11 - Bijlage 6 - Veiligheidsregio Fryslân - Jaarverslag en jaarrekening 2025 gewaarmerkt (Geanonimiseerd)
Tekst van het document
heeft het
algemeen van
gelieerde vennootschappen. Het eigen vermogen bedraagt per 1 januari 2025 € 3.700.464 en wordt per 31 december 2025 geraamd op € 4.022.933. Het verwachte resultaat over 2025 bedraagt € 322.469 positief. De privaatrechtelijke rechtsvorm van SBON blijft gehandhaafd. Naar aanleiding van het besluit worden formele juridische handelingen verricht om governance, sturing en beheersing te versterken. Dit betreft onder meer de aanpassing van de statuten van SBON en de aan haar gelieerde vennootschappen en het sluiten van een deelnemersovereenkomst tussen de veiligheidsregio's en SBON. In deze afspraken worden zeggenschap, toezicht en financiële verantwoordelijkheden vastgelegd, evenals uitgangspunten voor investeringen en het omgaan met financiële risico's. De financiële risico’s hebben betrekking op mogelijke exploitatietekorten, investeringsbesluiten en aansprakelijkheden voortvloeiend uit de bedrijfsvoering.
de bestuursdeelname heeft VRF invloed op de financiële en strategische besluitvorming. wordt voldaan aan de BBV-vereisten voor transparantie en risicobeheersing bij verbonden partijen. Via
Hiermee
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum:
20-03-2026
oe
(geanonimiseerd)
48
Jaarverslag
5.6 Wet
open
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
overheid
open overheid (Woo) schrijft voor dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteedt aan de beleidsvoornemens voor de uitvoering van de wet. In deze paragraaf doen wij daarom verslag van onze beleidsvoornemens. Daarbij richten wij ons op de drie pijlers van de De Wet
Woo: ®
actieve
®
passieve openbaarmaking; verbetering van de informatiehuishouding.
e
openbaarmaking;
Actieve openbaarmaking Informatie die actief openbaar gemaakt moet worden, moet digitaal vindbaar zijn via de Woo-index. Veiligheidsregio Fryslân is aangesloten op de Woo-index. Wij maken documenten openbaar via de Woo-index door deze eerst op de eigen website te publiceren. In de Wooindex verschijnt vervolgens een link naar deze internetlocatie. 1.
Vanaf 1 november 2024 moeten de gemaakt worden via de Woo-index.
eerste
Het
vijf informatiecategorieën verplicht openbaar
gaat
om:
en algemeen verbindende voorschriften (art. 3.3, eerste lid, onderdeel a); overige besluiten van algemene strekking (art. 3.3, eerste lid, onderdeel b); organisatie en werkwijze (art. 3.3, eerste lid, onderdeel d); bereikbaarheidsgegevens (art. 3.3, eerste lid, onderdeel e); vergaderstukken Staten-Generaal (art. 3.3, tweede lid, onderdeel b).
wetten
VRF
voldoet hieraan: Overzicht eerste tranche WOO-index exploitatiecentrum officiële overheidspublicaties.
| Instructie | KOOP
Kennis-
en
2. Passieve openbaarmaking ledereen kan VRF vragen om bepaalde informatie openbaar te maken via een Woo-verzoek. Het moet dan wel gaan om informatie die al in bestaande documenten staat, zoals brieven, rapporten, memo's en e-mailberichten. De gevraagde informatie moet betrekking hebben op ons werk. onze website staat hoe het indienen van een Woo-verzoek werkt. Als wij informatie met een Woo-besluit openbaar maken, is deze informatie voor iedereen toegankelijk. In 2025 hebben we vijf Woo-verzoeken tijdig afgehandeld.
Op
Verbetering van de informatiehuishouding uitgangspunt van de Woo, maar ook van de Archiefwet 1995, is dat de informatiehuishouding op orde is. Het verbeteren van de informatiehuishouding is voor ons niet nieuw. Wij zetten op dit vlak jaarlijks stappen, mede door de doorlopende digitalisering. 3.
Een
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum:
20-03-2026
(geanonimiseerd)
49
l VEILIGHEIDSREGIO FRYSLÂN
e
Deel
Il
Jaarrekening
2025
Veiligheidsregio Fryslân
VOOR BDO Audit EEN & Assurance B, Datum:
20-03-2026
(geanonimiseerd)
50
6.
Jaarverslag
Jaarrekening
6.1. Balans
met
2025
e
Veiligheidsregio Fryslân
85.052.529
economisch
een
Jaarrekening
december
per 31
Vaste activa Materiële vaste Activa
Investeringen
en
nut
85.052.529
82.501.963 82.501.963
Financiële vaste Activa
Overige uitzettingen met looptijd van 1 of langer
een
rentetypische
216.898
119.589
216.898
119.589
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhouding met het Rijk Overige vorderingen Liquide
7.620.141 4.373.124
2.221.647
6.535.696
2.460.040
2.086.942
middelen
493.880
Banleclkef
480.184 1.806.493
overige Nederlandse overheidslichamen
Overige
480.184
493.880
Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel; -
12.995.762
2.938.454
bedragen en de bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen nog
te
1.907.792
130.942
40.115
1.675.551
1.867.677
ontvangen
vooruitbetaalde
TOTAAL
Vaste
ACTIVA
passiva
Eion Varen
Algemene egliketisessne
95.189.941
98.005.290
12.125.246
10.661.592
reserve
=
Bestemmingen Gerealiseerd resultaat
3.379.699
3.379.699
5.262.085
3.638.767
3.483.463
3.643.126
Voorzieningen Voorzieningen Voorzieningen Vaste
13.111.992
ter
verplichtingen, egalisatie van lasten
schulden met
looptijd van
verliezen
voor
Onderhandse leningen Binnenlandse banken Vlottende Netto
risico's
2.452.366
49.958.352
en
overige financiële instellingen
45.019.222
49
45.019.222
958.352
passiva
vlottende schulden met
een
8.583.240
dan 1 jaar
18.864.834 10.000.000
-
8.583.240
8.864.834 11.411.111
bestedingsdoel: -
2.526.705
van:
Overlopende passiva De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek het
9.057.540
rentetypische langer
rentetypische looptijd korter Overige kasgeldleningen Overige schulden
-
11.509.906
10.585.287
een
1 jaar of
-
en
11.949.736
716.724
487.834
VSS
vil OSS lp,
10.543.013
10.751.585
Rijk
overige Nederlandse overheidslichamen
Overige vooruit ontvangen bedragen volgende begrotingsjaar komen TOTAAL
PASSIVA
die
ten
bate
van
het
95.189.941 VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum: Paraaf:
(geanonimiseerd)
98.005.290
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V.
6.2. Overzicht
baten
en
lasten 2025
Primitieve
begroting
-
deel 1 Begroting
na
VEILIGHEIDSREGIO
Datum: 20-03-2026 Paraaf:
1e
FRYSLÂN
6
\\n,
wijziging
Realisatie 2025
NK Programma
Gezondheid
Pijler 1
16.866.357
55.050
_ 16.811.307
23.351.700
6.050.627
17.301.073
23.579.559
6.685.729
16.893.830
Pijler2
12.953.837
3.621.197
9.332.640
19.547.525
9.974.284
9.573.241
18.509.387
9.689.601
__ 8.819.786
Pijler 3
1.886.226
1.110.109
776.117
769.237
_ 7.251.211
6.304.990
946.221
Pijler 4
2.057.144
2.057.144
-10.961
2.165.653
2.185.357
Toegerekende organisatiekosten
7.521.951
53.141
7.468.810
7.904.084
53.141
7.839.956
78.668
41.285.515
6.896.641
34388874
60.768.398
25284864
59345767
Dekkingsmiddelen
34.320.958 34.320.958
van
baten
lasten
en
Reservemutaties Gezondheid Gerealiseerd
2.046.183
_
_
7.850.943 35483534
-19.704
8.743
7.761.288
89.655
24944345
34401422
1.082.111
_
Gezondheid
Gemeentelijke bijdrage
Totaal saldo
_ 7.149.668 __ 2.057.144
7.918.905 n
_ 407.243 _ 753.455 _ 176.984
resultaat Gezondheid
_ -34.320.958 _ -34.320.958
41.285.515
_ 41.217.599
67.916
102.000
169.916
-67.916
41.387.515
_ 41.387.515
7.446.831
227.178
1.133.177 8.580.008
-
-
60768398
_
102.000
34262269
-34.262.269
32.926.433
-32926.433
-1.335.836
34262269
-34.262.269
32.926.433
-32926.433
-1.335.836
59547133
1.221.264
59.345.767
57870778
1474989
-253.725
1.323.264
1.221.264
102.000
1.190.266
_59.447.767
_59.061.045
386.723
-386.723
6.858.865
217.453
6.641.412
1.669.113
1.472.375
11.851
1.460.524
_ -277.785
8.331.241
229.304
_ 8.101.936
1.391.328
_60.870.398
60.870.398
7.219.653
_ 8.537.703
227.178
8.006
1.125.171
1.190.745
8.006
235.184
8.344.824
_ 9.728.448
235.184
Rijksbijdrage BDUR
4.408.683
-4.408.683
Gemeentelijke bijdrage
3.936.141
-3.936.141
8.344.824
-8.344.824
-
-
_ -1.088.266 _ -132.998
Programma Crisisbeheersing Producten
Crisisbeheersing
Toegerekende organisatiekosten
8.310.525
_ 1182739 _ 9493264
Dekkingsmiddelen Crisisbeheersing
Totaal saldo
van
Reservemutaties Gerealiseerd
baten
en
lasten
8.580.008
8.580.008
-
-
-
9728448
-
Crisisbeheersing
resultaat
Crisisbeheersing
n
8.580.008
8.580.008
-
9.728.448
5499555
-5.499.555
5.499.555
_ -5.499.555
3953327
-3.953.327
3.652.100
_-3.652.100
9452882
-9.452.882
_ 9.688.065
40.382
40.382
-40.382
9.728.448
-
__ 8.331.241 n
-
8.331.241
S
-301.227
9.151.655
_ -9.151.655 _ -301.227
9.380.959
_ 1.049.719 _ 1.090.101
34.539
-34.539
-5.843
9.415.498
-1.084.258
1.084.258
VEILIGHEIDSREGIO
6.2. Overzicht
baten
en
lasten 2025
Primitieve
begroting
-
deel 2 Begroting
na
ERESEAN
sg
1e
wijziging
Realisatie
2025
A Programma Producten
Brandweer Brandweer
47.168.476
1.081.629
46.086.847
47.733.126
1.081.629
46.651.497
43.571.223
1.332.016
42.239.207
4.412.290
Toegerekende organisatiekosten
10.882.407
76.884
10.805.523
11.435.260
76.884
11.358.376
11.342.482
113.811
11.228.672
129.704
58.050.883
1158:513
56.892.370
59.168.386
(NIS S:518
58.009.873
54.913.705
1.445.826
53.467.879
4.541.994
Rijksbijdrage BDUR
5.600.746
-5.600.746
6.342.784
-6.342.784
6.342.784
-6.342.784
Gemeentelijke bijdrage
50.879.529
_ -50.879.529
_ 50.939.625 _ -50.939.625
49.414.024
-49.414.024
_ -1.525.601
56.480.275
-56.480.275
55.756.808
-55.756.808
-1.525.601
57.638.788
412.095
57.202.634
-2.288.928
3.016.393
412.095
-412.095
497.002
-497.002
-230.462
Dekkingsmiddelen
Totaal saldo
baten
Reservemutaties
Brandweer
en
lasten
58.050.883
Brandweer
-
-
-
59.168.386
-
Gerealiseerd resultaat Brandweer
58.050.883
58.050.883
-
Gerealiseerd resultaat
108.018.406
108.018.406
-
Waarvan
incidentele baten
Structureel
saldo
en
lasten
57.282.409
-57.282.409
58.440.922
727.464
727.464
-727.464
59.168.386
59.168.386
129.767.231
129.767.231
7.035.000
9.024.110
122.732.231
120.743.121
54.913.705
-
-
54.913.705
57.699.636
-2.785.931
2.785.931
-
122.692.714
126.176.179
-3.483.465
3.483.465
-1.989.110
6.225.000
7.399.807
_ -1.174.807
-814.303
1.989.110
116.467.714
118.776.371
-2.308.658
2.669.162
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum:
20-03-2026
(geanonimiseerd)
53
VEILIGHEIDSREGIO FRYSLAN
Overzicht baten
en
VM
lasten art 27 BB
Gezondheid
Programma
Programma Crisisbeheersing Programma
Brandweer
1e
Jaarrekening
Begrotingswijziging
52.550.969
59.493.992
6.943.023
49.853.576
57.792.110
7.938.534
8.007.388
9.680.060
1.672.672
6.243.314
9.369.108
3.125.794
45.105.712
58364038
13.258.326
40.915.898
57.088.823
16.172.925
23.355.917
138.031
-23.217.886
25.294.704
204.330
-25.090.374
Algemene dekkingsmiddelen Overhead
Heffing vpb
.
Onvoorzien Saldo
van
645.245 baten
Toevoegingen aan
de
reserves
Resultaat
en
en
lasten
onttrekkingen
per programma
-
:
868
„645.245
282.353
n
-
-868 -282.353
129.665.231
__ 127.676.121
1.989.110
1225907114
__ 124.454.371
1.863.658
102.000
2.091.110
1.989.110
102.000
1.721.807
1.619.807
129.767.231
__ 129.767.231
_ 122.692.714 _ 126.176.179
3.483.465
-
Bo Aut & Asurance BV. Datum: 20-03-2026
(geanonimiseerd)
54
Jaarverslag
6.3.
Toelichtingen
6.3.1.
Waarderings-
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
resultaatbepalingsgrondslagen
en
Inleiding De jaarrekening 2025 van Veiligheidsregio Fryslân is opgesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de nadere aanwijzingen in de Financiële verordening van Veiligheidsregio Fryslân. Algemene grondslagen De waardering van de activa basis
van
activa
en
historische kosten.
passiva
opgenomen
passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op Tenzij anders vermeld bij het desbetreffende balanshoofd, zijn en
tegen nominale waarde.
Baten
en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten alleen verwerkt voor zover zij zijn op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar zijn meegenomen, indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Door het formele verbod op het vormen van voorzieningen en/of schulden jaalijks terugkerende arbeidsgerelateerde kosten van vergelijkbaar volume, zijn sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode van uitbetaling.
voor
Voor
de aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume, wordt geen voorziening of andere verplichting opgenomen. De referentieperiode sluit aan bij de meerjarenraming en bedraagt Bij (eenmalige) schokeffecten wordt wel een
vier jaar.
verplichting opgenomen. Materiële vaste activa De materiële vaste activa betreffen uitsluitend investeringen met economisch nut. Zij worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen en indien van toepassing een restwaarde. —
—
met een economisch nut en een verkrijgingsprijs lager dan € 10.000 worden niet geactiveerd, met uitzondering van gronden en terreinen. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd. Hierop wordt niet afgeschreven, behalve op voorzieningen aan gronden en
Activa
terreinen. De
afschrijving
start
op 1 januari
van
het jaar
volgend
op
het jaar
VOOR BDO
van
ingebruikname.
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum:
20-03-2026
(geanonimiseerd)
55
Jaarverslag
Voor
de
verschillende
categorieën
activa
van
worden de
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
volgende afschrijvingstermijnen
gehanteerd:
Bedrijfsgebouwen Grootschalige
50
levensduur
verlengende
renovaties
50
Ademluchtflessen
30
BZK-materieel
25
Renovatie, restauratie, verbouwing
halverwege
van bedrijfsgebouwen bedrijfsgebouwen
levensduur
en
elementen
Overige (kantoor)inventaris (zoals lockers) Voorzieningen Technische
aan
terreinen
installaties in
Containers, wasmanden
25
25
(zoals parkeerplaatsen)
bedrijfsgebouwen
25
t/m 2022
20
op wielen
20
Motorspuitaanhangers
20
Brandweer-
20
en
PM-vaartuigen
Werktuigbouwkundige
installaties
30 kW
>
ND @)
Redvoertuigen
oo
Tankautospuiten
inclusief standaard
bepakking
5
Hulpverleningsvoertuigen inclusief standaard bepakking
GRO
Haakarmvoertuigen Overige brandweervoertuigen
>
3.500
kg
Overige brandweervoertuigen
<
3.500
kg
Overig
GA
brandweermaterieel
Werktuigbouwkundige Installaties
met
Oefenmaterieel
installaties tot
met
en
GRO OAN GO OTO ORO OTO ONO GO
30 kW
digitale componenten brandweer
Dienstauto's
Personeel/materieelwagens
Ademluchtapparatuur (niet zijnde ademluchtflessen) Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals tweede bluspak, helmen, gaspakken) Kantoormeubilair
Overige brandweervoertuigen
<
3.500
kg
Overige brandweervoertuigen
>
3.500
kg (tweedehands)
Brandweer-
en
PM-vaartuigen
Overig
brandweermaterieel
Overige
kantoorinventaris
KOR
motoren
Medische apparatuur TBC
Redgereedschap tankautospuit
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum: Paraaf:
2
(geanonimise rd)
56
Jaarverslag
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
Redgereedschap hulpverleningsvoertuig Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals
8 eerste
bluspak)
8
OVD/Piket-voertuigen
d
Heftrucks
Zi
aanhangwagens
en
Alarmeringsmiddelen
mobilofoons
7
Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals gierpakken)
7
Overig
J
brandweermaterieel
(zoals warmtebeeldcamera's, scooters)
Alarmeringsmiddelen portofoons
6
Monitoren
6
Ademlucht
spreekmembraan
6
Persoonlijke beschermingsmiddelen (zoals handschoen, laarzen)
5)
Overige
5
kantoorinventaris
Gebruikerssoftware
Overige
medische
PSU GHOR
Overig
5 5
apparatuur
-functionarissen
brandweermaterieel
5
(zoals meters)
5
Ademluchtcilinders
5
Werkplekautomatisering vanaf 2018
4
Mobiele telefoons, tablets, iPads
4
Ademlucht uitademventiel
4
Systeem
3
soft-
en
hardware
Telefooncentrale
Als
3
gebouw waardevermeerderende aanpassingen doen, wordt voor de afschrijvingsduur aangesloten bij de restant-levensduur van het bestaande actief. we
aan
een
Financiële vaste activa De financiële vaste activa
zijn gewaardeerd tegen
de
oorspronkelijke verkrijgingsprijs.
Vorderingen Vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Daarbij is rekening gehouden noodzakelijk geachte waarderingscorrecties wegens oninbaarheid. Liquide Deze
middelen liquide middelen
met
zijn opgenomen tegen
nominale
waarde.
Voorzieningen Voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Vanwege significante tijdsinvloeden is de voorziening FLO gewaardeerd op basis van contante waarde. De een
voorzieningen
looptijd
boekjaar
voor
groot onderhoud zijn gebaseerd op
recente
beheersplannen
dertig jaar. Gezien deze significante tijdsinvloed wordt de bepaald op basis van contante waarde.
van
2022
VOOR BDO
met
voorziening
vanaf
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum:
20-03-2026
Paraaf:
(geanonimise rd) mn
57
Jaarverslag
Vaste
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
schulden
Vaste schulden
zijn gewaardeerd tegen
De vaste schulden
hebben
Vlottende passiva De vlottende passiva
een
nominale waarde, verminderd met aflossingen. rentetypische looptijd van één jaar of langer.
zijn gewaardeerd tegen
nominale waarde.
Niet uit de
balans blijkende verplichtingen van artikel 53, lid a, van het BBV worden in de toelichting op de balans de grond Op belangrijke financiële verplichtingen opgenomen die niet in de balans zijn verwerkt en waaraan de gemeenschappelijke regeling voor toekomstige jaren is gebonden.
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum:
20-03-2026
(geanonimiseerd)
58
Jaarverslag
Toelichting
6.3.2.
Materiële vaste
verloop
Het
Verloopoverzicht
Gronden
Jaarrekening
2025
e
Veiligheidsregio Fryslân
op de balans
activa in de
materiële
activa
vaste
is als
volgt:
materiële vaste activa
terreinen
en
en
1.766.941
Terreininrichting
1.766.941
493.578
87.646
21.430
559.794
Bedrijfsgebouwen
30.992.637
798593
978.019
30.813.152
Vervoermiddelen
28.619.998
4.524.413
Machines, apparaten, installaties
6.023.764
1.401.156
Overige
13.897.954
SUEDE)
81.794.872
9.981.078
materiële
vaste
Investeringsprojecten
in
activa
uitvoering
33.946
2950:515
Sl
530377
6.894.542
3394
2.511.882
14.552.008
37.340
6.992.221
84.746.389
707.091
9.580.127
9.981.078
306.140
707.091
9.580.127
9.981.078
306.140
[ers Materiële
vaste
activa
84.746.389
Investeringsprojecten
in
uitvoering
306.140
Totaal materiële vaste activa
De
85.052.529
belangrijkste investeringen
in materiële
Tankautospuiten Verbouw
locatie
activa
vaste
betreffen:
4.350.000
Harlingertrekweg
(verbouw, installaties, meubilair,
av-
middelen)
1.332.000
Persoonlijke beschermingsmiddelen
778.000
Voor
de investering in een koelmachine (categorie machines, apparaten en installaties) is subsidie van € 41.000 ontvangen vanuit de Subsidieregeling duurzaam maatschappelijk vastgoed (DUMAVA). Deze subsidie is in mindering gebracht op het investeringsbedrag. een
Uitzettingen
met
een
looptijd
van
korter dan
één
jaar
Schatkistbankieren
Veiligheidsregio Fryslân neemt deel aan verplicht schatkistbankieren. Hiervoor is een overeenkomst gesloten met het Rijk. Overtollige tegoeden worden aangehouden in de schatkist. De Veiligheidsregio mag tot een bedrag van € 2.160.368 buiten de schatkist aanhouden. Het gemiddeld aangehouden saldo per kwartaal was als volgt: Eerste
Tweede Derde
kwartaal kwartaal
475.749 478.308
kwartaal
446.734
Vierde kwartaal
475.749
Het
drempelbedrag
is in 2025
niet
overschreden.
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum:
20-03-2026
se(geanonimiseerd) OO
59
Jaarverslag
Overlopende
activa
ontvangen bedragen
te
met
Vooruitbetaalde
bedragen
Overige
ontvangen bedragen
te
e
Veiligheidsregio Fryslân
|
nog
te
ontvangen bedragen
met
31.12.2024
een
specifiek bestedingsdoel
Nog
2025
zijn als volgt te specificeren:
31-12-2025 Nog
Jaarrekening
activa
overlopende
De
en
een
130.942
40.115
1.217.844
1.338.049
457.707
528.476
1.806.493
1.907.792
specifiek bestedingsdoel:
Saldo 01.01.2025
Saldo 31.12.2025
Nederlandse overheidslichamen Gezondheidsonderzoek
Overige
na
rampen GGD Kanker
KWF
40.115
lokaal op de kaart
op
41.154
38.105
38.105
7.990
7.990
43.693
43.693
90.827
130.942
Onttrekkingen
|_ Saldo 31.12.2025
-
Impuls gezonde leefomgeving Grip
1.039
-
onbegrip
-
40.115
Eigen
vermogen
verloop van
Het
de
| Algemene
is als
reserves
volgt:
saldo 01.01.2025
reserve
Egalisatiereserve
3.379.700 SL
00)
-
-
3.379.700
-
-
3.379.700
Bestemmingsreserves Gezondheidsmonitor
284.113
Uitwerkingskader
meldkamer
500.000
Jeugdgezondheidszorg/JGZ
96.167
96.167
529.429
800
528.629
877.445
142.557
734.888
78.770
78.770
3.0 Tweede
loopbaanbeleid
In te halen werkzaamheden
Gezonde
leefomgeving
102.000
-
386.113 500.000 -
-
Kansrijke start
42.766
Publieke gezondheidszorg asielzoekers (PGA)
134.933
94.524
40.409
Wabo
200.000
90.000
110.000
Tijdelijke versterking projecten Functiewaardering
200.000
200.000
2.165.145
1.018.864
Frictiekosten
1.773.000
Totaal
eigen
vermogen
42.766
-
1.146.281 1.773.000
6.881.768
102.000
1.721.683
5.262.085
10.261.467
102.000
1.721.683
8.641.784
800 huit & Asanes BN. Datum: Paraat
20-03-2026
(geanonimiseerd)
60
Jaarverslag
Het voordelig resultaat saldo per 01.01.2025:
Toevoeging
e
Vormen
e
2024
van
€ 3.643.000
is als
Jaarrekening
volgt bestemd
en
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
verwerkt in het
functiewaardering € 1.270.000 frictiekosten € 1.773.000 Vormen reserve Tijdelijke versterking projecten € 200.000 Terugstorten naar gemeenten € 400.000
e
®
van
en
Toelichting
reserve
reserve
per
reserve
Egalisatiereserve
Op
19 december 2018 heeft het algemeen bestuur de beleidsnota Weerstandvermogen risicobeheersing vastgesteld. Daarmee is besloten gebruik te maken van een egalisatieDeze reserve vangt tussentijdse fluctuaties in het begrotingssaldo reserve. op. De omvang tussen de 2% en 5% van het begrotingstotaal. bedraagt en
Toerekening reservemutaties onderdeel Organisatie Een aantal bestemmingsreserves is gekoppeld aan het onderdeel Organisatie en dient de gehele organisatie. Het betreft (een deel van) de bestemmingsreserve In te halen werkzaamheden en de bestemmingsreserve Tijdelijke versterking projecten. De mutaties op deze reserves rekenen wij, conform de afgesproken verdeling, toe aan de andere programma's. Deze toerekening is als volgt:
Verdeling
Tijdelijke
naar
In te halen werkzaam-
programma's
heden
projecten
Gezondheid
38,5%
26.199
77.000
126.069
229.268
Crisisbeheersing
5,8%
3.947
11.600
18.992
34.539
Brandweer
55,7%
37.904
111.400
182.390
331.694
100,0%
68.049
200.000
327.451
595.501
Totaal onderdeel
organisatie
|
ZN
Totaal
HR21
toegerekende
versterking
reservemutaties
Gezondheidsmonitor De GGD voert in een vierjaarlijkse cyclus verschillende gezondheidsmonitors uit. Vanwege ontwikkelingen in het sociaal domein is besloten de monitors zodanig uit te zetten dat uitkomsten op gebiedsniveau beschikbaar komen. De kosten hiervoor variëren van € 75.000 ot € 160.000. De reserve Gezondheidsmonitors is gevormd om deze kosten te egaliseren.
Uitwerkingskader meldkamer De bestemmingsreserve is bestemd
voor de verdere ontwikkeling van de meldkamer en de overgang van diverse koppelingen naar één landelijk meldsysteem (LMS). De komende jaren komen er meerdere ontwikkelingen af op de meldkamer. Het Beleidsplan Meldkamer oord-Nederland is vastgesteld en bevat hiervoor verschillende ontwikkelrichtingen. Denk aan het coachen van brandweereenheden op afstand en aan het versterken van inzicht in slagkracht en paraatheid. Deze richtingen worden momenteel projectmatig uitgewerkt.
Jeugdgezondheidszorg/JGZ
3.0
is het programma JGZ 3.0 afgerond. Daarna is gestart met de implementatie resultaten. Het restant van de bestemmingsreserve is daarbij in 2024 en 2025 ingezet In 2024
personele capaciteit. Eind 2025 heeft deze betekent dat verdere implementatie, borging binnen de bestaande formatie.
extra
Dit
van
de
voor
bestemmingsreserve geen saldo meer. en doorontwikkeling moeten plaatvinden
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum: Paraaf:
20-03-2026
(geanonimise rd)
61
Jaarverslag
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
Tweede loopbaanbeleid Met de afschaffing van de FLO in 2006 is het tweede loopbaanbeleid ingevoerd. Medewerkers die twintig jaar een repressieve functie vervullen en hieruit willen stappen, kunnen via deze voorziening gefaciliteerd worden om een tweede loopbaan te starten. Dit kan zowel intern als extern. Ter ondersteuning hierbij zetten wij loopbaancoaching in. De kosten kunnen bestaan uit coaching, studiekosten en afbouw van de ORT-vergoeding. In te halen
werkzaamheden 2020 heeft het bestuur besloten om een deel van het resultaat te bestemmen voor in te halen werkzaamheden. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd. De werkzaamheden worden uitgevoerd op basis van een geactualiseerde planning. Via de bestuursrapportages informeren wij het bestuur over de voortgang.
Bij de jaarrekening
Gezonde
leefomgeving bestemmingsreserve Gezonde leefomgeving dekt de kosten van extra personele capaciteit voor adviesvragen op dit terrein. Deze extra vragen hangen samen met de invoering van de Omgevingswet. De
Kansrijke start De bestemmingsreserve Kansrijke Start is gevormd bij de resultaatbestemming 2021. Deze reserve dekt de kosten van de provinciale aanjager. Het restant wordt ingezet voor ondersteuning en uitbouw van Kansrijke Start binnen FrlZA. Publieke
gezondheidszorg asielzoekers bestemmingsreserve Publieke gezondheidszorg
asielzoekers (PGA) dekt de kosten van de opleiding tot verpleegkundig specialist. De inzet van verpleegkundig specialisten maakt onderdeel uit van taakdifferentiatie binnen de jeugdgezondheidszorg en draagt bij aan het verminderen van de krapte aan artsen. Hiermee werken wij aan een toekomstbestendige uitvoering van de jeugdgezondheidszorg binnen de PGA. De
Wabo De kosten De
van
verwachting
pakketten. De
de
huidige maatwerkpakketten zijn hoger dan de ontvangen bijdrage. de nieuwe Omgevingswet invloed heeft op de afname van deze hogere kosten dekken we vanuit de bestemmingsreserve. is dat
Tijdelijke versterking projecten Bij de resultaatbestemming 2024 is voorgesteld een reserve te vormen voor twee IMprojecten op het gebied van informatiehuishouding en informatiebeveiliging. Beide projecten zijn in 2025 gerealiseerd. Functiewaardering De bestemmingsreserve Functiewaardering is gevormd bij de resultaatbestemming 2023. Deze reserve dient als tijdelijke overbrugging van de gevolgen van de functiewaardering van jeugdverpleegkundigen en doktersassistenten. Deze functies zijn indicatief gewaardeerd in aanloop naar het nieuwe functiehuis en functiewaarderingssysteem HR21. Daarnaast dekt de
reserve
de
projectkosten voor
de overgang
naar
en
implementatie van
HR21.
Frictiekosten
bestemmingsreserve Functiewaardering is gevormd bij de resultaatbestemming 2024. reserve is bedoeld voor de organisatiekosten als gevolg van mogelijke oplossingsvoor het tekort bij de GGD (onderzoekskosten, afkopen huurcontracten, reorganirichtingen De
Deze
satiekosten
etc.)
en
de uitkomsten
van
het
dekkingsplan.
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum: man
20-03-2026
(geanonimise rd) Lj
62
Jaarverslag
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
Voorzieningen
|
Saldo
Stortingen | Onttrekkingen
Vrijval
Saldo
01.01.2025
Verplichtingen, verliezen,
risico's
Voorziening opgebouwde
spaaruren
Voorziening FLO-overgangsrecht Voorziening
spaaruren IKB
Voorziening
RVU
Voorziening
voor
31.12.2025
85.199
3.493
7.453.413
186.335
752.969
1PSSIRS 95
602.407
314.535
ISS)
78.647
75.631
mogelijke claim
"
88.692
-
1.800.000
-
-
2.670.882
1.143.135
1.619.267 190.549
-
5
9.057.540
6.886.779
E
-
1.800.000 10.585.287
Egalisatie van lasten Groot onderhoud
Harlingertrekweg
366.612
78.672
206.813
Groot onderhoud
brandweerkazernes
2.085.754
618.751
416.271
2.452.366
697.423
623.084
11.509.906
3.368.305
1.766.219
Totaal
voorzieningen
Toelichting
per
238.471 2.288.234 -
-
2.526.705
13.111.992
voorziening
Voorziening opgebouwde
spaaruren medewerkers van de toenmalige HVD Fryslân en van verschillende thuiszorgorganisaties op grond van de geldende CAR/UWO verlofuren sparen via een spaarcontract. Deze uren kunnen worden ingezet voor langdurig verlof. De mogelijkheid om extra verlof te sparen is enkele jaren geleden beëindigd. Er komen daarom geen nieuwe spaarcontracten bij. De voorziening is bedoeld voor de afwikkeling van de reeds gespaarde In het verleden
konden
uren.
Voorziening FLO-overgangsrecht afkoop van het FLO-overgangsrecht door de gemeente Leeuwarden, komen de lasten van deze regeling voor rekening van Veiligheidsregio Fryslân. Per 1 januari 2018 bedroeg de resterende verplichting tot de einddatum (voorzien in 2042) € 9,4 miljoen. Deze verplichting is contant gemaakt tegen een disconteringsvoet van 2,5%, wat resulteerde in een voorziening van € 7,1 miljoen per 1 januari 2018. Dit bedrag is vanuit de ontvangen afkoopsom in de voorziening gestort. Na
De e
voorziening
wordt
bepaald op basis van de volgende uitgangspunten:
De rechten
van personeelsleden ten aanzien van het FLO-overgangsrecht zijn gebaseerd hoofdstuk 9a tot en met 9 van de CAR. De FLO-rechten zijn gewaardeerd op basis van het meest recente cao-loon dat vóór het opstellen van de jaarrekening bekend was. Voor 2026 is uitgegaan van een loonstijging van 2,8%. Voor de daaropvolgende jaren is aangesloten bij de MEV 2026: 3,5% in 2027, 4,3% in 2028, 5,1% in 2029 en 3,8% in 2030. Vanaf 2031 wordt het laatst geldende
op e
®
e
indexeringspercentage toegepast. het contant maken van de verplichting en de bespaarde
rente, wordt de rente uit de overeenkomst met de gemeente Leeuwarden gehanteerd: 2,5%. De rente wordt berekend over de kasstroom per 1 januari in plaats van 31 december van het betreffende jaar.Bij het opnemen van verplichtingen wordt geen rekening gehouden met het vervallen van rechten door natuurlijk verloop. Voor
In 2025 rente
bedraagt de totale onttrekking voor werkelijke uitgaven toegevoegd (2,5%/ € 0,2 miljoen). VOOR BDO
€ 0,8
miljoen.
Daarnaast
is
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum:
20-03-2026
(geanonimiseerd) EE
63
Jaarverslag
en
Jaarrekening
spaaruren Individueel Keuze Budget het Individueel Keuze Budget (IKB) kunnen medewerkers verlofuren opsparen. Dit betreft een arbeidskosten gerelateerde verplichting met een opbouw en afbouw.
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
Voorziening Binnen
Voorziening regeling
kopen en niet-voorspelbare
vervroegde uittreding landelijk overleg arbeidsvoorwaarden veiligheidsregio's (LOAV) een Op afspraak gemaakt over een tijdelijke regeling voor vervroegde uittreding (RVU). Wanneer aan de voorwaarden wordt voldaan, bestaat recht op deelname aan deze regeling. De voorziening is bepaald op basis van de vaststellingsovereenkomsten met de betreffende medewerkers, rekening houdend met de wettelijk vergoeding, arbeidsomvang en resterende looptijd. voor
30 mei 2023 is in het
Voorziening voor mogelijke claim een mogelijke claim is een voorziening gevormd
Voor
€ 1,8
van
miljoen.
Groot onderhoud Harlingertrekweg Uit het meerjarenonderhoudsplan voor het hoofdkantoor aan de Harlingertrekweg blijkt een gemiddelde jaarlijkse last voor groot onderhoud van € 76.755. Voor de egalisatie van deze lasten is een voorziening gevormd. De stand van de voorziening sluit aan bij het meerjaren-
onderhoudsplan. Groot onderhoud brandweerkazernes Uit het meerjarenonderhoudsplan voor 48 eigen kazernes en 18 huurkazernes volgt een gemiddelde jaarlijkse last voor groot onderhoud van € 603.136. Voor de egalisatie van deze lasten is een voorziening gevormd. De stand van de voorziening sluit aan op het
meerjarenonderhoudsplan. Langlopende Het
schulden
verloop van de langlopende
schulden
is als
volgt:
Stand
per 1 januari 2025
45.019.222
Nieuw
aangetrokken
10.000.000
Reguliere aflossingen
5.060.870
Extra
aflossingen
Stand per 31
De rentelast
-
december 2025
van
de
49.958.352
langlopende leningen
in 2025
bedraagt € 985.748.
Overlopende passiva
en bedragen bestedingsdoel specifiek
Vooruit ontvangen een
Overlopende
rente
Overige overlopende passiva
1-12-2025
|
31.12.2024
met
868.097
(EIS SAIS
ZY
290.858
10.170.037
10.460.728
11,411.111
11,949.737
E00 AitAaa. Datum: a
20-03-2026
(geanonimiseerd)
64
Jaarverslag
bedragen
Vooruit ontvangen
met
een
en
Jaarrekening
2025
e
Veiligheidsregio Fryslân
specifiek bestedingsdoel
Rijk Therapiefalen bij scabiës
ein
32135
LFR Haakarmbakken
22
Verduurzaming
Kazerne Vlieland
53739
Verduurzaming
hoofdkantoor
47.836
40.790
7.046
171.390
99.290
72.100
Meerkosten
COVID-19
VWS
7.292
-
53799
VWS VIP
Pijler 1
6.053
6.053
VWS VIP
Pijler 5
Ze
1l/7d
28,
VWS VIP
Pijler6
166.512
166.512
VWS VIP 2025 Totaal
376.962
Rijk
Overige
487.834
376.962 148.072
376.962
716.724
Nederlandse
overheidslichamen CTB
Opvoedpunt
26.439
Supranet Tel
750
750
met
mee
Taal
JOGG
1.507
27.946
6.863
6.863
32.413
32.413
17.806
Kanker op
de kaart
17.806
-18.629
STORM
33.629
53.507
SPUK/GALA
mentale
=
15.000 =
53.507
-
gezondheid Bruggenbouwer provinciale ketenregisseurs en
17.606
4.000
17.606
4.000
gezondheidsbevordering
14.630
14.266
14.630
14.266
Sociale voedseltuinen
21.116
21.116
3.000
3.000
Het beste idee
van
TD
FrlZA
399.845
Samenwerking niet-acute Vitaal
en
tussen
134.972
29.939
134.972
-
in
Fryslân
-
Impuls versterking ketenaanpak Valpreventie GGD overige
399.845
het
platteland; ontwikkelen en implementeren van Valpreventie
Totaal
-
acute en
Zorgketens
in balans op
29.940
-
-
8.000
8.000
12.195
12195
Nederlandse
overheidslichamen
710.318
103.537
662.482
151.378
1.198.152
480.499
810.554
868.097
Totaal vooruit ontvangen
bedragen
met
bestedingsdoel
een
specifiek
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum:
20-03-2026
Paraat
(geanonimiseerd)
65
Jaarverslag
Niet in de
balans opgenomen De niet uit de balans blijkende e
Huurcontracten
voor
brandweerkazernes
en
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
verplichtingen
verplichtingen betreffen:
hoofd-, team-
consultatiebureaulocaties jeugdgezondheidszorg, locaties. De diverse contracten hebben verschillende overige € bedraagt 2,08 miljoen (kale huur en servicekosten). verplichting en
enkele
looptijden. De jaarlijkse De looptijd is langer dan één jaar. e e
e
Leaseverplichtingen voor auto's van € 138.418 per jaar. Openstaande vakantiedagen. Conform het BBV is de verplichting voor het saldo vakantiedagen niet opgenomen in de balans, omdat sprake is van een meerjarig gelijkblijvend volume. De waarde van de openstaande verlofdagen bedraagt ultimo 2025 € 1.767.000. Regeling PTSS. Veiligheidsregio's gingen tot op heden verschillend om met medewerkers met PTSS-symptomen. Inmiddels is een landelijke regeling vastgesteld waarin PTSS als beroepsziekte wordt erkend, in navolging van onder meer Defensie en Politie. De regeling bevat preventieve maatregelen en bepaalt dat erkende PTSS-gevallen met terugwerkende kracht rechten kunnen ontlenen aan de regeling. Bij de inwerkingtreding van deze regeling bestaat een (financieel) risico als gevolg van toepassing met terugwerkende kracht.
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum: Paraaf:
20-03-2026
(geanonimiseerd)
66
Jaarverslag
en
Jaarrekening
2025
e
Veiligheidsregio Fryslân
Toelichting op de programmarekening
6.3.3
Totstandkoming begroting na wijziging In het algemeen bestuur van 11 december 2025 is de eerste begrotingswijziging voor 2025 vastgesteld. Dit is ook de definitieve begroting. Ten opzichte van de primitieve begroting zijn de volgende wijzigingen aangebracht: met het aangepaste kader voor begrotingsrechtmatigheid zijn aanvullende werkzaamheden, subsidies en specifieke uitkeringen geactualiseerd. Uitgangspunt is dat aanvullende werkzaamheden geen effect hebben op de gemeentelijke bijdrage. De betreffende wijzigingen zijn daarom budgettair neutraal. Daarnaast is de uitvoeringsplanning van de reservemutaties geactualiseerd. Ook zijn aanvullende middelen voor de BDuR 2025, de loon- en prijsbijstelling op de BDuR en de middelen voor de OKO-monitoring toegevoegd.
Eerste
e
In verband
wijziging:
de baten
en
lasten
voor
Toelichting afwijkingen per programma ten opzichte van de begroting na wijziging Conform begroting 3.0 wordt het resultaat van Organisatie naar rato toegerekend aan programma's. De afwijkingen op dit onderdeel worden afzonderlijk toegelicht, na de
de
programmatoelichtingen. Resultaat incl.
Resultaat
Resultaat
|
doorbelasting organisatie
Programma
regulier
| organisatie
Gezondheid
87.000
-473.500
-386.500
Crisisbeheersing
1.154.000
-70.000
1.084.000
Brandweer
3.463.500
-677.500
2.786.000
Totaal
4.704.500
-1.221.000
3.483.500
Programma Het
Gezondheid
programma
Gezondheid
Dit resultaat is als
sluit 2025
volgt opgebouwd
af met
uit de vier
positief resultaat van pijlers van de GGD:
een
ongeveer
€ 87.000.
| Effect lagere | Resultaat | effect lagere
Regulier
na
resultaat
cao
cao
Pijler
-54.000
461.000
407.000
Pijler 2 Uitvoerende taken gezondheidsbescherming
477.000
276.000
753.000
Pijler 3 Bewaken van de publieke gezondheid bij rampen en crises
-213.000
36.000
-177.000
-38.000
47.000
9.000
1
Monitoring, signalering
Pijler 4 Toezicht
Reservemutaties Totaal
houden
en
advies
-85.000 87.000
Nadelig saldo
Resultaat
-
-
820.000
907.000
-820.000
-820.000
87.000
VOOR
-
Paraaf:
87.000
WAARMERKINGSDOELEINDEN
BDO Audit Datum:
-85.000
& Assurance B.V.
20-03-2026
(geanonimiseerd)
67
Jaarverslag
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
Evenals in 2024 bestonden de activiteiten in het kader van COVID-19 uit het in stand houden van een basiscapaciteit voor vaccineren en het uitvoeren van een najaarscampagne. Deze activiteiten zijn verantwoord binnen pijler 3. De zorg aan Oekraïense ontheemden (met name kinderen) is geïntegreerd in de reguliere uitvoering en wordt financieel op dezelfde verantwoord als de betreffende taken, met name de jeugdgezondheidszorg. wijze In de begroting is uitgegaan van een hogere stijging van de cao-lonen dan uiteindelijk is gerealiseerd. Voor het programma Gezondheid betreft dit een bedrag van € 820.000. Conform de financiële afspraken wordt dit bedrag terugbetaald aan de gemeenten. Het resultaat wordt daarom gecorrigeerd op het nadelig saldo.In bovenstaande tabel is dit effect per pijler afzonderlijk inzichtelijk gemaakt. Hieronder worden per pijler de belangrijkste oorzaken van het reguliere resultaat nader toegelicht.
Pijler 1 Monitoring, signalering en advies De baten binnen deze pijler zijn ongeveer 635.000 hoger dan begroot. De lasten zijn € € 689.000 hoger dan begroot. Deze afwijkingen hangen samen met aanvullende opdrachten op het gebied jeugdgezondheidszorg, beleidsadvisering en gezondheidsbevordering. De belangrijkste hiervan zijn de extra middelen voor het opstellen van het transformatieplan Versterken Sociale Basis. De hogere lasten bestaan voornamelijk uit personeelskosten en hangen samen met deze extra opbrengsten. Rekening houdend met de extra inzet, is er sprake van een voordeel van € 336.000 voor gezondheidsbevordering en beleidsadvisering. De belangrijkste aanvullende opdracht betreft de inzet in het kader van FrlZA. Hiervoor ontvangt GGD Fryslân een subsidie van ruim € 2,7 miljoen. Met deze middelen is gewerkt aan de opgaven vanuit het Integraal Zorgakkoord (IZA). Naast de € 2,7 miljoen is aan het eind van 2025 aanvullend € 196.000 toegekend voor het opstellen van het transformatieplan Versterken Sociale Basis. Bij epidemiologie is sprake van een voordeel van € 69.000. Dit hangt samen met de uitvoering van de verschillende gezondheidsmonitors. De gezondheidsmonitor Jeugd wordt in 2026uitgevoerd, inclusief integratie van de OKO-monitoring.
Hierdoor vindt in 2025 geen onttrekking plaats aan de bestemmingsreserve voor gezondheidsmonitors (zie paragraaf 6.3.4 ‘Analyse begrotingsrechtmatigheid reserves!) Voor
de
veer
€ 761.000.
jeugdgezondheidszorg (JGZ) Dit wordt
met
name
als geheel is sprake veroorzaakt door:
van
een
nadelig
saldo
van
onge-
-_Personeelskosten (€ 651.000): hogere kosten voor vervanging van personeel als gevolg van een hoog ziekteverzuim. Daarnaast wordt vaker overbruggingszorg geleverd vanwege personeelstekoren in onder meer de kraamzorg en jeugdhulpverlening.
-__Huisvestingskosten (€ 110.000): hogere huurprijzen en gestegen energieprijzen. In het kader van de bestuurlijke opdracht zijn scenario's ontwikkeld om dit tekort op te lossen. Dit heeft geleid tot een taakstelling om op termijn € 75.000 te besparen op de huisvestingskosten. -_Het nadelig saldo valt voor ongeveer € 533.000 binnen pijler 1. Pijler 2
Uitvoerende taken gezondheidsbescherming binnen deze pijler zijn ongeveer 285.000 lager dan begroot. De lasten zijn € 762.000 lager dan begroot. De lagere baten dan begroot hangen samen met een lagere specifieke uitkering van het Ministerie van VWS als gevolg van onderbesteding. Verder zijn de lasten lager door lagere personele lasten voor de overige taken binnen deze pijler.
€
De baten
Fryslân op versterking van infectieziektebestrijding en pandemische uit een specifieke uitkering van het Ministerie van VWS. gefinancierd paraatheid De looptijd van deze uitkering is verlengd tot en met 2026, omdat besluitvorming over wijziging van het Besluit publieke gezondheid nog niet heeft plaatsgevonden. In het recent gesloten coalitieakkoord wordt geen aandacht besteed aan pandemische paraatheid. Daarmee blijft onduidelijk of en hoe structurele financiering van de investeringen in pandemische paraatheid wordt geborgd. De inzet
van
GGD
(VIP)
is
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum:
20-03-2026
Paraaf:
(geanonimiseerd)
68
Jaarverslag
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
uitvoering van de meer individueel gerichte werkzaamheden van de jeugdgezondheidszoals Stevig Ouderschap, Integrale Vroeghulp en Voorzorg worden verantwoord zorg binnen pijler 2. Net als bij pijler 1 is hier sprake van een nadelig saldo met vergelijkbare oorzaken. Het nadelig saldo bedraagt ongeveer € 228.000. De
—
—
Bij de publieke gezondheidszorg asielzoekers (PGA) is sprake van een voordeel van onge€ 233.000. De hoge bezetting van de verschillende opvanglocaties in combinatie met de financieringssystematiek vormt een belangrijke verklaring voor dit voordelige saldo. veer
Van dit voordeel
heeft ongeveer € 40.000 betrekking op lagere opleidingskosten voor verpleegkundig specialist. Deze kosten worden gefinancierd vanuit een bestemmingsreserve.
(zie
lagere
De
kosten
leiden daarom
ook
tot
lagere onttrekking
een
aan
deze
reserve
paragraaf 6.3.4 ‘Analyse begrotingsrechtmatigheid reserves').
Bij reizigersadvisering en -vaccinatie is sprake van een voordeel van ongeveer € 316.000. Dit komt door een hoger aantal consulten en vaccinaties dan begroot. Ook is er sprake van een stijging van het aantal consulten en vaccinaties ten opzichte van 2024. Dit voordeel draagt in belangrijke mate bij aan het opvangen van het tekort bij forensische geneeskunde. Pijler 3 Bewaken
van de publieke gezondheid bij rampen en crises deze pijler zijn ongeveer 845.000 lager dan begroot. De lasten zijn € 632.000 lager dan begroot. Dit wordt vooral veroorzaakt doordat de kosten van de najaarscampagne COVID-19 aanzienlijk lager zijn dan de (maximale) vergoeding van het
De baten
binnen
Ministerie
van
€
VWS.
Net als in 2024
opdrachten van het Ministerie van VWS uit het in stand basiscapaciteit en infrastructuur voor vaccineren en het uitvoeren van een najaarscampagne COVID-19. De kosten hiervan zijn volledig gedekt door de specifieke houden
van
bestonden
de
een
uitkering van
het Ministerie
van
VWS.
ingang van 2025 is de uitvoering van forensische geneeskunde in Noord-Nederland ondergebracht bij GGD Fryslân, op basis van de samenwerkingsovereenkomst Forensische Geneeskunde 3Noord van 18 november 2024. De uitvoering van forensische geneeskunde heeft in 2025 geresulteerd in een nadelig saldo. Conform de samenwerkingsovereenkomst wordt het financiële resultaat verdeeld over de drie GGD'en. Voor GGD Fryslân bedraagt het nadelig aandeel circa € 405.000. Met
Het
nadelig
continuïteit
geleid
tot
saldo wordt vooral veroorzaakt door de keuze om prioriteit te geven aan (24/7 bereikbaarheid) en kwaliteit van dienstverlening. Dit heeft onder meer extra kosten voor de coördinatie van de samenwerking binnen de centrum GGD-
constructie
en
voor
uniformering
omvangrijke
Daarnaast
is
roosters te
bezetten.
forensisch
artsen.
Deze
van
werkwijzen.
inhuur van externe inhuur was mede
artsen
noodzakelijk geweest
om
de 24/7-
nodig
door
van
eigen
uitval
en
vertrek
De
wijze waarop de 24/7 bereikbaarheid en daarmee de continuiteit van de dienstverlening wordt geborgd, is onvoldoende gedekt via de tarieven. Ook de subsidie van het ministerie van Justitie en Veiligheid (via GGD GHOR Nederland) biedt hiervoor onvoldoende dekking. Pijler 4 Toezicht Deze
houden
betreft
voornamelijk de uitvoering van inspecties kinderopvang op grond van pijler kinderopvang. In 2025 is sprake van een nadelig saldo van € 38.000, tegenover een
de Wet
nadelig saldo van € 293.000 in 2024. De verbetering van het resultaat is onder andere een gevolg van de daling van het langdurig ziekteverzuim binnen team Toezicht. Daarnaast zijn in 2025 vrijwel alle inspecties (98%) uitgevoerd, wat eveneens bijdraagt aan het verbeterde resultaat.
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum:
20-03-2026
Paraaf:
(geanonimiseerd)
69
Jaarverslag
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
Reservemutaties bestemmingsreserves GGD de verschillende bestemmingsreserves is in totaal circa € 85.000 minder onttrokken dan begroot. Dit leidt tot een nadelig saldo bij de reservemutaties. Voor een nadere toelichting hierop wordt verwezen naar paragraaf 6.3.4 ‘Analyse begrotingsrechtmatigheid reserves’.
Aan
Programma Crisisbeheersing Het programma Crisisbeheersing Afwijkingen
opzichte
ten
van
de
sluit 2025
af
158.000
versterking CB
292.000
BDuR
Regulier (piket, formatie)
positief resultaat van € 1.154.000.
704.000
Regulier resultaat
1.154.000
Halverwege het jaar ontvangt de Veiligheidsregio van Justitie Veiligheid een aanvullende vergoeding voor loon- en binnen de Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDuR). Het ministerie prijsstijgingen inzicht in de geeft geen berekening van dit bedrag. Omdat de vergoeding laat in het wordt en vooraf niet kan worden ingeschat, is het in de praktijk niet meer toegekend jaar om deze middelen mogelijk nog doelgericht in te zetten. _Loon-
e
en
prijsbijstelling
een
begroting:
Loon-prijsbijstelling BDuR Extra
met
het ministerie
van
BDuR. en
BDuR versterking CB. In verband met de aangekondigde structurele korting 10% op de BDuR vanaf 2026, is terughoudend omgegaan met de inzet van deze middelen. Extra
e
-
van
Regulier. Het voordelig resultaat op formatie wordt verklaard door een lagere inschaling dan begroot en latere invulling van vacatures. De soms moeizame invulling van vacatures hangt samen met krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast is sprake van een klein voordelig
e
verschil op
Programma Het
piket.
Brandweer Brandweer sluit af
programma
Bouwagenda
met
positief resultaat van
een
1.926.000
Materieelbeheer Vrijwilligersvergoeding
350.000
Loon-prijsbijstelling BDuR
780.000
Verzekeringen
€ 3.476.000.
en
aanspraken
Divers
Regulier resultaat
215.000
beleid
190.000 15.000 3.476.000
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum: Paraaf:
20-03-2026
(geanonimise rd)
70
Jaarverslag
e
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
bouwagenda is gepauzeerd, waardoor verbouw en nieuwbouw zijn uitgesteld. langere doorlooptijden dan aanvankelijk voorzien, kon de planning niet worden ingehaald. Dit heeft voor een voordeel gezorgd op de kapitaallasten en op de reservering voor de uitzetting in de exploitatielasten. De
Door
e
e
e
Materieelbeheer. Een groot aantal tankautospuiten en kleine voertuigen is vervangen. De oude voertuigen zijn verkocht, wat heeft geleid tot een verkoopopbrengst.
Vrijwilligersvergoeding. In 2025 zijn minder opleidingen gestart dan oorspronkelijk gepland. Daarnaast lag het aantal uitrukken iets lager dan in voorgaande jaren. Hierdoor is een deel van het beschikbare budget voor vrijwilligersvergoedingen niet benut. De omvang van deze vergoedingen varieert per jaar. prijsbijstelling BDUR. Halverwege het jaar ontvangen wij van het ministerie van en Veiligheid een extra vergoeding voor loon- en prijsstijgingen binnen de BDuR. Dit bedrag wordt pas laat bekendgemaakt en is vooraf niet te voorspellen. Daardoor is het vaak niet meer mogelijk om dit geld in hetzelfde jaar nog effectief te besteden. Loon-
Justitie
e
Verzekeringen. Er is een nieuwe verzekeringsovereenkomst afgesloten met een lagere premie en een hoger eigen risico. In 2025 vielen de schades mee wat tot een voordeel heeft geleid.
Doorberekende
organisatiekosten Organisatie sluit 2025 af met een negatief resultaat van€ 1.223.000. In verband met een mogelijke claim is een voorziening gevormd van € 1,8 miljoen. Daartegenover staat dat de in de begroting opgenomen post voor personele frictie niet volledig is benut. Daarnaast is van een van vrijval sprake kapitaallasten door vertraging in de investeringsHet onderdeel
planning. Algemene dekkingsmiddelen
en
financiering
Rijksbijdrage BDuR De bijdrage uit de BDuR was begroot op € 9,4 miljoen. De uiteindelijke uitkering valt hoger uit door achteraf toegekende loon- en prijscompensatie. Financiering In 2025
is
een
nieuwe
langlopende lening van
aangetrokken
€ 10.000.000
voor
de
geplande
investeringen. Bijdrage in het nadelig saldo De bijdrage in het nadelig saldo mende
Benutting De
is conform
de
gewijzigde begroting geïnd bij de deelne-
gemeenten. van
de
post personele fricties
post ‘Personele fricties’ was
programma Organisatie, daar deze post uitsluitend besteed
voor 2025 begroot op € 617.500 en is, na vorming van het ondergebracht. Conform de nota Weerstandsvermogen is aan kosten van personele fricties, waaronder boventalligen en
WW-verplichtingen.
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum: Paraaf:
20-03-2026
|
(geanonimise rd)
71
Jaarverslag
Incidentele Het van
baten
en
baten
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
lasten
resultaat voor 2025 bestaat uit een aantal incidentele de incidentele baten en lasten van 2025 (x € 1.000):
Incidentele
en
en
lasten
effecten. Onderstaand
een
overzicht
Begroting
Et Boekwinst
verkoop activa Friese Preventie Aanpak / FrlZA Infectieziektebestrijding/programma VIP Forensische geneeskunde Najaarscampagne Covid-19
Reservemutaties
Totaal
2.714
2.714
2.912
2.874
1452
1,352
5
4/5
720
720
743
743
2.147
2.147
1.086
1.086
102
2.091
102
17/22
7.035
9.024
6.225
7.400
VOOR
WAARMERKINGSDOELEINDEN
BDO Audit & Assurance B.V. Datum: a
20-03-2026
(geanonimiseerd) |
72
Jaarverslag
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
Informatie Wet
Normering Topinkomens (WNT) De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Fryslân. Het voor Veiligheidsregio Fryslân geldende bezoldigingsmaximum bedraagt in 2025 € 246.000 (algemeen bezoldigingsmaximum). Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met topfunctionarissen zonder dienstbetrekking 1.
1a.
Gegevens
dienstbetrekking
vanaf de 13e maand
leidinggevende de functievervulling.
en van
2025
Bedragen
€ 1
x
W. K. Kleinhuis
Directeur
Functiegegevens A
ede Aanvang functievervulling
Veiligheid 9
en
Omvang
een
01/01
2025
in
dienstverband (als
deeltijdfactor
in fte)
t/m
L.J. Gebben
M.S. Kleefstra
Directeur
deden Publieke
Veiliaheid 9
11/03
01/03-
31/12
Gezondheid 01/01
-
31/12
1
1
1
Ja
Ja
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
31.635
137.920
160.169
Beloningen
4.593
19.377
23.277
36.228
157:297
183.446
47.178
206.236
246.000
Niv
Nvt.
NINE
36.228
157.297
183.446
N.vt.
Nvt.
Nvt.
NEA
NIG:
Ks
Dienstbetrekking? Bezoldiging
betaalbaar op termijn
Subtotaal Individueel
-/nog
toepasselijke bezoldigingsmaximum
betaald Onverschuldigd terugontvangen bedrag en
niet
Bezoldiging Het
bedrag
reden
de
van
waarom
de
overschrijding en de overschrijding al dan niet is
toegestaan
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens
2024
Bedragen
x
€ 1
W. K. Kleinhuis
Algemeen
Functiegegevens
ä
Aanvang
en
einde
ireen
functievervulling
in 2024
01/01
t/m
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
ï
Dienstbetrekking?
ja
31/12
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
182.370
Beloningen
23.432
betaalbaar op termijn
Subtotaal
206.802
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
Bezoldiging
206.802 VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum: hi
20-03-2026
(geanonimiseerd) En
73
Jaarverslag
Naast
de op de
rissen
met
een
hebben
ontvangen.
1d.
met
totale
Topfunctionarissen
een
bezoldiging
van
(Achtkarspelen)
(tot 10-01-2025)
Schokker-Strampel (Tytsjerksteradiel)
(vanaf 04-03-2025)
de heer Stoel (Ameland vanaf 22-09-2025)
de heer mevrouw
de
Veiligheidsregio Fryslân
FUNCTIE
(Leeuwarden)
de heer Brouwer
mevrouw
©
2025
de heer Buma
mevrouw
2025
€ 2.100 of minder.
TOPFUNCTIONARIS
NAAM
Jaarrekening
vorige pagina vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionadienstbetrekking die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepas-
selijke drempelbedrag
Gegevens
en
Willemsma
tot 01-09-2025
en
De
Fryske Marren
(Ameland) (vanaf 29-09-2025)
Agricola (De Fryske Marren)
(tot 22-09-2025)
Haga (Dantumadiel)
heer Veenstra
(Smallingerland)
voorzitter
algemeen bestuur,
dagelijks
bestuur
id algemeen
bestuur
id algemeen
bestuur
id algemeen
bestuur
id algemeen
bestuur
id algemeen
bestuur
id algemeen
bestuur
id algemeen
bestuur
mevrouw
Sjerps (Harlingen)
id algemeen
bestuur
mevrouw
Fokkens (Heerenveen)
id algemeen
bestuur
id algemeen
bestuur
(Noardeast-Fryslân)
voorzitter
de
heer Kramer
de
heer Werkman
(Ooststellingwerf)
id algemeen
bestuur
de
heer Bouwman
(Opsterland)
id algemeen
bestuur, lid dagelijks bestuur
(Schiermonnikoog)
id algemeen
bestuur
(Súdwest-Fryslân)
id algemeen
bestuur, lid dagelijks bestuur
(Terschelling)
id algemeen
bestuur
id algemeen
bestuur, lid dagelijks bestuur
id algemeen
bestuur
id algemeen
bestuur
id algemeen
bestuur
id algemeen
bestuur
lid
algemeen
bestuur
id
dagelijks bestuur
id
dagelijks bestuur
Gent
mevrouw
van
mevrouw
de Vries
de
heer Cazemier
de
heer Gebben
de
heer Schrier
(Vlieland)
de
heer
Nadort
van
Waadhoeke mevrouw
de
de
van
De
en
(Waadhoeke) (tot 11-03-2025) (Achtkarspelen) (vanaf 30-01-2025)
der Graaf
heer de Vries
mevrouw
14-04-2025
Waanders
(vanaf 07-05-2025) de
(Weststellingwerf tot
vanaf 14-04-2025)
heer de Vries
mevrouw
(Tytsjerksteradiel) (tot 01-03-2025)
(Weststellingwerf)
(Opsterland)
Zonderland
(Weststellingwerf)
leden van het algemeen Veiligheidsregio Fryslân.
en
dagelijks bestuur ontvangen
voor
deze functie geen
vergoeding
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V. Datum:
20-03-2026
(geanonimiseerd)
74
van
Jaarverslag
2.
Uitkeringen Gegevens Bedragen
beëindiging
wegens
dienstverband
aan
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
topfunctionarissen
2025 x
W. K. Kleinhuis
€ 1
Functiegegevens Functie(s) bij beëindiging dienstverband
Omvang
Directeur
dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
Jaar waarin dienstverband is beëindigd
Uitkering
beëindiging van
wegens
Overeengekomen uitkeringen Individueel
Totaal
Waarvan
het dienstverband
wegens
beëindiging
dienstverband
65.563
wegens
beëindiging
75.000
van
het dienstverband
65.563
betaald in 2025
Onverschuldigd
betaald
65.563
en
nog
niet terugontvangen
bedrag van de overschrijding en de overschrijding al dan niet is toegestaan Het
BET
Toelichting
3.
2025
toepasselijk maximum
uitkeringen
reden
bedrag
waarom
Nvt.
de
Nv.t/N
Ee
op de
Veiligheid
vordering wegens onverschuldigde betaling
vt.
Nvt.
Overige rapportageverplichtingen
op grond van de WNT de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking, die in 2025 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Naast
Toelichting Per 1
heeft
WNT
—
wijziging topstructuur
2025
januari gevolgen
is de
de
topstructuur van Veiligheidsregio Fryslân gewijzigd.
Deze
wijziging
de Wet normering topinkomens verantwoording op grond (WNT).Tot en met verslagjaar 2024 was er één algemeen directeur. Deze functionaris was eindverantwoordelijk en daarmee topfunctionaris in de zin van de WNT. Met ingang van 1 januari 2025 is deze functie vervallen en zijn de verantwoordelijkheden overgegaan naar een tweehoofdige directie. De directie bestaat uit de directeur Veiligheid en de directeur Publieke Gezondheid. Zij zijn gezamenlijk eindverantwoordelijk voor de organisatie en met ingang van 1 januari 2025 aangemerkt als topfunctionaris in de zin van de WNT. Het verslagjaar 2025 is in dit verband een overgangsjaar, waarin de gewijzigde topstructuur en de bijbehorende personele wisselingen doorwerken in de WNT-verantwoording. voor
van
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum: hik
20-03-2026
(geanonimiseerd) |
75
Jaarverslag
Analyse begrotingsafwijkingen
6.3.4.
en
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
begrotingsrechtmatigheid
Lasten Zie
hieronder
voor
de
uitwerking Over- of
Programma
van
de
over-
en
onderschrijdingen
onderschrijding
in het kader
In bovenstaand
begroting 3.0, jaarverslag).
Meetellend in het oordeel
van
begrotingsrechtmatigheid
Gezondheid Crisisbeheersing Brandweer Totaal
per programma.
van
de
accountant
-1.422.500
-
-1.397.000
-
-4.255.000
-
-7.074.500
-
overzicht is het onderdeel Organisatie, conform de uitgangspunten van verdeeld over de verschillende kolommen (zie ook “1. Resultaat’ van het
Onderschrijding van de lasten ten opzichte van de begroting na wijziging In het verslagjaar is sprake van onderschrijdingen van de lasten ten opzichte van de begroting na wijziging. Deze hebben niet geleid tot begrotingswijzigingen, maar zijn tijdig en transparant gemeld aan het algemeen bestuur via de eerste en tweede bestuursrapportage 2025. De
belangrijkste onderschrijdingen
betreffen:
-__onderuitputting
door vertraging in de bouwagenda bij de brandweer; het niet volledig aanwenden (onderbesteding) van de versterkingsmiddelen binnen de BDuR (zoals toegelicht in de bestuursrapportages).
-
Programma
Gezondheid het programma Gezondheid is sprake van een beperkte onderschrijding aan de lastenzijde. Deze onderschrijding wordt veroorzaakt doordat de inschatting van de caostijging in de begroting te hoog was. Het verschil wordt terugbetaald aan de gemeenten. Binnen
Programma Crisisbeheersing Binnen het programma Crisisbeheersing zijn de lasten circa € 1,4 miljoen lager dan begroot. De belangrijkste oorzaak hiervoor is het niet volledig inzetten van de versterkingsmiddelen uit de BDuR. In verband met de aangekondigde structurele korting van 10% op de BDuR is met inzet van vanaf 2026 de deze middelen. terughoudend omgegaan zijn de personele lasten lager door openstaande vacatures, lagere inschaling lager gemiddeld aantal contracturen. Ook hier speelt de afrekening van de cao. Deze ontwikkelingen zijn gemeld via de bestuursrapportages. Daarnaast
en
een
Programma
brandweer het programma Brandweer zijn de lasten circa € 4,25 miljoen lager dan Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door vertraging in de bouwagenda. Binnen
begroot.
is, net als bij het programma Crisisbeheersing, terughoudend omgegaan met de middelen in verband met de aangekondigde korting op de BDuR. Ook hier speelt de afrekening van de cao. De afwijkingen zijn toegelicht in de bestuursrapportages. Daarnaast inzet
van
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum:
20-03-2026
Paraaf:
(geanonimiseerd)
76
Jaarverslag
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
Baten Hieronder
volgt de uitwerking
van
de
over-
en
onderschrijdingen
de baten per
van
programma. Over- of
Programma
onderschrijding
in het kader
|Meetellend in het oordeel
van
begrotings-
van
de accountant
rechtmatigheid
Gezondheid Crisisbeheersing Brandweer Totaal Overschrijding Niet
van
-1.676.500
-
-307.000
-
-1.238.000
-
-3.221.500
de baten
ten
opzichte
van
de
-
begroting
wijziging
na
toepassing.
van
Onderschrijding van de baten ten opzichte van de begroting na wijziging Deze onderschrijding wordt veroorzaakt doordat de inschatting van de cao-stijging in de begroting te hoog was en daarmee het nadelig saldo te hoog was. Het verschil wordt terugbetaald aan de gemeenten. Analyse begrotingsrechtmatigheid
reserves
Begrote
Grealiseerd
Bestemmingsreserves
onttrekking
onttrekking
Gezondheidsmonitor
60.000
Jeugdgezondheidszorg/JGZ
In te
-
60.000
96.167
96.167
loopbaanbeleid
74.595
800
73.795
halen werkzaamheden
243.107
142.557
100.550
78.770
78.770
134.933
94.524
90.000
90.000
200.000
200.000
1.113.538
1.018.989
94.549
2.091.110
1.721.807
369.303
Tweede
Gezonde
leefomgeving
Publieke
Gezondheidszorg
3.0
Verschil
Asielzoekers
Wabo
Tijdelijke versterking projecten
Functiewaardering Totaal
-
-
40.409 -
-
Lagere onttrekkingen Gezondheidsmonitor In 2025 is een lager bedrag aan de reserve onttrokken dan begroot. Dit komt doordat aanvullende middelen zijn ontvangen voor de OKO-monitor. Door deze samen te voegen met de Gezondheidsmonitor, is de planning aangepast en was de begrote onttrekking niet nodig. Tweede
loopbaanbeleid
De
onttrekking
van
twee
In te halen In 2025
is
lager dan begroot.
salarisschalen.
In 2025
was
De
deze
begrote onttrekking ging uit van compensatie niet nodig.
een
maximale
compensatie
werkzaamheden
lager bedrag aan de reserve onttrokken dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door vertraging uitvoering van opleidingen. Dit komt onder meer door onvoldoende opleidingsen lagere instroom van vrijwilligers. Hierdoor wordt de geplande onttrekking deels capaciteit doorgeschoven. is
een
in de
VOOR BDO
WAARMERKINGSDOELEINDEN Audit & Assurance B.V.
Datum: Paraaf:
2
(geanonimiseerd)
17
Jaarverslag
Publieke
gezondheidszorg
en
Jaarrekening
2025
©
Veiligheidsregio Fryslân
asielzoekers
opleidingen verpleegkundig specialist worden over een langere periode gespreid dan oorspronkelijk voorzien. Dit hangt samen met het combineren van de opleiding met de reguliere werkzaamheden van de betrokken medewerkers. Hierdoor zijn de jaarlijkse opleidingskosten lager en is in 2025 € 40.000 minder aan de bestemmingsreserve onttrokken dan begroot. De
tot
Functiewaardering De bestemmingsreserve Functiewaardering
is onder
meer
bestemd
voor
het dekken
van
projectkosten in verband met de overgang naar en implementatie van HR21. In 2025 is sprake van een lagere onttrekking aan deze reserve, omdat een deel van de implementatiewerkzaamheden
is
doorgeschoven
naar
2026.
Dit betreft daarmee
uitsluitend
een
faseringseffect. Analyse begrotingsrechtmatigheid investeringskredieten Voor een overzicht van de begrote en gerealiseerde investeringskredieten wordt verwezen naar onderdeel '8.7 Investeringskredieten 2025’. Bij enkele kredieten is per jaarschijf sprake van een afwijking groter dan € 50.000, waaronder kantoormeubilair, overige kantoorinstallaties en renovatie en verbouwing bij de organisatie. inventaris, De interne
verbouwing van de locatie aan de Harlingertrekweg (derde etage) is naar voren gehaald. verbouwing blijft binnen het toegekende krediet, het betreft alleen een in de jaarschijf. verschuiving De totale