.........................................................................40 2 Besluitvorming .................................................................................................................45 2.1 Besluit .......................................................................................................................45
2
Begrotingswijzigingen - december 2024
1 Begrotingswijziging
3
Begrotingswijzigingen - december 2024
1.1 Inleiding Met dit overzicht 'TD - Begrotingswijzigingen december 2024' leggen wij als college verantwoording af aan de raad over de ontwikkelingen ten opzichte van de begroting 2024.
Het begrotingssaldo vóór het uitbrengen van deze rapportage bedraagt € 3.831.000 voordelig.
De voorgestelde wijzigingen in deze rapportage bedragen € 977.000 voordelig, waardoor na vaststelling door de raad het begrotingssaldo uitkomt op € 4.808.000 voordelig. Ontwikkeling van de begroting gedurende het jaar
Het verloop van het saldo van de primitieve begroting 2024 naar het saldo van de begroting ná wijzigingen heeft zich in de loop van 2024 als volgt ontwikkeld: (x € 1.000)
Primitieve begroting
2.118
Begrotingswijzigingen op basis van raadsbesluiten - April
-97
- Juni/juli
257
- Oktober
1.627
- Tussentijdse wijzigingen Gewijzigde vastgestelde begroting
-75 3.831
Het verloop grafisch weergegeven
4
Begrotingswijzigingen - december 2024 IN VOGELVLUCHT
EFFECTEN WIJZIGINGEN IN ÉÉN OOGOPSLAG Dit overzicht geeft u in één oogopslag informatie over de inkomsten en uitgaven in 2024 van de gemeente Tytsjerksteradiel (bedragen x € 1.000).
Primitieve begroting
UITGAVEN
Saldo tot heden
Voorstel
wijziging
Saldo na
wijziging
102.642
108.425
8.656
117.081
Bestuur en dienstverlening
21.254
22.246
992
23.238
Bestuur en ondersteuning
21.254
22.246
992
23.238
Samenleving
72.662
76.163
7.948
84.111
Onderwijs
5.087
5.805
254
6.058
Sociaal domein
45.451
46.266
2.042
48.308
Sport, cultuur en recreatie
9.565
10.183
398
10.582
Veiligheid
2.838
3.003
4.518
7.521
Volksgezondheid en milieu
9.721
10.906
736
11.642
Wonen en werken
8.727
10.017
- 284
9.733
814
852
-2
850
Verkeer, vervoer en waterstaat
5.107
5.753
- 55
5.699
Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening
2.806
3.411
- 227
3.184
104.760
112.256
9.633
121.889
34.924
40.836
8.525
49.361
Ontvangen wij van het rijk
69.836
71.420
1.108
72.528
RESULTAAT
2.118
3.831
977
4.808
Economie
INKOMSTEN Lokale heffingen en overige inkomstenbronnen
5
Begrotingswijzigingen - december 2024
In hoofdlijnen Bedrag Bedragen x € 1.000 (negatief bedrag = nadeel, positief bedrag = voordeel).
977
Aangevraagde FrIZA middelen en lokale aanjager FrIZA
-
Aanpak Energiearmoede
-
Actualisatie budgetten duurzaamheid
31
Actualisatie budgetten structuur - en bestemmingsplannen
- 36
Actualisatie gladheidsbestrijding
-7
Actualisatie taakveld Treasury
655
Actualiseren budgetten groen
- 158
Actualiseren budgetten kantinediensten
- 20
Actualiseren onderhoud speelterreinen
9
Actualiseren taakveld woningen en gebouwen Actualiseren uitgaven en inkomsten sportaccommodaties (taakveld 5.2)
- 127 7
Actualisering budget Informatieveiligheid
- 10
Actualisering budget Re-integratie
- 25
Actualisering kosten van aan- en/of verkopen van grond en/of vastgoed
- 31
Actualisering OZB-opbrengsten 2024
150
Actualisatie budgetten pre nationaal isolatieplan middelen
-
Actualisatie riolering
-
Actualisering personeelskosten Actualisering personeelskosten WM8KTD Afboeken boekwaarden schoolgebouwen, dorpshuis Yn'e Mande en gymlokaal Tytsjerk in verband met bouw MFC Tytsjerk en MFA Jistrum
- 123 162 - 247
Aanbestedingen voertuigen afvalinzameling
-
Actualiseren diverse kredieten gemeentehuis
-
Baggeren
-
BREDE-SPUK (GALA)
-
Bijdrage aanjaagfunctie toerisme
-
Bijdrage Deltaprogramma Ruimtelijke Adpatie (DRPA)
-
Bijstellen budgetten Jeugd
- 1.975
Bijstellen budgetten WMO
1.464
Bijstelling leges (piek) reisdocumenten
140
Budget Veilig Wonen
-
Budgettering Opbrengst Doarpskuierkes
-
Budgettering zonnepark Skûlenboarch
-
Coördinator Maatschappelijk Vastgoed onderbrengen bij gemeente
-
Correctie Omtinken foar Elkenien
175
Digitalisering openbare ruimte
-
6
Begrotingswijzigingen - december 2024 Europese richtlijn energieprestatie gebouwen
-
Extra middelen antidiscriminatie voorzieningen
-
Friese ondertitelingssoftware Griffie
-
Frysk Taalbelied
-
Gereserveerde middelen ontmoetingscentrum Gytsjerk
-
Herziening begroting 2024 GR Mobiliteitsbureau NO Fryslân
- 16
Hogere kosten externe juridische advisering
- 45
Implementatie OPENburgerzaken
-
Inkomsten Investeringsimpuls Verkeersveiligheid
-
Inkomensregelingen (BUIG) Laadpaal voor elektrische auto's in Suwâld
- 238 -3
Noodzakelijke upgrading financieel informatiesysteem naar een nieuw platform in de
-
Omgevingswet middelen
-
Ontwikkelingen Afvalinzameling
-
Onderbesteding budget externe advisering Rekenkamer
15
Cloud
Openbare verlichting
- 20
Opvang ontheemde Oekraïners
-
Overheveling restant budget opbouw naar 2025
-
Projectleiders en een teamleider opvang Oekraïners
-
Regeling toeslagenproblematiek
-
Septembercirculaire 2024
1.051
Subsidie DOM-methode MFC Garyp
-
Taakmutaties flankerend beleid einde lening inburgeringsplicht
-
Temporisering aanjaagfunctie toerisme
-
Temporisering beleid op verhuur panden
-
Temporisering Dorpenronde
-
Temporisering Gebiedsontwikkeling Alde Feanen
-
Temporisering Gebiedsontwikkeling Centrale As 2e fase
-
Temporisering haalbaarheidsonderzoeken drie scholen
-
Temporisering Lobby herijking gemeentefonds
-
Temporisering Monumentale panden
-
Temporisering Pontvoorziening Prinses Margrietkanaal Burgum-Sumar
-
Temporisering regenbooggemeente en lokale inclusieve agenda
-
Temporisering taakmutatie alleenverdienersproblematiek
-
Temporisering Toeristische Overstappunten
-
Temporisering uitvoeringskosten gebiedsgerichte aanpak
-
Terugbetaling bijdragen fractieondersteuning
16
Vergoedingen glasvezelnetwerk
40
7
Begrotingswijzigingen - december 2024 Voorbereidingskredieten grondexploitatie actualiseren Voortzetting samenwerking EuropaPact Fryslân
- 26
Vrijval taakmutaties fysiek domein
37
Vrijval budget ontvlechting
-
Vrijval budget Vaarroute Alde Feanen
-
Vrijval overlopende post brede aanpak dakloosheid
-
Vrijval overlopende post duurzaamheid energietransitie gemeentelijk energie
-
Vrijval reserve bijdrage: extra afschrijving brug Eastermar
-
Vrijval stelpost loon- en prijsontwikkelingen
-
Wet betaalbare huur
-
Wet goed verhuurderschap
-
Wet Kwaliteitsborging bouw
-
Wet open overheid (Woo) gelden
93
Zwerfafval
40
8
Begrotingswijzigingen - december 2024
1.2 Belangrijkste ontwikkelingen nader toegelicht Ontvlechting
Inhoudelijk
De laatste fase van de ontvlechting is aangebroken. Voor medewerkers is bekend waar zij
geplaatst zijn en ook over met inhuurkrachten zijn afspraken gemaakt. Over enkele weken is de werkmaatschappij formeel ontvlochten en blijft er nog een bedrijfsvoeringsorganisatie
(BVO-ICT) over voor taken op ICT-gebied. De splitsing van specifieke ICT-systemen, de
verhuizing, warme overdracht van werkzaamheden en dossiers en het nemen van afscheid zijn op dit moment de onderdelen die de meeste aandacht vergen.
Aan de opbouwkant gebeurt er eveneens veel, nu Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel de arbeidsmarktcampagnes hebben gelanceerd, nieuw personeel aantrekken en de organisaties klaarzetten om per 1 januari van start te kunnen.
Financieel
Binnen de WM8KTD is voor 2023 en 2024 in totaal € 6.385.000 beschikbaar gesteld voor de projectbegroting van de ontvlechting. In het onderstaande overzicht is opgenomen: • • •
de beschikbaar gestelde middelen
de bestede middelen 2023 en 2024 tot en met oktober
de verwachte bestedingen op basis van de ingediende voorstellen vanuit de diverse werkgroepen tot nu toe doorgetrokken naar einde 2024
• •
de verwachte bestedingen in 2025 de verwachte vrijval van middelen
Nog te verwachten kosten 2024
Restant 2024
Nog te verwachten kosten 2025 e.v. bvo-ict
-
-
Begroting
Realisatie 2023
Realisatie 2024
210.000,00
54.070,87
132.991,35
22.937,78
1.095.344,07
830.600,62
574.055,31
23.483,24
5.000,00
38.103,47
-
38.103,47
Vrijval
Projectkosten Projectleiding Externe ondersteuning projectorganisatie
2.500.000,00
-
450.000,00
124.055,31
Medezeggenschap
75.000,00
Plaatsingscommissie
100.000,00
-
249.751,66
65.000,00
-214.751,66
-
-214.751,66
2.885.000,00
62.484,16
1.501.570,32
923.538,40
397.407,12
450.000,00
-52.592,88
3.000.000,00
-
169.380,00
1.130.620,00
1.700.000,00
1.700.000,00
300.000,00
-
-
-
300.000,00
-
300.000,00
3.300.000,00
-
169.380,00
1.130.620,00
2.000.000,00
1.700.000,00
300.000,00
200.000,00
-
35.207,12
112.200,00
52.592,88
-
52.592,88
Subtotaal
8.413,29
-
Incidentele desintegratiekosten Aanpassingen en ontvlechting ICT Contracten/materieel Subtotaal Totaal Onvoorzien Totaal incidentele kosten
-
6.385.000,00 62.484,16 1.706.157,44 2.166.358,40 2.450.000,00 2.150.000,00 300.000,00
9
Begrotingswijzigingen - december 2024
Nog te verwachten kosten 2025
Externe ondersteuning project organisatie
Voor externe ondersteuning van de projectorganisatie verwachten we tot en met het eerste
kwartaal nog € 450.000 aan kosten kwijt te zijn. Voorstel is om dit bedrag binnen de BVO-ICT beschikbaar te houden.
Aanpassing en ontvlechting ICT
In de projectbegroting voor ontvlechting is voor incidentele kosten een bedrag opgenomen
van € 3.000.000. Voor de eerste fase van ontvlechting is voor 2024 en 2025 een bedrag nodig van € 1.300.000. Daarmee blijft nog € 1.700.000 over voor de tweede fase van ontvlechting.
In deze fase zullen nog kosten moeten worden gemaakt voor hardware. In verband met de keuze om vooralsnog door te gaan in de BVO-ICT is besloten om een deel van de werkzaamheden met betrekking tot de infrastructuur pas later daadwerkelijk uit te voeren. Voor een deel gaan we nu logisch scheiden, waar dat in geval van een echte splitsing ook fysiek zal moeten plaatsvinden, met investering in extra hardware als gevolg.
Verder is er ook geld nodig voor onderzoek. Én afhankelijk van de keuze voor na 2027 de mogelijk realisatie van de uitwerking van die keuze en de daaruit voortvloeiende kosten. Via de P&C cyclus zullen we u op de hoogte houden van de ontwikkelingen.
Voorstel is om een bedrag van € 1.700.000 voor kosten van 1e en 2e fase van aanpassing en ontvlechting ICT binnen de BVO-ICT beschikbaar te houden.
Gevolgen van de aangepaste aanpak
De ontvlechting wordt hierdoor op een andere manier uitgevoerd. Een deel van de
oorspronkelijk geplande werkzaamheden is nu niet direct nodig en wordt uitgesteld. Wat er
uiteindelijk definitief moet gebeuren is mede afhankelijk van de uitkomsten van het onderzoek.
De precieze financiële gevolgen zijn op dit moment nog niet te bepalen. In de begrotingswijzigingen van april 2025 ontvangt u hierover meer informatie.
Vrijval middelen ontvlechting
Volgens bovenstaand overzicht kan in 2024 in totaal een bedrag van € 300.000 vrijvallen
vanuit de werkmaatschappij (€ 150.000 per gemeente). Het voorstel is om dit bedrag binnen de gemeentelijk begroting te reserveren voor HR kosten en mogelijk ondersteuning vanuit Twijnstra en Gudde en overige onvoorziene kosten.
De nasleep van de ontvlechting legt de eerste maanden van 2025 nog extra druk op de werving en selectie van de gemeenten. Om hierop in te spelen wordt voorgesteld de huidige inhuur voor HR op dit onderdeel te verlengen. Per gemeente vraagt dit € 110.000 voor een periode
van vier maanden in 2025. Voor mogelijke ondersteuning vanuit Twijnstra en Gudde en overige onvoorziene kosten reserveren we € 40.000.
0
1
Begrotingswijzigingen - december 2024 Opbouw
Bij de begrotingswijziging van april zijn, voor de periode tot en met eind 2024, incidentele
middelen beschikbaar gesteld voor Opbouw. Deze middelen zien op het begeleiden en voorbereiden van de koersbepaling, de koersvertaling en het vervolgens daadwerkelijk opbouwen van de eigen gemeentelijke organisatie.
Het projectteam Opbouw heeft een programmaplan ‘Opbouw Tytsjerksteradiel; Dit binne wy" inclusief een projectbegroting opgeleverd. Deze is door het College vastgesteld.
De projectbegroting is de basis geweest voor de toegekende incidentele middelen. De daarbij aangegeven eventuele PM-posten zijn komen te vervallen.
Het programmaplan is in de afrondende fase. In het derde en vierde kwartaal van 2024 is en wordt hard gewerkt aan: • • • • •
werkgeversmerk en arbeidsmarktcampagne, werving en selectie (kritische) werkprocessen beschrijven en vastleggen huisvesting
onboarding en overdracht
ontwikkelagenda voor de nieuwe organisatie
De uitvoering van het programmaplan ligt grotendeels op koers en vindt plaats in nauwe
samenwerking met de programma organisatie ontvlechting (diverse werk- en projectgroepen) en het proces van plaatsing van medewerkers en het projectteam. ‘
De werkzaamheden onder opbouw krijgen in het nieuwe jaar een logisch vervolg. Daarbij
worden diverse activiteiten doorgezet dan wel nog nader uitgebouwd. Bijvoorbeeld de arbeidsmarktcampagne en het werkgeversmerk, inwerkprogramma’s, leiderschaps- en teamontwikkeling. Daarnaast wordt uitvoering gegeven aan de in oktober door het College
vastgestelde ontwikkelagenda voor de nieuwe organisatie, waarover wij ook een informerende raadsbijeenkomst hebben georganiseerd.
We stellen voor om de incidentele middelen Opbouw 2024, voor zover niet besteed, over te
hevelen naar 2025 ter dekking van voornoemde (deel)projecten behorend bij de scope van opbouw van de nieuwe organisatie.
Financieel
In het onderstaande overzicht zijn de tot nu toe gemaakte en nog te verwachten kosten voor 2024 ten opzichte van de daarvoor begrote bedragen in beeld gebracht.
Ko s ten o pbo u w g em een telijke o r g an is atieBeg r o tin g
Ko s ten 2023 Ko s ten 2024
Ver wac h tin g 2024
Res tan t
Projectleiding
150.000
-
107.940
38.000
4.060
Projectondersteuning
100.000
25.000
59.386
4.000
11.614
Ontwikkeling en realisatie werkgeversmerk
250.000
-
72.067
41.000
136.934
Diverse HR-kosten
70.000
-
20.007
10.000
39.993
Verhuiskosten
30.000
-
-
8.500
21.500
101.500
214.101
To taal
600.000
25.000
259.399
1
1
Begrotingswijzigingen - december 2024
We stellen voor om het restant van de beschikbare middelen van 2024 beschikbaar te houden voor 2025. Hiervoor gaan we een bedrag van € 214.000 in de reserve overlopende posten storten.
Ontwikkeling personeelskosten
Algemeen
In oktober hebben we aangegeven, dat we bij de begrotingswijzigingen van december met een update van de stand van zaken met betrekking tot de personeelskosten zouden komen.
De omstandigheden zijn ten opzichte van oktober onveranderd. Er is nog steeds sprake van een krappe arbeidsmarkt en een hoog ziekteverzuim, waardoor er meer personeel dan gemiddeld wordt ingehuurd. De krapte op de arbeidsmarkt in combinatie met een hoog
ziekteverzuim veroorzaakt een oplopende werkdruk, waardoor het hier en daar in de organisatie(s) soms knelt in de uitvoering van de taken.
Tytsjerksteradiel
Het verwachte financiële effect voor 2024 schatten we in op een bedrag van € 123.000 nadelig en wordt ten laste van het begrotingssaldo gebracht.
Hiervan heeft een bedrag van € 66.000 (voordelig) betrekking op de ontwikkelingen van de salarislasten c.a. van het eigen personeel, € 53.000 (nadeel) op de te verwachten kosten van inleen, € 114.000 (nadeel) op de kosten van inhuur voor ziekte en € 22.000 (nadeel) op de actualisering voorziening spaarverlof per 31 december 2023.
Werkmaatschappij 8KTD
Het verwachte financiële effect voor 2024 van de werkmaatschappij schatten we in op een
bedrag van € 188.000 voordelig. Hiervan heeft € 60.000 betrekking op de gemeente Achtkarspelen en € 128.000 op de gemeente Tytsjerksteradiel.
Uitgesplitst naar de verschillende componenten houdt dit het volgende in. De ontwikkelingen
van de salarislasten c.a. van het eigen personeel en de te verwachten kosten van inleen vallen ten opzichte van de begroting € 1.412.000 voordeliger uit. Dit wordt met name veroorzaakt
door het niet of later invullen van vacatures als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt. De ziektekosten daarentegen vallen € 1.396.000 hoger uit dan bij de begroting voorzien.
Daarnaast is de voorziening spaarverlof per 31 december 2023 geactualiseerd (€ 56.000 nadelig) en is de stelpost overhead komen te vervallen (€ 228.000 voordelig).
Deze begrotingswijziging heeft gevolgen voor de bijdrage van de beide gemeenten. Voor Achtkarspelen gaat de bijdrage met € 60.000 omlaag en voor Tytsjerksteradiel met € 128.000.
Dit verschil wordt veroorzaakt door een tenzij in de post overhead voor Tytsjerksteradiel van € 68.000.
2
1
Begrotingswijzigingen - december 2024
1.3 Begrotingswijziging - financiële impact en toelichting Nu voorliggende begrotingswijzigingen Begrotingswijzigingen met effect op het saldo Naam en omschrijving wijziging
Bedrag
Bedragen x € 1.000 (negatief bedrag = nadeel, positief bedrag = voordeel).
Actualisatie budgetten duurzaamheid
31
Op basis van de planning en bestedingen t/m oktober 2024 wordt verwacht dat een aantal
duurzaamheidsbudgetten niet volledig worden benut. Hierdoor blijft er een bedrag van € 31.000 over. Door middel van deze begrotingswijziging worden de duurzaamheidsbudgetten geactualiseerd. Deze wijziging heeft een positief effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119071
Actualisatie budgetten structuur - en bestemmingsplannen
- 36
Op basis van de planning en bestedingen tot en met medio oktober 2024 wordt verwacht dat het
budget voor structuur - en bestemmingsplannen niet voldoende is om alle kosten te dekken. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door extra kosten voor een aantal (mogelijk te ontwikkelen) projecten. Naar verwachting is er voor 2024 een extra budget nodig van € 36.000. Door middel van deze
begrotingswijziging wordt de raming van structuur - en bestemmingsplannen bijgesteld. Deze wijziging wordt ten laste gebracht van het begrotingssaldo. Journaal id 119048
Actualisatie gladheidsbestrijding
-7
De budgetten voor gladheidsbestrijdiging zijn doorgenomen op basis van de facturen t/m augustus 2024.
Er is een schuifbord en een strooier ingeruild in verband met vervanging wat nog € 10.000 incidenteel resultaat opleverde.
Het onderhoudsbudget moet € 11.000 worden verhoogd o.a. door incidentele vervanging van gladheidsensoren in de weg en vervangende huur van een strooivoertuig.
Tot slot is er in het tweede halfjaar van winter 2023/24 een hoeveelheid zout ingekocht dat in verband met een prijsstijging € 6.000 meer kostte dan het beschikbaar budget.
Het totaal van deze ontwikkelingen leidt tot extra kosten van € 7.000 die ten laste komen van het begrotingsresultaat 2024. Journaal id 118913
Actualisatie taakveld Treasury
655
Naar aanleiding van het beoordelen van het taakveld treasury blijkt dat de begroting hiervan
geactualiseerd moet worden op het gebied van schatkistbankieren en te betalen bankkosten. Rente schatkistbankieren
Als gemeente vallen wij onder het schatkistbankieren en dat betekent dat wij onze overtollige financiële middelen moeten aanhouden bij het ministerie van Financiën. Sinds begin 2023 ontvangen wij als gevolg van de renteontwikkelingen weer rente over onze uitstaande gelden bij het Ministerie van
Financiën. Vorig jaar was de renteontwikkeling nog onzeker en is hiervoor niets meegenomen in de
begroting. Voor 2024 verwachten we een rente inkomst van € 650.000. De reden voor de overtollige middelen vindt zijn oorzaak met name in het temporiseren van geplande investeringen en relatief weinig nieuwe investeringen in het lopende jaar.
3
1
Begrotingswijzigingen - december 2024 Bankkosten:
De kosten van het betalingsverkeer vallen lager uit dan begroot. Het budget word verlaagd met € 5.000 Deze wijziging heeft een positief effect van € 655.000 op de begrotingssaldo van de gemeente. Journaal id 118789
Actualiseren budgetten groen
- 158
De bestaande budgetten voor het onderhoud van groen zijn niet toereikend. Het totale budget wordt met € 140.000 overschreden. Hiervoor is een aantal oorzaken, zoals: - herstel stormschade € 42.000;
- bestrijding eikenprocessierups en Japanse duizendknoop € 22.000; - extra kosten gazonmaaien € 55.000; en
- de advisering over het opstellen van het groenbeleidsplan € 21.000. Daarnaast wordt het de begrote inkomst uit grondverkopen van groenstrookjes niet gerealiseerd. Dit levert een nadeel op van € 18.000.
In totaal is het tekort voor 2024 € 158.000. Dit heeft een negatief effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119103
Actualiseren budgetten kantinediensten
- 20
Op basis van de huidige realisatie van de budgetten stellen we voor om de budgetten voor de
kantinediensten aan te passen. De inkoopkosten voor voedingsmiddelen en dranken (kantine) zijn het
afgelopen jaar fors gestegen. Het begrote budget hiervoor was nog niet aangepast. We stellen voor om het budget te verhogen met € 30.000.
Tegenover deze hogere inkoopkosten zijn de kantineopbrengsten ook gestegen. We stellen voor om deze te verhogen met € 10.000
Per saldo betekent dit een negatief effect van € 20.000 op het begrotingssaldo van onze gemeente. Voor de begroting 2025 en verder gaan wij in het komende halfjaar beoordelen in hoeverre dit van structurele aard is. Journaal id 118860
Actualiseren onderhoud speelterreinen
9
Tot enkele jaren terug was het onderhoud met bijbehorende aansprakelijkheid van de speelterreinen in de gemeente belegd bij buurtverenigingen en dorpsbelangen. De verenigingen kregen daarvoor een instandhoudingssubsidie. Deze situatie werd als onwenselijk gezien en ook meer en meer als
onwerkbaar. Daarom is besloten om het gehele beheer en onderhoud van de speelterreinen weer bij de gemeente onder te brengen. Het op de oude situatie begrote subsidiebedrag aan de buurtverenigingen wordt nu overgeheveld naar de post onderhoudskosten.
Het in eigen beheer hebben van de speelterreinen leidt tot fluctuaties in de onderhoudskosten. Hierdoor worden dit jaar extra kosten gemaakt ten bedrage van € 32.000.
Deze extra kosten worden voornamelijk veroorzaakt door de kosten voor het speelterrein in Mûnein.
Daar staat echter tegenover dat dorpsbelangen Mûnein subsidies heeft gekregen voor de realisatie van dit speelterrein en draagt hiervoor voor een bedrag van € 43.000 aan bij.
Het totaal van deze ontwikkelingen is een positief resultaat van € 9.000 wat ten gunste van het begrotingssaldo wordt gebracht. Journaal id 118958
Actualiseren taakveld woningen en gebouwen
- 127
Binnen het taakveld woningen en gebouwen worden de kosten verantwoord voor gebouwen die geen functie meer hebben ten behoeve van specifieke beleidsvelden binnen de programma’s.
In het verleden ging dat alleen om een aantal woningen en garageboxen. In de afgelopen jaren zijn er
echter een aantal schoolgebouwen bijgekomen die hun functie hebben verloren. Hierbij gaat het om het reeds gesloopte Tjalling Koopmans college in Hurdegaryp en de basisscholen in Noardburgum, Jistrum
4
1
Begrotingswijzigingen - december 2024 en Tytsjerk. Voor het in stand houden van al deze gebouwen is geen budget begroot maar worden wel kosten gemaakt zoals onderhoud, gas, elektriciteit en OZB. Voor 2024 gaat dat om een bedrag van € 64.000. Daarnaast is er nog een begrote huurontvangst, die als gevolg van de leegstand komt te vervallen. Het negatieve effect hiervan bedraagt € 53.000.
Het totaal van deze ontwikkelingen brengt een negatief resultaat van € 127.000 met zich mee wat ten laste van het begrotingssaldo wordt gebracht. Journaal id 119083
Actualiseren uitgaven en inkomsten sportaccommodaties (taakveld 5.2)
7
Op basis van de werkelijke inkomsten (baten) en uitgaven (lasten) tot en met medio oktober is een
prognose voor het totaal begrotingsresultaat voor de sportaccommodaties (taakveld 5.2) opgesteld. De verwachting is dat de baten € 89.000 hoger worden. Dit wordt veroorzaakt door met name: - hogere inkomst van de SPUK-sport (€ 143.000);
- hogere inkomsten uit de verhuur van de sportaccommodaties (€ 6.000); en - lagere inkomsten bij de zwembaden (€ 60.000).
De lagere inkomsten bij zwembaden worden hoofdzakelijk veroorzaakt door de lagere inkomsten voor de horeca van zwembad De Wetterstins. De langere sluiting van zwembad De Wetterstins tijdens de
zomermaanden heeft een nadelig effect op de inkomsten. Dit wordt deels gecompenseerd door hogere inkomsten bij zwembad De Sawn Doarpen.
De uitgaven nemen met € 82.000 toe. Hiervoor zijn de belangrijkste oorzaken:
- aanschaf van sportinventaris in de gymzalen en sporthallen, er zijn een aantal duurdere installaties vervangen (€ 38.000);
- hogere OZB aanslagen voor met name de kunstgrasvelden en sporthal De Nije Westermar (€ 39.000). Per saldo is er een voordeel van € 7.000 en dat heeft een positief effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119076
Actualisering budget Informatieveiligheid
- 10
Gemeenten zijn steeds vaker doelwit van cybercriminaliteit. Dit kan leiden tot het stilleggen van kritische bedrijfsprocessen zoals burgerzaken, belastingen en vergunningverlening met een aanzienlijke maatschappelijke impact als gevolg. Het is dan ook belangrijk om de kennis en
weerbaarheid tegen dit soort aanvallen te verhogen. Gelijktijdig is het lastig om in het brede digitale landschap alle risico’s en effecten (goed) zichtbaar te maken.
Vanuit de werkgroep cyberveiligheid RBPO Noord Nederland is het projectplan “versterken digitale weerbaarheid Fryslân” opgesteld, om gezamenlijk de weerbaarheid van Friese gemeenten tegen
cyberaanvallen te versterken. De werkgroep bouwt regionale netwerken rondom de cyberwegenkaart, zet in op regio-brede implementatie van best practices en streeft hierbij de doelen na die zijn beschreven in het Regionaal Veiligheidsbeleid van het RBPO.
Vanuit het ministerie van BZK draait het programma "weerbaar bestuur". Naast de aandacht voor versterking van de persoonlijke weerbaarheid van bestuurders en ambtenaren is er binnen dit
programma ook aandacht voor versterking van kwetsbare processen. Per provincie zijn hiervoor gelden beschikbaar gesteld. Provincie Fryslân heeft aangegeven in dit kader mee te willen werken aan de versterking van gemeentelijke processen ten aanzien van cyberveiligheid in Fryslân. Van elke
deelnemende gemeente wordt een bijdrage gevraagd van € 10.000. De uitvoering vindt dit jaar nog plaats in de WM8KTD.
Door deel te nemen aan dit project en samen te werken in regionaal verband, delen we kennis,
middelen en best practices. Dit verhoogt de algehele effectiviteit van onze weerbaarheidsmaatregelen.
5
1
Begrotingswijzigingen - december 2024 Door deze begrotingswijziging wordt de bijdrage aan de WM8KTD verhoogd met € 10.000 en heeft deze wijziging een negatief effect op het begrotingssaldo van de gemeente. Journaal id 119088
Actualisering budget Re-integratie
- 25
Bij de beoordeling van het re-integratie budget 2024 is geconstateerd dat het budget wordt
overschreden. Dit komt hoofzakelijk door een afwijking in de verwachte loonwaarde metingen. Voor de gemeente betekent dit een nadeel van € 25.000. Dit komt ten laste van het begrotingssaldo. Journaal id 119079
Actualisering kosten van aan- en/of verkopen van grond en/of vastgoed
- 31
Vanuit strategisch en maatschappelijk oogpunt worden door grondzaken diverse onderzoeken verricht naar aan- en/of verkopen van grond en/of vastgoed. Dit brengt diverse kosten met zich mee zoals
taxatiekosten, notariskosten of juridische kosten. De verwachting is dat er in 2024 € 28.000 aan kosten wordt gemaakt voor de verwerving en verkoop van grond en/of vastgoed. Daarnaast moet er
waterschapsbelasting betaald worden over de bouwgrond die de gemeente bezit. Voor 2024 is de
verwachte waterschapsbelasting € 19.000. Tegenover de kosten staan ook opbrengsten van de verkoop van grond en/of vastgoed. De verwachting is dat de opbrengsten in 2024 circa € 16.000 bedragen.
Door middel van deze begrotingswijziging worden de diverse kosten en opbrengsten geraamd. Deze begrotingswijziging heeft per saldo een negatief effect van € 31.000 op het begrotingssaldo. Journaal id 119059
Actualisering OZB-opbrengsten 2024
150
Op basis van de daadwerkelijk opgelegde aanslagen voor de OZB voor het jaar 2024 blijkt dat de opbrengsten hoger uitvallen dan we in de begroting hebben meegenomen. De begroting wordt
opgesteld als een deel van de taxaties heeft plaatsgevonden, de waardeontwikkeling van de woningen nog niet volledig bekend zijn en er nog een volledig beeld gevormd moet worden van de verwachting van het aantal nieuw- en verbouw van woningen. Ook is het aantal bezwaren wat gehonoreerd wordt van invloed op de opbrengsten.
We verwachten voor 2024 dat de OZB opbrengst € 150.000 hoger uitvalt. Deze wijziging heeft een positief effect op het begrotingssaldo van onze gemeente. Journaal id 118829
Actualisering personeelskosten
- 123
In oktober hebben we aangegeven, dat we bij de begrotingswijzigingen van december met een update van de stand van zaken met betrekking tot de personeelskosten zouden komen.
De omstandigheden zijn ten opzichte van oktober onveranderd. Er is nog steeds sprake van een krappe
arbeidsmarkt en een hoog ziekteverzuim, waardoor er meer personeel dan gemiddeld wordt ingehuurd. De krapte op de arbeidsmarkt in combinatie met een hoog ziekteverzuim veroorzaakt een oplopende werkdruk, waardoor het hier en daar in de organisatie(s) soms knelt in de uitvoering van de taken. Het verwachte financiële effect voor 2024 schatten we in op een bedrag van € 123.000 nadelig en wordt ten laste van het begrotingssaldo gebracht.
Hiervan heeft een bedrag van € 66.000 (voordelig) betrekking op de ontwikkelingen van de
salarislasten c.a. van het eigen personeel, € 53.000 (nadeel) op de te verwachten kosten van inleen, € 114.000 (nadeel) op de kosten van inhuur voor ziekte en € 22.000 (nadeel) op de actualisering voorziening spaarverlof per 31 december 2023. Journaal id 119111
Actualisering personeelskosten WM8KTD
162
In oktober hebben we aangegeven, dat we bij de begrotingswijzigingen van december met een update van de stand van zaken met betrekking tot de personeelskosten zouden komen.
De omstandigheden zijn ten opzichte van oktober voor wat betreft een krappe arbeidsmarkt, een hoog ziekteverzuim werdruk en daardoor knelpunt in de uitvoering van de taken zijn onveranderd.
6
1
Begrotingswijzigingen - december 2024 Het verwachte financiële effect voor 2024 vanuit de werkmaatschappij op de bijdrage schatten we voor onze gemeente in op een bedrag van € 128.000 voordelig.
Deze voordelige ontwikkeling bestaat uit de volgende componenten. De ontwikkelingen van de salarislasten c.a. van het eigen personeel en de te verwachten kosten van inleen bij de
werkmaatschappij vallen ten opzichte van de begroting € 1.412.000 voordeliger uit. Dit wordt met name veroorzaakt door het niet of later invullen van vacatures als gevolg van krapte op de
arbeidsmarkt. De ziektekosten daarentegen vallen € 1.396.000 hoger uit dan bij de begroting voorzien. Daarnaast is de voorziening spaarverlof per 31 december 2023 geactualiseerd (€ 56.000 nadelig) en is de stelpost overhead komen te vervallen (€ 228.000 voordelig).
Deze begrotingswijziging heeft gevolgen voor de bijdrage van de beide gemeenten. Voor onze
gemeente gaat de bijdrage met € 128.000 omlaag (€ 80.000 op basis van 50/50 en € 68.000 op basis van tenzij).
Daarnaast valt er nog de taakmutatie met betrekking tot de BOA werkzaamheden (€ 34.000 voordelig) vrij als gevolg van de actualisering van de personeeslasten binnen de werkmaatschappij. Dit bedrag was nog niet als bijdrage overgeheveld, maar is gezien de verwachte ontwikkeling van de
personeelskosten binnen de werkmaatschappij ook niet nodig. Per saldo leidt deze begrotingswijziging tot een voordeel van € 162.000 voor het begrotingssaldo. Journaal id 119108
Afboeken boekwaarden schoolgebouwen, dorpshuis Yn'e Mande en gymlokaal Tytsjerk
- 247
in verband met bouw MFC Tytsjerk en MFA Jistrum
In Tytsjerk en Jistrum wordt gewerkt aan de realisatie van multifunctionele gebouwen waarin onder
meer de basisscholen worden gehuisvest. Dit betekent dat de bestaande schoolgebouwen definitief hun functie verliezen en dat de betreffende boekwaarden, uitgezonderd de grondkosten, moeten worden
afgeboekt. Het betreft de master Fennemaskoalle en It Lemieren in Tytsjerk en It Iepen Stee en De Finne in Jistrum.
In Tytsjerk maakt het dorpshuis Yn'e Mande deel uit van het MFC. In dat gebouw zijn in het verleden
investeringen gedaan die met de realisatie van het MFC teniet worden gedaan. Ook die moeten worden afgeboekt.
Daarnaast verliest ook het bestaande gymnastieklokaal in Tytsjerk zijn huidige bestemming en worden de sporttechnische investeringen afgeboekt. Omdat het gebouw blijft bestaan hoeven de
bouwtechnische investeringen niet te worden afgeboekt, die worden als boekwaarde verrekend bij de verkoop van het gebouw.
De betreffende kosten zijn niet expliciet benoemd in de raadsvoorstellen die aan de realisatie van het MFC en MFA ten grondslag liggen. Deze kosten worden geacht goedgemaakt te worden door de
herontwikkeling van de verschillende locaties, die opbrengsten/resultaten zijn buiten het kader van de realisatie van het MFC en de MFA gehouden. Maar omdat de boekwaarden nog dit jaar volgens de
regels van het BBV (Besluit begroting en verantwoording voor gemeenten en provincies) moeten worden afgeschreven, leidt dat in 2024 tot extra kosten.
De totale extra afschrijvingen bedragen € 247.000. Dit heeft een negatief effect op het begrotingssaldo. Journaal id 118712
Bijstellen budgetten Jeugd
- 1.975
Aanleiding
Op dit moment signaleren wij dat er eind van dit kalenderjaar een tekort dreigt te ontstaan van circa € 1,97 miljoen op het budget voor jeugdhulp. De betalingen van juni t/m augustus zijn hoger dan de
maanden ervoor en wijken ook af van voorgaande jaren. Inmiddels is bekend dat deze trend zich ook voordoet bij andere Friese gemeenten.
7
1
Begrotingswijzigingen - december 2024
Oorzaken 1.
Nieuw inkoopbeleid
De belangrijkste oorzaak lijkt te zitten in de nieuwe inkoop Jeugdhulp die per 1 januari 2024 van kracht is. ‘Oude’ trajecten mochten uitdienen tot uiterlijk eind juni 2024 en moeten, bij een blijvende
zorgvraag, vanaf dat moment worden omgezet naar een nieuw traject. Omdat bij hersteltrajecten de 70/30 financieringsregel geldt (70% wordt betaald bij de start van zorg en 30% bij het afsluiten),
betekent dit dat er veel 30% betalingen zijn gedaan rond eind juni. Tegelijkertijd zijn er veel nieuwe
trajecten opgestart omdat de zorgvraag nog doorliep. Hierdoor zijn er ook veel 70% betalingen gedaan in de periode juli en augustus.
Een ander gevolg van de nieuwe inkoop heeft betrekking op duurzame trajecten. Bij deze trajecten is de financieringssystematiek PxQ, waarbij per maand wordt afgerekend. De nieuwe inkoop heeft ervoor
gezorgd dat veel duurzame trajecten moeten worden omgezet naar hersteltrajecten waardoor er ineens 70% moet worden betaald. Dit zorgt voor een piek in de betalingen. 2.
Nieuwe indeling en verhoging kostprijs van profielen
Er is sinds de nieuwe inkoop sprake van een nieuwe indeling in profielen. Waar voorheen profielen 1 t/m 7/8 mochten worden gebruikt, heb je nu te maken met profielen A. t/m F.
De kosten van deze nieuwe profielen zijn gestegen, vanuit de gedachte om beter aan te sluiten bij de werkelijke kosten. Profiel B (een laag profiel dat veel wordt ingezet) is meer dan 2 keer zo duur ten opzichte van de vorige inkoop (van € 2.100 naar € 5.000). De nieuwe indeling in profielen lijkt dus kostenverhogend te zijn.
De hogere kosten in 2024 geven geen voorspelling over de kostenontwikkeling in 2025. De ontwikkeling in de kosten voor de jeugdzorg zijn afhankelijk van meerdere factoren zoals
cliëntontwikkeling, indexaties, jurisprudentie, wetgeving. Uiteraard zien we de piek in 2024 als een
zorgelijke ontwikkeling die wij gedurende 2025 goed blijven monitoren. Indien nodig zullen wij u actief informeren over de ontwikkelingen rondom de kosten.
Voor 2024 betekent dit een nadeel van € 1.975.000 ten laste van het begrotingssaldo. Journaal id 118964
Bijstellen budgetten WMO
1.464
Op meerdere onderdelen binnen de WMO is de verwachting dat de realisatie voordeliger uitpakt dan
van tevoren begroot. Om deze reden stellen wij voor om € 1.464.000 vrij te laten vallen ten gunste van het begrotingssaldo 2024. De oorzaken van het voordelig resultaat zijn als volgt:
- Vanuit Beschermd Wonen (BW) wordt wederom een forse teruggave verwacht (+/- € 510.000). De
toegang tot BW is tot 1 januari 2024 gedaan door een Expertise team van Sociaal domein Fryslân (SDF). Vanaf 2024 is de toegang lokaal bij alle gemeentes belegd. Sinds de openstelling in 2021 van de Wet
langdurige zorg (Wlz) voor mensen met een psychische problematiek is de instoom in BW fors gedaald. In het voorjaar van 2023 zijn bestuurlijke afspraken gemaakt om instroom in de Wlz Ggz (Geestelijke gezondheidszorg) terug te dringen. De doordecentralisatie van BW staat nog steeds in de planning.
Allemaal ontwikkelingen waarom niet gerekend kan worden dat teruggaven op BW structureel zullen zijn;
- Op Dagbesteding is sprake van een forse onderbesteding (voordeel van € 450.000); - Op Hulp Bij Huishouden wordt een voordeel van € 210.000 verwacht; - Begeleiding pakt € 180.000 voordeliger uit;
- Er wordt naar verwachting voor een lager bedrag hulpmiddelen verschaft dan is begroot (voordeel van € 180.000);
- Tot slot is er in 2023 rekening gehouden met een grotere teruggave van Beschermd Wonen dan gerealiseerd. Dit levert een eenmalig nadeel op van € 130.000.
8
1
Begrotingswijzigingen - december 2024
Per saldo komt het bedrag van € 1.464.000 ten gunste van het begrotingssaldo. Journaal id 118970
Bijstelling leges (piek) reisdocumenten
140
In 2014 werd de geldigheidsduur van reisdocumenten voor volwassenen verlengd van vijf naar tien jaar. Vanaf 2024 worden de effecten van de nieuwe cyclus die zijn ontstaan door invoering van de langere geldigheidsduur van paspoorten en identiteitskaarten zichtbaar.
Volwassenen die tussen 2014 en 2018 een reisdocument hebben aangevraagd, komen vanaf 2024 een nieuw document aanvragen. Deze piek duurt tot 2029 en is voor wat betreft de opbrengsten reeds
verwerkt in de meerjarenbegroting 2025-2028. Door middel van deze begrotingswijziging wordt het financiële effect van de piek van de reisdocumenten verwerkt in de begroting 2024. Bij deze
begrotingswijziging is rekening gehouden met de afdracht van de leges aan het Rijk. Per saldo leidt dit tot een positief effect van € 140.000 op het begrotingssaldo. Journaal id 119118
Correctie Omtinken foar Elkenien
175
Bij het opstellen van de primitieve begroting 2023 is in de raming de reservering van het budget voor voortzetting van het project "Omtinken foar Elkenien" opgenomen. Omdat de uitvoering hiervan is
belegd in de WM8KTD, is de raming van de kosten opgenomen voor het project in de begroting van de
Werkmaatschappij. Deze kosten worden door middel van de bijdrage aan gemeente Tytsjerksteradiel in rekening gebracht. In de begroting van de gemeente zit dit opgenomen in de bijdrage aan de
Werkmaatschappij. Abusievelijk is de opgenomen reservering daarop niet in mindering gebracht. In
feite is er nu sprake van een dubbele dekking voor dit project. Deze begrotingswijziging herstelt de
gebleken omissie voor 2024. Het jaar 2023 was al hersteld. Hierdoor valt een bedrag van € 175.000 vrij en wordt toegevoegd aan het begrotingssaldo. In de begroting 2025-2028 is dit structureel hersteld. Journaal id 118703
Herziening begroting 2024 GR Mobiliteitsbureau NO Fryslân
- 16
De raad heeft op 25 mei 2023 besloten om de gevolgen van de begroting 2024 van de GR
Mobiliteitsbureau NO Fryslân te verwerken in de gemeentebegroting. Er is eerder sprake geweest van een herziening van de begroting die verwerkt is in de gemeentelijke begroting.
Inmiddels is er een tweede herziening geweest op deze begroting, welke in de gemeentelijke begroting verwerkt dient te worden. Er is sprake van een negatieve ontwikkeling van per saldo € 16.000. die via deze begrotingswijziging ten laste wordt gebracht van het begrotingssaldo. Journaal id 119024
Hogere kosten externe juridische advisering
- 45
In de begroting hebben we voor kosten van externe juridische advisering jaarlijks een bedrag van € 29.000 meegenomen. Voorafgaand aan een begrotingsjaar is niet in te schatten hoeveel externe advisering voor dossiers noodzakelijk is.
In 2024 zijn er meer proceskosten gemaakt. Het betreft hier kosten inzake diverse bezwaar- en
beroepszaken. Ook zijn er dit jaar diverse vragen in het kader van het ‘Didam-arrest’ uitgezet bij
externe juristen, om hiermee als gemeente onze positie te bepalen in dossiers waarbij we risico’s
liepen. We verwachten voor 2024 uit te komen op een bedrag van € 74.000 aan externe juridische advisering.
Door middel van deze begrotingswijziging wordt € 45.000 extra budget aangevraagd. Deze wijziging heeft een negatief effect op het begrotingssaldo van de gemeente. Journaal id 118865
9
1
Begrotingswijzigingen - december 2024 Inkomensregelingen (BUIG)
- 238
In oktober is de definitieve Rijksbijdrage voor de BUIG (inclusief de Loonkostensubsidie) over 2024
bekend gemaakt. De definitieve bijdrage is € 589.000 hoger dan waarmee in onze begroting rekening mee was gehouden.
Tegelijk laten de ontwikkelingen van de uitkeringen een negatief beeld zien. De stijgende trend in
uitkeringen zet door. Dit resulteert in een verwachte hogere uitkeringslast van ongeveer € 533.000. Ook de raming van de loonkostensubsidies is aan de lage kant geweest. Het aantal verstrekkingen
hiervan laat een stijgende tendens zien. De verwachting is dat dit leidt tot een hogere last van ongeveer € 361.000.
Verder hebben we nog een correctie doorgevoerd op de ramingen, omdat een deel van de meerjarige effecten niet was meegenomen in de meerjarenramingen. Het gevolg daarvan is een voordeel van € 67.000.
Per saldo verwachten we voor de inkomensregelingen Bijstand en IOAW in 2024 ten opzichte van de huidige begroting een nadeel van € 238.000. Dit nadeel komt ten laste van het begrotingssaldo. Journaal id 119073
Laadpaal voor elektrische auto's in Suwâld
-3
Vanuit duurzaamheid wordt gewerkt aan de realisatie van een laadpaal voor elektrische auto's in
Suwâld. Voorwaarde voor het plaatsen van een laadpaal is dat de grond in eigendom van gemeente is.
Geschikt terrein voor de laadpaal is in handen van een inwoner van de gemeente. Aan de inwoner is een voorstel tot grondruil gedaan. Deze grondruil brengt in 2024 kosten met zich mee zoals taxatiekosten, kosten splitsing kadastraal perceel en akte van levering. Aangezien de gemeente initiatiefnemer is,
komen deze kosten voor rekening van de gemeente. De totale kosten worden geschat op € 3.000. Door middel van deze begrotingswijziging wordt voorgesteld € 3.000 beschikbaar te stellen voor de
grondruil, zodat er laadpalen geplaatst kunnen worden in Suwâld. Deze wijziging heeft een nadelig effect voor het begrotingssaldo. Journaal id 118923
Onderbesteding budget externe advisering Rekenkamer
15
In juni en september zijn twee onderzoeken afgerond. Deze onderzoeken waren in 2023 gestart. Ook
door de voorzitterswissel en nieuwe leden kon de Rekenkamer slechts één onderzoek starten in 2024.
Hierdoor is er voor 2024 een onderbesteding van € 15.000. Deze wijziging heeft een positief effect op het begrotingssaldo van de gemeente. Journaal id 118828
Openbare verlichting
- 20
In 2024 hebben we te maken met meer onderhoudskosten voor Openbare verlichting dan oorspronkelijk begroot. Dit heeft twee oorzaken:
1) Er wordt meer schade veroorzaakt door derden dan voorzien. Deze schadekosten worden verhaald. Het effect hiervan is € 20.000 aan extra onderhoudskosten die echter worden vergoed.
2) Daarnaast is het onderhoudsbudget van 2023 naar 2024 niet geïndexeerd en is er ook geen
aanpassing toegepast voor areaaluitbreiding. De prijzen voor materiaal zijn echter juist sterk gestegen. Op basis van de lopende en noodzakelijke onderhoudskosten wordt verwacht dat er aanvullend nog € 20.000 extra budget noodzakelijk is in 2024.
Dit effect gaat ten laste van het begrotingsresultaat dat hierdoor met € 20.000 wordt verlaagd. Journaal id 118992
0
2
Begrotingswijzigingen - december 2024 Septembercirculaire 2024
1.051
Inmiddels is de septembercirculaire 2024 doorgerekend. Deze konden we nog niet verwerken in de
begrotingswijzigingen van oktober. De bruto ontwikkeling van septembercirculaire ten opzichte van de meicirculaire bedraagt € 1.108.000.
Dit bedrag bestaat met name uit ontwikkeling lonen, prijzen en hoeveelheden (€ 297.000), plafond BCF 2024 (€ 754.000) en taakmutaties (€ 57.000).
We stellen voor om van dit brutobedrag de middelen voor de taakmutaties, omdat hier verwachte
corresponderende uitgaven tegenover staan of komen te staan. In totaal gaat het hierbij om een bedrag van € 57.000. Hierdoor is per saldo sprake van een nettoresultaat van € 1.051.000 voor de begroting 2024. Hieronder vindt u nog een nadere toelichting op de verschillende onderdelen. Loon, prijs en hoeveelheidsontwikkelingen:
In de berekening van de septembercirculaire is rekening gehouden met de meest actuele maatstaven (b.v aantallen inwoners, woningen, minderheden, WOZ, enzovoort). Dit leidt tot een voordelige ontwikkeling van € 297.000. Taakmutaties:
In de septembercirculaire zijn vijf taakmutaties opgenomen, te weten Toezicht en handhaving aanpassing kwaliteitseisen kinderopvang
(€ 2.000), Einde lening inburgeringsplichtig (€ 2.000),
Landelijke Aanpak Adreskwaliteit (LAA) (€ 4.000), Wet Betaalbare huur (€ 25.000), Alleenverdienersproblematiek 2023-2024 (€ 24.000).
We reserveren deze bedragen voorlopig. In het kader van de actualisering van de taakmutaties en de overlopende posten is de status van deze posten beoordeeld. Afrekening ruimte onder BCF-plafond 2024
Het plafond van het BTW-compensatiefonds (BCF) is sinds 2015 gekoppeld aan de accrespercentages
zoals die volgen uit de normeringssystematiek voor het gemeentefonds en provinciefonds. Het plafond wordt daarnaast aangepast voor taakmutaties (zoals decentralisaties) die gepaard gaan met
toevoegingen of onttrekkingen aan het BCF. Als het plafond overschreden wordt, komt het verschil ten laste van het gemeentefonds en het provinciefonds. Bij een realisatie lager dan het plafond komt het
verschil ten gunste van het gemeentefonds en provinciefonds. Hierdoor zijn het BCF en het gemeenteen provinciefonds communicerende vaten.
In deze circulaire is een geactualiseerde raming voor de jaren 2024 tot en met 2029 opgenomen. Voor onze gemeente resulteert dit in een voordeel van € 754.000.
Per saldo is het nettoresultaat van de septembercirculaire voor de begroting 2024 € 1.051.000. dit bedrag voegen we toe aan het begrotingssaldo. Journaal id 119114
Terugbetaling bijdragen fractieondersteuning
16
In de raadsvergadering van 20 december 2018 is de verordening op de ambtelijke bijstand en fractieondersteuning gewijzigd vastgesteld. Deze verordening heeft betrekking op de
fractievergoedingen 2019 - 2023. Daarin is onder meer geregeld dat elke fractie jaarlijks vóór 15 februari bij de griffier verantwoording aflegt over de uitgaven van de verstrekte bijdragen voor
fractieondersteuning. In het presidium is afgesproken dat in verband met de inwerkingtreding van de
nieuwe verordening per 1 januari 2024 de eindafrekening niet over vier, maar over vijf jaar zal worden berekend. Dit betekent dat de afrekening over de jaren 2019-2023 in 2024 heeft plaatsgevonden.
Uit de eindafrekening bleek dat vijf van de zeven fracties een ruim bedrag terug moesten betalen aan de gemeente. In totaal gaat het om € 16.000.
Deze wijziging heeft een positief effect op het begrotingssaldo van de gemeente. Journaal id 119040
1
2
Begrotingswijzigingen - december 2024 Vergoedingen glasvezelnetwerk
40
In onze gemeente worden op dit moment twee glasvezelnetwerken aangelegd. Met beide bedrijven zijn samenwerkingsovereenkomsten gesloten waardoor de gemeente een vergoeding ontvangt. Deze bestaat uit twee delen:
1) leges voor vergunningen en beheer & toezicht
2) degeneratievergoeding: vergoeding voor toekomstig herstel door extra schade die is ontstaan in de openbare ruimte en na de garantietermijn van 1 jaar weer voor rekening van de gemeente is.
In 2024 is er veel werk verzet door de netwerkbedrijven en daarom ontvangt de gemeente in 2024
meer vergoedingen dan in eerdere jaren. Aan extra leges wordt een bedrag van € 40.000 verwacht en aan extra degeneratievergoeding.een bedrag van € 375.000. Dit laatste bedrag storten we in de voorziening onderhoud wegen zodat dit bedrag op termijn beschikbaar blijft voor de herstelwerkzaamheden als gevolg van graafschade.
De extra legesopbrengst heeft een positief effect op het begrotingssaldo van € 40.000. Journaal id 119016
Voortzetting samenwerking EuropaPact Fryslân
- 26
De ANNO gemeenten hebben sinds 2022 in eerste instantie voor een periode van twee jaar
deelgenomen aan EuropaPact. Het samenwerkingsverband van de provincie, Friese gemeenten en
maatschappelijke organisaties om kansen die Europese agenda’s Fryslân bieden te verzilveren. In de begroting 2025-2028 is de bijdrage opgenomen deelname in EuropaPact Fryslân met de ANNO-
gemeenten te continueren t/m 2027. Omdat de gemeenten in eerste instantie voor twee jaar hebben deelgenomen t/m voorjaar 2024 en het besluit voor de bijdrage van 2025-2027 bij de begroting is
genomen, vraagt de bijdrage voor 2024 nog een wijziging in deze begroting. De bijdrage voor 2024 is € 26.000. We nemen dit bedrag mee ten laste van het begrotingssaldo. Journaal id 119133
Vrijval taakmutaties fysiek domein
37
Voor het fysiek domein stonden nog een aantal taakmutaties gereserveerd voor respectievelijk de Wet
Toezicht en Handhaving gastouderschap (€ 8.000), toezicht en handhaving aanpassing kwaliteitseisen
kinderopvang (€ 2.000), Versterking omgevingsveiligheidsdiensten (€ 9.000), Waterschapsverkiezingen (€ 5.000), Wet nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslag (€ 7.000), Landelijke Aanpak Adreskwaliteit (LAA) (€ 4.000) en Basisregistratie Personen (BRP) experiment (€ 2.000).
Deze stelposten kunnen nu vrijvallen ten gunste van het begrotingsresultaat, omdat gezien de voortgang van het jaar 2024 hiervoor geen extra kosten meer worden verwacht. Per saldo een voordeel van € 37.000 voor het begrotingssaldo. Journaal id 119098
Wet open overheid (Woo) gelden
93
In het kader van de Wet open overheid (Woo) is er voor 2024 een structureel budget van € 75.000
beschikbaar naast een incidenteel budget van € 116.000. Voor 2024 zijn hier de volgende bestedingen van gedaan en valt er tevens een deel van de middelen vrij ten gunste van het begrotingssaldo. Structureel budget:
Uit dit budget wordt 0,4 fte bekostigd om de Woo binnen de gemeentelijke organisatie te
implementeren en vorm te geven. De kosten hiervan bedragen € 35.000. Ook is in 2023 een
anonimiseringstool aangeschaft om de documenten te anonimiseren en datalekken te voorkomen. De structurele kosten daarvan bedragen € 7.000. In totaal bedragen de structurele kosten € 42.000. Het
afgelopen jaar zijn er als gevolg van de komende ontvlechting geen concrete acties meer opgepakt. Het restantbedrag van het structureel budget in 2024 ten bedrage van € 33.000 valt eenmalig vrij. Incidenteel budget:
In 2024 zijn geen nieuwe plannen opgepakt als gevolg van de komende ontvlechting. Het budget van
2
2
Begrotingswijzigingen - december 2024 € 116.000 blijft daarmee over. Voor 2025 zijn een aantal plannen ingediend die grotendeels vanuit het beschikbare incidentele budget van 2025 gedekt kunnen worden. Voor een klein deel van de te
verwachten kosten is het budget van 2025 niet toereikend. Daarom stellen wij voor om een bedrag van € 15.000 via de reserve overlopende posten over te hevelen van 2024 naar 2025. Van de resterende
incidentele middelen valt € 60.000 vrij ten gunste van het begrotingssaldo. De overige € 41.000 heeft betrekking op een verschuiving binnen de reserves en heeft daarom geen effect op het begrotingssaldo.
Per saldo heeft deze begrotingswijziging een positief effect op het begrotingssaldo van de gemeente van € 93.000 en blijft een bedrag van € 41.000 in de Algemene Reserve. Journaal id 118955
Zwerfafval
40
In 2024 zijn er een tweetal vergoedingen voor Zwerfafval ontvangen: 1) Incidentele uitkering extra aanpak Zwerfafval 2024 € 30.000 2) Prullenbakvergoeding € 30.000
De eerste vergoeding is toegekend op basis van een plan voor extra inzet en betreft feitelijk de
verdeling van het restant saldo door Verpact van de oude structurele vergoeding voor zwerfafval vanuit de verpakkingsindustrie.
In 2025 zullen de uitgaven volgen van dit plan waaronder de plaatsing/vervanging van blikvangers. Daarom wordt voorgesteld om dit budget van € 30.000 via de Reserve overlopende posten mee te nemen naar 2025.
De tweede vergoeding betreft € 30.000 aan prullenbakvergoeding. Het is op dit moment nog
onduidelijk of deze vergoeding nu structureel zal worden ontvangen. Dit bedrag was niet voorzien en vormt een meevaller voor het begrotingsresultaat 2024.
Daarnaast heeft het Ministerie van Infrastructuur besloten om de Single Use Plastic (SUP) vergoeding
voor het verwerken van zwerfafval voor 2024 pas uit te keren in 2025. Zodra hier meer over bekend is, zal dit via een begrotingswijziging worden gemeld.
Tot slot wordt verwacht dat op basis van de uitgaven t/m september 2024 er ca. € 10.000 zal overblijven van het budget.
Alle ontwikkelingen samen leiden in totaal tot een positief effect voor het begrotingsresultaat van € 40.000.
Journaal id 118993
3
2
Begrotingswijzigingen - december 2024 Begrotingswijzigingen zonder effect op het saldo Naam en omschrijving wijziging Aangevraagde FrIZA middelen en lokale aanjager FrIZA
Het Integraal Zorgakkoord (IZA) heeft als doel de zorg voor de toekomst goed, toegankelijk en betaalbaar te houden. Om dit te bereiken zijn afspraken gemaakt tussen het ministerie van VWS en een groot aantal
partijen in de zorg en ondersteuning. Eén van de afspraken is het opstellen van een Regioplan voor elke regio. Het regioplan FrIZA zet in om de transformatie van zorg naar gezondheid in Fryslân te kunnen
realiseren. We werken in Fryslân al provinciaal samen op verschillende thema’s en programma’s zoals de
brede samenwerking op preventie vanuit de Friese Preventieaanpak. Naast deze provinciale samenwerking met vele partners is ook lokale uitvoeringskracht essentieel om de opgaven uit het regioplan FrIZA te kunnen gaan behalen.
Aangevraagde middelen FrIZA
De gemeente Smallingerland als gemandateerde gemeente heeft aan Veiligheidsregio Fryslân een subsidie toegekend van € 2.714.000 voor onze aanvraag “Friese Preventieaanpak (FPA)”. Voor onze gemeente is € 97.000 beschikbaar gesteld in 2024. Deze wijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo van de gemeente.
Inzet aanjager FrIZA-middelen
Onderdeel van de aanvraag is het ondersteunen van de uitvoeringskracht van gemeenten door middel van het beschikbaar stellen van middelen voor lokale aanjagers. Hiervoor is per gemeente een bedrag
beschikbaar gesteld van maximaal € 82.000 per jaar (bovenop de € 97.000). De uitvoering hiervan vindt plaats vanuit de Werkmaatschappij. Met deze begrotingswijziging stellen wij voor om € 60.000 (per gemeente) beschikbaar te stellen voor het dekken van de kosten van de lokale aanjager.
De middelen ontvangen wij van de Veiligheidsregio Fryslân waardoor de begrotingswijziging geen effect
heeft op het begrotingssaldo van de gemeente. De bijdrage aan de werkmaatschappij wordt wel verhoogd met € 60.000.
Journaal id 119037
Aanpak Energiearmoede
Het Rijk heeft voor de aanpak van energiearmoede middelen ter beschikking gesteld voor de periode 2022 t/m 2025. Deze middelen worden uitgekeerd door middel van een specifieke uitkering (SPUK) aan de
gemeenten. Het doel van de specifieke uitkering is om huishoudens die kampen met energiearmoede te ondersteunen met energiebesparende maatregelen, waardoor hun energierekening wordt verlaagd.
Gemeenten bepalen grotendeels zelf hoe ze de middelen besteden. Voor de jaren 2024 en 2025 resteert er nog € 582.000 van de SPUK. Voor 2024 gaan we hiervan € 200.000 in zetten voor energiebesparende
maatregelen. Daarnaast vragen we middelen voor de inzet van een coördinator energiearmoede. Deze coördinator is in dienst bij de Werkmaatschappij. De kosten worden geraamd op € 82.000. Gemeente Achtkarspelen en Tytsjerksteradiel dragen hierin bij voor elk 50%. Hierdoor bedragen de kosten voor gemeente Tytsjerksteradiel € 41.000.
Door middel van deze begrotingswijziging voeren we de ontvangen middelen en de te verwachten kosten
op. Deze begrotingswijziging is budgettair neutraal en heeft geen gevolgen voor het begrotingssaldo. Wel leidt het tot een verhoging van de bijdrage aan de werkmaatschappij. Journaal id 118745
Actualisatie budgetten pre nationaal isolatieplan middelen
In 2023 is door het Rijk € 130.000 aan nationaal isolatieplan middelen toegekend aan onze gemeente. Deze
middelen worden aangeduid als Pre-NIP middelen. De middelen worden besteed aan isolatie van particuliere woningen. De vier ANNO gemeenten hebben besloten een pilot uit te voeren in Drogeham-Kootstertille.
Voor deze pilot worden de projectkosten (bijv. communicatiekosten en kosten van energiescans) geraamd op € 23.000. Elke ANNO gemeente draagt na afronding van het project 25% (circa € 6.000) bij aan deze
4
2
Begrotingswijzigingen - december 2024 projectkosten. Gemeente Achtkarspelen is penvoerder van het project. Het project is in uitvoering en de
verwachting is dat het project niet wordt afgerond in 2024. Er vindt dit jaar dan ook nog geen doorbelasting plaats van de projectkosten door de penvoerder en er worden nog geen Pre-NIP middelen besteed. Door middel van deze begrotingswijziging wordt de raming van de Pre-NIP middelen geactualiseerd. De begrotingswijziging heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119075
Actualisatie riolering
Op basis van de gerealiseerde kosten tot en met augustus is gekeken naar de budgetten van rioolbeheer.
Het budget voor communicatie en inkomensoverdrachten aan gemeenten van samen € 36.000 wordt niet benut. Daarnaast verwachten we door groei van het aantal huishoudens circa € 15.000 meer aan rioolheffing. Ook voor het aantal nieuwe rioolaansluitingen zien we € 5.000 extra inkomsten.
Het onderhoudsbudget voor gemalen dient echter te worden bijgesteld met € 50.000 door hogere materiaalkosten en de keuze voor meer gedeeltelijke in plaats van gehele vervangingen.
Resteert een positief saldo van € 6.000 dat in het gesloten stelsel van rioolheffing ten gunste van de
voorziening riolering wordt gebracht. Deze wijziging heeft daarom geen invloed op het begrotingssaldo. Journaal id 119017
Baggeren
Door de gemeenten is er in 2023 met Wetterskip Fryslân heronderhandeld over de bijdrage voor
vijveronderhoud. Door inflatie zijn de prijzen voor baggeren fors gestegen en daarvoor komt nu ten dele compensatie door een hogere bijdrage voor vijveronderhoud van Wetterskip Fryslân.
De kosten van baggeronderhoud lopen via de voorziening Baggeren. Het is daarom noodzakelijk om deze verhoogde bijdrage als extra storting in de voorziening Baggeren te verwerken zodat de bijdrage beschikbaar blijft voor de uitvoering van baggerwerkzaamheden.
De hogere bijdrage van het Wetterskip van € 10.000 leidt dus tot een hogere storting in de voorziening Baggeren met € 10.000.
De begrotingswijziging is daarmee neutraal en heeft geen effect op het begrotingssaldo. Journaal id 119055
Bijdrage aanjaagfunctie toerisme
In het beleidsplan voor toerisme en recreatie ‘Tytsjerksteradiel folle mear om te ûntdekken’ is de keuze
gemaakt om voor het realiseren van de ambitie in te zetten op de drie clusters Trynwâlden, Earnewâld e.o. en de Burgumer Mar. Doel is het enthousiasmeren van ondernemers om met elkaar het aanbod voor
toerisme en recreatie te versterken. Voor het cluster Earnewâld is in 2023 een proces gestart om zelf als
dorp een stip op de horizon te zetten. De conceptvisie is gereed en wordt binnenkort in het dorp besproken. In 2024 zijn we gestart met de clusters Trynwâlden en de Burgumer Mar waarbij we ondersteund worden
door een bureau. De kosten van voor deze ondersteuning bedragen € 22.000 en worden deels gedekt uit
het budget aanjaagfunctie toerisme en deels uit een subsidie van de provincie. De provincie subsidieert dit