04 Controleverklaring Diamant-groep compleet_zonder handtekening

Ernst & Young Accountants LLP Prof.Dr.Dorgelolaan 12 5613 AM Eindhoven, Netherlands Postbus 455 5600 AL Eindhoven, Netherlands

Tel: +31 88 407 10 00 Fax: +31 88 407 48 00 ey.com

Het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep T.a.v. de heer R. Bool Postbus 5033 5004 EA TILBURG

Eindhoven, 26 maart 2021

REQ5372992/SvdP/ps

Geachte bestuursleden, Hierbij ontvangt u een gewaarmerkt exemplaar van de jaarstukken van Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep voor het boekjaar geëindigd op 31 december 2020, voorzien van onze controleverklaring d.d. 26 maart 2021. Wij machtigen u, onder de condities genoemd in bijgaand informatieblad Openbaarmaking van controleverklaringen onze in de bijlage opgenomen controleverklaring op te nemen en openbaar te maken in de sectie Overige gegevens van de jaarstukken voor het boekjaar geëindigd op 31 december 2020, die overeenkomen met het bijgevoegde gewaarmerkte exemplaar, mits het algemeen bestuur de gecontroleerde jaarrekening ongewijzigd vaststelt. Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan samen met de jaarstukken. ,

Onze controleverklaring is voorzien van de naam van onze accountantspraktijk en de naam van de accountant, echter zonder handtekening. Wij verzoeken u onze controleverklaring zonder handtekening op te nemen in de te deponeren en openbaar te maken jaarstukken. Wij sluiten één exemplaar bij van onze controleverklaring voorzien van een handtekening. Dit exemplaar is ten behoeve van uw eigen archief. Het publiceren van de door ons voor identificatiedoeleinden gewaarmerkte jaarstukken is niet toegestaan. Overigens wijzen wij erop dat, indien tot de algemeen bestuur vergadering omstandigheden blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, een dergelijke aanpassing nog voor de vergadering van het algemeen bestuur waarin de vaststelling van de jaarrekening staat geagendeerd moet worden gemaakt. Uiteraard vervalt in die situatie onze bovengenoemde machtiging. Indien u deze jaarstukken waaronder de door de accountant gecontroleerde jaarrekening opneemt op internet, dient u te waarborgen dat de jaarstukken goed zijn afgescheiden van andere informatie. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarstukken in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat (“U verlaat de beveiligde jaarstukken, waaronder de door de accountant gecontroleerde jaarrekening”).

Ernst & Young Accountants LLP is een limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij Companies House onder registratienummer OC335594. In relatie tot Ernst & Young Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst & Young Accountants LLP. Ernst & Young Accountants LLP is statutair gevestigd te 6 More London Place, London, SE1 2DA, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 XZ Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.

Pagina 2

Een exemplaar van de jaarrekening dient te worden ondertekend door de leden van het dagelijks bestuur en te worden aangeboden aan het algemeen bestuur. Deze jaarrekening dient te worden vastgesteld in een vergadering van het algemeen bestuur en de vaststelling dient te worden genotuleerd. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Ernst & Young Accountants LLP

drs. N.A.J. Silverentand RA Bijlagen:

controleverklaring zonder handtekening ten behoeve van opname in de overige gegevens van de jaarstukken controleverklaring voorzien van de handtekening ten behoeve van uw archief gewaarmerkt exemplaar van de jaarstukken informatieblad Openbaarmaking van controleverklaringen

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het algemeen bestuur van Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020

Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep te Tilburg gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten BBV ; • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 27 november 2020. (

)

De jaarrekening bestaat uit: • het overzicht van baten en lasten over 2020; • de balans per 31 december 2020; • de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; • de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 27 november 2020 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening. ,

Wij zijn onafhankelijk van de Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedragsen beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Pagina 2

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 704.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. ,

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven € 140.800 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Pagina 3

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder relevante verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 27 november 2020. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 27 november 2020, het Controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Pagina 4

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s • dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, • dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het college van burgemeester en wethouders en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen. ,

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Eindhoven, 26 maart 2021 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. N.A.J. Silverentand RA

Openbaarmaking van controleverklaringen

1 Condities De machtiging om de controleverklaring openbaar te maken wordt gegeven onder de volgende condities: • Indien na het verlenen van deze machtiging feiten en omstandigheden bekend worden die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept, is nader overleg met de accountant noodzakelijk. • De machtiging heeft betrekking op het opnemen van de controleverklaring in het ten behoeve van de algemene vergadering uit te brengen verslag, waarin ook de opgemaakte jaarrekening wordt opgenomen. • De machtiging heeft ook betrekking op het opnemen van de controleverklaring in het bij het handelsregister te deponeren verslag, mits de behandeling van de jaarrekening op de algemene vergadering niet tot aanpassing leidt. • De voor deponering bij het handelsregister bestemde jaarrekening waarin op grond van artikel 2:397 BW vereenvoudigingen zijn aangebracht, dient te zijn ontleend aan de door de algemene vergadering vastgestelde jaarrekening. Een concept van deze voor deponering bij het handelsregister bestemde jaarrekening dient aan ons ter inzage te worden gegeven. • De controleverklaring kan ook worden toegevoegd indien de jaarrekening op elektronische wijze, bijvoorbeeld op internet, wordt openbaar gemaakt.

Deze jaarrekening dient de volledige jaarrekening te zijn en deze dient goed te zijn afgescheiden van andere gelijktijdig elektronisch openbaar gemaakte informatie. • Indien de reeds openbaar gemaakte jaarrekening wordt opgenomen in een ander stuk dat zal worden openbaar gemaakt, is voor het opnemen van de controleverklaring daarbij opnieuw toestemming van de accountant nodig. 2 Toelichting op de condities 2.1 Raad van commissarissen en raad van bestuur De accountant zendt zijn controleverklaring doorgaans aan de raad van commissarissen en de raad van bestuur. Dit is in overeenstemming met Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW) dat in artikel 393 onder meer zegt: “De accountant geeft de uitslag van zijn onderzoek weer in een verklaring”. “De accountant brengt omtrent zijn onderzoek verslag uit aan de raad van commissarissen en aan het bestuur.” 2.2 Algemene vergadering Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan na uitdrukkelijke toestemming van de accountant. In dit kader wordt onder openbaarmaking verstaan het beschikbaar stellen voor het publiek, dan wel aan een zodanige kring van personen dat deze met het publiek gelijk is te stellen. Verspreiding onder aandeelhouders c.q.

leden valt ook onder dit begrip openbaar maken, zodat voor het opnemen van de controleverklaring in het verslag dat aan de algemene vergadering wordt uitgebracht machtiging van de accountant nodig is. 2.3 Controleverklaring plus verantwoording De machtiging heeft betrekking op publicatie in het verslag waarin tevens is opgenomen de jaarrekening waarop de controleverklaring betrekking heeft. Deze conditie stoelt op de beroepsregels die zeggen dat het de accountant verboden is toestemming te geven tot openbaarmaking van zijn verklaring anders dan tezamen met de verantwoording waarop die verklaring betrekking heeft. De accountant zal ook altijd de overige inhoud van het verslag willen zien, omdat het hem niet toegestaan is toestemming tot openbaarmaking van zijn verklaring te verlenen indien door de inhoud van de gezamenlijk openbaar gemaakte stukken een onjuiste indruk omtrent de betekenis van de jaarrekening wordt gewekt. 2.4 Gebeurtenissen tussen datum controleverklaring en algemene vergadering Aandacht dient geschonken te worden aan het feit dat zich tussen de datum van de controleverklaring en de datum van de algemene vergadering waarin omtrent de vaststelling van de jaarrekening wordt beslist, feiten of omstandigheden kunnen voordoen die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept.

De accountant dient namelijk op grond van COS 560 controlewerkzaamheden te verrichten die er op gericht zijn toereikende controle-informatie te verkrijgen dat alle gebeurtenissen voor de datum van de controleverklaring die aanpassing van of vermelding in de jaarrekening vereisen, zijn gesignaleerd.

Indien de accountant gebeurtenissen ter kennis komen, die van materiële betekenis kunnen zijn voor de jaarrekening, dient de accountant te overwegen of die gebeurtenissen juist zijn verwerkt en toereikend zijn vermeld in de toelichting bij de jaarrekening. Als de accountant tussen de datum van de controleverklaring en de datum dat de jaarrekening openbaar wordt gemaakt, kennis neemt van een feit dat de jaarrekening materieel zou kunnen beïnvloeden, dient de accountant te beoordelen of de jaarrekening moet worden gewijzigd, de kwestie te bespreken met de leiding en te handelen zoals op grond van de omstandigheden noodzakelijk is. 2.5 Handelsregister De jaarrekening wordt (bij onder titel 9 BW2 vallende rechtspersonen samen met het jaarverslag en de overige gegevens) overgelegd aan de algemene vergadering. De algemene vergadering beslist over de vaststelling van de jaarrekening. Pas na de vaststelling van de jaarrekening door de algemene vergadering is sprake van een vennootschappelijke jaarrekening. Deze jaarrekening zal in de regel in ongewijzigde vorm worden vastgesteld. Aan de vennootschappelijke jaarrekening moet als onderdeel van de overige gegevens de controleverklaring worden toegevoegd. De tekst hiervan is normaal gesproken identiek aan de eerder afgelegde controleverklaring.

Het is de vennootschappelijke jaarrekening die samen met het jaarverslag en de overige gegevens bij het handelsregister wordt openbaar gemaakt. Onder de overige gegevens behoort dan te zijn opgenomen de controleverklaring die behoort bij de volledige jaarrekening. Indien de behandeling van de jaarrekening op de algemene vergadering niet tot aanpassing leidt, kan de controleverklaring worden toegevoegd aan de door de algemene vergadering vastgestelde jaarrekening en bij tijdige deponering van het verslag ten kantore van het handelsregister als onderdeel van dit verslag worden openbaar gemaakt. 2.6 Openbaarmaking op andere wijze De jaarrekening kan ook worden openbaar gemaakt op andere wijze dan door deponering bij het handelsregister. De controleverklaring kan ook dan worden toegevoegd, mits het gaat om openbaarmaking van de volledige jaarrekening. Indien een deel van een jaarrekening dan wel een verkorte jaarrekening openbaar wordt gemaakt, is het niet toegestaan dat daarbij enigerlei door de accountant gegeven mededeling wordt openbaar gemaakt, tenzij: a. hij tot het oordeel is gekomen dat in de gegeven omstandigheden het desbetreffende stuk toereikend is; of b. op grond van wettelijke voorschriften met openbaarmaking van het desbetreffende stuk kan worden volstaan. Indien niet de volledige jaarrekening wordt openbaar gemaakt, is nader overleg met de accountant noodzakelijk.

Bij het opnemen van de jaarrekening en de controleverklaring op internet dient gewaarborgd te worden dat de jaarrekening goed is afgescheiden van andere informatie op de internetsite. De scheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarrekening in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarrekening verlaat. 2.7 Opnemen in een ander stuk Indien de reeds openbaar gemaakte jaarrekening wordt opgenomen in een ander stuk dat zal worden openbaar gemaakt, is sprake van een nieuwe openbaarmaking en is opnieuw toestemming van de accountant nodig. Een voorbeeld van deze situatie is de publicatie van een emissieprospectus met daarin opgenomen de jaarrekening, nadat dezelfde jaarrekening tezamen met de andere jaarstukken is gedeponeerd bij het handelsregister. Voor elke nieuwe openbaarmaking is dus opnieuw toestemming van de accountant nodig. 2.8 Gebeurtenissen na de algemene vergadering Indien na de vaststelling van de jaarrekening feiten en omstandigheden bekend zijn geworden waardoor de jaarrekening niet langer het wettelijk vereiste inzicht geeft, moet niettemin de bij de vastgestelde jaarrekening afgegeven controleverklaring worden gehandhaafd, evenals de bij het handelsregister neergelegde controleverklaring.

In dat geval dient de rechtspersoon over deze feiten en omstandigheden een mededeling bij het handelsregister te deponeren, voorzien van een controleverklaring. Ook in deze situatie is nader overleg met de accountant noodzakelijk.

Jaarstukken 2020 Gemeenschappelijke Regeling Diamant-groep

Tilburg, 26 maart 2021 Concern Zevenheuvelenweg 14 Postbus 5033 5004 EA Tilburg Telefoon 013 - 46 41 911 Contactpersoon: de heer R. van den Hurk Telefoon 013 - 46 41 590

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

Inhoudsopgave

A.

Jaarverslag...................................................................................................... 4 1. Organogram van de Gemeenschappelijke regeling ............................................................ 5 2. Bestuur ................................................................................................................................ 6 2.1. Samenstelling bestuur ............................................................................................. 6 2.2. Contactambtenarenoverleg .................................................................................... 6 2.3. Behandelde onderwerpen....................................................................................... 6 3. Inleiding ............................................................................................................................... 8 4. Realisatie van doelmatigheid en rechtmatigheid ............................................................... 9 4.1. Doelmatigheid ......................................................................................................... 9 4.2. Rechtmatigheid ....................................................................................................... 9 5. Coronavirus COVID-19....................................................................................................... 10 6.

Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening ................................................................... 11

I

Programmaverantwoording ........................................................................... 12 1. Wet- en regelgeving & strategie ....................................................................................... 13 1.1. Wet- en regelgeving .............................................................................................. 13 1.2. Strategie ................................................................................................................ 14 2. Sociaal beleid..................................................................................................................... 15 2.1. Aantal medewerkers ............................................................................................. 15 2.2. Medewerkerstevredenheid................................................................................... 16 3. Innovatie............................................................................................................................ 17 4. Marketingbeleid ................................................................................................................ 19 5. Financieel beleid................................................................................................................ 19 5.1. Visie en uitgangspunten ........................................................................................ 19 5.2.

Uitgangspunten ..................................................................................................... 19 5.3. Budgetafspraken ................................................................................................... 20 5.4. Verplichtingen ....................................................................................................... 21 5.5. Begroting versus realisatie .................................................................................... 22 5.6. Financiële kengetallen........................................................................................... 23 6. Toekomstverwachting ....................................................................................................... 25

II

Verplichte paragrafen .................................................................................... 26 1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing ...................................................................... 27 1.1. Weerstandsvermogen ........................................................................................... 27 1.2. Risicobeheersing ................................................................................................... 28 2. Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................................... 30 2.1. Locatie Zevenheuvelenweg ................................................................................... 30 2

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

2.2. 2.3. 2.4.

a

Locatie Insulinde.................................................................................................... 30 Locatie Havendijk .................................................................................................. 31 Duurzaamheid ....................................................................................................... 31

3. Financiering ....................................................................................................................... 31 3.1. Financiering ........................................................................................................... 31 3.2. Renterisiconorm en kasgeldlimiet......................................................................... 32 4. Verbonden partijen ........................................................................................................... 35 5. Bedrijfsvoering .................................................................................................................. 37 5.1. Investeringsbeleid ................................................................................................. 37 5.2. Administratieve organisatie .................................................................................. 37 5.3. Informatisering en Automatisering (I&A).............................................................. 38 5.4. Planning & Control ................................................................................................ 39 5.5. HRM-beleid............................................................................................................ 39 5.6. Kwaliteit, Arbo en Milieu (KAM)............................................................................ 40

B. Jaarrekening 2020………………………………………………………………………………………….42 1.

Balans…………………………………………………………………………………………………………………………..43

2.

Overzicht van baten en lasten……………………………………………………………………………………...45

3.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling……………………………………………………..47 3.1 Afschrijvingsbeleid………………………………………………………………………………………………..47 3.2 Waardering van activa en passiva………………………………………………………………………….47 3.3 Grondslagen voor resultaatbepaling……………………………………………………………………..50 3.4 Coronacrisis Covid-19……………………………………………………………………………………………51

4.

Toelichting op de balans……………………………………………………………………………………………….52 4.1 Activa…………………………………………………………………………………………………………………….52 4.2 Passiva…………………………………………………………………………………………………………………..58

5.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten………………………………………………………….67

3

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

A.

Jaarverslag

4

a

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

1.

a

Organogram van de Gemeenschappelijke regeling

Deze jaarrekening heeft betrekking op het onderdeel Gemeenschappelijke Regeling Diamantgroep (hierna de Diamant-groep genoemd), de andere rechtspersonen, Stichting Bevordering Werkgelegenheid (SBW), Bedrijfsmatige Projecten BV (BV Bepro) en Stichting La Poubelle hebben eigen zelfstandige jaarstukken. Alle rechtspersonen vallen onder de zware gemeenschappelijke regeling onder verantwoording van zes deelnemende gemeenten. De Diamant-groep is partner voor gemeenten bij het realiseren van arbeidsparticipatie voor hun inwoners en ondersteunt gemeenten bij het uitvoeren van de Participatiewet. De Diamant-groep is een leerwerkbedrijf en draagt bij aan de participatie in werk van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Zij verzorgt de intake, diagnose, advies en begeleiding. Medewerkers worden gedetacheerd bij een regulier bedrijf (inclusief begeleiding) of ingezet binnen een van de bedrijfsonderdelen. Een diversiteit aan werkplekken is voorhanden binnen Groen Xtra/Kwekerij & Stekbedrijf, Productie (inpakken, ompakken, assemblage en montage), Post & Vervoer (Postbezorging en koeriersdiensten), Fietsbeheer, DierenopvangcentrumTilburg (DOC-T) en De Schoonmaak Coöperatie (DSC).

5

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

2.

Bestuur

2.1.

Samenstelling bestuur

a

Het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur van de Diamant-groep worden gevormd uit de colleges van burgemeester en wethouders van de zes in de Diamant-groep deelnemende gemeenten. Het Dagelijks Bestuur wordt uit het Algemeen Bestuur gevormd en mag niet een meerderheid vormen in het Algemeen Bestuur. De volgende personen hebben in 2020 gefunctioneerd als bestuurslid van de Diamant-groep: Gemeente Tilburg Gemeente Goirle Gemeente Hilvarenbeek Gemeente Gilze en Rijen Gemeente Tilburg Gemeente Alphen-Chaam Gemeente Dongen 2.2.

- mevrouw E. Lahlah (voorzitter) ook Dagelijks Bestuur - mevrouw M. Immink (vicevoorzitter) ook Dagelijks Bestuur - de heer G.A. Overmans ook Dagelijks Bestuur - mevrouw A. Zwarts - de heer O. Dusschooten - de heer T. Braspenning - mevrouw P. Lepolder

Contactambtenarenoverleg

Het contactambtenarenoverleg bestaat uit beleidsvoorbereidende ambtenaren van iedere gemeente en de algemeen directeur, concerncontroller en directiesecretaris van de Diamantgroep. Zij bereiden de vergaderingen van het bestuur voor. De bestuursagenda wordt doorgenomen. Waar nodig vindt afstemming plaats. Iedere contactambtenaar heeft voorafgaand aan de vergadering de gelegenheid om de eigen bestuurder voor te bereiden en van advies te voorzien. 2.3.

Behandelde onderwerpen

In de bestuursvergaderingen en het contactambtenarenoverleg vormen de sociale en financiële kengetallen een vast agendapunt. Tijdens dit agendapunt wordt de realisatie ten opzichte van de begroting besproken. Terugkerend thema sinds 2016 is het achterblijven van de instroom vanuit de Participatiewet ten opzichte van de uitstroom van Wsw-medewerkers. In 2019 is het Strategieplan voor de periode 2020-2024 vastgesteld door het Algemeen Bestuur en aangeboden aan de raden van de deelnemende gemeenten. In 2020 is regelmatig gerapporteerd over de voortgang in de projectplanning als onderdeel van de uitvoeringsagenda. Daarnaast heeft de Diamant-groep, in samenspraak met het bestuur, een extern adviesbureau ingeschakeld om advies uit brengen over de verdere implementatie van het Strategieplan en de impact daarvan op gemeenten en Diamant-groep. Het definitieve

6

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

advies wordt in het voorjaar van 2021 verwacht. Het bestuur is in 2020 ook meegenomen in de plannen voor de inrichting van het Participatiehuis en de Werkcoöperatie. In het jaar 2020 is de coronacrisis uiteraard ook een terugkerend thema geweest in de vergaderingen van het bestuur. In de maanden maart en april zijn de ingevoerde maatregelen, die betrekking hadden op de werkplekken, besproken en zijn de verwachtingen omtrent de financiële gevolgen van de crisis besproken. Later zijn ook de verkregen SW-compensatie en de aanvragen voor NOW geagendeerd en besproken in het bestuur.

7

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

3.

a

Inleiding

Voor u ligt het jaarverslag en jaarrekening over 2020 van de Diamant-groep. Hierin geven we een overzicht van de ontwikkelingen van het afgelopen jaar en een korte vooruitblik op de toekomst. De strategische koers 2020-2024 is vastgesteld in 2019. Hierin is de strategie en vertaling naar speerpunten beschreven. De ambitie luidt als volgt: ‘In onze (arbeidsmarkt)regio doet iedereen mee in werk. Wij zijn expertisepartner op het gebied van werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt’. De coronapandemie heeft ook voor de Diamant-groep de nodige effecten. In de eerste plaats natuurlijk voor alle medewerkers die werkzaam zijn binnen of buiten de Diamant-groep. Een veilige werkomgeving staat hierbij voorop. Daarnaast zijn ook veel re-integratie activiteiten vanuit de gemeenten ‘on hold’ komen te staan. Vol enthousiasme zijn we begin 2020 gestart met een nieuw productportfolio voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt, uiteenlopend van werkplekken, klantroutes, begeleiding en onderzoeken. De instroom is echter door corona ver onder de verwachtingen gebleven. De uitstroom uit de SW heeft zich in 2020 voortgezet. Voor Groen Xtra en De Schoonmaak Coöperatie leidt dit op korte termijn tot een onhoudbare situatie: ofwel er moet afscheid genomen worden van opdrachtgevers en werk of de instroom van nieuwe kandidaten vanuit de Participatiewet moet aanzienlijk gaan toenemen.

In het laatste kwartaal van 2020 is besloten – in goed overleg met bestuur en gemeenten – om grote inspanningen te doen om zelf kandidaten voor deze werksoorten te werven. Er is geïnvesteerd in nieuwe ontwikkelingen en dat blijven we doen om de veranderende wereld om ons heen aan te kunnen. De uitdaging blijft om onze ambitie en afspraken die we hebben met de gemeenten en opdrachtgevers te realiseren in een lastige arbeidsmarktomgeving.

Robert Bool Algemeen Directeur Diamant-groep Januari 2021

8

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

4.

Realisatie van doelmatigheid en rechtmatigheid

4.1.

Doelmatigheid

Onder doelmatigheid van bedrijfsvoering wordt verstaan: het zodanig sturen van de organisatie dat de gewenste dienstverlening, productie en andere activiteiten tegen een zo laag mogelijke prijs verkregen wordt, dan wel dat met de beschikbare middelen een zo groot mogelijk resultaat verkregen wordt. Om dit te bereiken moeten we ons voortdurend de volgende vragen stellen: · Welke belangrijke veranderingen kunnen we doorvoeren om de bedrijfsvoering nog doelmatiger te maken? · Hoe zorgen we dat onze bedrijfsonderdelen adequaat kunnen inspelen op grote uitdagingen? · Welk effect hebben veranderingen in onze bedrijfsvoering op onze afnemers? In de uitvoeringsagenda bij het Strategisch plan 2020-2024 wordt geschetst dat we in de komende jaren verder krimpen. Dit jaar is door directie en management het koersdocument naar 2024 opgesteld, met daarin de besturingsfilosofie en het daaraan gekoppelde organisatiemodel afgestemd op onze (nieuwe) producten en diensten in een krimpende organisatie. Op dit moment worden de uitvoeringsplannen per bedrijfsonderdeel uitgewerkt. Dit zal leiden tot aanpassingen in de organisatie om de komende jaren weer een stap te maken naar een efficiëntere en doelmatig werkende organisatie. Met optimale benutting van beschikbare kwaliteit en motivatie van onze werknemers. 4.2.

Rechtmatigheid

De rechtmatigheid van het beheer is een begrip dat meer op de voorgrond komt te staan. Met ingang van de jaarrekening 2021 dienen de jaarstukken een rechtmatigheidsverklaring van het Dagelijks Bestuur te bevatten. Het doel van de financiële rechtmatigheidsbeoordeling is om vast te stellen of baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen, dat wil zeggen overeenkomstig begroting en relevante (financiële) wet- en regelgeving. In het kader van de controle op de rechtmatigheid wordt jaarlijks een normenkader vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De interne rechtmatigheidscontroles aan de hand van dit normenkader zijn uitgevoerd door de eigen organisatie en worden getoetst door de accountant. Vanaf 2021 geeft de accountant geen separaat rechtmatigheidsoordeel over de rechtmatigheid meer af. Dat doet het Dagelijks Bestuur zelf op basis van door het Algemeen Bestuur vastgesteld normenkader en fouttolerantie.

9

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

In 2021 gaan we halfjaarlijks aan het bestuur rapporteren over de financiële rechtmatigheid en als de wet is ingevoerd worden ook de interne verordeningen (controleverordening en financiële verordening) hierop aangepast. Op basis van de ervaringen in 2021 bekijken we welke uitbreiding van de scope van de verantwoording (met als meest uitgebreide variant het In Control Statement) mogelijk is, gezien de fase van ontwikkeling/optimalisatie van de organisatie. Voor uitbreiding van de rechtmatigheidsverantwoording moet de Diamant-groep beschikken over een geschikt kwaliteitssysteem (inclusief risicobeheersing) met betrekking tot het beheer, onderhoud en uitvoering van regelgeving. Hierbij zal in overleg met het bestuur van de Diamant-groep bepaald moeten worden welke aspecten, binnen de wettelijke kaders, in de toetsing meegenomen moeten worden. Daarbij is zeker ook het bewustzijn in de organisatie met betrekking tot rechtmatigheid van belang: handelen in de geest van de wet dan wel de interne regels is niet voldoende. Het handelen is rechtmatig of niet. In 2021 wordt een uitvoeringplan gemaakt om de komende jaren verder door te groeien naar een in control statement.

5.

Coronavirus COVID-19

De effecten van corona zijn binnen de Diamant-groep zichtbaar in oplopende verzuimcijfers tijdens de lockdowns in maart, april en december. Ook de afwezigheid van personeel (Wsw, P-wetters, regulier) in verband met coronamaatregelen lag in het voorjaar op 12% en daalde daarna richting 2% en ligt eind december op 3%. Het management van de Diamant-groep heeft het besluit genomen om, waar dat kan en mag, open te blijven en door te werken op de onderdelen. Dit is essentieel omdat werk een belangrijk plaats inneemt in het leven en het ritme van onze medewerkers. Veelal is de geestelijke en fysieke gesteldheid hieraan direct gekoppeld. Binnen de Diamant-groep zijn de strengere en striktere maatregelen ook duidelijk gecommuniceerd en gehandhaafd. Onderzoek heeft uitgewezen dat medewerkers communicatie hierover positief waarderen. Doordat de meeste werkzaamheden zijn doorgegaan, is het omzetverlies minder hoog geweest dan in het voorjaar verwacht. Het bedrijfsonderdeel Productie heeft de grootste omzetderving gehad door terugval van orders en opdrachten. Daarnaast heeft de instroom van doelgroepen stilgelegen. De SW-organisaties voldeden niet aan de eisen voor de NOW-regelingen. De overheid heeft dat onderkend. Ter compensatie van de coronaverliezen is er vanuit de overheid voor de SWbranche 140 miljoen euro beschikbaar gekomen over het jaar 2020.

Dit is toegevoegd aan het participatiebudget 2020. De Diamant-groep heeft 2,8 miljoen euro extra rijksbijdrage ontvangen.

10

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

Aangezien corona nog steeds actueel is, zeker nu met de tweede lockdown, is er overleg gaande met het ministerie om ook voor 2021 een compensatie, via rijksbijdrage, te ontvangen voor de coronaverliezen. Op dit moment is de financiële impact hiervan nog niet duidelijk. De Diamant-groep is een gemeenschappelijke regeling waar de tekorten worden opgevangen door de deelnemende gemeenten of het weerstandsvermogen. Deze maatregelen zijn voor de directie reden om te vertrouwen op duurzame voortzetting van de ondernemingsactiviteiten.

6.

Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening

Voorgesteld wordt om de jaarrekening op 26 maart 2021 vast te stellen. Vaststelling Dagelijks Bestuur op 26 maart 2021. Goedkeuring Algemeen Bestuur op 2 juli 2021.

11

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

I

a

Programmaverantwoording

12

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

1.

Wet- en regelgeving & strategie

1.1.

Wet- en regelgeving

a

De Diamant-groep blijft bezig om zich binnen de arbeidsmarktregio Hart van Brabant tot een sterke uitvoeringsorganisatie te ontwikkelen voor de doelgroep die begeleiding nodig heeft om te gaan en blijven werken, bij voorkeur op de reguliere arbeidsmarkt. Dit doen we samen met gemeenten, collega SW-bedrijven en andere ketenpartners in de arbeidsmarktregio. Vanaf de start van de Participatiewet is er veel veranderd voor de gemeenten en de Diamantgroep. In 2020 zijn een aantal belangrijke ontwikkelingen in de wet- en regelgeving geweest. De belangrijkste ontwikkelingen zijn: Transitievergoeding In de loop van 2019 is de Compensatieregeling transitievergoeding langdurige arbeidsongeschiktheid en uitvoeringsregels verder uitgewerkt en definitief vastgesteld. De compensatieregeling is per 1 april 2020 in werking getreden. Per die datum konden aanvragen voor compensatie ingediend worden. Dit is ook met terugwerkende kracht van toepassing bij dienstverbanden die zijn beëindigd vanaf 1 juli 2015. De Diamant-groep heeft hiervan gebruik gemaakt: er zijn 59 aanvragen uitgegaan en de compensatie hiervan is grotendeels ontvangen. De nieuwe werkwijze is geïmplementeerd in de processen.

Eenmalige extra bonus voor gemeente met beschutte werkplekken Het overschot aan middelen die zijn gereserveerd voor de bonusregeling beschut werk, worden verdeeld over de gemeenten op basis van het aantal gerealiseerde beschutte werkplekken. Door dit besluit ontvangen gemeenten over alle in 2019 gerealiseerde beschutte werkplekken substantieel meer dan de bonus van € 3.000,- per beschutte werkplek. Het exacte bedrag is afhankelijk van het totaal aantal gerealiseerde beschutte werkplekken op 31 december 2019 en is in 2020 duidelijk geworden. Dit betekende ongeveer een verdubbeling van de bonus. Met gemeenten is afgesproken dat deze extra bonus ingezet zal worden voor de financiering van beschutte werkplekken in 2021. Tijdelijke noodmaatregel overbrugging voor behoud van werkgelegenheid (NOW) Als gevolg van de coronacrisis heeft het Rijk eind maart de NOW-regeling aangekondigd. De Diamant-groep heeft daar middels de vennootschappen BV 18k en BV 18k flex gebruik van gemaakt. Deze aanvragen worden door de accountant gecontroleerd en vervolgens verloopt de definitieve uitbetaling van de subsidie via het UWV.

13

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

1.2.

a

Strategie

In 2019 is de nieuwe strategische koers van de Diamant-groep vastgesteld en verwoord in het ‘Strategieplan 2020-2024’. De ambitie is als volgt omschreven: ‘In onze (arbeidsmarkt)regio doet iedereen mee in werk. Wij zijn expertisepartner op het gebied van werk voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt’. De strategie is vertaald naar vijf speerpunten, waarmee we de regio inclusiever willen maken en de problemen op het brede terrein van werk willen oppakken voor zowel kandidaten, werkgevers en gemeenten. Voor deze drie partijen willen we met onze inzet toegevoegde waarde creëren. De speerpunten zijn: - We regelen oplossingen Iedereen die aan de slag wil, moet de mogelijkheid krijgen om aan het werk te gaan. - We verlagen drempels We willen voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt een makkelijke toegang tot werk creëren. - We nodigen uit We wachten niet alleen tot kandidaten worden aangemeld maar kandidaten kunnen zich ook zelf melden. - We bieden ervaring en know-how We hebben veel kennis, ervaring en instrumenten in huis om mensen te begeleiden naar en in werk. - We pleiten voor totale ontschotting Vergaande samenwerking met ketenpartners leidt tot betere resultaten en minder kosten. Deze ambitie en speerpunten geven we vorm via twee modellen: het Participatiehuis en de Werkcoöperatie.

Het Participatiehuis als expertisecentrum voor advies, begeleiding, innovatie en inzet van instrumenten en de Werkcoöperatie als de (regionale) bundeling van een diversiteit aan werkplekken van arbeidsmatige dagbesteding tot regulier werk. De ambitie van (en opdracht aan) de Diamant-groep is om haar identiteit als regionaal ontwikkel- & werkbedrijf te versterken en gelijktijdig een reële, neutrale meerjarenbegroting te realiseren. Het combineren van krimp van de organisatie en het – gelijktijdig - realiseren van een innovatief en toekomstbestendig ontwikkel- & werkbedrijf is een forse opgave. In 2020 is de nieuwe hoofdstructuur en de besturingsfilosofie van de organisatie vastgesteld. Het is de verwachting dat medio 2021 het uitvoeringsplan voor de nieuwe organisatie gereed is. Natuurlijk heeft de voorgestelde organisatie-inrichting (hoofdstructuur) en besturingsfilosofie gevolgen voor alle medewerkers. In de planperiode tot 2024 leidt de nieuwe organisatie tot vermindering van het aantal arbeidsplaatsen: de verwachting is dat door natuurlijk verloop 14

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

(pensionering en beëindiging van tijdelijke dienstverbanden) deze krimp in formatie grotendeels opgevangen kan worden.

2.

Sociaal beleid

2.1.

Aantal medewerkers

De Diamant-groep wil voor de kwetsbare groepen aan de onderkant van de arbeidsmarkt een belangrijke rol blijven vervullen. Daarbij zal niet alleen aandacht bestaan voor de positie van deze groep in de huidige tijd, maar zal ook gekeken worden naar het belang om te blijven investeren in inzetbaarheid van deze kwetsbare groep. Steeds zal gezocht worden naar de mogelijkheden van het individu en in het verlengde daarvan de mogelijkheden van groepen medewerkers passend bij de beschikbare werksoorten en te leveren producten en diensten. Onze medewerkers moeten kunnen rekenen op een goede werkomgeving en een daarbij behorende begeleiding. Deze omgeving is de randvoorwaarde voor het verder ontwikkelen van de medewerker met het oog op het bevorderen van de arbeidscapaciteit of het behoud daarvan. Met de komst van de Participatiewet is de instroom vanuit de Wsw beëindigd. Landelijk wordt uitgegaan van een uitstroom van ongeveer 6% per jaar. Begin 2015 waren er 2.111 SWmedewerkers bij of via de Diamant-groep aan de slag. Eind 2020 is dit aantal met 620 personen gedaald tot 1.491 medewerkers. In 2020 zijn er 103 medewerkers uitgestroomd. Eind 2020 zijn er 327 mensen werkzaam bij de Diamant-groep via de Participatiewet (PW/Beschut/Maatwerk/Open Hiring). In deze cijfers zitten 13 personen die aangenomen zijn via Open Hiring. Voor deze personen worden geen subsidiegelden ontvangen.

Zij voeren wel dezelfde werkzaamheden uit, zodat we aan onze contractverplichtingen kunnen voldoen. Vanuit de doelgroep P-wetters (doelgroep loonwaarde 30-80, maatwerkbanen en Beschut werk) zijn er 125 aanmeldingen geweest in 2020 (2019: 222 aanmeldingen). Het aantal P-wetters laat een groei zien van 9 (7%) naar 143 personen. Maatwerkbanen laten relatief de grootste groei zien. Een stijging van 10 personen naar in totaal 30 personen. Er zijn 141 mensen geplaatst op een beschutte werkplek. Dit komt niet overeen met de taakstelling voor 2020. De taakstelling is op basis van 31 uur per week en bedraagt 139 fte voor 2020. De realisatie is 118,3 fte.

15

a

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

Personen uit doelgroep (#)

2019 WSW*

Begin jaar Eind jaar Mutatie

1.697 1.594 -103

P-Wet 131 134 3

Personen uit doelgroep (#)

72 116 44

Open Hiring

12 20 8

Totaal 0 23 23

1.912 1.887 -25

2020 WSW*

Begin jaar Eind jaar Mutatie

Beschut Maatwerk

1.594 1.491 -103

P-Wet 134 143 9

Beschut Maatwerk 116 141 25

20 30 10

Open Hiring 23 13 -10

Totaal 1.887 1.818 -69

Verdeling op basis van de inzet per bedrijfsonderdeel: Personen uit doelgroep (#) stand eind 2019 Bedrijfsonderdeel Participatiehuis Werkcoöperatie Overig (concern) De Schoonmaakcoöperatie La Poubelle Totaal

WSW* 354 890 59 1.303 213 78 1.594

P-Wet 0 78 1 79 53 2 134

Personen uit doelgroep (#) Bedrijfsonderdeel Participatiehuis Werkcoöperatie Overig (concern) De Schoonmaakcoöperatie La Poubelle Totaal

Beschut Maatwerk 1 71 1 73 11 32 116

0 10 0 10 0 10 20

Open Hiring 0 23 0 23 0 0 23

Totaal 355 1.072 61 1.488 277 122 1.887

stand eind 2020 WSW* 317 837 60 1.214 199 78 1.491

P-Wet 0 77 2 79 64 0 143

Beschut Maatwerk 0 93 1 94 15 32 141

0 19 0 19 1 10 30

Open Hiring 0 13 0 13 0 0 13

Totaal 317 1.039 63 1.419 279 120 1.818

* Inclusief aantal medewerkers die langer dan 2 jaar ziek zijn. Begin 2019 zijn dit 22 personen, eind 2019 19 personen en eind 2020 betreft het 28 personen. 2.2.

Medewerkerstevredenheid

Naar aanleiding van de verbeterplannen die op basis van het medewerkerstevredenheidsonderzoek uit 2017 zijn opgesteld, is er in 2019 en 2020 aandacht geweest voor de onderwerpen vitaliteit en ongewenste omgangsvormen.

16

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

In het najaar van 2020 zou een nieuw medewerkerstevredenheidsonderzoek gehouden worden onder het voltallige personeel, maar deze is als gevolg van de coronamaatregelen uitgesteld naar het voorjaar van 2022. Veel van de medewerkers hebben immers 1 op 1 begeleiding nodig hebben bij het invullen. Normaliter worden daarvoor groepsbijeenkomsten georganiseerd, waarbij externe begeleiding (bijvoorbeeld stagiaires) medewerkers helpen met het invullen. Deze begeleiding kan niet met het eigen personeel plaatsvinden, omdat dat mogelijk de uitkomsten beïnvloedt. Deze vorm van invullen kan niet goed georganiseerd worden met de coronamaatregelen.

3.

Innovatie

De nieuwe strategische koers van de Diamant-groep vereist - nog nadrukkelijker dan voorheen - een voortdurende inspanning op het terrein van innovatie. Innovatie in dienstverlening die aansluit op behoefte van gemeenten, kandidaten en werkgevers, innovaties in onze manier van werken maar vooral ook vernieuwing in het aanbod van werkplekken. Enige voorbeelden die in 2020 zijn gestart of afgerond of in 2021 worden opgestart zijn hieronder te vinden. Inrichting Participatiehuis In 2020 zijn de plannen concreet gemaakt om vanuit de Bemiddelings- en Begeleidingsorganisatie te komen tot het nieuwe Participatiehuis: alles gericht op een excellente dienstverlening voor kandidaten vanuit de Participatiewet. Begrippen als de ‘klantvloer’, de ‘werkvloer’ en de ‘ontzorgvloer’ zijn geïntroduceerd. Op de klantvloer vindt het relatiebeheer met de klanten (o.a. gemeenten) plaats door middel van accountmanagement. Hier kunnen klanten terecht met vragen of advies over bestaande dienstverlening. Bovendien ontstaan hier vaak gewenste vernieuwingen en/of innovaties op basis van klantbehoefte. De klantvloer is zichtbaar en herkenbaar voor externe partners van de Diamant-groep. Dashboard Participatiehuis In 2020 is het Dashboard Participatiehuis bij de gemeentelijke opdrachtgevers geïntroduceerd.

Via het Dashboard kunnen kandidaten digitaal aangemeld worden voor alle dienstverleningen van de Diamant-groep. Klantregisseurs en casemanagers van gemeenten kunnen via het dasboard op ieder gewenst moment de vorderingen van de kandidaten inzien. Ook kunnen per gemeente op ieder moment de rapportages over instroom, actieve trajecten en uitstroom (met resultaat) gevolgd worden. Productportfolio: jongeren & statushouders In 2019 zijn speciale programma’s ontwikkeld voor jongeren en statushouders. Twee doelgroepen die een eigen aanpak verdienen. In 2020 zijn deze nieuwe diensten verder ontwikkeld. De onconventionele aanpak, die wordt toegepast voor deze jongeren met afspraken bij de jongeren thuis of op een locatie in de stad (dus niet op de locatie van de Diamant-groep) en met activiteiten die zijn toegesneden op iedere jongere afzonderlijk, werpen hun vruchten af. Ook het speciale traject voor statushouders sluit goed aan en boekt

17

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

prima resultaten. Voor de statushouders gaat de organisatie zich in 2021 – als gevolg van nieuwe wetgeving – nog meer richten op de zogenaamde ‘Z-route’ (zelfredzaamheid) voor statushouders. 1% campagne Groen Xtra & De Schoonmaak Coöperatie De twee leerwerkbedrijven Groen Xtra en De Schoonmaakcoöperatie hebben te maken met een krimpende personele formatie waardoor de uitvoering van het werk onder druk staat. Bij beide bedrijven staan veel vacatures c.q. plaatsingsmogelijkheden open voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het uitkeringsbestand bij gemeenten groeit, mede onder invloed van corona. Voor kandidaten met afstand tot de arbeidsmarkt is het in de huidige situatie lastig om werk te vinden en/of te behouden. Het bestuur van de Diamant-groep is van mening dat alvorens het werk van Groen Xtra of De Schoonmaak Coöperatie (verder) wordt afgebouwd er maximaal ingezet moet worden op het werven van kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt en dat bij de aanpak om kandidaten te werven ‘verleiding’ het basisprincipe moet zijn. Via een wervingscampagne worden kandidaten die een Participatiewet-uitkering ontvangen en afstand tot de arbeidsmarkt hebben ‘verleid’ om bij Groen Xtra of De Schoonmaak Coöperatie aan de slag te gaan.

Het streven is om minimaal 1% van het bijstandsbestand in de regio (1% van +/- 8.000 kandidaten) via een campagne te verleiden voor een baan binnen Groen Xtra of bij De Schoonmaak Coöperatie. De verwachting is dat in het vroege voorjaar 2021 de wervingscampagne van start gaat. Kinderboerderijen & werkgelegenheid De gemeente Tilburg heeft de Diamant-groep gevraagd of zij samen met de gemeente en in goede samenspraak met de stichtingsbesturen het nieuwe beleid op de vijf Tilburgse kinderboerderijen vorm en inhoud wil geven. In het aanbod heeft de Diamant-groep tien betaalde werkplekken voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt opgenomen en daarnaast in samenhang met het gemeentelijk beleid op participatie (Tilburg investeert in perspectief/T.I.I.P) 15 tot 20 participatiewerkplekken op de kinderboerderijen voorgesteld. In 2020 heeft veel overleg plaatsgevonden over de kinderboerderijen, het streven is dat we in (vroeg in) 2021 van start kunnen met het beheer van de kinderboerderijen en daarmee veel nieuwe werkplekken kunnen organiseren voor de doelgroep. 45+ & Steun-Op-School Voor de coronacrisis hadden 45-plussers al grote moeite om aan het werk te komen, dit ondanks de krapte op de arbeidsmarkt. Op dit moment vormt de groep 45-plussers ongeveer de helft van de kandidaten met een Participatiewet-uitkering.

De gemeente Tilburg zet zich in om de komende twee jaar extra aandacht te geven aan werkzoekenden vanaf 45 jaar (project ‘Meedoen tot en met je pensioen’). De werkdruk binnen het basisonderwijs is al jaren onderwerp van gesprek. Het projectvoorstel ‘Steun-Op-School’ beoogt het aanbod en mogelijkheden van kandidaten Participatiewet 45+ en de behoefte van de basisscholen om werkdruk voor leerkrachten te verminderen, door

18

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

middel van groepsdetachering, aan elkaar te verbinden. Daarnaast zullen in 2021 meerdere initiatieven voor groepsdetachering voor deze groep van 45+-ers, maar ook voor andere doelgroepen, geïnitieerd worden. Digitale leeromgeving Het Participatiehuis heeft in 2020 besloten tot de aanschaf van een digitale leeromgeving voor kandidaten met een afstand tot de arbeidsmarkt waarin (korte) cursussen, presentaties, filmpjes, die ondersteunend zijn op weg naar werk, gevolgd en/of bekeken kunnen worden. Tevens kunnen begeleiders via de digitale leeromgeving met kandidaten communiceren. 2021 staat in het teken van de ontwikkeling van de content voor deze nieuwe digitale leeromgeving. ‘SW in Beweging’ Ter bevordering van mobiliteit van SW-medewerkers binnen de Diamant-groep over de grenzen van de bedrijfsonderdelen heen, is het project ‘SW in Beweging’ gestart. Het doel is verdere ontwikkeling en optimalisatie van de kwaliteiten van de medewerkers.

4.

Marketingbeleid

Het marketingbeleid van de organisatie is direct afgeleid van de missie van de organisatie. Dit beleid is integraal meegenomen in de nieuwe strategienota. In het laatste kwartaal van 2020 is een onderzoek opgestart naar de positionering van het label en sub-labels van de Diamantgroep. Het onderzoek zal naar verwachting in 2021 worden afgerond.

5.

Financieel beleid

5.1.

Visie en uitgangspunten

Het financieel beleid is gericht op een gezonde financiële positie voor de gemeenschappelijke regeling en transparantie in het financieel handelen. Uitgangspunt is een verantwoord en behoedzaam financieel beleid, waarbij structurele lasten worden gedekt door structurele baten met een sluitende meerjarenbegroting als doel. Om dat te bereiken zijn kaders en spelregels vereist. Deze kaders en spelregels gelden als het te voeren financiële beleid voor de gemeenschappelijke regeling. 5.2.

Uitgangspunten

Algemeen In het stelsel van baten en lasten worden uitgaven en inkomsten toegerekend aan de jaren waarop ze betrekking hebben. Bij het vaststellen van activiteiten en middelen vindt een integrale afweging plaats tussen financiële middelen en het gewenste resultaat/

19

Jaarstukken 2020 - Gemeenschappelijke regeling Diamant-groep

a

kwaliteitsniveau. De financiële middelen zijn veelal beperkt. Dit bepaalt of de gewenste resultaten van het beleid wel of niet bereikt kunnen worden. Het is van belang optimaal inzicht te hebben en te geven in de financiële gevolgen bij het ontwikkelen en uitvoeren van beleid en keuzes in kwaliteitsniveau. Financiële beleidsregels · Integrale beleidsafweging van de verschillende bestedingen vindt plaats door het Algemeen Bestuur bij de vaststelling van de beleidsbegroting; · Budgetten zijn gebaseerd op realistische ramingen en niet slechts op historisch bepaalde budgetten. Onderbouwd wordt waarvoor het budget is benodigd. Aanpassingen in ramingen worden onderbouwd en transparant gemaakt; · Eventuele tegenvallers worden primair binnen de betreffende afdeling/onderdeel opgevangen. Als dit niet mogelijk is, wordt gezocht naar de mogelijkheden binnen het totaal van de organisatie; · Er wordt zoveel mogelijk een meerjarig consequente gedragslijn gehanteerd; · Het Algemeen Bestuur autoriseert met de vaststelling van de beleidsbegroting de totaalbedragen per kosten- en opbrengstensoort; · De (gemandateerde) budgethouder organiseert binnen het totaalbudget van de afdeling, dat de werkzaamheden worden uitgevoerd conform de afspraken en planning. Het herschikken van budgetten tussen kostenplaatsen en kostensoorten is onder voorwaarden toegestaan, mits de prestatie wordt geleverd.