Bijlage 1 Jaarstukken 2025 gemeente Tilburg

50 V

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

22

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

Toelichting op de belangrijkste financiële afwijkingen over te hevelen naar 2026. Uiteindelijk zijn in 2025 nog helemaal geen uitgaven gedaan. Voorgesteld wordt om ook het resterende budget van € 50.000 over te hevelen naar 2026.

Bedrag

Overheveling restant subsidieregeling Digitale Toegankelijkheid Op 15 december 2025 is ingestemd met de motie Doorgaan met digitale toegankelijkheid (25-241). Het voornemen is de subsidieregeling Digitale toegankelijkheid te verlengen. Organisaties in de gemeente Tilburg worden hiermee in de gelegenheid gesteld om subsidie aan te vragen voor een bijdrage aan de bewustwording rondom digitale toegankelijkheid. Voorgesteld wordt om het resterende budget van € 30.000 over te hevelen naar 2026.

30 V

Exploitatie Sportbedrijf Het overall voordelige saldo van de sportexploitatie bedraagt € 1.128.000. Dit is relatief gezien een beperkte afwijking, van slechts 1,9% van de totale lastenbegroting. De grote afwijkingen zitten in de realisatie van lasten (nadeel) en baten (voordeel) t.o.v. de begroting, respectievelijk ca. € 3,1 miljoen en € 4,2 miljoen. Bij de lasten wordt dit veroorzaakt door niet begrote uitgaven van incidentele middelen bij sportstimulering, met name personele inzet (€ 1,5 miljoen), kostprijsverhogende btw (€ 0,9 miljoen), overschrijding doorbelaste organisatiekosten (€ 0,4 miljoen) en overige meerkosten (€ 0,3 miljoen). Bij de baten betreft het de niet begrote baten op het gebied van sportstimulering (€ 1,6 miljoen), opbrengsten binnensport (€ 1,6 miljoen), opbrengsten buitensport (€ 0,2 miljoen) en ontvangen SPUK vrijstelling btw (€ 0,8 miljoen).

3.075 N 4.203 V

Het voordelige resultaat van € 1.128.000 is als volgt opgebouwd: • Bedrijfsvoering een nadeel van € 375.000 vanwege hogere personeelskosten voor het uitvoeren van de programmering. • Exploitatie sportstimulering een voordeel van € 264.000, op diverse onderdelen en projecten. • Exploitatie horeca een voordeel van € 97.000 wat met name komt door lagere personeelskosten. • Exploitatie binnensport (exclusief de horeca exploitatie) een voordeel van € 786.000. Dit bestaat uit € 1.568.000 nadeel op de lasten wat onder andere wordt veroorzaakt door kostprijsverhogende btw (niet begroot), onderzoekskosten naar de Superdome, diverse uitvoerings- en marketingkosten voor het evenement Shorttrack en hogere beheerskosten op gebied van schoonmaak, beveiliging en (huurders)onderhoud van de binnensport accommodaties (sporthallen, zwembaden en ijsbanen). Het voordeel op de baten van € 2.354.000 is toe te schrijven aan de niet begrote Specifieke Uitkering stimulering sport (SPUK) ter compensatie van de kostprijsverhogende btw, hogere opbrengsten bezoek aan zwembaden (specifiek de zwemschool) en het aantal verhuurde uren sporthalgebruik. • Exploitatie buitensport een voordeel van € 357.000.

Dit bestaat uit € 163.000 voordeel op de lasten, enerzijds door een nadeel op de kapitaallasten (€ 151.000) en anderzijds door een voordeel op de overige lasten (€ 314.000) als gevolg van minder (onderhoud)uitgaven aan de buitensport accommodaties. Het nadeel op de kapitaallasten wordt veroorzaakt doordat bij de kunstgrasvelden bij Jong Brabant en Gudok op basis van ingebruikname in heel 2025 volledige kapitaallasten zijn toegerekend. Dit in afwijking van de prognose van de Tussenrapportage. Het voordeel op de baten bedraagt € 194.000 als gevolg van hogere huuropbrengsten en de Specifieke Uitkering stimulering sport (SPUK) ter compensatie van de kostprijsverhogende btw. De hogere lasten dan begroot worden dus ruim gedekt door de extra baten. De budgetten worden in het kader van reëel ramen nader onderzocht om de financiële afwijkingen op lasten en baten meer in balans te krijgen. Lagere bestedingen Nationaal Programma Leefbaarheid en Veiligheid (NPLV) 2023-2025 Wanneer een gebied binnen het NPLV verwachtte niet alle middelen van de SPUK Kansrijke Wijk 2023-2025 uit te geven werden ze in het laatste kwartaal van 2025 in de gelegenheid gesteld om een eenmalig uitstelverzoek in te dienen.

Het programmabureau heeft dit gedaan voor € 1,2 miljoen doordat een aantal interventies later zijn opgestart (outreachende preventieactiviteiten) of niet zijn doorgegaan (gratis deelname voorschoolse educatie voor kinderen in Noord en West). Einde jaar bleek € 1.198.000 niet besteed te zijn. Het uitstelverzoek is door het Rijk goedgekeurd en deze middelen mogen dan ook in 2026 alsnog besteed worden. Alternatief bestedingsplan IZA Jaarlijks wordt gestuurd op een volledige besteding van de IZA-SPUK middelen, aangezien niet-bestede middelen niet mogen worden doorgeschoven naar volgende jaren. Om een volledige besteding van de regionale IZA-SPUK Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

23

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

1.198 V 1.198 N

Toelichting op de belangrijkste financiële afwijkingen middelen te realiseren, zijn per gemeente alternatieve bestedingsplannen opgesteld en uitgevoerd. Het college heeft op 28 oktober 2025 het alternatieve bestedingsplan vastgesteld. De uitvoering van het plan leidt tot een volledig besteed budget op dit veld en tot voordelen op andere velden vanwege de vrijval van algemene dekkingsmiddelen. Actieplan mentale gezondheid De uitgaven voor het actieplan mentale gezondheid zijn voor € 513.452 gedekt uit de IZA middelen. Daarnaast is er een kleine onderbesteding geweest, waardoor de oorspronkelijke dekking is aangepast en daardoor € 600.000 niet onttrokken wordt aan de reserve Fonds Preventie, Gezondheid en Kansengelijkheid en beschikbaar blijft binnen de reserve.

Bedrag

600 V 600 N

De melding van € 1.156.353 wordt verklaard doordat een deel van de SPUK IZA-middelen 2025 kosten voor de regio betreft en geen kosten voor Tilburg zijn. Conform de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dienen deze middelen via de balans te worden verantwoord in plaats van via de exploitatie, hetgeen leidt tot een budgetneutrale melding van € 1.156.353 op de lasten en baten.

1.156 V 1.156 N

Lagere kosten op Europese subsidie ForwArt In juni 2020 is de subsidieaanvraag voor ForwArt in het kader van het Europese subsidieprogramma 'Urban Innovative Actions' gehonoreerd. Voor 2025 stond er nog € 601.000 aan kosten begroot voor de afronding van dit project met dekking á € 244.000 vanuit ontvangsten IUA en € 357.000 vanuit de reserve Cofinancieringsfonds. De definitieve afrekening heeft inmiddels plaatsgevonden en dit heeft in 2025 tot een terugbetaling van € 17.000 door een van onze partners en een nabetaling vanuit UIA van € 12.000 geleid. Per saldo leidt dit tot een voordeel op de lasten van € 618.000. Op de baten is er een nadeel gerealiseerd van € 232.000 door minder ontvangsten vanuit UIA en een nadeel van € 357.000 doordat de onttrekking aan de reserve Cofinancieringsfonds niet nodig was.

618 V 589 N

Resultaat minimaregelingen • Met de najaarsbijstelling is reeds melding gemaakt van € 500.000 meerkosten op de individuele bijzondere bijstand als gevolg van meer uitgaven op de onderdelen bewindvoering en jongerentoeslag. Daarnaast zijn er op de diverse andere posten plussen en minnen gerealiseerd waardoor er per saldo nog € 139.000 meer is uitgegeven dan vorig jaar; • Voor de regeling Collectieve Zorgverzekering Minima is € 359.000 meer uitgegeven ten opzichte van 2024, doordat meer inwoners deelnemen en de premie is gestegen; • Ook op de Individuele Inkomenstoeslag zijn meer uitgaven (€ 211.000) gerealiseerd ten opzichte van 2024. De oorzaak ligt in de indexering van de toeslagen en er is aan meer inwoners IIT verstrekt; • Op de meedoenregeling is € 76.000 minder uitgegeven dan vorig jaar. Er is aan iets minder huishoudens Meedoenbudget toegekend; • Tot slot zijn de kosten van kwijtschelding en gemeentelijk armoedebeleid beide licht gestegen (€ 18.000 en € 45.000). Het nadeel is naar verwachting structureel en wordt dan ook meegenomen bij de structurele afwijkingen.

696 N 57 V

Overige afwijkingen -

-

-

-

Doordat er minder subsidieaanvragen zijn ontvangen, door scherper te toetsen aan de voorkant en door lagere subsidievaststellingen over voorgaande jaren zijn niet alle subsidiebudgetten volledig besteed. Voor komende jaren is de structurele onderbesteding van subsidiebudgetten benut voor het invullen van de taakstelling subsidiekorting. Voor de aanpak van problematiek in Kansrijke Wijken zijn conform het door het College vastgestelde bestedingsplan kosten gemaakt. In overeenstemming met het Collegebesluit (16-12-2025) zijn deze kosten onttrokken uit de reserve Transitiefonds Wijkgericht Werken en Inwonersparticipatie. Voor 2025 was incidenteel budget beschikbaar voor extra buurtondersteuning in kwetsbare buurten. Buurtondersteuning wordt pas effectief wanneer dit een structurele voorziening is. Omdat hier sprake was van een incidentele impuls is voor tijdelijke uitbreiding van bestaande medewerkers gekozen. Hierdoor is het budget niet geheel benut. Inmiddels kan de inzet structureel worden uitgebreid en geborgd. Voor 2025 was incidenteel budget geraamd voor ontmoetingsplekken. Een aantal initiatieven hebben in 2025 al succesvol een impactgerichte aanvraag ingediend binnen de subsidieregeling versterken sociale netwerken, anderen konden uit alternatieve budgetten worden gefinancierd. Een geraamde bijdrage aan het

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

24

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

358 V

348 N 348 V 320 V

286 V

Toelichting op de belangrijkste financiële afwijkingen initiatief van ouderen voor een ontmoetingsruimte in het centrum kon niet worden ingezet omdat de initiatiefnemers zich terugtrokken.

Bedrag

-

Door toename in het aantal bezwaar- en verzoekschriften afvalstoffenheffing en rioolheffing heeft dit geleid tot een nadeel op de lasten en daardoor een onttrekking uit de reserve afvalstoffenheffing en reserve rioolheffing.

280 N 280 V

-

Er is een voordeel op de organisatiekosten gerealiseerd. Dit heeft mede met het resultaat op de corporate overhead te maken. Zie voor meer informatie hoofdstuk 3 Bedrijfsvoering. Voor het versterken van de sociale basisinfrastructuur is er € 146.000 minder onttrokken aan de reserve Investeringsfonds Sociaal Domein omdat een deel van de uitgaven incidenteel onder de SPUK Regiodeal onderdeel wijkaanpak kunnen worden verantwoord. De middelen blijven beschikbaar binnen de reserve.

170 V

-

146 V 146 N

-

De brede specifieke uitkering voor sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale basis van € 4,2 miljoen is niet geheel besteed in 2025. Het restant van € 138.318 mag en wordt doorgeschoven naar 2026.

139 V 139 N

-

Er is een voordeel gerealiseerd op het budget voor bestaanszekerheid door vertraging in de uitvoering van het "Verbeterplan verlagen drempels minimaregelingen en -voorzieningen" en minder uitgaven voor fashioncheques.

107 V

-

Reserve Transitiefonds Wijkgericht Werken en Inwonersparticipatie: toelichting is samengevat onder het programma Samen en Dichtbij, veld Bestuur en Samenwerking.

26 V 26 N

-

In 2018 startte het project om de eigendomsverhoudingen op gemeentelijke voetbalcomplexen te harmoniseren. Er was € 1 miljoen beschikbaar voor opstalvergoedingen, (veld)verlichting, kleinere voorzieningen en het wegwerken van achterstallig onderhoud tot gemeentelijk conditieafhankelijk onderhoudsniveau 3. Vertraging ontstond door het opstellen van de beleidsrichtlijn voor vergoedingen en de afstemming met verenigingen over eigendomsoverdracht, inclusief het terugzoeken van oude afspraken over investeringen en zelfwerkzaamheid. Door de langere doorlooptijd en extra werkzaamheden voor met name achterstallig onderhoud liepen de projectkosten op tot € 1.143.000. Omdat het budget is uitgeput wordt met deze jaarrekening het project financieel afgerond. Het tekort van € 143.000 komt ten laste van de sportexploitatie 2025. Op twee complexen bezit de gemeente nog een kantine en op één complex een tribune waarvoor overdrachtstrajecten lopen. De hiermee samenhangende ontvangsten komen t.z.t. ten goede aan de sportexploitatie. Lasten Sportparkmanager en de dekking ervan uit de Reserve Transitie Wijkgericht Werken.

143 N

-

De technische overhevelingen betreffen externe opdrachten, waarvan de uitvoering op 31 december nog niet is gestart maar die niet meer ongedaan kunnen worden zonder financiële gevolgen, of interne exploitatiebijdragen aan meerjarige projecten. Deze bedragen worden in de overhevelingsreserve gestort, zodat ze in het volgende jaar nog beschikbaar zijn om opdrachten/projecten af te ronden. - Diversen Totaal afwijkingen

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

25

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

3V 3N 202 V 202 N

40 V 2.482 V

Wat weten we nog meer Kengetallen Aantal bezoekers zwembaden Aantal bezoekers ijsbaan Aantal uren verhuur sporthallen (t.b.v. sportorganisaties & onderwijs) Aanvragen kwijtschelding Aanvragen bijzondere bijstand Aanvragen individuele inkomenstoeslag

Realisatie 2023 447.394 94.678 34.802

Realisatie 2024 481.707 104.835 35.510

Raming 2025 450.000 95.000 34.000

Realisatie 2025 477.021 89.267 42.768

7.486 5.482 6.475

3.856 5.327 6.394

n.b. 5.500 6.550

8.625 5.295 6.588

De toename van het aantal uren verhuur sporthallen is toegenomen door enerzijds meer verhuur en anderzijds door de uitbreiding van de capaciteit, door de in gebruik name van de sporthal Koning Willem II college.

Waarstaatjegemeente.nl Indicatoren Kinderen in uitkeringsgezin Niet-sporters; percentage niet-wekelijkse sporters t.o.v. bevolking van 19 jaar en ouder

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

Realisatie 2021 9% -

26

Realisatie 2022 9% 47,6%

Realisatie 2023 9% -

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

Realisatie 2024 9% 41,0%

Persoonlijke ontwikkeling en zelfredzaamheid Wat wilden we bereiken: doelen en indicatoren Doel: Stimuleren van persoonlijke ontwikkeling Impact Tilburgers kunnen zich (optimaal) persoonlijk ontwikkelen in alle levensfasen Indicatoren* Bron

Streefwaarde

2023

2024

CBS/in ontwikkeling

Jaarlijkse toename

Nb

Nb

Onderwijskansenkaart ArbeidsmarktInZicht

Verschillen worden iedere 2 jaar kleiner

Nb

Nb

Nb

Nb

- Midden

Nb

Nb

- Hoog

Nb

Nb

Aantal inwoners dat formele en non formele scholing volgt % dertigers uit gezinnen met verschillende inkomenscategorieën (laag, midden, hoog) dat HBO of hoger onderwijs heeft gevolgd in Tilburg - Laag

Jaarlijkse doorstroom van MBO naar HBO per sector: - Techniek

DUO/ ArbeidsmarktInZicht

Gelijke tred met provinciale cijfers

** 6,9%

2,6%

- Transport/logistiek

3,2%

2,3%

- Gezondheidszorg

23,3%

22,8%

- Economie/handel

11,8%

10,6%

- Vrije tijd/groen

27,1%

27,5%

Nb

Nb

Inzicht in hoe inwoners tegen persoonlijke ontwikkeling aankijken, het ervaren en in willen investeren

Inwonersonderzoek/ in ontwikkeling

Inzicht in beweegredenen

* We constateren dat een aantal indicatoren die in 2022 zijn vastgesteld via de kadernota niet (meer) beschikbaar zijn. Met de volgende kadernota komt een voorstel voor andere indicatoren. ** Cijfers zijn uit 2021.

Impact Tilburgers kunnen de ontwikkelde vaardigheden inzetten op de arbeidsmarkt en/of in de samenleving. Indicatoren Bron Streef2022 2023 2024 waarde (2023) Netto Arbeidsparticipatie: % Arbeidsmarkt > 70% 72% 74% 74% werkzame beroepsbevolking in InZicht (obv CBS) de potentiële beroepsbevolking % Inwoners dat vrijwilligerswerk (zie indicator bij Jaarlijkse zie bij zie bij zie bij doet Sociaal en toename Sociaal en Sociaal en Sociaal en Veerkrachtig) VeerVeerVeerkrachtig krachtig krachtig Indeling van Suite Sociaal Stijging 41% 34% 30% bijstandsgerechtigden op de Domein van het omhoog omhoog omhoog treden Participatieladder aantal bewogen bewogen bewogen geacti(1716 (1944 (2290 veerde personen) personen) personen) klanten

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

27

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

2025

nog niet bekend zie sociaal en veerkrachtig 28% omhoog bewogen (2071 personen)

Impact Tilburgers zijn weerbaarder, passen zich snel aan veranderende omstandigheden aan en zijn in hoge mate zelfredzaam Indicatoren Bron Streef2022 2023 2024 waarde Gebruik van formele en informele voorzieningen die persoonlijke ontwikkeling mogelijk maken Het aantal mensen dat scholing- en loopbaanadvies aanvraagt via het loket Leren en Werken. Werkloosheidsduur WW (peilmoment jaarlijks juli)

In ontwikkeling

Jaarlijkse stijging

Nb

Nb

Loket Leren en Werken

Jaarlijkse stijging

812

517*

UWV/ArbeidsmarktInZicht

Afname van werkloosheidsduur -

-

-

>12 maanden

474

350

387

471

6 – 12 maanden

531

548

637

726

< 6 maanden

1.342

1.526

1.677

1.924

onbekend

Nb

2025

* Breuk met wijze van tellen in 2022. Toen zijn bij het totaal ook andere scholings- en loopbaanadviezen opgeteld.

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

28

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

Nb

Wat hebben we bereikt Wat is goed gegaan/Wat kan beter Doel: Bevorderen van gelijke kansen Wat is goed gegaan Welkom in Tilburg • We bieden opvang en vangen bijna 1.000 ontheemden op in onze stad, 215 statushouders en meer dan 100 Alleenstaande minderjarige vluchtelingen. • Opvanglocaties: Er zijn 2 locaties gerealiseerd voor de opvang van ontheemden (ringbaan oost & /noord), daarnaast zijn er 2 kansrijke azc locaties aangewezen voor realisatie in 2026. • Project bloemkwartier; gemengd wonen concept gerealiseerd. • Project leefbaarheid op onze opvanglocaties is van start en onze gemeente is aangesloten bij de pilot Buurthuis. • Inburgeringsaanbod voor 2026 is ingericht en voorbereidingen voor de inkoop en aanbesteding vanaf 2027 zijn getroffen. • Informatievoorziening: AAT (Antwoord en Advies Tilburg) is opgestart en uitgerold over de wijkcentra in de stad in samenwerking met Bibliotheek, Toegang Tilburg en Contour de Twern. Steunpunt Migranten van het MST en informatiepunt Vluchtelingen zijn gecontinueerd. MENSS trajecten • In 2025 zijn 575 Tilburgers gestart in een traject Meedoen En Sociale Stijging. De behoefte aan deze trajecten bleek onverminderd hoog.

Ongeveer de helft van de deelnemers ontvangt een uitkering van de gemeente (P-wet) en is door onze klantregisseurs of door overige netwerkpartners (Siem, Toegang, huisarts) actief doorverwezen naar MENSS om stappen te zetten naar meer maatschappelijke participatie en het versterken van hun zelfredzaamheid en sociaal netwerk. Voortijdig schoolverlaten (VSV), Leerplicht, Doorstroompunt • VSV: In 2025 zijn met de regio en de gemeente de actielijnen en bijbehorende maatregelen voor de uitvoering van de wet "Van School naar Duurzaam Werk" inhoudelijk afgestemd en vastgelegd, zodat per 1 januari 2026 de begeleiding van de VSV-jongeren t/m 27 jaar eenduidig en uitvoerbaar is ingericht. • Thuiszitters: In 2025 zijn de thuiszitters regionaal eenduidig in beeld gebracht door registratie en monitoring per vastgestelde categorie, in afstemming met onderwijs, leerplicht, samenwerkingsverband en zorgpartners. Onderwijshuisvesting • Het samen met de schoolbesturen opgestelde Meerjaren Integraal Huisvestingsplan voor het voortgezet onderwijs (MIHP VO+) is vastgesteld door de gemeenteraad. • Er is gestart met realisatie van de vervangende nieuwbouw voor het Schakelcollege. • Het Novum Lyceum is medio 2025 gestart in de tijdelijke opstartlocatie aan de Wildstraat. • De Nieuwste School is medio 2025 verhuisd naar de tijdelijke locatie op de Onderwijscampus Stappegoor.

De oudbouw van de school op de eigen schoollocatie aan de St. Josephstraat is inmiddels gesloopt. • In 2025 is gestart met de realisatie vervangende huisvesting ZML de Bodde, Hubertus, Panta Rhei Groenewoud. De projecten bij de basisscholen Koningshaven en WillemsPoort zijn afgerond. Lokaal educatieve agenda (LEA) • Voor Brede Talentontwikkeling in het primair onderwijs ligt een stevige basis vanuit het uitvoeringsprogramma met 7 bouwstenen: brede programmering, functionarissen, ondersteuning jeugdigen, voorzieningen, communicatie, monitoring en onderzoek, financiering. • Overgang kinderopvang – primair onderwijs is uitgewerkt in kwaliteitskaarten met resultaatafspraken, wat onderdeel uitmaakt van de kwaliteitscyclus voor- en vroegschoolse educatie. • Het aanscherpen van bestaande toeleidingsprocessen naar voor- en vroegschoolse educatie is opgenomen in het Koersplan Inclusieve Kinderopvang 2026-2028. • Wijkgerichte toeleidingsinterventies: vanuit bereikcijfers per wijk wordt er extra inzet gepleegd om het bereik te verhogen. Bijvoorbeeld in Oud-Noord en Oud-Reeshof waar Kracht van Preventie hierop is hersteld en Oud-Noord waar jeugdverpleegkundige specifiek voor toeleiding VVE extra uren heeft ontvangen. Wat kan beter Welkom in Tilburg • We hebben de taakstelling statushouders van 2025 gehaald, we hebben 369 statushouders gehuisvest en de wettelijke taakstelling was 358.

We hebben daarmee de achterstand van 2024 niet kunnen inlopen, die nemen we mee naar 2026. • Voor de realisatie van de azc locaties en de doorlooptijden van de vergunningsprocedure zijn we afhankelijk van het COA.

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

29

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

Doel: Bevorderen van gelijke kansen Voortijdig schoolverlaten (VSV), Leerplicht, Doorstroompunt • VSV: In 2026 is verdere concretisering nodig van werkprocessen, rollen en financiële borging om de regionale uitvoering van de wet Van school naar duurzaam werk te versterken. • Thuiszitters: Het huidige inzicht in thuiszitters vraagt in 2026 om doorontwikkeling naar structurele analyse, duiding en sturing per categorie, zodat registratie niet alleen inzicht geeft maar ook leidt tot gerichtere interventies. Onderwijshuisvesting • De uitvoering van de bouw bij de projecten Rennevoirt, De Fonkel en Auris Florant start in 2026. De bouw bij De Alm staat gepland voor 2027. De realisatie van deze projecten vindt later plaats dan eerder voorzien. Dit houdt verband met het feit dat deze huisvestingsprojecten onderdeel zijn van bredere ontwikkelingen, zoals de gebiedsontwikkeling Voorhof in Berkel Enschot bij Rennevoirt en de herontwikkeling van fase 2 Buurmalsenplein/Bergeijkstraat bij De Fonkel. Daarnaast zijn de projecten afhankelijk van de beschikbaarheid van passende tijdelijke huisvesting. De realisatie van de permanente gymzalen voor Campus013 is uitgesteld. Besloten is om de realisatie van deze gymzalen te koppelen aan de bouw van de indooratletiekhal op de Onderwijscampus Stappegoor.

Lokaal educatieve agenda (LEA) • Nog niet alle scholen die aan hebben gegeven behoefte te hebben aan de inzet van brede talentontwikkeling met een hoge schoolweging, komen in aanmerking voor de rijkssubsidie. Er komt in 2026 een voorstel voor een meer dekkend aanbod in de gemeente op basis van behoefte en effectiviteit (waar is het gewenst, waar is het nodig). • De kwaliteitskaarten vroeg- en voorschoolse educatie kunnen bijdragen aan ondersteuning van kwetsbare overgangen in de wijk. De implementatie hiervan vraagt om verdere afstemming tussen partners/initiatieven om dat in de praktijk vorm te geven. Laaggeletterdheid • Ondanks onze inzet laten de cijfers uit 2025 een toename zien van het aantal mensen met beperkte basisvaardigheden (31% tussen de 17 en 75 jaar op taal en rekenen). Uit impactmetingen blijkt dat de inzet die we kunnen doen effectief is. Het bereiken van een grotere aantal mensen is dus wenselijk terwijl de beschikbare WEB-middelen die worden gebruikt voor aanbod van cursussen met 10% zijn gedaald, wat in 2026 vraagt om versterking en mogelijk uitbreiding van de aanpak. Doel: Leven Lang Ontwikkelen Wat is goed gegaan Regionaal werkcentrum • In het veld Passende ondersteuning werk en inkomen reflecteren we op de voortgang van het Regionaal Werkcentrum. Het thema Leven Lang Ontwikkelen maakt nadrukkelijk onderdeel uit van de ambities.

Platform Brabant Leert • In 2025 is, ondanks het langdurig uitvallen van het platform, gewerkt aan het juridisch oplossen van de conflicten rondom de technische infrastructuur en eigenaarschap. Deze procedure heeft uiteindelijk geleid tot duidelijkheid over verantwoordelijkheden en de mogelijkheid om Brabant Leert onder een nieuw bestuur opnieuw op te bouwen. Daarmee is een noodzakelijke randvoorwaarde gecreëerd voor een mogelijk toekomstbestendig vervolg van het platform. Ook is het belang van goede governance, heldere contractuele afspraken en robuuste ICT-keuzes scherper in beeld gekomen bij betrokken partijen. Wat kan beter Regionaal werkcentrum • De bekendheid van het Werkcentrum Midden-Brabant is nog in ontwikkeling. Sinds eind 2025 loopt een regionale campagne om de zichtbaarheid te vergroten, gevolgd door een landelijke campagne. Platform Brabant Leert • In 2025 was het platform feitelijk niet operationeel door technische en juridische problemen met de broker en host. Hierdoor hebben de arbeidsmarktregio Midden-Brabant en de andere Brabantse arbeidsmarktregio’s geen gebruik kunnen maken van de beoogde dienstverlening. Dit heeft geleid tot een gat tussen beleidsambities rond Leven Lang Ontwikkelen en de feitelijke uitvoering daarvan.

Voor de toekomst is het noodzakelijk dat de continuïteit, betrouwbaarheid en bestuurlijke aansturing van het platform beter worden geborgd, dat regio’s tijdig en transparant worden geïnformeerd en dat er duidelijke afspraken worden gemaakt over rolverdeling, eigenaarschap en escalatie bij problemen. Daarnaast vraagt het herstel om hernieuwd vertrouwen vanuit gemeenten en arbeidsmarktregio’s voordat Brabant Leert weer als volwaardig ondersteunend instrument kan functioneren.

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

30

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

Doel: Leren doe je overal: stimuleren samenhang in talentontwikkeling Wat is goed gegaan • De raad ging op 27 januari 2025 akkoord met het programma Talent in Beeld. In 2025 is het programma gestart en zijn FuturesLab en Jobs with Impact operationeel geworden. Samen met MindLabs, Yonder, Fontys en Tilburg University ontwikkelden wij in 2025 het traineeship, zodat het eerste cohort van jong-professionals in het voorjaar van 2026 kan starten. (nb. Het programma Talent in Beeld raakt zowel arbeidsmarktontwikkeling veld Passende ondersteuning: werk en inkomen als Persoonlijke ontwikkeling en zelfredzaamheid' en is daarom ook onder dat veld opgenomen) Wat kan beter • De derde strategische lijn, de ondersteuning van startups, moet nog verder worden uitgewerkt en in de praktijk worden gebracht. Dit staat gepland voor begin 2026. Daarnaast wordt er gewerkt aan meer samenhang en onderlinge afstemming tussen de verschillende initiatieven, zodat gezamenlijke impact op talentbehoud in de regio verder kan worden vergroot.

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

31

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

Wat heeft het gekost – financiën Persoonlijke ontwikkeling en zelfredzaamheid x € 1.000

Oorspronkelijke Gewijzigde begroting begroting

Rekening 2025

Verschil t.o.v. gewijzigde begroting

Lasten

78.453

81.336

85.085

3.749

N

Baten

-42.055

-42.213

-48.096

5.883

V

Saldo van lasten en baten

36.399

39.123

36.989

2.134

V

Toevoeging reserves

0

0

17

17

N

Onttrekking reserves

-7.203

-6.850

-3.960

2.889

N

Saldo reserves

-7.203

-6.850

-3.944

2.906

N

Totaal

29.196

32.273

33.045

773

N

Toelichting op de belangrijkste financiële afwijkingen Hogere kosten onderwijshuisvesting Bij de tussenrapportage is het budget voor sloop- en noodaccommodaties opgehoogd. Er is toen geen rekening gehouden met de afrekening voor de plaatsingskosten van de noodvoorziening voor basisschool de Sahaba (€ 229.000). Verder zijn er onvoorziene kosten gemaakt voor basisschool Den Bijstere ad € 169.000 voor verwijdering van asbest, waren er hogere afschrijvingslasten dan begroot ad € 124.000 en diverse hogere kostenposten (€ 96.000).

Bedrag 618 N

Lagere uitgaven Onderwijs Achterstandenbeleid (OAB) In 2025 is er binnen het Onderwijs achterstandenbeleid op de lasten een voordeel gerealiseerd van € 609.000 waardoor er ook minder rijksmiddelen zijn ingezet. Deze lagere lasten zijn met name het gevolg van: • Lagere vaststellingen peutervoorzieningen. Op basis van het aantal verwachte peuters worden de uitgaven aan het begin van het jaar ingeschat en einde jaar wordt er op basis van daadwerkelijke aantallen afgerekend. Doordat er in de loop van het jaar een terugloop in het aantal peuters was heeft dit tot € 320.000 (4%) aan lagere kosten geleid dan begroot; • Er is € 195.000 minder subsidie verstrekt dan begroot, waaronder € 95.000 voor T-Primair omdat ze vanaf schooljaar 2025-2026 zijn gestopt met Taal52 vanwege onvoldoende effectiviteit voor nieuwkomers; • Lagere subsidievaststellingen voorgaande jaren van € 74.000.

609 V 609 N

Lagere toegerekende omslagrente De lagere toegerekende rente resulteert voor onderwijshuisvesting in een incidenteel voordeel van € 572.000. Zie ook de toelichting op het veld Financiering en algemene dekkingsmiddelen.

572 V

Welkom in Tilburg Veruit het grootste deel van de kosten binnen het programma bestaan uit de kosten voor opvang van Oekraïense ontheemden. In 2025 bedroegen die € 24,7 miljoen; dit betreft kosten voor de opvanglocaties, transitiekosten om locaties geschikt te maken voor opvang en kosten van verstrekkingen (leefgeld). Vanuit het Rijk ontvangen we hiervoor een vergoeding die voor het grootste deel gebaseerd is op een normbedrag van € 44,- per dag per beschikbare opvangplek. Ten opzichte van 2024 is dit normbedrag € 17,- lager (28%) waardoor de vergoeding voor ons onvoldoende is om alle kosten voor opvang van Oekraïense ontheemden te dekken. We maken daarom gebruik van de mogelijkheid binnen de bekostigingsregeling van het Rijk om onze werkelijke kosten te declareren. Daarmee ontvangen we een vergoeding van € 24,7 miljoen. Daarnaast betalen Oekraïense ontheemden een maandelijkse eigen bijdrage met ingang van 2025. Die bedroeg € 0,7 miljoen maar moeten we geheel afdragen aan het Rijk. We hebben bij de tussenrapportage de begroting naar beneden bijgesteld vanwege het lagere normbedrag. De totaal gerealiseerde lasten voor het programma zijn hoger dan toen ingeschat. Dit leidt tot een nadeel op de lasten van € 5,4 miljoen maar ook tot hogere baten van € 5,3 miljoen met name uit rijksmiddelen.

De onttrekking uit de reserve welkom in Tilburg was € 1,6 miljoen lager omdat een aantal kosten lager waren dan begroot of gedekt konden worden uit rijksmiddelen (m.n. programmakosten, kosten integratie en verbetering leefbaarheid opvanglocaties). Per saldo resteert een tekort van € 0,1 miljoen. Hier staat dekking uit de september- en decembercirculaire tegenover vanwege een uitkering in het kader van de spreidingswet. Deze dekking staat op het veld Financiering en algemene dekkingsmiddelen. Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

32

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

5.441 N 5.308 V

Toelichting op de belangrijkste financiële afwijkingen Overige afwijkingen

Bedrag

-

Er is een nadeel op de lasten ontstaan van € 214.000 door hogere vergoedingen voor huur aan het voortgezet onderwijs dan begroot. Daarnaast is er per saldo een nadeel van € 217.000 op de baten, dit is met name het gevolg van het niet ontvangen van de materiële instandhouding vergoeding ad € 100.000 van MFA de Boemerang als onderdeel van de afspraken over de juridische overdracht aan het schoolbestuur. Vanuit de specifieke uitkering Vroegtijdig Schoolverlaters zijn er € 252.000 minder kosten gemaakt ter voorbereiding op de nieuwe Wet van School naar Duurzaam Werk. Oorzaak hiervan is de uitloop van het opstellen van het plan van maatregelen. Deze werkzaamheden vinden verder plaats in 2026. Hierdoor is de onttrekking aan de SPUK ook lager. Deze middelen blijven in 2026 beschikbaar voor dit bestedingsdoel. De verantwoordingen van de schoolbesturen die een aanvraag hebben gedaan op de SPUK Ventilatie in Schoolgebouwen zijn nog niet definitief afgerond waardoor er € 101.000 minder aan kosten is gerealiseerd en daardoor minder aan de Reserve Cofinancieringsfonds is onttrokken.

214 N 217 N

Voor de uitvoering van Wet Inburgering 2021 ontvangen we een specifieke uitkering vanuit het Rijk. Daarnaast is er voor de uitvoeringskosten een bedrag vanuit het Gemeentefonds beschikbaar en voor de participatieactiviteiten was er € 1.000.000 beschikbaar vanuit de reserve Welkom in Tilburg. Op de inburgeringskosten en de participatieactiviteiten zijn er lagere kosten gerealiseerd dan begroot maar door hogere uitvoeringskosten is er per saldo een nadeel gerealiseerd van € 86.000. Door de lagere inburgeringskosten zijn ook de gerealiseerde baten lager dan begroot. Om terugbetaling van de rijksmiddelen te voorkomen worden dit jaar de inburgeringskosten met betrekking tot participatie eenmalig ten laste van de SPUK gebracht. De geraamde € 1.000.000 ten laste van de reserve Welkom in Tilburg valt zodoende vrij binnen deze reserve. Voor de pilot 'op weg naar peuteropvang voor ieder kind' zijn de kosten lager dan begroot doordat het onderzoek later is opgestart. Hierdoor wordt er minder onttrokken aan de reserve Fonds Preventie, Gezondheid en Kansengelijkheid. Het restant schuift door naar 2026.

86 N 90 N

-

De aanpak arbeidsmigranten leidt door hogere personele kosten tot een nadeel van € 74.000

74 N

-

De technische overhevelingen betreffen of externe opdrachten, waarvan de uitvoering op 31 december nog niet is gestart maar die niet meer ongedaan kunnen worden zonder financiële gevolgen, of interne exploitatiebijdragen aan meerjarige projecten. Deze bedragen worden in de overhevelingsreserve gestort, zodat ze in het volgende jaar nog beschikbaar zijn om opdrachten/projecten af te ronden. Diversen

17 V 17 N

-

-

-

-

-

Totaal afwijkingen

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

252 V 252 N

101 V 101 N

81 V 81 N

87 V 773 N

33

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

Wat weten we nog meer Kengetallen

Realisatie 2023 969

Aantal aanvragen leerlingenvervoer¹

Realisatie 2024 957

Raming 2025 960

Realisatie 2025 953

¹ Effect van de voorgenomen doorontwikkeling in het leerlingenvervoer (n.a.v. collegenota maart 2025) op de aantallen is nog onbekend.

Waarstaatjegemeente.nl Indicatoren Absoluut verzuim (aantal per 1.000 leerlingen)* Relatief verzuim (aantal per 1.000 leerllingen)**) Voortijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv-ers) Netto arbeidsparticipatie

Realisatie 2022 8,5 26 3,0%

Realisatie 2023 9,6 26 3,1%

Realisatie 2024 9,7 29 2,9%

Realisatie 2025 n.b. n.b. n.b.

72,4%

73,2 %

74,4%

73,4%

*) Er wordt gesproken van absoluut verzuim als een leerplichtige en/of kwalificatieplichtige jongere niet op een school of instelling staat ingeschreven. **) Er is sprake van relatief verzuim als een jongere wel op een school staat ingeschreven, maar gedurende een bepaalde tijd de lessen/praktijk verzuimt. Ook veelvuldig te laat komen kan hiertoe worden gerekend.

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

34

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

Doel: Passende ondersteuning Voor alle vier velden van passende ondersteuning geldt: We bieden Tilburgers waar nodig passende ondersteuning zodat ze naar vermogen kunnen meedoen in de samenleving. Deze ondersteuning noemen wij passend omdat deze integraal, dichtbij en op maat is. Inwoners geven hier zelf naar vermogen sturing aan en de mogelijkheden vanuit de eigen omgeving worden zoveel mogelijk benut. Dit meten we met onderstaande indicatoren. Deze indicatoren zijn in oktober 2021 vastgesteld, waarbij de geformuleerde indicatoren voor een belangrijk deel nog geoperationaliseerd moesten worden. Hier is nog onvoldoende aandacht voor geweest. Daarnaast is ook een continumeting ingericht, waarbij nieuwe indicatoren beschikbaar zijn gekomen voor ervaringen van onder andere de Wmo en Toegang. Deze metingen zijn vanaf eind 2022 / begin 2023 gestart. Beschikbare informatie is ontsloten via waarstaatjegemeente.nl. Indicatoren Bron Streefwaarde 2021 2022 2023 2024 1.

Gemiddelde uitkeringsduur

2.

% Inwoners dat aangeeft met ondersteuning beter de dingen te kunnen doen die hij of zij wil 3. % Inwoners dat aangeeft samen met medewerker naar oplossingen te hebben gezocht 4. % Inwoners dat aangeeft daadwerkelijk stappen in zijn/haar ontwikkeling te hebben gemaakt. 5. Tevredenheid over de dienstverlening (klantregisseur/ contactpersoon) 6. % Inwoners dat door de ondersteuning vanuit de Toegang geen verdere passende ondersteuning meer nodig heeft. 7. Ervaringen inwoners met voorliggend/lichte ondersteuning (ontwikkelindicator) 8. Verhouding inwoners met specialistische ondersteuning t.o.v. totaal inwoners Tilburg 9. In- en uitstroom specialistische ondersteuning t.o.v. totaal inwoners Tilburg 10. Verschil werkelijke uitgaven sociaal domein t.o.v. Rijksbudgetten (ontwikkelindicator). 11. Gemiddelde wachttijd ondersteuningsgesprek 12. Servicenorm aanvraag bijstandsuitkering Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

Gemeentelijke applicaties Cliëntervaringsonderzoek Wmo en Jeugd

Lager t.o.v. 2021 Hoger dan landelijk gemiddelde: >80%

65% (Jeugd) ** (Wmo)

Cliëntervaringsonderzoek Wmo en Jeugd

Hoger dan landelijk gemiddelde: >80%

**

Klanttevredenheidsonderzoek Werk en Inkomen

>80%

Klanttevredenheidsonderzoek Werk en Inkomen

>80%

Gemeentelijke applicaties

nog nader te bepalen

In ontwikkeling

nog nader te bepalen

WSJG*

Geen

Gemeentelijke applicaties

Geen

In ontwikkeling

Passend binnen het rijksbudget

In ontwikkeling

nog nader te bepalen 90% <30 dagen

Gemeentelijke applicaties 35

68%

73%

94%

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

Indicatoren

Bron

13. % Inwoners dat wist waar hij of zij moest zijn met zijn/haar hulpvraag 14. % Inwoners dat snel geholpen is met zijn/haar hulpvraag 15. % Inwoners dat positief is over kwaliteit van de ondersteuning

Cliëntervaringsonderzoek Toegang Cliëntervaringsonderzoek Toegang Cliëntervaringsonderzoek Toegang

Streefwaarde

2021

2022

Hoger dan landelijk gemiddelde:>75%

82%

Hoger dan landelijk gemiddelde: 75%

68% (Jeugd)

2023

Hoger dan landelijk gemiddelde >85%

* CBS benchmarkgegevens, te raadplegen via www.waarstaatjegemeente.nl ** In verband met een nieuwe onderzoeksmethode zijn deze cijfers nog niet beschikbaar

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

36

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

2024

Passende ondersteuning; Toegang Wat hebben we bereikt Wat is goed gegaan/Wat kan beter Doel: De inwoner krijgt ondersteuning vanuit specialismen, direct vanaf eerste contact Wat is goed gegaan • Het CliëntContactcentrum (CCT) is de voordeur voor vragen van inwoners. Hier wordt beoordeeld of de vraag binnen Toegang Tilburg kan worden opgepakt. Indien er sprake is van specialistische begeleiding Wmo wordt er middels een verkorte route direct doorgezet naar Siem. Indien onderzoek op het terrein van jeugd nodig is, wordt dit onderzoek door een wijkprofessional van Toegang Tilburg uitgevoerd en wordt de jeugdige doorgeleid naar specialistische jeugdhulp. • Deze manier van brede vraagverheldering zorgt ervoor dat er geen onnodig onderzoek wordt gedaan en kan hulp snel worden ingezet. Hier wordt gewerkt met een normaliserende grondhouding. • Het inlooppunt voor vragen voor zowel Toegang Tilburg als voor nauw verwante partners is doorontwikkeld naar AAT – Antwoord en Advies Tilburg. Dit adviespunt is beschikbaar in alle wijken. Doel: De inwoner krijgt snel passende ondersteuning geboden Wat is goed gegaan • De opdracht voor Toegang Tilburg is gericht op zoveel mogelijk ondersteuning zelf te organiseren met behulp van het eigen netwerk van inwoners om te voorkomen dat ingrijpendere en duurdere hulp moet worden ingezet in een later stadium.

In 2025 is verder geïnvesteerd om de ondersteuning uit te breiden. Dit is ook gerealiseerd. Met name als het gaat om jeugd is er een stijging te zien van het (absolute) aantal jeugdigen dat ondersteuning door de Toegang ontvangt. • Er is veel geïnvesteerd in betere werkafspraken met Crossroads en Siem. De opschalings- en afschalingsafspraken (segment 1 en 4) zijn geoptimaliseerd met duidelijkere kaders en afspraken en de samenwerking is middels verschillende gesprekken verbeterd. • Zoals gezegd is met name de ondersteuning van jeugdigen in 2025 toegenomen (met 30%). Op dit moment wordt gewerkt aan het project Ondersteuning Jeugd waarbij wordt onderzocht welke ondersteuningsmodules, van voorliggend veld tot zwaardere ondersteuning, per type hulpvraag kunnen worden ingezet. Wat kan beter • Er is sprake van oplopende wachttijden bij onderzoeken en vervolg ZIN op het terrein van Jeugd. Op deze klantstromen wordt momenteel gewerkt aan verbetering, om op bij bepaalde aanvragen de normtijd te verlagen en zo de wachttijden terug te brengen. • De wachttijd voor ondersteuning 18+ is ook toegenomen. Hier wordt gewerkt aan onderlinge afstemming tussen Toegang Tilburg en Siem. • Er is in het najaar van 2025 een bulk aan PGB-aanvragen ontstaan bij de Toegang doordat Siem het aantal onderaannemers heeft teruggebracht.

Op het verwerken ervan is extra geïnvesteerd in de vorm van tijdelijk extra uitvoeringscapaciteit. Doel: De inwoner krijgt passende ondersteuning op maat Wat is goed gegaan • Er wordt bij het CCT al gestart met een generalistische uitvraag. Daarbij wordt eerste gekeken naar mogelijkheden in het voorliggende veld, dan eventueel ondersteuning bieden en waar dit niet voldoet volgt specialistische inzet. De verbindende schakels Werk en Inkomen worden ingezet bij hulpvragen op hun expertise en de onderlinge samenwerking is versterkt en loopt naar tevredenheid. • De grondhouding normaliseren is vastgesteld en er zijn reeds medewerkers op deze grondhouding getraind die een ambassadeursrol hebben binnen de wijkteams. Wat kan beter • De genoemde werkwijze en grondhouding moet verder worden geïmplementeerd in alle lagen van Toegang Tilburg om transformatie te laten slagen. Doel: Collectief beetpakken van ondersteuningsvragen Wat is goed gegaan • Er is in beeld welk collectief aanbod beschikbaar is binnen Toegang Tilburg en dit wordt aangeboden aan de inwoners. Ook wordt onderzocht welk collectief aanbod nog mist. • Er zijn verdiepende analysesessies geweest over Koolhoven, Groenewoud en Udenhout waarin de ontwikkellijnen jeugd en gezin, volwassenen en veiligheid aan de orde zijn geweest. Dit vormt input voor het verder ontwikkelen van collectief aanbod. Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

37

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

Doel: Collectief beetpakken van ondersteuningsvragen Wat kan beter • Inwoners kiezen vrijwel altijd voor een individuele vorm van ondersteuning. In 2026 wordt onderzocht hoe collectief aanbod minder vrijblijvend kan worden aangeboden aan inwoners, met als uitgangspunt collectief aanbod eerst. • Wijkgericht onderzoek naar welk collectief aanbod nodig is wordt meegenomen in de pilots Wijkzorgteams in 2026. Doel: De inwoner ervaart een integrale samenwerking tussen partijen in het sociaal domein Wat is goed gegaan • Het Multi Expertteam is verder doorontwikkeld en staat nu ook in dienst van Toegang Tilburg bij casuïstiek waarin doorbraak is gewenst. In 2026 zal de inzet vanuit de Toegang in het MET bestaan uit enkel gedragswetenschappers. De samenwerking wordt als prettig ervaren. Ook tussen team Coördinatie en Veiligheid en het Zorg- en veiligheidshuis is aandacht besteed aan een nauwe samenwerking. • De integrale samenwerking (integrale vroeghulp, de babyroute, MDO’s in het medisch domein, gezamenlijke vraagverhelderingsoverleggen met Siem en ContourdeTwern en Verbindend Samenwerken met Veilig Thuis) zoals hierboven benoemd verloopt positief en zal in 2026 worden doorgezet. Wat kan beter • In 2025 is werk gemaakt van de voorbereiding op de implementatie van de stevige lokale teams. Er is de keuze gemaakt om te starten met drie pilot's in drie wijken.

De daadwerkelijke start van de pilots van de Wijkzorgteams (Stevige Lokale Teams) vindt plaats in 2026. Doel: Professionals van Toegang Tilburg zijn aanwezig, zichtbaar en aanspreekbaar Wat is goed gegaan • Inmiddels is in iedere wijk een vragenuurtje (AAT) beschikbaar, zodat inwoners de wijkcentra binnen kunnen lopen met hun hulpvraag. • Er hebben bijeenkomsten plaatsgevonden met het MOM om de relatie tussen SLT’s en de werkgemeenschappen te verhelderen. • Er is een presentatie verzorgd voor jeugdwijkagenten bij Politie Tilburg met als doel om naast informatief ook de samenwerking verder te optimaliseren. • Huisartsenvereniging Primacura is en wordt verder betrokken bij de realisatie van de WZT's. • De toegankelijkheid van de website van Toegang Tilburg is verbeterd en beeldmateriaal vernieuwd. Wat kan beter • De genoemde beweging van integrale ondersteuning, dichtbij inwoners moet met name gestalte krijgen in de WZTontwikkeling. Zoals gezegd heeft 2025 vooral in het teken gestaan van de voorbereiding hierop en moeten de pilots in 2026 daadwerkelijk starten.

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

38

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

Wat heeft het gekost – financiën Passende ondersteuning: Toegang x € 1.000

Oorspronkelijke Gewijzigde begroting begroting

Rekening 2025

Verschil t.o.v. gewijzigde begroting

Lasten

25.731

27.821

27.655

166

V

Baten

-298

-297

-348

50

V

25.434

27.524

27.308

216

V

Toevoeging reserves

0

0

0

0

Onttrekking reserves

-500

-603

-603

0

Saldo reserves

-500

-603

-603

0

24.934

26.920

26.705

216

Saldo van lasten en baten

Totaal

V

Toelichting op de belangrijkste financiële afwijkingen Overige afwijkingen

Bedrag

-

274 V

-

-

Een deel van de kosten die gemaakt zijn binnen Toegang Tilburg, ad € 433.400, zijn gedekt uit de IZA middelen. Zie de melding 'Alternatief bestedingsplan IZA' op het veld Sociaal en Veerkrachtig. Doordat er door de Toegang extra kosten zijn gemaakt, waaronder voor de inzet van extra personeel voor het afhandelen van PGB aanvragen, heeft dit per saldo tot een voordeel van € 274.000 op dit veld geleid. De bijdragen van regiogemeenten en het Rijk voor schoolmaatschappelijk werk waren hoger dan begroot en er is een aanvullende opdracht verstrekt aan IMW voor uitbreiding van het aantal uren schoolmaatschappelijk werk. Diversen

Totaal afwijkingen

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

47 V 47 N 58 N 216 V

39

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

Passende ondersteuning; Werk en Inkomen Wat hebben we bereikt Wat is goed gegaan/Wat kan beter Doel: Strategische agenda arbeidsmarktontwikkeling Wat is goed gegaan • In 2025 kozen wij er, vanwege ontwikkelingen in het proces rond de Economische Strategie 2025-2050, voor om elementen van arbeidsmarktbeleid (talent) te incorporeren in de economische strategie zelf. De onderwerpen die zich richten op arbeidsparticipatie worden verwerkt in de nog op te stellen meerjarenagenda van de arbeidsmarktregio Midden-Brabant, via het Regionaal Beraad van het Werkcentrum; • Sinds de opening in november 2024 functioneert het Werkcentrum Midden-Brabant als regionaal loket waar inwoners en werkgevers terechtkunnen met vragen over werk, scholing en personeel. In 2025 is samen met regiogemeenten, UWV, werkgevers- en werknemersorganisaties en onderwijs- en scholingspartners gewerkt aan het versterken van de regionale samenwerking, onder meer via het ondertekenen van het samenwerkingsconvenant en het opstellen van een regionale meerjarenagenda. Het WerkgeversServicepunt Midden-Brabant is per 1 januari 2026 formeel onderdeel van het Werkcentrum; • Het behouden van talent is een belangrijk onderdeel van de strategische agenda arbeidsmarktontwikkeling. Over deze inzet is gerapporteerd onder het veld ‘Persoonlijke ontwikkeling en zelfredzaamheid'.

Wat kan beter • De bekendheid van het Werkcentrum Midden-Brabant is nog in ontwikkeling. Sinds eind 2025 loopt een regionale campagne om de zichtbaarheid te vergroten, gevolgd door een landelijke campagne; • De ondersteuning van startups, als onderdeel van het programma Talent in Beeld en als aanvulling op het bestaande programma Startups for Society, moet nog nader worden uitgewerkt en in de praktijk worden vormgegeven. Dit staat gepland voor begin 2026. Daarnaast wordt er gewerkt aan meer samenhang en onderlinge afstemming tussen de verschillende initiatieven, zodat de gezamenlijke impact op talentbehoud in de regio verder kan worden vergroot. Doel: Tilburg investeert in Perspectief Wat is goed gegaan • Vanaf september voeren we in samenwerking met een extern onderzoeksbureau een brede en integrale evaluatie van het beleidskader Tilburg investeert in Perspectief (TiiP) uit, waarin beleid, uitvoering, financiën en resultaten in samenhang zijn onderzocht. De evaluatie, die we in het eerste kwartaal van 2026 afronden, geeft een verdiepend en samenhangend beeld van de werking van TiiP sinds de vaststelling van het beleidskader; • In 2025 hebben we meer werkzoekenden dan begroot met een verminderde loonwaarde via loonkostensubsidie aan het werk geholpen, een stijging van drie procent ten opzichte van 2024.

Het aantal nieuwe Menss-trajecten is in 2025 met tien procent gestegen naar 226. De doelstelling op 'uitstroom overig' is gerealiseerd, waarbij onder andere 83 jongeren zijn uitgestroomd richting een opleiding; • In 2025 zijn 59 ontwikkelbanen en 26 basisbanen gestart. Daarmee hebben we meer inwoners kunnen helpen met de ontwikkelbanen dan de begrote 50. De basisbaan is ingezet als vervolgoptie voor deelnemers die niet regulier kunnen uitstromen. Dit biedt deelnemers continuïteit en stabiliteit in werk en inkomen; • De gemeenteraad sprak op 30 juni 2025 een positieve zienswijze uit op de strategie 2025-2030 en het uitvoeringsplan van de Diamant-groep. Vervolgens startte de Diamant-groep met de uitvoering ervan, met onder meer een vernieuwd introductieprogramma met KikStart. Daarmee zijn concrete stappen gezet richting een sociaal ontwikkelbedrijf waarin niet alleen de organisatie verandert, maar vooral wordt ingezet op een betere start, meer begeleiding en meer ontwikkelkansen voor de mensen die bij de Diamant-groep aan het werk zijn. Wat kan beter • Het aantal Participatiewet-uitkeringen is in 2025 licht gestegen en de gerealiseerde uitstroom naar werk ligt ongeveer 35 (5,2 %) lager dan de ambitie.

Meer inwoners vroegen een uitkering aan en we merken dat bij inwoners die in 2025 voor het eerst een uitkering ontvingen, vaker dan voorheen, sprake is van (langdurige) meervoudige, complexe problematiek waardoor het lastiger wordt om volledige uitstroom naar werk te realiseren. Dit beeld sluit aan bij een bredere, landelijke trend die ook in andere gemeenten wordt gezien.

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

40

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

Wat heeft het gekost Passende ondersteuning: Werk en inkomen x € 1.000

Oorspronkelijke Gewijzigde begroting begroting

Rekening 2025

Verschil t.o.v. gewijzigde begroting

Lasten

199.065

232.304

227.162

5.142

V

Baten

-119.115

-140.400

-138.420

1.980

N

79.950

91.904

88.742

3.162

V

Toevoeging reserves

137

889

2.081

1.191

N

Onttrekking reserves

-789

-6.477

-3.428

3.049

N

Saldo reserves

-653

-5.588

-1.347

4.240

N

79.297

86.316

87.394

1.078

N

Saldo van lasten en baten

Totaal

Toelichting op de belangrijkste financiële afwijkingen Lagere uitgaven en minder ontvangsten Gebundelde Uitkeringen Bij de tussenrapportage werd uitgegaan van een toename van het uitkeringsbestand van 6.647 naar 6.725 en een stijging van de gemiddelde uitkeringsprijs van € 17.807 naar € 18.896 waardoor de uitkeringslast werd ingeschat op € 138,3 miljoen. Naast een budget van € 2,6 miljoen aan terugvorderingen (onterecht verstrekte uitkeringen) werd toen uitgegaan van € 135,7 miljoen aan rijksuitkering.

Bedrag 728 V 3.237 N

Bijstandsuitkeringen: Uiteindelijk bedraagt het uitkeringsbestand 6.525. Er zijn in 2025 1.957 uitkeringsgerechtigden ingestroomd en 1.841 mensen uitgestroomd. De gemiddelde uitkeringsprijs bedraagt in 2025 € 18.005. Doordat het uitkeringsbestand en de gemiddelde uitkeringsprijs lager zijn uitgekomen is er een voordeel op de lasten gerealiseerd van € 0,5 miljoen. Omdat er op terugvorderingen ook een voordeel is gerealiseerd van € 228.000 is dit per saldo € 0,7 miljoen. Rijksuitkering: Het definitief toegekende budget vanuit het Rijk is uitgekomen op € 132,5 miljoen; dit is € 3,2 miljoen lager dan begroot. Op het totaal van de BUIG bedraagt het tekort € 2,5 miljoen. Dit is 2% waarmee we niet in aanmerking komen voor een vangnetuitkering. Vertraging regionale projecten arbeidsparticipatie De gemeente Tilburg beheert de regionale middelen voor de arbeidsmarktregio. Besluitvorming vindt plaats via het regionale portefeuillehoudersoverleg arbeidsparticipatie. Door vertraagde activiteiten en lagere uitgaven is er € 1,7 miljoen minder onttrokken aan de reserve Regionaal Fonds Arbeidsmarkt. De lagere kosten worden met name veroorzaakt door: • Het nog niet verlenen van een subsidie aan Midpoint voor het project Deltaplan Techniek.

Midpoint is al wel gestart met de activiteiten maar de formele subsidieverlening heeft nog niet plaatsgevonden (door beperkte personele capaciteit en langere voorbereidingstijd) waardoor er van de beschikbare € 1.005.519 niet is besteed; • Er was € 402.742 beschikbaar voor de invoering van de Wet van school naar duurzaam werk per 1 januari 2026. Hiervan is € 71.000 besteed aan regionale coördinatie. De resterende middelen blijven beschikbaar voor uitvoering in 2026.

1.727 V 1.727 N

Compensatie belastingmaatregelen medewerkers Diamant-groep Via de decembercirculaire van het gemeentefonds is door het Rijk € 946.334 beschikbaar gesteld om medewerkers van sociaal ontwikkelbedrijven te compenseren voor negatieve inkomenseffecten van belastingmaatregelen in 2025. Juist medewerkers met een laag inkomen zouden hierdoor onterecht financieel worden geraakt. Op 9 december 2025 (nr. 33) hebben wij besloten die middelen door te betalen aan Diamantgroep. Tegenover dit nadeel wordt de ontvangst van deze middelen gemeld op het veld Financiering en algemene dekkingsmiddelen.

946 N

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

41

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

Toelichting op de belangrijkste financiële afwijkingen Lagere kosten ten laste van de reserve Fonds Talentontwikkeling Op 27 januari 2025 heeft uw raad een besluit genomen over het raadsvoorstel Talent in Beeld. Er is voor dit programma € 1,35 miljoen ter beschikking gesteld ten laste van de reserve Fonds Talentontwikkeling. In het raadsvoorstel was aangegeven dat deze middelen bedoeld zijn voor de periode t/m 2027 en worden ingezet voor het behouden en ontwikkelen van jong talent in Tilburg. Het budget is volledig beschikbaar gesteld in 2025 en daarbij is in het raadsvoorstel expliciet aangegeven dat wanneer er meer zicht ontstaat op de fasering van kosten de verdeling van de budgetten over de jaren zal worden bijgesteld via de planning en control producties. Dat is nu aan de orde. In 2025 zijn conform het raadsvoorstel kosten onttrokken voor The Tailors: digitaal talentbehoud en innovatie, Multi-company traineeships gericht op het binden van talent en kosten voor een aanjager. In totaal is een bedrag van € 676.000 onttrokken. Het restant van € 677.000 blijft beschikbaar binnen de reserve en wordt in 2026 en 2027 conform het raadvoorstel ingezet voor de uitvoering van het programma Talent in Beeld. Naast het programma Talent in Beeld worden ook de ontwikkelbanen uit de reserve Fonds Talentontwikkeling gefinancierd.

Doordat niet alle ontwikkelbanen direct per 1 januari 2025 zijn gestart, loopt € 182.000 via de reserve Fonds Talentontwikkeling over naar 2026 om de trajecten af te kunnen ronden.

Bedrag 859 V 859 N

Reserve Regionaal Werkcentrum Midden-Brabant Bij de Najaarsbijstelling 2025 is de reserve Regionaal Werkcentrum Midden-Brabant ingesteld. In deze reserve worden de middelen opgenomen die specifiek beschikbaar zijn gesteld aan de gemeente Tilburg als centrumgemeente in het kader van de Wet SUWI, ten behoeve van het Regionaal Werkcentrum MiddenBrabant. In deze jaarrekening doen we nu de eerste storting in de reserve van deze specifieke middelen. Het gaat hier om de door het Rijk beschikbaar gestelde middelen Impuls arbeidsmarktregio's inclusief de middelen die in 2025 niet door het Werkcentrum Midden-Brabant zijn besteed. Ook de middelen ad € 157.066 die we via de decembercirculaire van het gemeentefonds hebben ontvangen voor de transitie en implementatie van het werkcentrum worden toegevoegd aan de reserve Werkcentrum MiddenBrabant. Tegenover dit nadeel staat de ontvangst van € 157.066 op het veld Financiering en algemene dekkingsmiddelen.

635 V 792 N

Vrijval voorziening dubieuze debiteuren Sociale Zaken Bij het bepalen van de voorziening dubieuze debiteuren is een gemiddeld percentage oninbaarheid berekend, waarbij rekening is gehouden met specifieke bijzonderheden, zoals BBZ, TOZO en krediethypotheken waarbij geen of een beperkt risico op oninbaarheid is. Het percentage oninbaarheid is gedaald van 51,7% naar 41,7%. De omvang van de voorziening is op basis van dit percentage € 2,1 miljoen te hoog, de verlaging van de voorziening leidt tot een incidenteel voordeel.

2.121 V

Voordeel op de organisatiekosten Er is een voordeel op de organisatiekosten gerealiseerd. Dit heeft mede met het resultaat op de corporate overhead te maken. Zie voor meer informatie hoofdstuk 3 Bedrijfsvoering.

627 V

Forfaitaire loonkostensubsidie beschut werk Via de septembercirculaire is door het Rijk € 532.190 beschikbaar gesteld als forfaitaire loonkostensubsidie voor beschut werk. De middelen zijn doorgezet naar de Diamant-groep ter compensatie van het nadeel op de participatiebanen beschut werk. De compensatie wordt meerjarig ontvangen in afwachting van een nieuw verdeelmodel in 2027. Tegenover dit nadeel wordt de ontvangst van deze middelen gemeld op het veld Financiering en algemene dekkingsmiddelen.

532 N

TOZO-regeling De TOZO-regeling loopt budgetneutraal voor de terugbetalingen aan het Rijk. In 2025 is er per saldo meer afgelost op de TOZO-regeling dan geraamd (€ 519.000). Hier tegenover staat de terugbetalingsverplichting aan het Rijk.

519 V 519 N

Overige afwijkingen -

De uitgaven van per saldo € 427.000 die verantwoord worden onder de provinciale subsidie Talent voor de kenniseconomie van morgen, worden door een provinciale bijdrage gedekt. Dit leidt tot hogere lasten en baten van € 427.000.

Jaarstukken 2025 Gemeente Tilburg

42

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 20 mei 2026

427 N 427 V

Toelichting op de belangrijkste financiële afwijkingen - In 2025 zijn er minder bedrijfskredieten uit hoofde van het Besluit Bijstandsverlening Zelfstandigen (BBZ) verstrekt als gevolg van minder aanvragen. Hier staan ontvangsten vanuit het Rijk tegenover. Daarnaast is de terugbetalingsverplichting, die wij ontvangen van ondernemers en afdragen aan het Rijk, lager dan vooraf was ingeschat. Dit wordt mede veroorzaakt door afnemende aflossingen op de oude BBZ regeling. - Het resultaat op het participatiebudget bedraagt € 316.000 voordelig. Op de totale materiële uitgaven van het participatiebudget (€ 8 miljoen) is dit een relatief kleine afwijking. Het voordeel wordt met name veroorzaakt door lagere uitgaven vanwege iets lagere en latere instroom van nieuwe kandidaten voor beschut werk, lagere uitgaven voor individuele ontwikkeltrajecten en minder uitgaven op basisbanen, doordat in 2025 26 in plaats van geprognosticeerde 36 inwoners startten in een basisbaan. - De subsidie voor de Regiodeal onderdeel wijkaanpak loopt door t/m 2027. Doordat er kosten onder rijksmiddelen verantwoord konden worden heeft dit op dit budget tot een voordeel op de lasten en baten geleid van € 293.000 waaronder een lagere onttrekking aan de Reserve Cofinancieringsfonds van € 167.000.