04 Controleverklaring Diamant-groep compleet_zonder handtekening

Budgetten waarvoor herschikken niet mogelijk is, zijn: · salariskosten; · stortingen/onttrekkingen aan reserves en voorzieningen; · kapitaallasten; · doorberekening aan (hulp)kostenplaatsen (concernoverhead); · rijksbijdrage. De budgetten voor deze kostensoorten worden namelijk centraal beheerd. In de maandelijkse rapportage wordt transparant per kosten- en opbrengstensoort gerapporteerd over budgetoverschrijdingen en –onderschrijdingen. Tevens wordt aangegeven hoe deze worden gedekt. In het geval deze overschrijdingen uiteindelijk leiden tot budgetoverschrijdingen op kosten- en opbrengstenniveau, worden deze opgenomen in de maandelijkse rapportage aan het bestuur. 5.3.

Budgetafspraken

Exploitatiebudgetten · Budget voor nieuw beleid wordt onderbouwd en de relatie met het te bereiken doel aangegeven;

20

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

·

· ·

a

Voor bestaand beleid geldt dat het in de begroting vastgesteld percentage prijscompensatie wordt gehanteerd. Indien sprake is van afwijkende afspraken op basis van onderliggende contracten, prijs- of subsidieafspraken, worden deze onderbouwd; Op het percentage prijscompensatie wordt geen nacalculatie toegepast voor het lopende begrotingsjaar; De salarislasten worden geraamd op basis van een voorafgaand aan het begrotingsjaar door de directie goedgekeurd formatieplan en de te verwachten cao-stijging.

Investeringen · Investeringsbudgetten worden onderbouwd met onderliggende afspraken en uitgangspunten; · De kapitaallasten van nieuwe investeringen worden direct aan betreffende afdeling/ onderdeel toegerekend.

5.4.

Verplichtingen

Rechten Baten die betrekking hebben op het boekjaar maar nog niet zijn ontvangen, worden wel in de jaarrekening opgenomen en verantwoord. Hiervoor wordt bij het opstellen van de jaarrekening een balanspositie opgenomen. Verplichtingen Alle kosten voor diensten die in het boekjaar zijn geleverd, worden in het boekjaar verantwoord en in de jaarrekening opgenomen. Als de diensten wel zijn geleverd, maar nog niet zijn betaald, wordt bij de jaarafsluiting een verplichting geboekt. Onvoorzien Het is noodzakelijk een goede planning in budget en capaciteit voor het komende jaar op te stellen en daarbij volledig te zijn. De besluitvorming over nieuwe activiteiten concentreert zich bij de (meerjaren)begroting. Hierdoor wordt het algemeen bestuur in staat gesteld de prioriteiten integraal af te wegen. Wat niet wegneemt dat in de loop van het jaar zich onvoorziene ontwikkelingen kunnen voordoen, die bij de maandelijkse verantwoording aan het dagelijks bestuur kenbaar worden gemaakt met mogelijke dekking van deze onvoorziene uitgaven. Lasten · Baten en lasten in de exploitatiebegroting kunnen structureel dan wel incidenteel zijn. · De lasten zijn onvermijdelijk. Had door het tijdig treffen van maatregelen de last die nu ontstaat, kunnen worden voorkomen? Als dit het geval is, kan geen beroep op de post onvoorzien worden gedaan.

21

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

Uitgaven ten laste van reserves Extra lasten in de loop van het jaar kunnen alleen ten laste van een reserve worden gebracht als de besteding past binnen het karakter van die reserve. Deze lasten worden altijd via de exploitatie verantwoord en pas bij de resultaatbepaling ten laste van de daarvoor bestemde reserve gebracht. Saldo jaarrekening Het uitgangspunt is dat het saldo van de jaarrekening wordt toegevoegd aan de algemene reserve. De uiteindelijke resultaatbestemming is een bevoegdheid van het Algemeen Bestuur. 5.5.

Begroting versus realisatie

Voor de Diamant-groep is er een negatief resultaat begroot van -/- € 2.982.000 in 2020. Dit is exclusief de begrote vrijval bestemmingsreserve en gemeentelijke bijdrage. Het resultaat komt uit op een positief bedrag van + € 2.946.000. De resultaatverbetering bevat de volgende grote posten: - Boekwinst uit de verkoop Insulinde deel 1; € 1,4 mln.(+) - NTW exploitatie lager door werk schaarste en minder formatie inzet in verband met hoger ziekteverzuim en afwezigheid door corona-richtlijnen; € 0,5 mln. (-/-) - Voordeel op subsidiesaldo; € 4,9 mln.(+) - Voordeel rijksbudget € 0,9 mln. (+); het definitieve participatiebudget, vermeld in de meicirculaire, laat een positief saldo op de rijkssubsidie zien ten opzichte van de begroting (landelijk minder SE’s werkzaam dan verwacht en een compensatie van LPO toegerekend). - Onderrealisatie SW formatie € 1,2 mln. (+); de SW formatie is gemiddeld 40 SE’s lager dan begroot wat resulteert in lagere loonkosten. - SW compensatie Corona verliezen € 2,8 mln. (+); voor gederfde corona verliezen is landelijk voor de SW-sector een toezegging gekomen over de periode maart tot en met december. Per SE (standaard eenheid) komt dit uit op circa € 2.100, totaal voor de Diamant-groep € 2,8 mln. - De Schoonmaak Coöperatie is gecompenseerd op basis van aantallen SWmedewerkers volgens afspraak met de moederorganisaties; € 0,4 mln.

(-/-) - Hogere kosten in verband met extra dotatie voorziening groot onderhoud; € 0,7 mln. (-/-) - Dividenduitkering van het resultaat 2019 Bepro aan de Diamant-groep; € 1,1 mln.(+) - De Diamant-groep kan een beroep doen op de toepassing van de SW-vrijstelling mits de feiten en omstandigheden niet wijzigen bij Diamant-groep. De vennootschapsbelasting is derhalve nul.

22

a

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

Realisatie 2020 Begroting 2020 Realisatie 2019 72.139 68.378 70.578 70.432 71.359 72.086 1.088 1.405 2.795 -2.982 -103

Bedragen *€ 1.000 Baten Lasten Dividenduitkering Totaal Saldo van baten en lasten Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves Het geraamde, gerealiseerde respectievelijk geanalyseerde resultaat

151 2.946

71 -2.982

-32

Meer informatie over het overzicht van baten en lasten is opgenomen in de jaarrekening. 5.6.

Financiële kengetallen

Voor 2020 zijn voor de Diamant-groep de volgende kengetallen berekend: Netto schuld quote Netto schuld quote Netto schuld / totale inkomsten (voor bestemming reserves) Netto schuld totale inkomsten Netto schuld quote

*€ 1.000

Netto schuld quote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) Netto schuld / totale inkomsten (voor bestemming reserves) Netto schuld totale inkomsten Netto schuld quote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen)

*€ 1.000

Kengetal 10.597 72.139 15% Kengetal 10.597 72.139 15%

De netto schuld quote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de totale inkomsten. Als dit percentage hoger is dan 100% wordt aanbevolen om de schulden af te lossen. De Diamant-groep heeft ruim voldoende inkomsten om aan haar schulden te voldoen. De netto schuld quote is in vergelijking met 2019 met 2% gestegen naar 15%. Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte A: Structurele lasten B: Structurele baten C: Totale structurele toevoegingen aan de reserves D: Totale structurele onttrekkingen aan de reserves E: Totale baten ((B-A) + (D-C))/E * 100 %

Kengetal

*€ 1.000 70.432 72.139 0 151 72.139

2,58%

Het berekende percentage voor de structurele exploitatieruimte helpt mee beoordelen welke structurele ruimte de Diamant-groep heeft om de eigen lasten te dragen. Zichtbaar is het feit dat deze ruimte beperkt is.

23

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan of een organisatie in staat is om op korte en lange termijn aan haar betalings- en aflossingsverplichtingen te voldoen. Solvabilteitsratio 1 Eigen vermogen 2 Totaal vermogen 1 / 2 = 3 Solvabiliteitsratio

(* € 1.000) 8.309 23.226 36%

Het streven is om een solvabiliteit van 30% te realiseren en dat is gelukt in 2020. Het eigen vermogen is met 51% gestegen in 2020 door het gerealiseerde positieve resultaat. Met een relatief kleine stijging van de voorzieningen en ongewijzigde schulden stijgt de solvabiliteitsratio met 8% ten opzichte van 2019.

24

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

6.

a

Toekomstverwachting

De grote opgave voor de komende jaren is het managen van een krimpende organisatie en deze tegelijkertijd ombouwen naar een nieuwe toekomstbestendige organisatie met effectieve en innovatieve producten en diensten en nieuwe business modellen. Waar de Diamant-groep tot de Participatiewet voor de uitvoering Wsw over het totale uitvoeringsbudget beschikte als taakstellend kader, zijn nu de budgetten verdeeld en versnipperd (P-budget, Buig-budget, bonus beschut werk etc.). Los van de versnippering is het financieel business model onder de P-wet door de bezuinigingen een veel grotere uitdaging. Het budget voor het plaatsen en aan het werk houden van een P-wetter is ongeveer € 10.000 lager dan iemand vanuit de Wsw. Dit vraagt om (keten) innovatie en nieuwe businessmodellen. Komende jaren wordt de organisatie fasegewijs aangepast aan de nieuwe opgave. Dit is een verdere uitvoering en concretisering van het Participatiehuis en Werkcoöperatie, zoals aangegeven in het strategieplan. De Diamant-groep ziet ook kansen in innovatie van het huidige producten- en dienstenpallet. Gezien de veranderde problematieken van de doelgroep wordt meer maatwerk vereist. Er wordt daarom ingezet op verbreding van werkzaamheden die hier beter bij aansluiten. Het afgelopen jaar vastgestelde nieuwe beleid in Tilburg (Tilburg Investeert In Perspectief) biedt nieuwe opdrachten en kansen.

Dit is mede door corona niet van de grond gekomen, maar moet in 2021 wel gaan gebeuren. Voor alle deelnemende gemeenten worden specifieke trajecten (bijvoorbeeld statushouders en jongeren) aangeboden. In 2021 staan landelijke verkiezingen gepland, waarbij de verwachting is dat er veranderingen gaan komen op het sociaal gebied/beleid. Tevens komt er een cao voor participatiemedewerkers. De gevolgen hiervan zijn nu nog niet bekend, maar zullen het werkterrein van de Diamant-groep raken. Vanuit het Rijk gaat er extra geld naar gemeenten voor het begeleiden van bijstandsgerechtigden, de Diamant-groep ziet mogelijkheden om hierin een rol te spelen.

25

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

II

Verplichte paragrafen

26

a

a

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

1.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

1.1.

Weerstandsvermogen

In de tweede helft van 2015 is op basis van een extern onderzoek vastgesteld hoe groot het weerstandsvermogen moet zijn in relatie tot de toekomstige risico’s. Op basis van het rapport van de externe adviseur is door het Algemeen Bestuur besloten om de koers voor wat betreft de begrotings- en subsidiëringsystematiek, zoals die is vastgesteld in het Strategieplan en de (meerjaren)begroting, ongewijzigd aan te houden. De tekorten die begroot zijn voor de komende jaren, kunnen worden opgevangen door het weerstandsvermogen. Het bestuur heeft eerder besloten om een nieuw onderzoek in 2020 uit te laten voeren naar de omvang van het weerstandsvermogen. Gezien de impact van corona is dit uitgesteld naar 2021. Het verloop van het weerstandsvermogen is als volgt weer te geven: Verloop van het weerstandsvermogen Diamant-groep Algemene reserves per 31 december 2020 na 2.682.000 resultaatbestemming 2019 2.946.000 Resultaat 2020 Totaal Algemene reserves per 31 december 2020 5.628.000 voor resultaatbestemming 2020

SBW

Bepro

(bedragen afgerond op duizend €) La Poubelle Totaal

25.000 -5.000

5.236.000 1.168.000

125.000 68.000

8.068.000 4.177.000

20.000

6.404.000

193.000

12.245.000

Verwacht resultaat 2021 Verwacht resultaat 2022 Verwacht resultaat 2023 Verwacht resultaat 2024

-1.829.000 -1.674.000 -1.158.000 -589.000

0 0 0 0

995.000 795.000 795.000 795.000

-173.000 -173.000 -173.000 -173.000

-1.007.000 -1.052.000 -536.000 33.000

Totaal verwachte onttrekking algemene reserves

-5.250.000

0

3.380.000

-692.000

-2.562.000

378.000

20.000

9.784.000

-499.000

9.683.000

Restant algemene reserves (begroot)

De verwachte resultaten 2020-2024 zijn afkomstig uit de begroting 2021/meerjarenbegroting 2022-2024 zonder de gemeentelijke bijdrage. Deze is in april 2020 in de bestuursvergadering besproken. We koersen naar een structureel financieel gezonde situatie. Om dit te kunnen bereiken, zal er de komende jaren vanwege de steeds verder krimpende organisatie, voor ongeveer € 0,5 miljoen gemiddeld aan kostenbesparingen en/of omzetgroei moeten worden doorgevoerd. Door de positieve resultaten, die zijn behaald in 2020, zijn de reserves en hiermee ook het weerstandsvermogen gegroeid. Voor het weerstandsvermogen van de Diamant-groep is het van groot belang welke beleidskeuzes onze deelnemende gemeenten gaan en blijven maken in relatie tot de aangeboden (nieuwe) diensten en producten van de Diamant-groep. De financiële vertaling van deze keuzes zijn van invloed op de exploitatie van de Diamant-groep en spelen een belangrijke rol om tot een sluitende exploitatie te komen.

27

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

Per einde jaar staan er voor € 4,6 miljoen aan bestemmingsreserves op de balansen van de Diamant-groep, BV Bepro en stichting La Poubelle. Het betreffen onderstaande bestemmingen om de risico’s af te dekken van: Bestemmingsreserves Investeringen in ICT Re-organisatie Onzekerheid omtrent het Lage Inkomensvoordeel (LIV) Maatwerkbanen Herhuisvesting Totaal

1.2.

Diamant-groep BV Bepro Stichting La Poubelle 144.000 142.803 2.000.000 1.000.000 500.000 28.000 749.544 2.672.000 1.142.803 749.544

Risicobeheersing

Financiële risico’s begroting 2021 Een goede beheersing van risico’s en benutting van kansen zijn cruciaal voor het realiseren van de strategie. Gelet op ontwikkelingen en informatie zien we, zonder limitatief te zijn, de volgende (financiële) risico’s in 2021. Corona-impact: in de begroting 2021 van de Diamant-groep is geen rekening gehouden met de mogelijk gevolgen van de coronacrisis. We verwachten dat de maatregelen nog minimaal een half jaar de bedrijfsvoering beïnvloeden. De grootste risico’s worden voorzien binnen Productie door heel kort cyclische werk en minder opdrachtverstrekkingen. Het risico wordt ingeschat op € 500.000 negatief, wat mogelijk gecompenseerd wordt door extra compensatie vanuit het Rijk (net zoals in 2020). Krimpende organisatie: het grootste risico is dat de aanpassingen in de organisatie, die nodig zijn om de begrote krimp in de omzet/Netto Toegevoegde Waarde te realiseren, meer tijd kosten. Het is de uitdaging om het afstoten van opdrachten en het verlagen van (vaste) kosten, vooral in de overhead, in de juiste verhouding te organiseren. Het risico wordt ingeschat op € 150.000 negatief. Cao voor participatiewet: vanaf 1 januari 2021 wordt een cao voor de participatiewetters verwacht. De mogelijke impact op het salaris en het wel/niet vervallen van Lage inkomensvoordeel is nog niet bekend.

Evenals een mogelijke compensatie vanuit het Rijk voor deze hogere werkgeverslasten. Subsidie Wsw: de landelijke uitstroom ten opzichte van het in de rijksbegroting opgenomen uitstroompercentage is een risico waardoor er een lager of hoger bedrag per SE kan worden toegerekend. Het risico wordt ingeschat tussen € 400.000 positief en € 400.000 negatief.

28

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

Compensatie loonkosten Wsw: de cao Wsw is per 31 december 2020 beëindigd. In deze cao werden loonkostenstijgingen gecompenseerd door een loon- en prijsontwikkeling (LPO) op het participatiebudget. Er is nog geen nieuwe cao. Een stijging van de loonkosten Wsw op basis van de nieuwe cao kan hoger zijn dan de compensatie, zodat er een extra tekort ontstaat op de dekking van de loonkosten. In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met een gemiddelde cao-stijging van 0,5% en een LPO van 2%. Het risico wordt ingeschat tussen € 200.000 positief en € 200.000 negatief. Bijdrage Beschut Werk structureel: in 2020 heeft de laatste uitkering plaatsgevonden voor de creatie en de continuering van beschut werkplekken vanuit het Rijk. Het restant van het totale beschikbare budget van de bonusregeling, is naar rato verdeeld over de gemeenten die beschutte werkplekken gerealiseerd hebben. Voor 2021 wordt de financiering grotendeels hieruit geregeld. Er is nog geen structurele andere financiering vanuit het Rijk vastgesteld. Projecten & innovaties: voor toekomstige projecten en innovaties zijn geen gelden opgenomen in de begroting. Op dit moment zijn er voldoende reserves om nieuwe initiatieven en innovaties op te starten. Begeleidingsfee beschut werk: de begeleidingsvergoeding vanuit het Rijk daalt in 2021 van € 9.000 naar € 7.700 per FTE in verband met de financiering van de No-risk-polis.

Dit is een duidelijke wijziging van de lijn die vorig jaar was uitgezet, namelijk de lijn waarin de begeleidingsvergoeding de LPO-ontwikkeling zou volgen. In de begroting is rekening gehouden met een vergoeding van € 9.300. Dit wordt gefinancierd door middel van het creëren van een bestemmingsreserve. Een structurele financiering voor 2022 en verder is nog in ontwikkeling. Geen structurele oplossing financiering Maatwerkbanen: in de begroting is € 9.300 opgenomen voor de begeleidingsfee van de maatwerkbanen. Dit wordt gefinancierd door middel van het creëren van een bestemmingsreserve. Een structurele financiering voor 2022 en verder is nog in ontwikkeling. Groen Xtra: om de Netto Toegevoegde Waarde en kwaliteit van de opdrachten bij Groen Xtra te realiseren, is de druk hoog om voldoende aantallen medewerkers vanuit de Participatiewet (P-wetters) 30-80 ingezet te krijgen. Inzet met extra personeel via Open Hiring en uitzendkrachten zet de NTW onder druk door de hogere personeelskosten. Op korte termijn moet worden bekeken hoe de opdrachtenportefeuille aangepast kan worden aan de beschikbare formatie, of de 1% wervingscampagne moet voldoende formatie opleveren. Het risico wordt ingeschat op € 200.000 negatief.

Exploitatie resultaat De Schoonmaak Coöperatie: ook De Schoonmaak Coöperatie heeft te maken met een krimpende doelgroep, waarbij het risico ontstaat dat zij de begrote winst niet gaat realiseren. In de begroting van De Diamant groep is een jaarlijkse exploitatie resultaat van € 200.000 meegenomen. Het risico wordt ingeschat op € 100.000 negatief.

29

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

Naast financiële risico’s spelen ook inhoudelijke risico’s: in de SWOT’s (Strenghts, Weaknesses, Opportunity’s and Threats) van de organisatieonderdelen liggen bepaalde kansen en bedreigingen buiten de invloedssfeer van deze onderdelen. Deze spelen op een hoger niveau: directieniveau, bestuursniveau of zelfs op het niveau van de regionale of landelijke politiek. Voorbeelden zijn: · Het stabiel blijven van de P-wet-formatie zorgt bij diverse onderdelen voor capaciteitsproblemen. Indien deze instroom niet verbetert, zal de Netto Toegevoegde Waarde gaan dalen. · Aanpassingen van financieringen vanuit de regering en/of gemeenten.

2.

Onderhoud kapitaalgoederen

2.1.

Locatie Zevenheuvelenweg

Onderhoud (preventief en dagelijks) geschiedt op basis van een meerjarig onderhoudsplan (MJOP), waarin alle elementen zijn opgenomen, zowel bouwkundig als technisch. Elke jaarschijf wordt jaarlijks op zijn merites beoordeeld. Als het verantwoord is om werkzaamheden door te schuiven naar later, wordt dat meegenomen. Het vormt de basis voor de jaarbegroting. In 2020 is een update gemaakt van het MJOP. In het kader van de verduurzaming zullen in 2021 zonnepanelen worden aangeschaft. De geplande dakrenovatie en aanpassingen aan installaties worden naar voren gehaald en uitgevoerd in 2021. Een extra dotatie in de voorziening groot onderhoud heeft hiervoor in 2020 plaatsgevonden. Opsomming van de belangrijkste uitgevoerde werkzaamheden in 2020: · Schilderwerk ZHW 14 en vergaderruimten · Vernieuwing voegwerk aan de gevel van pand ZHW 14 · Vervanging vloerbedekking kantoren productie · Onderhoud aan schuifdeuren, industriedeuren en branddeuren · Onderhoud luchtbehandeling en airsocks · Vervangen verouderde brandmeldinstallatie · Vervangen verouderde alarminstallatie · Vervangen vloer kantoren magazijn · Plaatsen tussenwand Productie · Aanleggen LED verlichting kantoren 2.2.

Locatie Insulinde

In 2020 is een gedeelte van het Insulindecomplex verkocht. Het andere gedeelte van het Insulindecomplex is nog in bezit van de Diamant-groep. Dit gedeelte staat op de nominatie om

30

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

verkocht te worden. Op dit moment wordt het pand, dat op deze locatie staat, gebruikt als opslag. 2.3.

Locatie Havendijk

Over de herhuisvesting van La Poubelle is vooralsnog geen nieuws. De locatie aan de Havendijk wordt onderhouden op basis van de behoefte die er is. Hier worden geen grote uitgaven gedaan tenzij dit strikt noodzakelijk is, aangezien de verwachting is dat we deze locatie gaan verlaten. 2.4.

Duurzaamheid

In het kader van energiebesparende maatregelen en duurzaamheid zijn er diverse activiteiten uitgevoerd. De Diamant-groep heeft een Europese Energie-Efficiency Richtlijn (EED) -audit laten uitvoeren waarbij projecten met een terugverdientijd van minder dan 5 jaar op de uitvoeringslijst staan. In 2020 zijn onder andere uitgevoerd: · De meeste TL-lampen vervangen voor LED-verlichting bij kantoren op ZHW 14 en 16 met bewegingssensors. · De centrale verwarmingspompen zijn vervangen voor duurzamere modellen. · De isolatie van de appendages (leidingen) is verbeterd. · De locatie kwekerij van Groen Xtra is voorzien van LED-verlichting. In 2019 is de toepassing van zonnepanelen op het complex Zevenheuvelenweg onderzocht. Als uitvloeisel daarvan is een subsidieaanvraag ingediend. De beschikking is eind 2019 ontvangen vanuit het Rijk. De voorbereidingen en het definitieve plan aangaande de uitvoering van de zonnepanelen is in 2020 beschreven en zal in 2021 worden gerealiseerd. De toepassing van zon-thermische panelen in combinatie met warmtepompen volgt na het project zonnepanelen.

3.

Financiering

3.1.

Financiering

Rentepercentage Voor de financiering van de vaste activa wordt een rentepercentage gehanteerd van 4% over de boekwaarde. Hier tegenover staan de werkelijke rentekosten. Langlopende leningen Er is een langlopende lening afgesloten met de BV 18k: - € 4,2 miljoen langlopend met een rentepercentage van 1,85%

31

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

Er is over de lening € 78.000 rente betaald. In 2020 heeft er geen aflossing plaatsgevonden en de verwachting is dat dit de komende jaren ook niet gaat gebeuren. Financieringsbehoefte Voor de financieringsbehoefte wordt er altijd eerst naar de BV 18k gekeken voor een kort- of langlopende lening. Mocht BV 18k niet in staat zijn om te voldoen aan de vraag vanuit de Diamant-groep, dan wordt de bancaire markt benaderd. Dit kan zijn via de huisbankier, Rabobank, of via de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten). Bedragen (in €) Totale boekwaarde investeringen Financiering: Eigen vermogen Voorzieningen Lang lopende leningen Totaal langlopende financiering

8.748.000 8.309.000 1.893.000 4.225.000 14.427.000

In 2019 is een financieringsovereenkomst aangegaan, afgesloten bij de BNG, voor € 2.000.000. Dit betreft een rekening-courant krediet en is in 2020 gecontinueerd. Schatkistbankieren Per 16 december 2013 is de wet Verplicht schatkistbankieren ingevoerd. Verplicht schatkistbankieren houdt in dat overschotten aan liquide middelen boven een drempelbedrag moeten worden afgestort in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Het drempelbedrag is een percentage van het begrotingstotaal. De drempel is in 2020 niet overschreden. In de toelichting op de balans in deze jaarstukken is de verplichte toelichting op de drempel en de benutting daarvan opgenomen. 3.2.

Renterisiconorm en kasgeldlimiet

De renterisiconorm beperkt het renterisico op de vaste schuld (looptijd één jaar of langer). Het renterisico is de mate waarin het saldo van rentelasten en -baten verandert door wijzigingen in rentepercentages op leningen en uitzettingen. Het gaat hier om percentages van het begrotingstotaal. Zowel de kasgeldlimiet als de renterisiconorm heeft als doel decentrale overheden te beschermen tegen rentefluctuaties.

32

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

Renterisiconorm Renterisiconorm 1 Schuld met renteherziening 2020 2 Aflossingen 2020 1 + 2 = 3 Renterisico 4 Begrotingstotaal 5 Percentage ministriële regeling 4 * 5 = 6 Renterisiconorm 6 - 3 = 7 Onderschrijding norm (+) overschrijding norm (-)

a (* € 1.000) 4.225 0 4.225 71.359 20% 14.272 10.047

De Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep heeft een onderschrijding en is binnen de renterisiconorm gebleven. Kasgeldlimiet Kasgeldlimiet kwartaal 1 Begrotingstotaal Percentage ministriële regeling kasgeldlimiet Netto vlottende schuld = vlottende schuld -/- vlottende activa Vlottende schuld Vlottende activa Netto vlottende schuld Ruimte onder het kasgeldlimiet: kasgeldlimiet - netto vlottende schuld Kasgeldlimiet kwartaal 2 Begrotingstotaal Percentage ministriële regeling kasgeldlimiet Netto vlottende schuld = vlottende schuld -/- vlottende activa Vlottende schuld Vlottende activa Netto vlottende schuld Ruimte onder het kasgeldlimiet: kasgeldlimiet - netto vlottende schuld Kasgeldlimiet kwartaal 3 Begrotingstotaal Percentage ministriële regeling kasgeldlimiet Netto vlottende schuld = vlottende schuld -/- vlottende activa Vlottende schuld Vlottende activa Netto vlottende schuld Ruimte onder het kasgeldlimiet: kasgeldlimiet - netto vlottende schuld

33

(* € 1.000) 71.359 8,2% 5.851 11.859 12.681 -822 6.673 (* € 1.000) 71.359 8,2% 5.851 9.735 12.231 -2.496 8.348 (* € 1.000) 71.359 8,2% 5.851 9.956 12.804 -2.848 8.699

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

Kasgeldlimiet kwartaal 4 Begrotingstotaal Percentage ministriële regeling kasgeldlimiet Netto vlottende schuld = vlottende schuld -/- vlottende activa Vlottende schuld Vlottende activa Netto vlottende schuld Ruimte onder het kasgeldlimiet: kasgeldlimiet - netto vlottende schuld

a (* € 1.000) 71.359 8,2% 5.851 8.800 14.481 -5.681 11.532

De Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep is in alle 4 de kwartalen ruimschoots binnen het kasgeldlimiet gebleven.

34

a

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

4.

Verbonden partijen

Naam

Vestigings plaats

Wijze van deelname

Openbaar belang

Stichting Bevordering Werkgelegenh eid (SBW)

Tilburg

Algemeen Bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting

Bedrijfsmatige Projecten (Bepro) BV

Tilburg

Gemeenschappelijke regeling is 100% aandeelhouder

Meervlaks BV

Tilburg

BV Bepro is 100% aandeelhouder

Initiëren en financieel ondersteunen van werkgelegenheidsprojecten bij de Gemeenschappelijke regeling. Het beschikbaar stellen van arbeidskrachten ten behoeve van de uitvoering van de projecten. Participatie in risicovolle projecten. Deelnemen in en samenwerken met en het voeren van de directie over andere rechtspersonen en ondernemingen in het kader van gesubsidieerde arbeid door de Diamant-groep. Op dit moment is deze BV niet actief.

BV 18k

Tilburg

BV Bepro is 100% aandeelhouder

BV 18k Flex

Tilburg

BV 18k is 100% aandeelhouder

Stichting La Poubelle

Tilburg

Algemeen Bestuur Gemeenschappelijke regeling is bestuur van de Stichting

Kringloopwinkel.

De Schoonmaak Coöperatie

Vught

Gemeenschappelijke regeling is lid voor circa 48%

Het faciliteren en creëren van leerwerkplekken van personen met een afstand tot de arbeidsmarkt in een leer/werkbedrijf gericht op schoonmaakactiviteiten.

35

Diverse activiteiten op het gebied van HRM ten behoeve van de Diamantgroep en derden. Dienstverlening ten behoeve van alfacheques, dienstencheques en huishoudelijke hulp. Het tegen vergoeding detacheren van arbeidskrachten.

a

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

Naam

Eigen vermogen

Verandering in belang

Resultaat

Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW)

Eigen vermogen per 01-01-2020 Eigen vermogen per 31-12-2020 Vreemd vermogen per 01-01-2020 Vreemd vermogen per 31-12-2020

€ 24.924 Geen € 19.751 € 175.628 € 1.849.091

-/- € 5.173

Bedrijfsmatige Eigen vermogen per 01-01-2020 BV Eigen vermogen per 31-12-2020 Projecten (Bepro) Vreemd vermogen per 01-01-2020 Vreemd vermogen per 31-12-2020

€ 7.485.217 Geen € 7.565.380 € 5.115.311 € 3.621.865

€ 1.168.163

Meervlaks BV

Eigen vermogen per 01-01-2020 Eigen vermogen per 31-12-2020 Vreemd vermogen per 01-01-2020 Vreemd vermogen per 31-12-2020

€ 374.861 € 370.829 € 3.350 € 0

Geen

-/- € 4.032

BV 18k

Eigen vermogen per 01-01-2020 Eigen vermogen per 31-12-2020 Vreemd vermogen per 01-01-2020 Vreemd vermogen per 31-12-2020

€ 6.710.955 € 6.800.126 € 4.110.733 € 2.089.840

Geen

€ 1.177.171

BV 18k Flex

Eigen vermogen per 01-01-2020 Eigen vermogen per 31-12-2020 Vreemd vermogen per 01-01-2020 Vreemd vermogen per 31-12-2020

€ 17.929 Geen € 17.929 € 1.004.579 € 1.532.025

-

Stichting La Poubelle

Eigen vermogen per 01-01-2020 Eigen vermogen per 31-12-2020 Vreemd vermogen per 01-01-2020 Vreemd vermogen per 31-12-2020

€ 874.815 € 943.011 € 495.979 € 380.688

Geen

€ 68.196

De Schoonmaak Coöperatie

Eigen vermogen per 01-01-2020 Eigen vermogen per 31-12-2020 Vreemd vermogen per 01-01-2020 Vreemd vermogen per 31-12-2020

€ 1.932.000 € 1.857.000 € 3.053.000 € 3.805.000

Geen

€ 520.000

Risico’s binnen verbonden partijen Binnen alle verbonden partijen speelt Covid-19 een rol. Vermindering van opdrachten en effecten van de coronamaatregelen (onder andere sluiting van de winkels van La Poubelle) zullen een weerslag hebben op de bedrijfsvoering. De mogelijke compensaties van de corona-

36

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

verliezen vanuit het rijk (voor specifiek de SW branche en de NOW mogelijkheden) geeft de directie voldoende vertrouwen op duurzame voortzetting van de ondernemingsactiviteiten. Binnen BV 18k is door de komst van de nieuwe wet WNRA en WAB het grote voordeel om de verloning via BV 18k te laten lopen vervallen. Het risico in afname van aantal te verlonen kandidaten wordt hiermee hoger. Visie op de verbonden partijen - Stichting Bevordering Werkgelegenheid; continueren van het beleid om alle werkzame ambtenaren in dienst te nemen. - Bedrijfsmatige Projecten BV; in de BV vinden geen activiteiten plaats. - Meervlaks BV; vooralsnog een lege BV, in te zetten op termijn voor nieuwe ontwikkelingen. - BV 18k; continuering voor pay-rolling activiteiten van de reguliere medewerkers van de Diamant-groep met een tijdelijk dienstverband en derden. - BV 18k flex; voortzetting van detacheringsactiviteiten naar externe werkgevers, de Diamant-groep, stichting La Poubelle en De Schoonmaak Coöperatie. - Stichting La Poubelle; behoud en voortzetting van de beschikbaarheid van participatiebanen binnen de kringloopwinkels en werkplaatsen. - De Schoonmaak Coöperatie: continuering van de coöperatie met de andere twee organisaties Weener XL en de WSD groep.

5.

Bedrijfsvoering

5.1.

Investeringsbeleid

Investeringen binnen de Diamant-groep vinden plaats op basis van de in de jaarplannen opgenomen investeringsinitiatieven. De belangrijkste investeringen liggen op het gebied van het wagenpark, materieel ten behoeve van Groen Xtra, energiebesparende maatregelen en automatisering. In 2020 zijn 15 (Europese) aanbestedingen afgerond volgens de voorgeschreven aanbestedingsprocedures om investeringen en andere uitgaven rechtmatig te kunnen doen. 5.2.

Administratieve organisatie

Op basis van de geactualiseerde beschrijvingen van de administratieve organisatie en de daarop afgestemde interne controleplannen, is in 2020 de interne controle uitgevoerd. Deze aanpak wordt jaarlijks met de accountant afgestemd en geëvalueerd en daar waar nodig wordt de interne controle aangepast. Interne controle is gericht op beheerhandelingen die uiteindelijk financiële consequenties kunnen hebben. Uitgangspunt hierbij is dat deze in de lijn wordt belegd en vorm krijgt in een

37

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

three-lines-of-defence methode. Dit houdt in dat het lijnmanagement verantwoordelijk is voor haar eigen processen. Daarnaast is er een functie die deze 1e lijn ondersteunt, adviseert, coördineert en bewaakt of het management zijn verantwoordelijkheden ook daadwerkelijk neemt. Dit is de 2e lijn. Ten slotte wordt gecontroleerd of het samenspel van de 1e en 2e lijn soepel functioneert. Door de afdeling planning & control wordt een objectief en onafhankelijk oordeel geveld met mogelijkheden tot verbetering. 5.3.

Informatisering en Automatisering (I&A)

Op de aanbesteding voor Managed hosting & storage services hebben we geen inschrijvingen ontvangen. Alle vijf geselecteerde leveranciers zijn om verschillende redenen afgehaakt. Na het mislukken van de aanbesteding zijn verschillende opties afgewogen, waaronder een samenwerkingsverband met een van de deelnemende gemeenten. Dit is vanwege kosten en capaciteit niet haalbaar gebleken. Daarom is het besluit genomen om in eigen beheer verder te gaan. Hiervoor is hard- en software aangeschaft, zijn contacten verlengd voor het Citrixbeheer en extended support van storage en servers. Het implementatieplan is uitgewerkt voor de nieuwe storage en servers, uitwijk, back-up, werving systeem/netwerkbeheerder, uitfaseren van de server 2008 waar mogelijk en MS-SQL 2005 en patchmanagement. Dit is gelukt en per 1 december 2020 is het nieuwe fundament van servers en storage volledig operationeel. Vanaf 1 januari 2020 is de nieuwe versie van Navision 2018 operationeel. De laatste belangrijke punten, zoals indexeren en de superrapportage, zijn pas opgeleverd in het vierde kwartaal van 2020. In 2021 wordt gekeken hoe we nog meer zaken kunnen optimaliseren met behulp van 2Control, Quadira en Contina.

De coronapandemie heeft de behoefte aan nieuwe tools zoals videobellen en -vergaderen, meer thuiswerken, uitgifte van extra smartphones, zoeken naar aanpassingen in de dienstverlening aan de doelgroep, doen toenemen. De Diamant-groep heeft ervoor gekozen medewerkers waar mogelijk te voorzien van laptops om thuis te kunnen werken en daarbij een tijdelijk Microsoft Teams-licentie uit te rollen. Voor de dienstverlening naar de doelgroep is in samenwerking met het Participatiehuis een zoektocht gestart naar een Digitale Leer Omgeving (DLO). Het is de planning om in het eerste kwartaal van 2021 een DLO-omgeving klaar te hebben staan voor onze doelgroep. Deze DLO kan dan in een later stadium ook gebruikt worden voor het on-boardingsproces van nieuwe medewerkers bij de Diamant-groep. Ook is dit jaar, in september, het Dashboard Participatiehuis live gegaan om de dienstverlening aan onze opdrachtgevers verder te optimaliseren en digitaliseren. Het contract met Unit4 is met nog een jaar verlengt tot eind 2021. Er is een project opgestart ter vervanging van het HR-systeem. Een marktverkenning heeft plaatsgevonden om de aanbesteding vorm te geven in het eerste kwartaal van 2021. Hierbij wordt verder gekeken dan alleen de salarisverwerking. Denk hierbij aan HRM en Cliënt-volg-componenten (geïntegreerd HR systeem). 38

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

5.4.

a

Planning & Control

De nieuwe koers van Controlling is inmiddels stevig verankerd binnen de organisatie. De kwalitatieve versterking binnen de bedrijfsbureaus is ook gerealiseerd. Een eerste start is eind 2020 gemaakt met de ontwikkeling van een risico- en kansen-beheersmodel (light versie). Dit sluit aan bij landelijke rechtmatigheidsontwikkelingen, waarbij de Diamant-groep en het bestuur zelf verantwoording gaan afleggen over de (financiële) rechtmatigheid in de jaarrekening. Het Dagelijks Bestuur verklaart hierin expliciet dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties financieel rechtmatig tot stand zijn gekomen. 5.5.

HRM-beleid

Koers 2020-2024 HR is gestart met de invulling van de strategische koers van de Diamant-groep. Daarbij ondersteunen we leidinggevenden en medewerkers bij het verbinden van organisatiedoelen aan de (potentiële) capaciteiten van mensen, gericht op het behalen van (meetbare) resultaten binnen een sociale en veilige ontwikkel- en werkomgeving. HR is in 2020 begonnen met het vormen van de nieuwe HR-kolom waarbij we de doelstellingen optimale dienstverlening en kosten efficiëntie hanteren onder de projectnaam HR-24. Corona Het HRM-beleid stond in 2020 vooral in het teken van het coronavirus. HR heeft een grote bijdrage geleverd aan het bedrijfscontinuïteitsplan, door de maatregelen van Rijksoverheid (RIVM – GGD) in protocollen en regelingen op te stellen en deze vervolgens te communiceren met alle medewerkers. Gevolg hiervan was dat medewerkers in een veilige omgeving konden blijven werken en kritieke bedrijfsprocessen zoveel mogelijk doorgingen. Verbetering HR-werkprocessen Het up-to-date houden van de HR-werkprocessen heeft constante aandacht. De geactualiseerde en standaardprocessen vormen de basis voor workflow in het (nieuwe) personeels- en salarissysteem. In 2020 hebben vooral de processen als gevolg van de implementatie cao gemeenten en harmonisatie arbeidsvoorwaarden regulier personeel, extra aandacht gekregen.

Naast het actualiseren hebben we de nieuwe processen rondom WW-premiedifferentiatie, Wet Invoering Extra Geboorteverlof (WIEG) en AVR Participatiewet geïmplementeerd. Compensatieregeling transitievergoeding Sinds 1 april 2020 kunnen werkgevers compensatie aanvragen voor een betaalde transitievergoeding bij ontslag, als zij een medewerker ontslaan die meer dan 2 jaar arbeidsongeschikt is. Dit geldt ook met terugwerkende kracht voor medewerkers die sinds 1 juli 2015 na 2 jaar arbeidsongeschiktheid uit dienst gegaan zijn en medewerkers die

39

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

gedeeltelijk arbeidsongeschikt zijn en een urenaanpassing van de arbeidsovereenkomst hebben gehad. De Diamant-groep heeft 59 maal de compensatie voor de betaalde transitievergoeding aangevraagd bij UWV. Deze is grotendeels ontvangen. Ziekteverzuim We zien een forse stijging van het ziekteverzuim in 2020. Het verzuim is met 3,8% toegenomen ten opzichte van 2019, tot 18,2%. De stijging wordt voor een groot deel veroorzaakt door de gevolgen van Covid-19, maar er liggen meer oorzaken aan ten grondslag. Directie en management hebben aangegeven dat ze de grip op het verzuim en de daarmee gepaard gaande toename van de kosten (voor arbodienstverlening) dreigen te verliezen. Om de aanval op het verzuim in te kunnen zetten, hebben we een organisatie-diagnose-scan voor de totale Diamant-groep uitgevoerd. Begin 2021 wordt het plan van aanpak gepresenteerd. 5.6.

Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM)

Het centrale thema was en blijft streven naar optimale arbeidsomstandigheden voor alle medewerkers. Niet alleen moet het werk veilig gedaan worden, maar medewerkers moeten zich ook prettig voelen, plezier in hun werk hebben en respectvol met elkaar omgaan. Daarbij streeft de Diamant-groep naar een open bedrijfsklimaat, waarin medewerkers en managers elkaar aanspreken op mogelijke verbeteringen in het KAM-beleid, die leiden tot een nog veiliger en gezonder arbeidsklimaat. Arbocommissie De preventiemedewerkers zijn gestart met de training risicoanalyse & –management. Tijdens deze praktisch opgezette training wordt vorm gegeven aan de Risico Inventarisatie & Evaluatie (RI&E) voor Diamant-groep en alle bedrijfsonderdelen. De RI&E en het daarbij behorende plan van aanpak zal definitief vorm krijgen in 2021. Door corona en het werken in de 1,5 meter samenleving was er extra aandacht voor de veiligheid van alle medewerkers. De arbocommissie heeft daarom extra aandachtpunten voor corona opgenomen in de RI&E. Daarnaast heeft de arbocommissie in 2020 het BHV-beleidsplan, de bedrijfsnoodplannen van alle onderdelen en het opleidingsplan voor de BHV-ers geactualiseerd en vervolgens geïmplementeerd. We hebben opnieuw aandacht gegeven aan de processen rondom bedrijfsongevallen.

Kwaliteit Verbetering van de kwaliteit van dienstverlening aan externe klanten vindt plaats onder regie van de verantwoordelijke (contract)manager. In goede samenwerking wordt gewerkt aan optimale benutting van beschikbare kwaliteit en de verdere verbetering hiervan via de in het jaarplan vastgestelde activiteiten. Agressie Het aantal agressiegevallen is 19 geweest in 2020. Dit is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van voorgaande jaren (2019: 20 en in 2018: 18). 40

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

Ongevallen Het aantal ongevallen is in 2020 (28) verder gedaald ten opzichte van voorgaande jaren (2019: 38 en in 2018: 40). Van de 28 ongevallen vonden er 4 plaats op externe werkplekken (Wswdetachering en P-detachering) ten opzichte van 4 in 2019 en 2 in 2018.

Ondertekening van de jaarstukken Tilburg, 26 maart 2021

H.A.P.J.M. Bool MBA Algemeen Directeur Diamant-groep

41

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

B. Jaarrekening 2020

42

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

1.

Balans per 31 december 2020

(in €1000)

31 december 2020

31 december 2019

8.748

9.368

8.748

9.368

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Totaal materiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA

8.748

9.368

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen Totaal voorraad

110 122 232

146 123 269

2.807

2.851

975 41 728

1.230 852 1.186

7.215 55 11.821

0 421 6.540

90 90

133 133

387 1.951 2.338

192 3.298 3.489

Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Lopende vordering Rekening-courantverhoudingen met verbonden partijen Uitzettingen in Rijks schatkist Overige uitzettingen Totaal uitzettingen Liquide middelen Totaal liquide middelen Overlopende activa Vooruitbetalingen Nog te ontvangen bedragen Totaal overlopende activa

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

14.481

10.431

TOTAAL ACTIVA

23.226

19.800

43

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

31 december 2020

31 december 2019

2.682 2.681 2.946 8.309

2.362 3.184 -32 5.513

1.893

1.174

1.893

1.174

Schulden aan binnenlandse bedrijven

4.225

4.225

Totaal vaste schulden, met een rente typische looptijd langer dan èèn jaar

4.225

4.225

(in €1000) VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen Voorzieningen Totaal voorzieningen Vaste schulden, met een rente typische looptijd langer dan één jaar

TOTAAL VASTE PASSIVA

14.427

10.912

VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Rekening-courantverhoudingen met verbonden partijen Overige kasgeldleningen Totaal Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Verplichtingen Vooruit ontvangen bedragen Totaal overlopende passiva

3.828

4.898

2.042 1.992

1.337 2.000

7.862

8.234

415 523 938

300 355 655

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

8.800

8.890

TOTAAL PASSIVA

23.226

19.800

44

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

2.

Overzicht van baten en lasten

(in € 1000)

Realisatie 2020

Lasten

baten

Begroting 2020

Lasten

baten

Realisatie 2019

Lasten

baten

Netto omzet

27.281

28.737

27.652

Som der bedrijfsopbrengsten

27.281

28.737

27.652

Kosten van grond- en hulpstoffen

6.710

6.619

7.016

Toegevoegde waarde

20.571

22.119

20.636

Overige bedrijfsopbrengsten Incidentele baten

4.946 229

3.730 0

4.665 98

Bedrijfsopbrengsten

25.746

25.849

25.400

Lonen, salarissen en sociale lasten Wsw Loonkosten Participatie banen Salarissen ambtelijk SBW personeel Salariskosten personeel BV 18K

40.111

41.231

42.662

1.143

1.220

642

10.385

10.049

5.051

2.009

2.612

7.732

Overige personeelskosten

1.188

1.686

1.331

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Incidentele lasten

1.330

1.672

1.309

7.258 290

6.163

6.305 26

Som der bedrijfslasten

63.714

64.633

65.059

Rijksvergoeding

39.682

35.910

38.163

Bedrijfsresultaat

1.715

-2.874

-1.497

45

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

(in € 1000)

Realisatie 2020

Lasten

8

Totaal saldo van baten en lasten

2.795

Lasten

baten -1.497

11

1.405 108

1.394 -2.982

151

2.946

Realisatie 2019

-2.874

1.088 1.080

Gerealiseerde resultaat

baten

108

Totaal

Toevoeging reserve Onttrekking reserve

Lasten

1.715

Tussentelling Saldo van financiële baten en lasten Vennootschapsbelasting Dividenduitkering

baten

Begroting 2020

-103

71

-2.982

-32

Alle ambtelijke en 18k medewerkers met een vast dienstverband zijn per 1 januari ondergebracht bij de SBW. De post ambtelijk personeel en salariskosten SBW zijn in 2020 samengevoegd, onder de post salarissen ambtelijk SBW-personeel. In 2020 heeft er een herrubricering plaatsgevonden betreffende overige bedrijfskosten ten opzichte van 2019. Uit de cijfers van de bedrijfskosten zijn de de incidentele lasten separaat zichtbaar gemaakt.

46

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

3.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de vereisten zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

3.1

Afschrijvingsbeleid

Het afschrijvingsbeleid is gebaseerd op de financiële verordening Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep 2018, zoals laatstelijk vastgesteld door het Algemene Bestuur in haar vergadering d.d. 26 januari 2018. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven, tenzij de grond deel uitmaakt van een investering in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. Eventuele boekwinsten bij inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate in de jaarrekening verwerkt. Een eventueel boekverlies zal als een incidentele last worden verwerkt in de jaarrekening. De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde objecten en voorzieningen.

3.2

Waardering van activa en passiva

● Algemeen Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, ongeacht of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar hebben geleid. Baten en lasten, waaronder ook begrepen de heffing van de vennootschapsbelasting, worden daarbij verantwoord tot hun brutobedrag. De waarderingsgrondslagen per balansonderdeel worden in het vervolg van deze jaarrekening toegelicht.

47

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

● Materiële vaste ac"va Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Investeringen hebben een economisch nut indien ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Alle investeringen met een economisch nut worden geactiveerd.

● Financiële vaste ac"va Hieronder is opgenomen een vordering op de aangesloten gemeenten. De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten), de jaarlijkse aflossingen, afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.

● Deelnemingen Deelnemingen worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere marktwaarde.

● Gereed product en handelsgoederen De voorraad eigen goederen is gewaardeerd tegen de laatst bekende verrekenprijzen van de leverancier. De overige voorraden worden gewaardeerd tegen historische kostprijs. Indien de marktwaarde lager is, dan wordt tegen marktwaarde gewaardeerd.

● Vorderingen op korte termijn De uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald. De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald.

● Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

48

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

● Reserves In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur. Daarom worden reserves ook wel onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve. Om die reden kunnen bestemmingsreserves naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Heeft een reserve geen bestemming dan wordt het een algemene reserve genoemd.

● Voorzieningen De voorzieningen betreffen schattingen van voorzienbare lasten in verband met risico's en verplichtingen, waarvan de omvang onzeker is en welke oorzakelijk samenhangen met de periode voorafgaande aan de balansdatum. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen zijn slechts opgenomen voor zover ze meerjarig gezien niet van gelijke omvang zijn. De voorziening groot onderhoud wordt gewaardeerd tegen nominale waarde, berekend conform het onderhoudsplan, rekening houdend met het gelijkmatigheidsprincipe. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds)lasten van kapitaalgoederen over meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Van achterstallig onderhoud is geen sprake, daarom zijn er geen aanwendingen ten laste van de gevormde voorziening gebracht.

● Vaste schulden, met een rente typische loop"jd langer dan één jaar De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

● Ne#o-vlo#ende schulden met een rente typische loop"jd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

49

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

● Schatkistbankieren In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er zijn echter uitzonderingen. Eén daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden. 3.3 Grondslagen voor resultaatbepaling Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten zoveel mogelijk toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. In hoofdzaak wordt lineair afgeschreven. Afschrijving geschiedt met behulp van vaste percentages op basis van vastgestelde afschrijvingstermijnen; de berekening geschiedt over de verkrijgingprijs onder aftrek van subsidies en bijdragen van derden.

Er is sprake van één programma voor de uitvoering van de Wsw-taken en taken in het kader van de Participatiewet. Hierdoor is het economische model gehanteerd voor de opstelling van het overzicht van baten en lasten.

De gepresenteerde begroting is de detailbegroting, deze wordt gebruikt voor de maandelijkse monitoring. Deze komt op diverse posten niet overeen met de programmabegroting, maar in totaal sluit het aan op de programmabegroting. ● Vennootschapsbelas"ng Per 1 januari 2016 zijn alle (semi) overheden vennootschapplichtig. Wij hebben vrijstelling gekregen op grond van de SW-vrijstelling voor het jaar 2016, 2017 en 2018. Conform het schrijven van 31 januari 2019 kan de Diamant-groep voortaan een beroep doen op de toepassing van de SW-vrijstelling mits de feiten en omstandigheden bij Diamant-groep niet wijzigen.

50

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

3.4 Coronavirus Covid-19

De effecten van Corona zijn binnen de Diamant-groep zichtbaar in oplopende verzuimcijfers tijdens de lockdowns in maart, april en december. Ook de afwezigheid van personeel (Wsw, Pwetters, regulier) in verband met Coronamaatregelen lag in het voorjaar op 12% en daalde daarna richting 2% en ligt eind december op 3%. Het management van de Diamant-groep heeft het besluit genomen om open te blijven en door te werken op de onderdelen waar dat kan en mocht. Dit is essentieel omdat werk een belangrijke plaats inneemt in het leven en het ritme van onze medewerkers. Veelal is de geestelijke en fysieke gesteldheid hieraan direct gekoppeld. Binnen de Diamant-groep zijn de strengere en striktere maatregelen ook duidelijk gecommuniceerd en gehandhaafd. Onderzoek heeft uitgewezen dat medewerkers communicatie hierover positief waarderen. Doordat de meeste werkzaamheden zijn doorgegaan is het omzetverlies minder hoog geweest dan in het voorjaar verwacht. Het bedrijfsonderdeel Productie heeft de grootste omzetderving gehad door terugval van orders en opdrachten en daarnaast heeft de instroom van doelgroepen stilgelegen. De SW-organisaties voldeden niet aan de eisen voor de NOW-regelingen, dat is onderkend door de overheid. Ter compensatie van de coronaverliezen is er voor de SW-branche 140 miljoen beschikbaar gekomen vanuit de overheid over het jaar 2020.

Dit is toegevoegd aan het participatiebudget 2020. De Diamant-groep heeft € 2,8 miljoen extra rijksbijdrage ontvangen. Aangezien Corona nog steeds actueel is, zeker nu met de tweede lockdown, is er overleg gaande met het ministerie om ook voor 2021 een compensatie, via rijksbijdrage, te ontvangen voor de coronaverliezen. Op dit moment is de financiële impact hiervan nog niet duidelijk. Verwachting is dat er binnen het bedrijfsonderdeel Productie (afhankelijk van de grillige marktomstandigheden) en bij Stichting La Poubelle (sluiting winkels) corona de grootste (financiële) impact heeft in 2021. De Diamant-groep is een gemeenschappelijke regeling waar de tekorten worden opgevangen door de deelnemende gemeenten of door het weerstandsvermogen. Deze maatregelen zijn voor de directie reden om te vertrouwen op duurzame voortzetting van de ondernemingsactiviteiten.

51

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

4.

Toelichting op de balans

4.1

ACTIVA

● Materiële vaste activa Een overzicht van de materiële vaste activa is onderstaand opgenomen. Het betreft uitsluitend activa met een economisch nut. De afschrijvingsmethode die toegepast wordt is de lineaire methode. In de berekening van de afschrijvingen wordt rekening gehouden met de restwaarde van de materiële vaste activa.

(in €1000)

Boekwaarde per 31 december 2019

Investeringen 2020

Gronden en terreinen

Bedrijfsgebouwen

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

Totaal

865

2.401

3.682

1.976

445

9.368

0

27

379

618

250

1.274

Desinvesteringen 2020

352

0

167

45

0

564

Afschrijvingen 2020

17

182

508

458

165

1.330

Boekwaarde per 31 december 2020

496

2.246

3.386

2.091

530

8.748

25.400

Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen per 31 december 2020 Afschrijvingstermijn in jaren. Conform financiële verordening Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep 2006

645

5.465

6.564

8.991

3.735

10 jaar

10 jaar

10 jaar

3 - 5 jaar

30 jaar

25 jaar

Diverse termijnen

niet

30 jaar

Op gronden en terreinen wordt er niet afgeschreven, de afschrijvingstermijnen gelden voor het straatwerk wat is aangelegd. De gehanteerde afschrijvingstermijn voor bedrijfsgebouwen is 30 jaar. Voor aanpassingen aan bedrijfsgebouwen wordt 25 jaar gehanteerd en voor technische installatie binnen bedrijfsgebouwen 10 jaar. De afschrijvingstermijn van de vervoersmiddelen wordt per aankoop bepaald afhankelijk van de economische levensduur: personenauto’s en bedrijfsauto’s en lichte motorvoertuigen. Voor machines, apparaten zoals kantoormeubilair geldt een afschrijvingstermijn van 10 jaar. Voor overige materiële activa, onder andere ICT apparatuur en telefooninstallaties, wordt een termijn van 3 jaar gehanteerd. De verkoop van de Insulindestraat 7 - 9 (kadastrale percelen 9480-9498-9499) te Tilburg door verkoper (de Diamant-Groep) heeft op 30 april 2020 plaats gevonden met een boekwinst van € 1.353.000. Dit jaar is er geïnvesteerd in veegwagens en schaftwagens ten behoeve van Groen Xtra.

52

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

● Deelneming Bepro De deelneming is zonder tegen prestatie (om niet) overgenomen van de gemeente Tilburg. De inbrengwaarde, van de niet uit de balans blijkende deelneming, is nihil. Het eigen vermogen van de deelneming Bedrijfsmatige Projecten(Bepro) BV bedraagt € 7.565.380. ● Financieel resultaat De Schoonmaak Coöperatie Met ingang van 6 november 2012 zijn wij lid van de De Schoonmaak Coöperatie UA. Deze coöperatie is een samenwerkingsverband van de Diamant-groep met de WSD-Groep en de Weener Groep. Het resultaat van 2019 is uitbetaald in 2020 aan de leden, de Diamant-groep heeft € 244.211 ontvangen en verantwoord in 2020. In 2020 heeft De Schoonmaak Coöperatie een coronacompensatie ontvangen van de drie moeders. De Schoonmaak Coöperatie had een resultaat begroot in 2020 van € 0,00. Het lopend verslagjaar zal afgesloten worden met een positief resultaat van ongeveer € 520.000 (onder voorbehoud van instemming Raad van Commissarissen). De Diamant-groep heeft dan recht op een aandeel van ongeveer € 252.000 toekomen (48,3%), wat verantwoord gaat worden in 2021. De ontvangen gelden vanuit de moederorganisaties voor de impact van de coronacrisis staan op de balans bij de Schoonmaak Coöperatie. Vanuit de Diamant-groep is hiervoor een bedrag van € 343.077 ontvangen.

In 2021 zal worden bezien in hoeverre de compensatiemiddelen nodig zijn voor een dekkende exploitatie van De Schoonmaak Coöperatie.

● Voorraad (in € 1000) Grond- en hulpstoffen Gereed product en handelsgoederen

31 december 2020 110 122

31 december 2019 146 123

232

269

Totaal

De voorraad eigen goederen is gewaardeerd tegen de laatst bekende verrekenprijzen van de leverancier. De overige voorraden worden gewaardeerd tegen historische kostprijs. Indien de marktwaarde lager is, dan wordt tegen marktwaarde gewaardeerd. De voorraad is nagenoeg gelijk gebleven in 2020 ten opzichte van 2019.

53

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

● Uitzettingen (in € 1000) Vorderingen op openbare lichamen

31 december 2020 2.807

31 december 2019 2.851

938

1.105

Handelsdebiteuren

33

22

Totaal debiteuren

905

1.083

Overige vorderingen

70

147

Totaal overige vorderingen

975

1.230

Lopende vordering

41

852

Rekening courant met verbonden partijen

728

1.186

7.215

0

55

421

11.821

6.540

-/- Voorziening dubieuze debiteuren

Uitzettingen in Rijks schatkist Overige uitzettingen Totaal

De vordering op openbare lichamen betreft facturatie aan met name deelnemende gemeenten en andere openbare lichamen. De risico's op deze vorderingen zijn hierdoor beperkt. De vorderingen op openbare lichamen zijn gelijk gebleven ten opzichte van vorig jaar. Dit valt grotendeels te verklaren doordat er vanuit bedrijfsonderdeel Groen Xtra veel is gefactureerd aan de deelnemende gemeenten. De post overige vorderingen bestaan voornamelijk uit diverse waarborgsommen. De post lopende vordering bestaat uit € 41.000 transitievergoeding die nog in 2021 wordt geëffectueerd. In 2020 is door UWV bijna de volledige uitbetaalde vordering aan transitievergoeding uitbetaald. De transitievergoeding is de Diamant-groep verschuldigd aan Wsw werknemers die langer dan 2 jaar ziek zijn en bij ontslag recht hebben op deze vergoeding. De uitzetting in Rijks schatkist is in 2020 positief toegenomen door de coronacompensatie vanuit het Rijk, verkoop deel 1 van het complex aan de Insulindestraat en de ontvangen transitievergoedingen van het UWV. De post overige uitzettingen is als gevolg van een reclassificatie van debiteuren ten opzichte van 2019 afgenomen. Deze reclassificatie houdt in dat omzet over 2020, dat gefactureerd is in kalenderjaar 2021, niet wordt gerubriceerd onder debiteuren maar wordt verantwoord onder overige uitzettingen.