08 Bijlage 05 - Bestedingsplannen Reserves en Voorzieningen
Tekst van het document
44
B.028
Reserve Fraudebestrijding
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Fraudebestrijding regionaal/landelijk
Jaarrekening 2017
Toevoegingen (+) Storting middelen RCF/LKC
Jaarrekening 2017
2021
2022
2023
2024
2025
297
0
0
0
0
-297
Stand per 31/12
0
0
0
0
0
Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2021 297
2022 0
2023 0
2024 0
2025 0
Mutaties
-297
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Jaarstukken 2017.
Doel De bij de gemeente Tilburg ondergebrachte middelen van het voormalig Regionaal Coördinatiepunt Zuidwest en Landelijk Kenniscentrum Fraudebestrijding in samenspraak met de rechtsopvolger VNG Kenniscentrum Handhaving en Naleving (VNG KCHN) inzetten voor financiering van de ontwikkeling van expertise en ondersteuning op het gebied van fraudebestrijding op landelijk en regionaal niveau. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Eenmalige storting van € 907.000,- vanuit de overgehevelde middelen RCF/LKC. Daarnaast jaarlijkse afstorting van eventuele voordelige afwikkelingsresultaten op de activiteiten die vanuit de reserve gefinancierd gaan worden. Criteria onttrekkingen Onttrekkingen vinden plaats voor de financiering van de ontwikkeling van expertise voor en ondersteuning op het gebied van fraudebestrijding op landelijk en regionaal niveau in samenspraak met VNG KCHN. Onder regionaal niveau wordt verstaan het gebied van het voormalig RCF Zuidwest. Toelichting De gemeente Tilburg heeft tot 2015 via het gemeentefonds geoormerkte middelen ontvangen voor landelijke en regionale inzet op het gebied van fraudebestrijding. Deze middelen waren geoormerkt voor het Landelijk Kenniscentrum Handhaving (LKC) en het Regionaal Coördinatiepunt Fraudebestrijding Zuidwest (RCF) die organisatorisch bij de gemeente Tilburg waren ondergebracht.
Deze organisaties zijn opgegaan in het Kenniscentrum Handhaving en Naleving (KCHN) van de VNG. Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
45
In afwachting van deze bestuurlijke en personele inbedding zijn tot en met 2016 steeds de geoormerkte middelen overgeheveld. In 2017 zijn in samenwerking met VNG KCHN de eerste activiteiten ten laste van de LKC/RCF middelen gestart. Het betreft voornamelijk projecten op het gebied van zorgfraude en ondersteuning bij de opstart van het VNG KCHN. Van de overgehevelde € 1.222.000,- uit 2016 resteert nog € 907.000,-. De onderverdeling van de beschikbare € 907.000,- bedraagt € 381.000,- voormalige middelen RCF Zuidwest en € 526.000,- voormalige middelen LKC. Samen met VNG KCHN zal vanaf 2018 verder invulling worden gegeven aan de inzet van de middelen voor de ontwikkeling van expertise en ondersteuning op het gebied van fraudebestrijding op landelijk en regionaal niveau. In de jaarrekening 2017 is voorgesteld deze middelen over te hevelen naar 2018 en vervolgens in deze reserve te storten. Door de instelling van een specifieke reserve blijven de voormalige RCF/LKC middelen beschikbaar voor inzet voor de ontwikkeling van expertise en ondersteuning van gemeenten op het gebied van fraudebestrijding op landelijk en regionaal niveau.
Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
46
B.029
Reserve Investeringsfonds Openbare Ruimte
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Inzet investeringsfonds
Begroting 2019
2021
2022
2023
2024
2025
223
0
0
0
0
-223
Toevoegingen (+) Storting vanuit Algemene Reserve Grondexploitatie
Stand per 31/12
0
0
0
0
0
Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2021 223
2022 0
2023 0
2024 0
2025 0
Mutaties
-223
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Programmabegroting 2019.
Doel Onderzoeken op welke wijze we efficiënt en effectief impact kunnen creëren met als doel de waardering van burgers en bedrijven voor de openbare ruimte te verhogen. Looptijd 2019 tot en met 2021. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen In het kader van het Bestuursakkoord 2018-2022 vindt een eenmalige storting in 2019 plaats van € 2,5 miljoen ten laste van de Algemene reserve grondexploitatie. Criteria onttrekkingen Het onderzoeken op welke wijze de waardering van burgers en bedrijven voor de openbare ruimte verhoogd kan worden. Naast het (laten) bedenken en (laten) organiseren van deze activiteiten kan het ook concrete maatregelen in de openbare ruimte betreffen. Onttrekkingen vinden plaats op basis van collegebesluiten. Over de besteding van de middelen wordt achteraf aan de raad verantwoording afgelegd via de reguliere P&C-cyclus. Toelichting In 2020 volgt een brede evaluatie van de experimenten zodat een besluit genomen kan worden of de aanpak in 2021 en daarna voortgezet zal worden.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
47
B.030
Reserve Investeringsfonds Sociaal Domein
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Maatpact B&W 190226-30 Beschermd wonen Najaarsbijstelling 2019 Meer effect en doelmatigheid subsidies Begroting 2020 Klantregie participatie Begroting 2020 PGB WMO Begroting 2020 Wonen doe je thuis Begroting 2020 Versimpelen meldroutes bij zorg en onveiligheid Begroting 2020 Transformatiestrategie programmamanager Hefboom kansrijke start Begroting 2021 Hefboom 1G/1P/1C Hefboom Onderwijs-Jeugdhulp B&W 190514-26 Bestaanszekerheid/uitstel versobering Begroting 2021 minimareg. B&W 200602-25 Professionalisering inkoop Inclusieve stad Toevoegingen (+) Maatpact
B&W 190226-30
Stand per 31/12 Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen
2021
2022 2023 2024
2025
7.149
2.350
820
675
675
-88 -506 -314
-200
-120
-1.021 -23 -320 -150 -133 -194 -605 -282 -2.000 -297
-125
-25
-36
-148
113
2.350
820
675
675
675
0
0
0
0
0
2022 2023 2024 2.350 820 675
2025 675
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
2021 7.149
Mutaties
-4.799 -1.530
-145
0
0
Stand per 31/12
2.350
675
675
675
820
Instellingsgrondslag Programmabegroting 2019. Doel Het doel is tweeledig: enerzijds het creëren van een begrotingsevenwicht, anderzijds het creëren van maatschappelijke impact en effectievere en efficiëntere uitvoering van de vraagstukken uit de transformatie in het sociaal domein. Initiatieven die daaraan bijdragen en vragen om éénmalige additionele dekking kunnen een beroep doen op het Investeringsfonds sociaal domein. Looptijd 2019-2022. Bandbreedte € 0,- tot € 10.000.000,-. Criteria toevoegingen Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
48
In het kader van het Bestuursakkoord 2018-2022 vindt in 2019 een éénmalige storting van € 10 miljoen plaats ten laste van de Reserve Verkoop Essent. Criteria onttrekkingen er moet sprake zijn van maatschappelijke impact én toekomstige kostenbesparing in het sociaal domein (binnen een periode van 4 jaar); er kunnen alleen onttrekkingen worden gedaan daar waar het gaat om het dekken van éénmalige kosten; er moet sprake zijn van een onderbouwing (bewijslast) van de te bereiken maatschappelijke impact én kostenbesparing, zodat hierop gemonitord, bijgestuurd en verantwoord kan worden; Onttrekkingen vinden plaats op basis van collegebesluiten. Over de besteding van de middelen wordt achteraf aan de raad verantwoording afgelegd via de reguliere P&C-cyclus. Toelichting Niet van toepassing.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
49
B.031
Reserve Investeringsfonds Klimaat
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Incidentele kosten energietransitie Buitenruimte Roomley Ondergrondse infra binnenstad Pilot Versnelde vervanging LED Klimaatadaptatie nb Midpoint Brabant Circulair Zon op je Dak Uitvoeringskosten Bijdrage Pater van den Elsenplein
2021
2022
2023
2024
2025
19.624 16.808 16.053 15.343 15.007
-4.255
-1.500
0
-399
-350
-375
-390 -600 -6 -379 -33
-390 -400 -38
Toevoegingen (+) Storting vanuit Reserve Herstr + Duurzaamheid Begroting 2019 Revolverendheid Pilot Versnelde vervanging LED B&W 200714-17 Zon op je dak Uitvoering project ZOJD Panelen zon op je dak aanschaf Zon op je dak
2.831 74 8 333
1.500 74 16 333
Stand per 31/12
16.808 16.053 15.343 15.007 14.669
B&W 200121-15 B&W 200428-07 B&W 200714-17 Begroting 2021 B&W 140921-xx B&W 201117
Voorstellen Voor specifiek toekennen middelen vanuit deze reserve (geen kredietvotering) Wandelbos Volkshuisvesting fonds Koningswei … Totaal mutaties voorstellen
0
0
-390
-390
-390
-38
-38
-38
0 74 19
0 74 18
0 74 16
-800
0
0
-800 -400
-800 -1.200
0
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
2021 2022 2023 2024 2025 19.624 16.808 16.053 14.543 13.007
Mutaties
-2.816
Stand per 31/12
16.808 16.053 14.543 13.007 12.669
-755
-1.510
-1.536
-338
Instellingsgrondslag Programmabegroting 2019. Doel De reserve wordt ingezet voor activiteiten die bijdragen aan de doelstellingen die gesteld zijn in het kader van de duurzame stad: energietransitie, circulaire economie en klimaatadaptatie. Het beoogt daarmee een klimaatneutrale, klimaatbestendige en volledig circulaire stad in 2045. Meer specifiek is de Tilburgse aanpak gericht op: • Versnelling van de energiebesparing bij woningen en bedrijven met als streefwaarde een reductie van het energieverbruik met 2% per jaar; • Uitbreiding van de productie van duurzame energie met als streefwaarde een toename van 2% per jaar; • Transitie naar een duurzame energie infrastructuur; • 100% schone mobiliteit in 2040; • 100% circulaire economie in 2045; • Klimaatbestendig handelen zowel in de ruimtelijke inrichting van open(bare) ruimte en de bebouwde omgeving als in het gedrag van inwoners. Looptijd 2019 - 2045. Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
50
Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen In het kader van het Bestuursakkoord 2018-2022 vindt een eerste storting in 2019 plaats van € 20 miljoen ten laste van de Reserve Verkoop Essent. De reserve herstructurering levert een bijdrage van € 6 miljoen om de voorbereidingen van maatregelen te kunnen financieren (verdeeld over de jaren 2019 - 2022). Criteria onttrekkingen Investeringen om deze doelstellingen te bereiken vragen vaak een investering vooraf, maar leiden tot besparingen op lange termijn. Wij zetten deze reserve in om bovenstaande doelstellingen te bereiken door een bijdrage te doen aan investeringen, zowel binnen de gemeente als bij derde partijen. We financieren projecten met een revolverend karakter. Tegelijkertijd beseffen we dat we als overheid daar ingrijpen waar de markt achter blijft en dat de investeringen waarin we participeren om die reden soms een hoger risicoprofiel hebben. De gemeente draagt vooraf bij, maar krijgt geld terug vanuit de besparingen die de investeringen opleveren. Deze besparingen vloeien in principe dus terug naar het Investeringsfonds Klimaat. Revolverend is het uitgangspunt, maar het kan ook gaan om investeringen die een groot maatschappelijk nut opleveren. Maatschappelijke investeringen waarvan de besparingen in financiële zin niet (volledig) terug vloeien naar de gemeente.
Ook het beschikbaar zijn van cofinanciering van mede overheden of andere partijen kan een afweging zijn bij de inzet van dit fonds. Op die manier wordt vanuit het vermogen in financiële zin een multiplier bereikt en inhoudelijk een versnelling op het bereiken van de eerdere geschetste doelstellingen. Om de maatregelen voor te bereiden willen we uit deze reserve ook gedurende 4 jaar activiteiten dekken om dit programma op te zetten. Hiervoor is € 6 miljoen toegevoegd aan dit fonds vanuit de reserve herstructurering. Hieruit kunnen voorbereidingskosten gedekt worden die nodig zijn om tot investeringen te komen die bijdrage aan de energietransitie, schone mobiliteit, klimaatadaptatie of een circulaire economie. Deze inzet zal niet revolverend zijn. Investeringen zullen zeer verschillend van aard zijn. Om die reden wordt er binnen dit fonds gewerkt met globale criteria en zal steeds per onttrekkingsvoorstel specifiek getoetst worden op de volgende kenmerken: 1. 2. 3. 4. 5.
De bijdrage aan de hierboven genoemde doelen De mate van revolverendheid (financieel/maatschappelijk./cofinanciering) Het vliegwieleffect bij andere partijen (zoals bewoners, bedrijven en andere overheidsinstanties). Risicoprofiel van de investering/maatregel Uitvoering en governance van de investering/maatregel
Onttrekkingen vinden plaats op basis van collegebesluiten. Over de besteding van de middelen wordt achteraf aan de raad verantwoording afgelegd via de reguliere P&C-cyclus. Toelichting Niet van toepassing.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
51
B.032
Reserve Veiligheidsbeleid
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2021
2022
2023
2024
2025
Stand per 1/1
253
100
0
0
0
Onttrekkingen (-/-) Uitvoering Integraal Veiligheidsplan 2019-2022 Centrum ondermijningstudies
-128 -25
-75 -25
100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2021 253
2022 100
2023 0
2024 0
2025 0
Mutaties
-153
-100
0
0
0
Stand per 31/12
100
0
0
0
0
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen
Instellingsgrondslag Begroting 2008, looptijd verlengd bij vaststelling jaarrekening 2018 Doel Middelen bestemd voor uitvoering van het Integraal Veiligheidsplan 2019-2022. Looptijd Tot en met 31 december 2022. De looptijd van deze reserve is gekoppeld aan de looptijd van het Integraal Veiligheidsplan 2019-2022. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Eenmalige storting van € 323.000,- bij jaarrekening 2018. Criteria onttrekkingen Conform het bij de begroting goedgekeurde bestedingsplan voor uitvoering Integraal Veiligheidsplan 2019-2022. Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Toelichting -
Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
52
B.033
Reserve Gebiedsparkeren Spoorzone
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1
2021
2022
2023
2024
2025
2.042
5.635
1.115
2.227
2.808
Onttrekkingen (-/-) Parkeergarage Zwijsen Toevoegingen (+) Mindlabs gemeente Mindlabs Fontys Plan-T Brabander Ketelhuis Clarissenhof 1 Clarissenhof 2 Theresiazone West Traverse Zwijssen 2 Theresiazone Oost BAK-locatie Zwijssen 1
-7.023
690 180 698 1.275 267 2.025 2.055 1.158 500
300 235
455
265 300
338 390
310
126
126
5.635
1.115
2.227
2.808
6.712
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2021 2.042
2022 5.635
2023 1.115
2024 2.227
2025 2.808
Mutaties
3.593
-4.520
1.112
581
3.904
Stand per 31/12
5.635
1.115
2.227
2.808
6.712
Stand per 31/12 Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen
Instellingsgrondslag Raadsbesluit van 18 december 2017. Doel het realiseren van parkeervoorzieningen voor gebruikers van(uit) de Spoorzone. Looptijd Gekoppeld aan de looptijd van de grondexploitatie Spoorzone, vooralsnog tot en met 31-12-2029. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Afdrachten van ontwikkelende partijen (inclusief de gemeente), voor zover het parkeervraagstuk niet op eigen terrein wordt opgelost. Criteria onttrekkingen Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
53
Onttrekkingen uit de reserve kunnen alleen worden gedaan na een raadsbesluit voor een investeringskrediet voor de bouw en aanleg van parkeervoorzieningen ten behoeve van het gebiedsparkeren Spoorzone die voorzien in de parkeerbehoefte in en vanuit de Spoorzone. Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Toelichting -
Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
54
B.034
Reserve Regio Deal Makes & Moves
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2021
2022
2023
2024
2025
Stand per 1/1
9.336
5.975
5.975
5.975
5.975
Onttrekkingen (-/-) Subsidies Uitvoeringskosten
-3.322 -39
5.975
5.975
5.975
5.975
5.975
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2021 9.336
2022 5.975
2023 5.975
2024 5.975
2025 5.975
Mutaties
-3.361
0
0
0
0
Stand per 31/12
5.975
5.975
5.975
5.975
5.975
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen
Instellingsgrondslag Doel Het uitvoeren van de Regio Deal Midden- en West-Brabant Makes and Moves door subsidiëring van projecten uit de Regio Deal Midden- en West-Brabant. Looptijd Tot en met 31-12-2025. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Een eenmalige storting van de decentralisatie-uitkering Regio Deal in het gemeentefonds van €10,0 mln. Criteria onttrekkingen Projecten die leiden tot het behalen van de doelstellingen en een bijdrage leveren aan de uitvoering van de Regio Deal Midden- en West-Brabant Makes and Moves. Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Toelichting De bevoegdheid om onttrekkingen te doen aan de reserve voor subsidiëring van projecten in het kader van de Regio Deal Midden- en West-Brabant Makes and Moves is gedelegeerd aan het college.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
55
B.036
Reserve Corona
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2022
2023
2024
2025
3.402 2.769
3.640
3.640
3.640
3.640
3.640
3.640
0
0
0
0
Stand per 1/1
2021 2022 3.402 2.769
2023 3.640
2024 3.640
2025 3.640
Mutaties
-633
871
0
0
0
Stand per 31/12
2.769 3.640
3.640
3.640
3.640
Stand per 1/1
2021
Onttrekkingen (-/-) Onttrekkingen i.v.m. coronakosten 2021 Uitvoeringskosten TOZO
-11.642 -1.700
Toevoegingen (+) Saldo programmabegroting 2021 en 2022 Begroting 2021 Uitkering Gemeente fonds Corona compensatie
587 12.122
Stand per 31/12
2.769 3.640
Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen
0
871
Verloop inclusief voorstellen
Instellingsgrondslag Programmabegroting 2021 Doel Het opvangen van nadelen als gevolg van de coronapandemie. Er worden 2 soorten nadelen onderkend als gevolg van corona. Enerzijds hogere kosten door (steun)maatregelen en anderzijds lagere opbrengsten. Via deze reserve worden de nadelen verrekend met compensatiemiddelen die vanuit het Rijk worden ontvangen en eigen middelen die via raadsbesluiten beschikbaar zijn gesteld. Hogere kosten door maatregelen kunnen bestaan uit lokale maatregelen waarvoor geen Rijkscompensatie wordt ontvangen en maatregelen waarbij de Rijkscompensatie van onvoldoende omvang blijkt te zijn. Specifieke uitkeringen, die met het Rijk worden afgerekend, zijn geen onderdeel van en worden niet betrokken bij deze reserve. Looptijd Het ingangsjaar is 2020. De looptijd is tot en met 31 december 2022. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Toevoegingen kunnen enkel bestaan uit: - Saldo programmabegroting 2021 en 2022; - Eigen middelen die via separate raadsbesluiten beschikbaar zijn gesteld; - Ingeval van een per saldo voordeel bij Planning & Control producties op de corona meldingen. Criteria onttrekkingen Onttrekkingen kunnen enkel bestaan uit: - Individuele coronanadelen via separaat raadsbesluit; - Ingeval van een per saldo nadeel bij Planning & Control producties op de corona meldingen.
Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
56
Vergoeding rente Niet van toepassing. Toelichting Een negatieve stand van deze reserve gedurende het boekjaar is mogelijk. Jaarlijks bij de jaarrekening wordt, conform het Raadsbesluit 'Tussenbalans en monitor Tilburg onder Corona' van 6 juli 2020, per 31 december de finale balans opgemaakt tussen enerzijds de nadelen als gevolg van Corona en anderzijds de ontvangen Rijkscompensatie plus eigen middelen die via raadsbesluiten beschikbaar zijn gesteld. Bij een negatief saldo wordt deze reserve aangevuld vanuit de Algemene Reserve. Dit in lijn met het Raadsbesluit 'Tussenbalans en monitor Tilburg onder Corona', waarin is opgenomen dat een eventueel nadelig saldo ten laste van de Algemene Reserve wordt gebracht. Het betreffende raadsbesluit geeft daarnaast aan dat indien de Algemene Reserve onder de onderbandbreedte komt, deze reserve wordt aangevuld vanuit de Bestemmingsreserve verkoop Essent. In de kosten en dekkingsparagraaf van college- en raadsvoorstellen met betrekking tot Corona (steun)maatregelen wordt de geprognosticeerde stand van de reserve weergegeven.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
57
C.001
Bestemmingsreserve Gaswinstuitkering
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1
2021
2022
2023
46.092
46.092
46.092
0
0
0
46.092
46.092
46.092
0
0
0
2021 46.092
2022 46.092
2023 46.092
0
0
0
46.092
46.092
46.092
Onttrekkingen (-/-) Ten gunste van de exploitatie
2024
2025
46.092 46.092
0
0
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen
46.092 46.092
0
0
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1 Mutaties Stand per 31/12
2024 2025 46.092 46.092 0
0
46.092 46.092
Instellingsgrondslag Najaarsbericht 2008. Doel Deze reserve maakt onderdeel uit van de financieringsconstructie van de gemeente Tilburg. Door de vorming van deze reserve bij de afkoop van de gaswinstuitkering is de keuze gemaakt om de inkomende middelen als interne financiering te gebruiken om externe leningen af te lossen en lopende en nieuwe projecten niet met externe financiering te bezwaren. De rentetoevoeging aan deze reserve is tot en met 2017 gebruikt om de wegvallende gaswinstuitkering te compenseren. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Eenmalige storting netto-afkoopsom gaswinstuitkering. Criteria onttrekkingen Niet van toepassing. Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Toelichting -
Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
58
C.002
Bestemmingsreserve verkoop Essent
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Aanvulling AR tot onderbandbreedte 2020 Cultuurplan Evenementenbeleid Versterking Next Economy Binnenstad als beleving Naar reserve Co-financieringsfonds Toevoegingen (+) Afwikkeling Escrow CSV Amsterdam Verkoop aandelen Attero
2021
2022
2023
2024
2025
208.390 201.405 198.720 197.385 197.385
Begroting 2021 Begroting 2021 Begroting 2021 Begroting 2021 Begroting 2021
-335 -335 -300 -500 -750 -1.250 -600 -600 -5.000
-335 -1.000
Tussenrapportage 2020
Stand per 31/12 Voorstellen … Totaal mutaties voorstellen
201.405 198.720 197.385 197.385 197.385
0
0
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
2021 2022 2023 2024 2025 208.390 201.405 198.720 197.385 197.385
Mutaties
-6.985 -2.685
Stand per 31/12
201.405 198.720 197.385 197.385 197.385
-1.335
0
0
Instellingsgrondslag Concern Najaarsbericht 2009. Doel Deze reserve maakt onderdeel uit van de financieringsconstructie van de gemeente Tilburg. Door de vorming van deze reserve bij de verkoop van de aandelen van Essent is de keuze gemaakt om de inkomende middelen als interne financiering te gebruiken om externe leningen af te lossen en lopende en nieuwe projecten niet met externe financiering te bezwaren. De rentetoevoeging aan deze reserve is tot en met 2017 gebruikt om de wegvallende dividenduitkering te compenseren. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Eenmalige storting € 185,588 miljoen uit de netto-afkoopsom Essent. Verder zijn enkele aflossingen van Enexis op de bruglening ten gunste van deze reserve gebracht. Criteria onttrekkingen In beginsel vinden er geen onttrekkingen plaats tenzij er sprake is van specifieke situaties welke separaat aan de raad worden voorgelegd. Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Toelichting Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
59
C.004 Bedragen x € 1.000,-
Reserve stimuleringsfonds hergebruik historische panden Besluit 2021 2022
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Nader te benoemen concreet project(en) Promotie en communicatie Toevoegingen (+) Rente converteerbare lening MFB
B&W 070522-29
Raad 2009, nr 43
Stand per 31/12 Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen
2023
2024
2025
614
541
518
495
472
-50 -30
-30
-30
-30
-30
7
7
7
7
7
541
518
495
472
449
0
0
0
0
0
2021 2022 614 541
2023 518
2024 495
2025 472
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1 Mutaties
-73
-23
-23
-23
-23
Stand per 31/12
541
518
495
472
449
Instellingsgrondslag Concern Eindejaarsbericht 2006. Doel Het stimuleren van hergebruik van historische panden waardoor deze behouden blijven. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Gemeentelijke middelen en bijdragen van derden. Rente converteerbare lening MFB (Monumentenfonds Brabant). Criteria onttrekkingen De middelen worden ingezet ten behoeve van: 1. deelname in NV Monumenten Fonds Brabant (gespecialiseerd in hergebruik van historisch erfgoed). 2. Inzet ten behoeve van een concreet project. 3. Inzet ten behoeve van promotie en communicatie (inclusief haalbaarheids- en marktonderzoek), jaarlijks maximaal € 30.000,-. Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Toelichting Bij de instelling van de reserve is bepaald dat in verband met het risico van het aandelenbezit in en de verstrekte achtergestelde converteerbare geldlening aan MFB € 0,4 miljoen saldo in de reserve beschikbaar blijft.
Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
60
C.005
Reserve Startersleningen
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2021
2022
2023
2024
2025
706
706
706
706
706
Raad 2009, nr 109
-22 -68
-20 -50
-18 -42
-18 -42
-18 -42
Raad 2009, nr 109
90
70
60
60
60
706
706
706
706
706
0
0
0
0
0
2021 706
2022 706
2023 706
2024 706
2025 706
0
0
0
0
0
706
706
706
706
706
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Kosten van de leningen (treasury + SVn) Vrijval rente Toevoegingen (+) Renteontvangsten SVN Stand per 31/12 Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1 Mutaties Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Concern Eindejaarsbericht 2008. Doel Stimuleren van de koop van woningen door starters. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing.
Criteria toevoegingen Rente-ontvangsten Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse Gemeenten (SVn). Criteria onttrekkingen Uitvoeringskosten gerelateerd aan het uitgeven van startersleningen zoals voorzien: * Beheerkosten SVn; * Rentekosten van verstrekte leningen gedurende de eerste drie jaar; * Uitvoeringskosten gemeentelijke organisatie (waaronder ook communicatie en promotieactiviteiten). Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Toelichting -
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
61
C.006 Bedragen x € 1.000,Stand per 1/1
Reserve aanloopverliezen onrendabele top nieuwe parkeergarages Besluit 2021 2022 2023
2024
2025
10.498
10.444
Onttrekkingen (-/-) Onrendabele top Stappegoor
-551
-537
-537
-537
-537
Toevoegingen (+) Kapitaallasten Stappegoor van 30 naar 40 jaar Abonnementen vrijwilligers Rente BBV
23 48 426
23 48 426
23 48 426
23 48 426
23 48 426
10.444
10.404
0
0
2021 10.498
2022 10.444
-54
-40
10.444
10.404
Stand per 31/12 Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen
10.404 10.364 10.324
10.364 10.324 10.284
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1 Mutaties Stand per 31/12
2023 2024 2025 10.404 10.364 10.324 -40
-40
-40
10.364 10.324 10.284
Instellingsgrondslag Programmabegroting 2009. Doel Opvangen van aanloopverliezen en het afdekken van de onrendabele top van nieuwe parkeergarages die de gemeente in exploitatie neemt. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Met ingang van 2018 voegen we geen rente meer toe aan het eigen vermogen. Om deze reserve, die tot 2018 rentedragend was, op niveau te houden, wordt het bedrag, dat voorheen als rente werd gestort, gestort vanuit de algemene middelen. Criteria onttrekkingen Opvangen van aanloopverliezen en het afdekken van de onrendabele top van nieuwe parkeergarages die de gemeente in exploitatie neemt. Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Toelichting Parkeergarage Stappegoor De parkeergarage Stappegoor is in 2009 in gebruik genomen. Over de gehele exploitatieperiode is deze garage onrendabel. De onrendabele top is toen berekend op € 11.750.000,- (netto contante waarde).
Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
62
C.007
Beleggingsreserve Bouwfonds
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2021
2022
2023
2024
2025
Stand per 1/1
22.984 21.476 20.020 18.616 17.264
Onttrekkingen (-/-) Vervallen beleggingsopbrengst Bouwfondsaandelen Verlaging correctie beleggingsopbrengst BouwfondsBegroting 2019
-1.508
-1.508 52
-1.508 -1.508 -1.508 104 156 208
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12
21.476 20.020 18.616 17.264 15.964
Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen
0
0
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
2021 2022 2023 2024 2025 22.984 21.476 20.020 18.616 17.264
Mutaties
-1.508
Stand per 31/12
21.476 20.020 18.616 17.264 15.964
-1.456
-1.404
-1.352 -1.300
Instellingsgrondslag 2000. Doel Met gebruikmaking van een speciale financieringsconstructie van de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten) zijn in 1997 83.580 aandelen verworven. Deze 83.580 aandelen zijn in 2000 verkocht. Deze reserve dient ter dekking van de wegvallende jaarlijkse (rente)uitkering en zal vanaf 2021 geleidelijk in 30 jaar in omvang afnemen. Looptijd Tot en met 2050. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Niet van toepassing. Criteria onttrekkingen Gelijkmatige demping van de wegvallende jaarlijkse (rente)uitkering vanaf 2021. Vergoeding rente Niet van toepassing. Toelichting Door de gemeenteraad is op 10 januari 2000 besloten tot verkoop van de aandelen bouwfonds. Het hiermee gemoeide bedrag was bijna 51 miljoen gulden (circa € 23 miljoen). In de begroting was een structurele opbrengst geraamd verband houdend met het bezit van de aandelen. Door verkoop van de aandelen valt de dividendopbrengst weg. Er is toen niet voor gekozen deze verkoopopbrengsten in te sluizen in de eigen financiering omdat een dergelijk groot bedrag niet ingepast kon worden in de financieringsstructuur. Het afkopen van leningen leverde eveneens minder Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
63
rendement op. Gelet op het wetsvoorstel Financiering Decentrale Overheden en de ministeriële regelingen op dit terrein is toen geadviseerd te kiezen voor een zodanige rentevaste belegging, dat wegvallende dividendopbrengsten als gevolg van verkoop van de aandelen gecompenseerd worden. Hiervoor is nodig een belegging in rentevaste waarden van +/- ƒ 38 miljoen. Het surplus van circa ƒ 12 miljoen is zodanig uitgezet dat het hoogste rendement wordt behaald, waarbij de hoofdsom wordt gegarandeerd, uitgaande van een garantieproduct of vastrentende belegging met een looptijd van 21 jaar en een jaarlijkse uitkering. Deze belegging loopt 21 jaar (vanaf 2000) en gedurende deze periode staat dit geld dus 100% vast inclusief jaarlijkse geldstromen ter compensatie van het wegvallende dividend. Hiervoor is een overeenkomst gesloten met de ING-bank. Vanaf het moment van vervallen van de belegging zal de reserve Bouwfonds in een periode van 30 jaar gelijkmatig worden afgebouwd (2021 tot en met 2050). Hiermee wordt voorkomen dat er in de begroting in één keer een tekort ontstaat door het vervallen van de renteopbrengsten uit de aflopende belegging.
Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
64
C.008
Reserve Beleggingsfonds 2000
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1
2021
2022
2023
2024
2025
46.701 40.124 37.142 34.310 31.628
Onttrekkingen (-/-) Tgv algemene middelen Reserve herstructurering erfpacht Terugbetaling 2e geldstroom collegebesluit A4 27-704 Structureel voordeel op onttrekkingen tgv algemene reserve Begroting 2019 Voeding res herstr met ontv bijbetalingen tgv de verkoop van huurwoningen Begroting 2019 2e geldstroom Reserve Herstructurering 2e geldstroom Reserve Herstructurering Tussenrapportage 2021
-22 -2.048 -1.375
Toevoegingen (+) Raming Ontvangsten bijbetalingen tgv de verkoop van huurwoningen
1.500
Stand per 31/12
40.124 37.142 34.310 31.628 29.096
Voorstellen Raming 2e geldstroom Reserve Herstructurering erfpachtomzettingen (vervallen toevoeging) … … Totaal mutaties voorstellen
-1.906 -1.906 -1.906 -1.906 -1.906 -3.176 -3.176 -3.176 -3.176 -3.176 PM
PM
450
PM
PM
PM
600
750
900
1.050
1.500
1.500
1.500
1.500
-1.500 -1.500 -1.500 -1.500
0 -1.500 -1.500 -1.500 -1.500
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
2021 2022 2023 2024 2025 46.701 40.124 35.642 31.310 27.128
Mutaties
-6.577 -4.482 -4.332 -4.182 -4.032
Stand per 31/12
40.124 35.642 31.310 27.128 23.096
Instellingsgrondslag Raadsbesluit 10 april 2000. Doel De vrijkomende middelen uit de verkoop van erfpachtcanons en aanvullende opbrengst door de omzetting van sociale huur in sociale koop worden gestort in de Beleggingsreserve 2000. Na het wegvallen van de rentetoevoeging met ingang van 2018 is het beleggingsdoel komen te vervallen. Het huidige doel van de reserve is om de contractuele afspraak met de woningcorporaties na te komen. Tot en met 2021 werd ook de 2 e geldstroom in deze reserve gestort en op basis van een raadsvoorstel doorgestort naar de reserve Herstructurering erfpachtomzettingen. Op basis van een voorstel nieuwe beleid bij de Programmabegroting 2022 wordt de 2 geldstroom voortaan rechtstreeks in de reserve Herstructurering erfpachtomzettingen gestort. Looptijd Tot en met 2029. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen - Middelen uit de overeenkomst omzetting erfpacht in vol eigendom met de woningcorporaties (1 e geldstroom) Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
65
- De aanvullende opbrengst door de omzetting van sociale huur in sociale koop door woningcorporaties (2 e geldstroom) (t/m 2021) Criteria onttrekkingen - gedurende 30 jaar (vanaf 2000) jaarlijks € 3,176 miljoen ten gunste van de reserve Herstructurering erfpachtomzettingen - vanaf 2003 jaarlijks € 1,9 miljoen; vanaf 2013 komt dit bedrag ten gunste van de algemene middelen, voor die tijd 50% ten gunste van de RGI en 50% als aanvulling voor infrastructuur. Vanaf 2019 wordt dit bedrag jaarlijks met € 150.000,afgebouwd. Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Toelichting -
Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
66
C.013
Reserve Meerjarenprogramma openbare ruimte
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2021
2022
2023
2024
2025
Stand per 1/1
3.304
0
0
0
0
Onttrekkingen (-/-) overloop 2020 MJP
0 -3.304
0
0
0
0
Toevoegingen (+) Overloop 2020
0
0
0
0
0
Stand per 31/12
0
0
0
0
0
Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2021 3.304
2022 0
2023 0
2024 0
2025 0
Mutaties
-3.304
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Jaarrekening 1999.
Doel Doel van deze reserve is het overhevelen van restantbudgetten van het door de Raad vastgestelde meerjarenprogramma. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Aangegane meerjarenprogramma verplichtingen. Criteria onttrekkingen Overgehevelde verplichtingen meerjarenprogramma. Vergoeding rente Niet van toepassing. Toelichting Deze reserve betreft de door gemeente reeds aangegane verplichtingen in het kader van het door de Raad vastgestelde meerjarenprogramma.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
67
C.015
Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Beheer grondbedrijf Risico MVA en erfpacht (totaal 5,0 miljoen) Mutatie reserve risico's Grondbank Overige strategische aankopen Storting RBV Winstneming Nieuw beleid: Strategische grondaankopen Wijckevoort (7,9 mln) Regionale parken Programma Groen om de Stad Bijdrage kernwinkelgebied/voorbereidingskrediet stadsforum fase 1 Spoorpark Verkenning Museumkwartier Verkenning Groene verbinding Stadspark Moerenburg Verkenning Kennisas TIU Cupido Diverse mutaties/reserveringen: Reservering incid. Effecten koningsoord Reservering parkeren voor ARGE Loven Reservering voorfinanciering Wijkevoort groen om de stad Reservering Hall of Fame Haalbaarheidsonderzoek Museumkwartier Koningsoord deelgebied 8
2021
2022
30.619
15.337
12.959 12.538 12.600
-1.000 -5.000 -1.324 PM PM -630 -12.851
-1.000
-1.000
PM PM -431
PM PM -605
PM PM -515
PM PM -323
1.000 -122
1.000 184
1.000 577
1.000 1.818
12.959
12.538 12.600 14.095
-7.720 -2.000 -10 -790 -1050 -128 -150 -73 -225
2025
-1.000 -1.000
-800
-225
-300 -500 -100 -200 -300
2.398 100 13.395 1.000 2.358 1.018
Stand per 31/12 (bij ongewijzigd beleid)
15.337
500 1.600 30 -1.000 -700
0
400
-400 -300 -270
Verloop inclusief voorstellen Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
2024
-1.100 -900
Toevoegingen (+) Mutatie voorziening verlies Faciliterende plannen Afsluiten plannen Incidentele verkopen Gemeentelijke bijdragen in onrendabele investeringen Vrijval Piushaven uit reserve gebiedsexpl
Voorstellen Voor specifiek toekennen middelen vanuit deze reserve (geen kredietvotering) Inschatting winstneming Charlotteoord Inschatting winstneming Tradepark 58 Noord Inschatting winstneming Overige plannen Stappegoor WBI Idem verplaatsing atletiekbaan Koningswei Stadsforum fase 0 en 1 Voorbereidingskrediet stappegoor Totaal mutaties voorstellen
2023
68
-1.000 -1.000 -1.000 -1.000
300 2.000 -600 -1.000 -2.000 -1.300
-3.600
-600 -2.000
Stand per 1/1
2021 30.619
2022 15.337
2023 12.689
2024 8.668
2025 8.130
Mutaties
-15.282
-2.648
-4.021
-538
-505
Stand per 31/12 (incl aanpassing en optimalisering)
15.337
12.689
8.668
8.130
7.625
Instellingsgrondslag Doel Het doel van de Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie is het vormen van een toereikende buffer voor het opvangen van schommelingen in de resultaten op de grondexploitaties en op het strategisch grondbezit en - bij voldoende saldo - nieuwe gebiedsontwikkelingen mogelijk te maken. Winsten en verliezen worden ten gunste of ten laste van de Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie gebracht. Looptijd Niet van toepassing. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Bij afsluiting van plannen wordt het positieve resultaat overgeboekt van de reserve Tussentijdse winstneming naar de ARGE. Tevens worden positieve resultaten behaald op strategisch grondbezit, MVA en erfpacht toegevoegd aan de ARGE. Op 18 maart 2013 (Nota Grondbeleid en kader grondprijzen) heeft de raad besloten om een nieuwe reserve Risico's grondexploitaties in te stellen. De mutaties in de reserve Risco's grondexploitatie komen ten laste dan wel ten gunste van de ARGE. Criteria onttrekkingen Het treffen van een voorziening bij een besluit tot realisatie van een verliesgevende grondexploitatie (BIE). Tevens worden negatieve resultaten behaald op strategisch grondbezit, MVA, erfpacht en algemene beheerstaken onttrokken aan de ARGE. Op 18 maart 2013 (Nota Grondbeleid en kader grondprijzen) heeft de raad besloten om een nieuwe reserve Risico's grondexploitaties in te stellen.
De mutaties in de reserve Risico's grondexploitatie komen ten laste dan wel ten gunste van de ARGE. Op 6 april 2020 heeft de raad besloten om een ondergrens voor de Algemene Reserve Grondexploitatie (ARGE) in te stellen van € 5 miljoen zodat tegenvallers in de grondexploitatie opgevangen kunnen worden. De kosten van nieuw beleid niet ten laste van de ARGE te brengen als de omvang van de ARGE zich beneden deze ondergrens van € 5 miljoen bevindt. Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Toelichting Met het instellen van de Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie wordt de financiële huishouding van de grondexploitaties gescheiden van de overige gemeentelijke taken. Tevens dient de reserve als buffer om de Reserve Risico's grondexploitatie op niveau te houden. Indien het minimale niveau van de ARGE wordt bereikt kan het weerstandsvermogen onder druk komen staan, in dat geval kan voeding uit de Algemene Reserve van de gemeente plaatsvinden. Anderzijds kan dit aanleiding zijn de gemeentelijke projecten te herprioriteren zodat een gezond niveau van de Algemene bedrijfsreserve grondexploitatie blijft gewaarborgd.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
69
C.016
Reserve bovenwijkse voorzieningen
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1 Resultaatbestemming tbv uitvoering noordelijk deel Spoorlaan
2021
2022
2023
2024
2025
16.763 15.720 14.421 12.441 10.580
Onttrekkingen (-/-) Door de Raad vastgesteld Wilhelminakanaal Fase 1,5
Begroting 2016 / 2017/ -1.900 -2.807 Tussenrapportage 2019 Kruising Spoorlaan Heuvelring naar RBV VJR 2014 -709 Mortel aanleg randweg incl. aanpass. spoorwegoverg.NB2013, p.166/ -557 Tussenrapportage 2019 Ontsluiting rugdijk / tangent Begroting 2017 -17 Waalstraat fietsbrug Begroting 2018 Snelfietsroute Tilburg - Breda -556 Begroting 2018 Snelfietsroute Tilburg - Waalwijk -85 Begroting 2018 Bels lijntje fase 1A 4 Begroting 2018 Tweejaarlijkse actualisatie van de Nota Bovenwijks 2017 Raad 171218 -32 -25 Fietsenstalling station (risicoreservering) 0 Raad 180205 -1.100 Onderzoekskosten versnellen snelfietsroutes Begroting 2019 -63 Hoge Hoek( Halve rotonde Molenstraat (akker-heikant) -250 i.h.k.v. de doorstroming op de Bredaseweg -700 Initiatieffase Spoorknoop Ringbaan Oost -150 Tussenrapportage 2021 Wilhelminakanaal, fasering project 1.718 2.327
-3.422
-800
-800
-2.500
545
-1.500
-1.773
797 100
Toevoegingen (+) Bijdragen van derden (ontwikkelaars, afdeling vastgoed etc.) t.b.v. bovenwijkse ontwikkelingen Bijdrage OBP Exploitatieovereenkomsten
1.104 1.056 300 100
339 100
234 100
Stand per 31/12
15.720 14.421 12.441 10.580
5.841
Voorstellen Cityring Netwerkanalyse 1ste tranche … … Totaal mutaties voorstellen
-1.947
-1.947
-1.947
0 -1.947
-1.947
-1.947
0
Stand per 1/1
2021 2022 2023 16.763 15.720 12.474
2024 8.547
2025 4.739
Mutaties
-1.043 -3.246
-3.927
-3.808
-4.739
Stand per 31/12
15.720 12.474
8.547
4.739
0
Verloop inclusief voorstellen
Instellingsgrondslag De (geactualiseerde) Nota systematiek kostenverhaal bovenwijkse voorzieningen (Raad 20 november 2017). Doel Het doel van deze reserve is om een deel van de kosten van de aanleg van bovenwijkse voorzieningen te dekken door een bijdrage vanuit de nog te realiseren bouwprojecten. Zowel via particuliere als gemeentelijke grondexploitaties. Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
70
Looptijd Onbepaald, met actualisering (eens in de 2 jaar) van zowel de bovenwijkse voorzieningen als het bouwprogramma. De periode waarvoor nu wordt vooruitgekeken is tot 2027. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Voor bovenwijkse voorzieningen kan een deel van de kosten verhaald worden op de initiatiefnemers van bouwprojecten. Het betreft hier kosten van werken, maatregelen en voorzieningen die van belang zijn voor meerdere exploitatiegebieden. De limitatieve lijst van deze voorzieningen is opgenomen in bijlage 4 van de nota bovenwijkse voorzieningen. Voor dergelijke voorzieningen geldt: 1. Dat het een voorziening betreft die qua aard normaliter ten laste van bouwgrondexploitatie dient te komen, met andere woorden, er is geen andere, eerder in aanmerking komende dekkingsbron of specifiek financieringsregime voor handen; het moet gaan om fysieke voorzieningen van openbaar nut; 2. De productie van bouwgrond (oftewel de realisatie van woonwijken, bedrijventerreinen etc.) is aan te merken als de (indirecte) veroorzaker van de noodzaak van de voorziening; 3. De te produceren bouwgrond heeft (in-)direct baat bij de realisatie van de voorziening; 4. De voorziening is wat betreft oorzaak en baat niet direct aan één plan of niet direct aan een aantal plannen toe te rekenen." De basis van de toevoegingen zijn de laatste actuele cijfers uit de vastgoedsystemen.
De afdeling Vastgoed heeft hierop een correctie van 50% toegepast naar aanleiding van de ervaringen uit de praktijk van de afgelopen jaren. Criteria onttrekkingen Vanuit de reserve bovenwijkse voorzieningen kan alleen een bijdrage aan voorzieningen worden gegeven, die zijn opgenomen in de "Nota Bovenwijkse Voorzieningen". Dat zijn immers de voorzieningen waarvoor, via fondsvorming, initiatiefnemers vanuit hun bouwprogramma een bijdrage leveren. Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Toelichting De nota "Systematiek Kostenverhaal Bovenwijkse Voorzieningen" is in 2017 geactualiseerd. In deze nota wordt de methode beschreven die in Tilburg op basis van de bestaande wet- en regelgeving is ontwikkeld om een beperkt deel van de kosten van bovenwijkse voorzieningen te verhalen op initiatiefnemers van bouwplannen. Uitgangspunt voor de bovenwijkse voorzieningen is dat deze voor de nieuwe exploitatieplannen op basis van profijt worden toegerekend. Dit betekent dat een bouwplan meer bijdraagt aan de kosten van een bovenwijkse voorziening naarmate de belasting of het profijt van die voorzieningen ten gevolge van dat bouwplan toeneemt. De verkregen middelen worden gestort in de reserve bovenwijkse voorzieningen.
Het gaat hierbij om slechts een klein deel van de totale investeringskosten van de voorzieningen; het merendeel van de kosten zal anderszins gedekt moeten worden, omdat het grootste profijt van deze voorzieningen ligt bij de reeds bestaande stad. Wordt overwogen aan andere bovenwijkse voorzieningen bij te dragen vanuit deze reserve, dan dienen deze eerst toegevoegd te worden aan de lijst voorzieningen en dient deze bestuurlijk vastgesteld te worden. Pas dan kunnen deze voorzieningen een bijdrage krijgen uit deze reserve.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
71
C.017
Egalisatiereserve rioolheffingen
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1
2021
2022
2023
2024
2025
8.985
8.985
8.985
8.985
8.985
8.985
8.985
8.985
8.985
8.985
0
0
0
0
0
2021 8.985
2022 8.985
2023 8.985
2024 8.985
2025 8.985
0
0
0
0
0
8.985
8.985
8.985
8.985
8.985
Onttrekkingen (-/-) Bijstelling kosten en opbrengsten Toevoegingen (+) Bijstelling kosten en opbrengsten
Stand per 31/12 Voorstellen … … Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1 Mutaties Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Marap 1998-2.
Doel Afwijkingen in de exploitatie verband houdende met rioleringen verrekenen in de (toekomstige) tarieven van de rioolheffing. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Voordelige afwijkingen ten opzichte van de begroting op de lasten en baten die betrekking hebben op de rioolheffing. Een uitzondering hierop vormen voordelen op de kapitaallasten; deze moeten cf. BBV worden verrekend met de voorziening rioolheffing. Criteria onttrekkingen De onttrekkingen aan de egalisatiereserve rioolheffing worden afhankelijk gesteld van de ambities om de tarieven en daarmee de woonlasten van enig jaar op een gewenst niveau te brengen. Daarnaast worden nadelige afwijkingen ten opzichte van de begroting op de lasten en baten die betrekking hebben op de rioolheffing aan de egalisatiereserve onttrokken. Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Toelichting -
Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
72
C.018
Egalisatiereserve afvalstoffenheffing
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Aanpak bijplaatsingen milieuparkjes Bijstelling kosten en opbrengsten JR 2020 Routeoptimalisatie BAT
2021
2022
2023
2024
2025
10.058 11.446 11.221 11.221 11.221
Raad 2020-948 Tussenrapportage 2021
-478 -104
-225
-80
Toevoegingen (+) Resultaat opbrengsten 2021 Bijstelling kosten en opbrengsten NJB 2021 Attero brandbaar restafval Bijstelling kosten en opbrengsten JR 2021
Tussenrapportage 2021 Najaarsbijstelling 2021 Najaarsbijstelling 2021
Stand per 31/12
249 550 1.251
11.446 11.221 11.221 11.221 11.221
Voorstellen Milieustraat en Circulair ambachtscentrum Tilburg (CAT)
Totaal mutaties voorstellen
-2.270
0 -2.270
0
Stand per 1/1
2021 2022 10.058 11.446
2023 8.951
Mutaties
1.388 -2.495
0
Stand per 31/12
11.446
0
0
Verloop inclusief voorstellen
8.951
8.951
2024 2025 8.951 8.951 0
0
8.951 8.951
Instellingsgrondslag 1994. Doel Afwijkingen in de exploitatie verband houdende met afvalverwijdering van huishoudens verrekenen in de (toekomstige) tarieven afvalstoffenheffing. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Voordelige afwijkingen ten opzichte van de begroting op de lasten en baten die betrekking hebben op de afvalstoffenheffing. Een uitzondering hierop vormen de voordelen op de kapitaallasten; deze moeten cf. BBV worden verrekend met de voorziening afvalstoffenheffing. Criteria onttrekkingen De onttrekkingen aan de egalisatiereserve afvalstoffenheffing worden afhankelijk gesteld van de ambities om de tarieven en daarmee de woonlasten van enig jaar op een gewenst niveau te brengen. Daarnaast worden nadelige afwijkingen ten opzichte van de begroting op de lasten en baten die betrekking hebben op de afvalstoffenheffing aan de egalisatiereserve onttrokken. Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
73
Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Toelichting In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing is het risico Volumeplicht huishoudelijk afval opgenomen. Dit risico kan een beslag op de egalisatiereserve leggen van circa € 1 miljoen. Dit is exclusief eventuele rentekosten.
Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
74
C.020
Reserve Transformatiebuffer Sociaal Domein
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Inzet transformatiebuffer Tussenrapportage 2020 Gezondheid / jogg Armoedebestrijding kinderen Schuldenoffensief Energie choaches bijdrage Werkbudget bev.zelfredzaamheid Positieve gezondheid Stad van de verbinding Pact aanpak Werkagenda inclusie Sociaal openbare ruimte Lhbti emancipatie DU veilige steden Toekomstvisie kinderboerderij Integraal ouderenbeleid Afdelingsplanning sociaal Inburgeringplus Voorzitterschap samo Regioplaatsing coa en hvb Includ eu amif Inburgering Informatieondersteuning jz Onafhankelijke clientondersteuning Huisvesting toegang Dienstverleningsconcept toegang 4.0 Algemene kosten fraudebestrijding Grensoverschrijding arbeidsbemiddeling Arbeidsmarktvernieuwing Baankansen Perspectief op werk Versterking arbeidsmarktregio Vertrouwensexperiment afronding Implementatiebudget tiip Contractmanagement win Implementatie opleidingsplan w&i Doorontwikkeling kwaliteit w&i Uitvoeringskosten wmo algemeen Raming eigen bijdrage Wmo begeleiding zin Begeleiding uitvoeringskosten Aanbesteding wmo Zorginkoop niet-ketens Passende ondersteuning wmo Uvp integrale aanpak jongeren in kwetsbare positie Beleidsnotitie sociale basis 2 Inzet extra cc regisseurs Digitale ondersteuning kkp zvh pj Koersen en kansen pj Maatschappelijke opvang Geweld hoort nergens thuis Grote zaal Berkel Enschot Transformatiebudget sd Toelichting Bestedingsplannen
Reserves en voorzieningen
2021 2022 2023 2024 7.791
0
0
2025
0
0
3 -358 -472 -16 -1 -2 -3 -353 -90 -15 -30 -19 -34 7 -21 29 -7 -48 -40 -514 3 -196 -187 5 -7 -34 -286 -187 -1287 -77 0 -212 -11 -37 -85 -15 1000 -3754 -15 -60 200 30 -9 -7 -1 6 -48 -173 -341 -3 -19 75
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12
0
0
0
0
0
Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2021 2022 2023 2024 7.791 0 0 0
2025 0
Mutaties
-7.791
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12 Instellingsgrondslag Programmabegroting 2019.
Doel De reserve Transformatiebuffer Sociaal Domein is bedoeld om tekorten in het sociaal domein in de periode 2019-2020 zoveel als mogelijk incidenteel op te vangen en mensen tijdens het veranderingsproces niet de zorg hoeven te ontzeggen die ze nodig hebben. Onder het sociaal domein wordt verstaan dat gedeelte van de begroting dat valt onder de buffer sociaal domein. Looptijd Deze reserve is door de gemeenteraad bij besluitvorming over de Tussenrapportage 2021 op 15 juli 2021 opgeheven. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen In het kader van het Bestuursakkoord 2018-2022 vindt in 2019 een éénmalige storting plaats van € 17 miljoen. Criteria onttrekkingen De onttrekking betreft het jaarlijks gesaldeerde tekort op budgetten die onder de buffer sociaal domein vallen. Toelichting In de praktijk betekent dit dat het werkelijke jaarresultaat van alle onderdelen die onder het sociaal domein vallen wordt verrekend met de reserve Transformatiebuffer Sociaal Domein. Bij de reguliere verantwoordingsmomenten in de P&C-cyclus zullen op basis van nieuwe prognoses indien nodig de noodzakelijke budgetbijstellingen plaatsvinden. Onder de buffer vallen: - Product Onderwijs, m.u.v. onderwijshuisvesting - Product Armoedebestrijding, m.u.v. kwijtschelding gemeentelijke belastingen - Product Bevorderen zelfredzaamheid, m.u.v.
publieke gezondheid (GR GGD) - Product Werk en inkomen, m.u.v. Diamantgroep, RCF en LKC - Product Maatschappelijke ondersteuning - Product Jeugdhulp - Product Openbare orde en veiligheid, onderdeel ZVH MB - Product Wijkgericht werken, onderdeel Sociaal-cultureel werk - Product Sport, onderdeel Sportbeleid en sportstimulering
Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
76
C.010
Reserve kapitaallasten onderwijsgebouwen
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
Stand per 1/1 Onttrekkingen (-/-) Kapitaallasten Speciaal onderwijs (SBO Westerwel) Kapitaallasten Basisonderwijs (Gymzaal De Elzen) Kapitaallasten VO (Jozefmavo, TheresiaLyceum, Vakcollege)
2021
2022
2023
12.812
12.509
12.206
-12 -13 -278
-12 -13 -278
-12 -13 -278
12.509
12.206
11.903
0
0
0
2021 12.812
2022 12.509
2023 12.206
-303
-303
-303
12.509
12.206
11.903
2024
2025
11.903 11.600
-12 -13 -278
-12 -13 -278
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen
11.600 11.297
0
0
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1 Mutaties Stand per 31/12
2024 2025 11.903 11.600 -303
-303
11.600 11.297
Instellingsgrondslag Vanaf 1-1-2006. Doel Het reserveren van bijdragen aan vaste activa m.b.t. onderwijshuisvesting vanuit reserves en vanuit bijdragen van derden die niet in directe relatie staan met het actief, ter dekking van de uit deze investering voortvloeiende meerjarige kapitaallasten. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Bijdragen in vaste activa vanuit reserves en van derden die niet in directe relatie staan tot het actief. Criteria onttrekkingen Dekking van de meerjarige kapitaallasten van investeringen waarvoor bij activering een bijdrage in deze reserve is gedaan. Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Toelichting -
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
77
C.011 Bedragen x € 1.000,-
Reserve kapitaallasten Besluit
2021
2022
2023
2024
2025
Stand per 1/1
153.024 168.858 171.638 164.359 156.832
Onttrekkingen (-/-) Bijdrage kapitaallasten divers
-7.365
-8.368
-8.579
Toevoegingen (+) Kapitaallasten
23.199 11.148
1.300
Stand per 31/12
168.858 171.638 164.359 156.832 156.617
Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen
0
0
0
-8.427 -8.689
900
0
8.474
0
Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
2021 2022 2023 2024 2025 153.024 168.858 171.638 164.359 156.832
Mutaties
15.834
Stand per 31/12
168.858 171.638 164.359 156.832 156.617
2.780 -7.279
-7.527
-215
Instellingsgrondslag Vanaf 1-1-2004. Doel Het reserveren van bijdragen aan vaste activa (m.u.v. onderwijshuisvesting) vanuit reserves en vanuit bijdragen van derden die niet in directe relatie staan met het actief, ter dekking van de uit deze investering voortvloeiende meerjarige kapitaallasten. Looptijd Onbepaald. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Bijdragen in vaste activa vanuit reserves en van derden die niet in directe relatie staan tot het actief. Criteria onttrekkingen Dekking van de meerjarige kapitaallasten van investeringen waarvoor bij activering een bijdrage in deze reserve is gedaan. Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Toelichting -
Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
78
V.001
Voorziening Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2021
2022
2023
2024
2025
Stand per 1/1
1.692
1.260
972
684
396
Onttrekkingen (-/-) Kosten voormalig personeel + boventalligheid Vrijval
-432
-288
-288
-288
-288
1.260
972
684
396
108
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2021 1.692
2022 1.260
2023 972
2024 684
2025 396
Mutaties
-432
-288
-288
-288
-288
Stand per 31/12
1.260
972
684
396
108
Toevoegingen (+) Saldo toevoegingen Stand per 31/12 Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen
Doel De voorziening voormalig personeel is ingesteld om aan de verplichtingen (pensioenrechten, wachtgeldverplichtingen) die verband houden met voormalig personeel te kunnen voldoen. Looptijd Onbepaald. Vergoeding rente Niet van toepassing. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Noodzakelijke stortingen in verband met toekomstige uitkeringen aan voormalig personeel. Criteria onttrekkingen Afwikkeling van verwachte kosten van voormalig personeel. Toelichting In de voorziening voormalig personeel zijn opgenomen de te verwachten kosten als gevolg van kosten van bovenformatief, boventallig en voormalig personeel.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
79
V.002
Voorziening voormalig bestuur
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2021
2022
2023
2024
2025
10.509
9.757
9.565
9.373
9.151
Onttrekkingen (-/-) Wethouders pensioen Wethouders wachtgeld Vrijval
-305 -55 -500
-300
-300
-330
-330
Toevoegingen (+) Wethouders
108
108
108
108
108
Stand per 31/12
9.757
9.565
9.373
9.151
8.929
0
0
0
0
0
2021 10.509
2022 9.757
2023 9.565
2024 9.373
2025 9.151
Mutaties
-752
-192
-192
-222
-222
Stand per 31/12
9.757
9.565
9.373
9.151
8.929
Stand per 1/1
Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
Doel In deze voorziening worden de te verwachten kosten van de wachtgeldregeling voormalige wethouders alsmede de pensioenopbouw van huidige en voormalige wethouders gepresenteerd. Looptijd Onbepaald. Vergoeding rente Met ingang van 2018 niet van toepassing. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen Noodzakelijke stortingen in verband met toekomstige uitkeringen aan voormalige wethouders en de pensioenopbouw van wethouders. Criteria onttrekkingen Uitkeringen aan voormalige wethouders uit hoofde van de wachtgeldregeling en de pensioenuitkeringen aan voormalige wethouders. Toelichting Jaarlijks worden berekeningen gemaakt voor de pensioenverplichtingen aan voormalige en huidige wethouders op actuariële waardebasis uitgaande van de contante waarde van de toekomstige uitkeringsverplichtingen. De omvang van de wachtgeldverplichting voor voormalige wethouders waarbij rekening wordt gehouden met de maximale uitkeringsduur, wordt tegen contante waarde berekend. In de berekening van de verplichting worden neveninkomsten op het huidige niveau meegenomen; met eventueel nieuwe neveninkomsten wordt geen rekening gehouden. De wachtgeldregeling voor raadsleden is per 1 april 2015 (wettelijk) komen te vervallen. Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
80
V.009
Voorziening aankoop Piusplein 1
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2021
2022
2023
2024
2025
Stand per 1/1
726
692
657
622
586
Onttrekkingen (-/-) Huurpenningen Verhaaren
-34
-35
-35
-36
-37
692
657
622
586
549
0
0
0
0
0
2021 726
2022 692
2023 657
2024 622
2025 586
Mutaties
-34
-35
-35
-36
-37
Stand per 31/12
692
657
622
586
549
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
Doel Financiering van de jaarlijkse huurpenningen van het voormalige pand Piusplein 1 (in verband met de realisatie van de Emmapassage). Looptijd 50 jaar vanaf 1989. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen/onttrekkingen Huurpenningen Verhaaren. Vergoeding rente Niet van toepassing. Toelichting Het saldo van de voorziening wordt voldoende geacht om aan de lopende verplichtingen te voldoen.
Toelichting Bestedingsplannen Reserves en voorzieningen
81
V.010
Voorziening aankoop kunstcluster
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2021
2022
2023
2024
2025
Stand per 1/1
382
370
358
346
333
Onttrekkingen (-/-) Nota´s parochie
-12
-12
-12
-13
-13
370
358
346
333
320
0
0
0
0
0
2021 382
2022 370
2023 358
2024 346
2025 333
Mutaties
-12
-12
-12
-13
-13
Stand per 31/12
370
358
346
333
320
Toevoegingen (+)
Stand per 31/12 Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen Verloop inclusief voorstellen Stand per 1/1
Doel Financiering van de jaarlijkse compensatieverplichting in verband met de waardevermindering van het pand van de RK parochie Binnenstad in verband met de realisatie van de kunstcluster 1e fase. Looptijd 50 jaar (1995 t/m 2044). Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen/onttrekkingen Nota's parochie. Vergoeding rente Niet van toepassing. Toelichting Het saldo van de voorziening wordt voldoende geacht om aan de lopende verplichtingen te voldoen.
Programmabegroting 2022 Reserves en Voorzieningen gemeente Tilburg
82
V.012
Voorziening onderhoud gemeentegebouwen
Bedragen x € 1.000,-
Besluit
2021
2022
2023
2024
2025
841
0
11
3
86
Onttrekkingen (-/-) Onderhoudskosten regulier
-3.690
-2.838
-2.857
-2.766 -2.527
Toevoegingen (+) Normstorting
2.849
2.849
2.849
2.849
2.849
Stand per 31/12
0
11
3
86
408
Voorstellen … … … Totaal mutaties voorstellen
0
0
0
0
0
Stand per 1/1
2021 841
2022 0
2023 11
2024 3
2025 86
Mutaties
-841
11
-8
83
322
0
11
3
86
408
Stand per 1/1
Verloop inclusief voorstellen
Stand per 31/12
Doel De voorziening strekt tot het gelijkmatig verdelen van de onderhoudsuitgaven over een vooraf gesteld aantal jaren. Dit wordt bereikt door het storten van een jaarlijks normbedrag, waardoor fluctuaties in de onderhoudsuitgaven binnen de exploitatie beperkt blijven. Looptijd Niet van toepassing. Bandbreedte Niet van toepassing. Criteria toevoegingen/onttrekkingen: Zie doel. Vergoeding rente Niet van toepassing. Toelichting Ingevolgde het besluit van 3 oktober 1999 is in het jaar 2000 de vorming van een onderhoudsfonds (onderhoudsvoorziening) gemeentegebouwen gerealiseerd. De jaarlijkse normdotatie is bepaald op basis van de geactualiseerde meerjarenonderhoudsplanning. Deze planning geeft inzicht in de verwachte onderhoudsuitgaven over de periode van 10 jaar. De opgenomen uitgaven zijn aangepast voor nominale prijsontwikkeling. Voor de kostenontwikkeling wordt uitgegaan van de BDB-bouwkostenindex. Deze index sluit optimaal aan bij de aard van de uitgaven. Gelet op het feit dat de storting is gecorrigeerd voor de prijsontwikkeling, wordt op de voorziening geen rente vergoed.